Консультация по международному налогообложению
Опубликовано: 02.05.2024
Услуги > Консультации по международному налоговому планированию
Наши услуги
Налоговый консультант — профессия довольно узкоспециализированная. Еще более детально изучают вопрос специалисты, консультирующие в области международного налогообложения и финансов. Наши специалисты оказывают консультации по следующим основным вопросам международного налогового планирования:
- выбор юрисдикции компаний/трастов/фондов для различных целей и видов деятельности
- построение международных холдинговых структур (налоговые риски при выплате дивидендного дохода)
- международное финансирование (налоговые риски при выплате процентного дохода)
- сопровождение международных торговых марок ( налоговые риски при выплате роялти)
- трансфертное ценообразование
- контролируемые сделки
- контролируемая задолженность
- правила недостаточной («тонкой») капитализации
- деоффшоризация, КИК — обязанность по уведомлению
- валютное регулирование и валютный контроль, операции по личному зарубежному счету
Совместно с корпоративной практикой нашего департамента Юридическая компания «ГидПрава» мы оказываем следующие услуги:
- сопровождение международных инвестиционных проектов. Создание SPV-компаний
- разработка индивидуальных проектов акционерных соглашений (SHA)
- сопровождение сделок M&A, разработка индивидуальных проектов SPA
Ознакомиться с комментариями и ответами наших юристов на наиболее часто встречающиеся вопросы, связанные с налоговым консультированием в рамках международных проектов Вы можете в разделе FAQ Международное налоговое планирование > Консультации по международному налоговому планированию
Задать любой интересующий Вас вопрос Вы можете по телефону +7 (495) 783-19-91, а также оправив он-лайн заявку на услугу налогового консультирования, воспользовавшись формой обратной связи ниже.
- БАНКОВСКИЕ СЧЕТА В ИНОСТРАННЫХ БАНКАХ
- Открытие банковских счетов в иностранных банках
- Открытие «мерчант» счета — merchant account. Электронная коммерция
- ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ИНОСТРАННЫХ КОМПАНИЙ
- Подготовка и аудит финансовой отчетности иностранных компаний
- КИК. ДЕОФФШОРИЗАЦИЯ
- Уведомление об участии в иностранных организациях
- Уведомление о КИК
- Налогообложение прибыли КИК
- КОНСУЛЬТАЦИИ ПО МЕЖДУНАРОДНОМУ НАЛОГОВОМУ ПЛАНИРОВАНИЮ
- Международная торговля (импорт/экспорт)
- Дивиденды, проценты, роялти
- Трансфертное ценообразование. Контролируемые сделки
- Контролируемая задолженность
- Валютный контроль
- ИНВЕСТИЦИИ
- Второе гражданство за инвестиции
- Инвестиции в зарубежную недвижимость
Наглядный календарь уведомлений, сообщений, отчетов и т.д. владельцам иностранных компаний и банковских счетов
МЕТКИ:
(СТАТЬЯ) Автоматический обмен налоговой информацией (CRS) 2018 — как происходит, какая информация передается, какая установлена ответственность?
Уголовное дело «Черкизово»: сигнал для налоговых агентов и иностранных инвесторов
Подборка свежих статей и новостей компании
Приглашаем принять участие в наших семинарах и обучающих мероприятиях, посвященных вопросам международного налогообложения, регулирования деятельности иностранных компаний и всему, что связано с ведением международного бизнеса.
в банк / для due diligence
© 2017-2020 GidPrava Consulting Group (GPCG) Департамент международного налогового планирования
Иностранные компании. Трасты. Фонды. Банковские счета. Управление активами
Департамент международного налогового планирования
Мы в социальных сетях:
- + 7 (495) 783-19-91 многоканальный
- info@gidprava.ru 125009, г. Москва, ул. Тверская, д.6, стр.6
Ограничение ответственности
Являясь пользователем настоящего сайта, Вы осознаете, что все материалы, опубликованные на настоящем сайте, носят информационный характер и не являются правовым заключением. Никакая информация, опубликованная на настоящем сайте, не является консультацией или рекомендацией к совершению конкретных действий на ее основе. Вы также осознаете, что любая ситуация, дело, кейс и т.д. любого клиента являются строго индивидуальными и требующими индивидуального подхода при их разрешении. При этом, решения похожих, на первый взгляд, вопросов разных клиентов могут быть совершенно разными. Именно по указанной причине Консалтинговая группа "ГидПрава" (включая входящие в нее департаменты и подразделения: Юридическая компания "ГидПрава", "ГидПрава - Международное налоговое планирование, "ГидПрава" - Бухгалтерское обслуживание, "ГидПрава" - Недвижимость, Бюро юридического перевода "ГидПрава", Учебный центр "ГидПрава", Школа бизнес-английского "ГидПрава") (далее - "КГ "ГидПрава") рекомендует обращаться за оказанием услуг к специалистам с заключением соответствующего договора, влекущего возникновение прав, обязанностей и ответственности.
КГ "ГидПрава" постоянно предпринимает все возможные меры для обеспечения актуальности, полноты, достоверности и соответствия действующему законодательству РФ всех публикуемых на ее сайте материалов, однако, КГ "ГидПрава" не несет ответственности за точность публикуемой на сайте информации, в том числе, но не ограничиваясь, по причине того, что опубликованная информация может являться субъективным мнением специалиста-правоприменителя и может быть основана на его субъективном толковании норм действующего законодательства РФ и/или иностранных государств. КГ "ГидПрава" также не несет ответственности за последствия, которые наступили или могут наступить в результате любого использования пользователем настоящего сайта информации, расположенной на настоящем сайте, в том числе для решения стоящих перед ним вопросов правового или финансового характеров.
Сайт КГ "ГидПрава" может содержать ссылки на сайты третьих лиц. При этом, КГ "ГидПрава" не несет ответственности за содержание и информацию, представленную на данных сайтах. Переход по указанным ссылкам является для пользователей настоящего сайта строго добровольным.
КГ "ГидПрава" несет ответственность в пределах, согласованных со своими клиентами при заключении договора об оказании услуг (или иного договора в рамках оказания КГ "ГидПрава" своих профессиональных услуг), а также за последствия, наступившие в результате совершения клиентом действий, но только в том случае, если совершение данных действий было предварительно согласовано с КГ "ГидПрава". Профессиональная ответственность КГ "ГидПрава" может быть в добровольном порядке застрахована, о чем КГ "ГидПрава" вправе проинформировать своих клиентов.
С уважением,
Консалтинговая группа «ГидПрава»
Политика конфиденциальности
Настоящий раздел и установленные в нем правила действуют в отношении любой информации, которая может быть получена Консалтинговой группой «ГидПрава» (в том числе входящими в нее департаментами и подразделениями: Юридической компанией "ГидПрава", "ГидПрава - Международное налоговое планирование, "ГидПрава" - Бухгалтерское обслуживание, "ГидПрава" - Недвижимость, Бюро юридического перевода "ГидПрава", Учебный центр "ГидПрава") (далее – "Компания") о лицах (далее – "Пользователь") в процессе использования ими сайта Компании (нахождения на сайте Компании) www.gidprava.ru. Указанная информация считается персональными данными Пользователей и может включать в себя:
- ФИО (например, при заполнении формы обратной связи);
- адрес электронной почты (также при заполнении формы обратной связи или при составлении письма в произвольной форме в адрес Компании);
- контактный телефон (при заполнении формы обратной связи);
- IP адрес (информация получается автоматически при посещении пользователями настоящего сайта);
- файлы cookie (автоматически, см. выше);
- адрес запрашиваемых Пользователем страниц на настоящем сайте;
- любая иная информация или сведения, полученные Компанией о Пользователе в автоматическом режиме либо предоставленные Пользователем добровольно.
Предоставляя свои персональные данные, Пользователь соглашается на их обработку Компанией в целях надлежащего оказания Компанией своих услуг. Компания, в свою очередь, настоящим заверяет, что придерживается политики строгой конфиденциальности в отношении полученных персональных данных Пользователей и использует и обрабатывает персональные данные в строгом соответствии с положениями Федерального Закона Российской Федерации «О персональных данных» от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ и иных нормативно-правовых актов действующего законодательства РФ в области защиты и обработки персональных данных. Компания также заверяет, что применяет необходимые технологии при обработке Ваших персональных данных для целей их защиты от несанкционированного доступа со стороны третьих лиц.
Компания не разглашает и не предоставляет полученные ею персональные данные Пользователей третьим лицам, за исключением случаев:
- получения соответствующего предварительного согласия Пользователя;
- истребования информации по запросу правоохранительных органов с соблюдением соответствующих процедур.
Компания оставляет за собой право вносить изменения в правила настоящего раздела, о чем информирует Пользователей путем публикации измененного текста в настоящем разделе.
С уважением,
Консалтинговая группа «ГидПрава»
Авторские права
Настоящий раздел и установленные в нем правила распространяются на посетителей сайта www.gidprava.ru. Являясь посетителем данного сайта, Вы автоматически принимаете и соглашаетесь с правилами, установленными настоящим разделом, и обязуетесь их соблюдать.
Полное или частичное копирование, а также использование и распространение любым иным образом, в том числе, но не ограничиваясь: переработка, публичная трансляция и/или воспроизведение в эфир любых материалов настоящего сайта возможны исключительно в некоммерческих целях и с указанием прямой ссылки на сайт www.gidprava.ru.
Любые иные действия являются незаконными и будут расценены Компанией как нарушение ее авторских прав.
В случае нарушения настоящих правил, Компания оставляет за собой право защиты своих интересов всеми способами, предусмотренными законом, в том числе в рамках статей: 1229, 1259, 1263, 1301 Гражданского кодекса РФ, а также ч.1 ст. 7.12 КоАП РФ.
По любым вопросам использования материалов настоящего сайта Вы можете связаться с нами по адресу электронной почты info@gidprava.ru. Просьба направлять письма с пометкой COPYRIGHT. Если Вы считаете, что материалы данного сайта нарушают ВАШИ авторские права, то просим Вас уведомить нас об этом также по указанному выше адресу. Просим также приложить соответствующие доказательства факта нарушения.
С надеждой на понимание и…
С уважением,
Консалтинговая группа «ГидПрава»
Для получения консультации прямо сейчас позвоните нам по телефону:
Или заполните одну из форм ниже, и один из наших специалистов свяжется с вами сегодня или на следующий рабочий день.
Все, что вам нужно знать о мировых программах гражданства и ПМЖ:
Исходя из вашей личной ситуации, наши адвокаты разработают и предоставят комплексные решения для достижения всех ваших целей по всему миру.
В последние десятилетия расширяются границы торговой и инвестиционной активности на мировой арене. Это совпало с ростом мобильности среди состоятельных людей и семей, у которых есть целый ряд возможностей для международного планирования налогов и наследства, особенно когда у них есть резидентство или инвестиции за границей.
Наши клиенты и услуги
Наши эксперты предоставляют профессиональные консультации по вашим налоговым и инвестиционным вопросам в Великобритании и по всему миру. Решать налоговые вопросы необходимо в совокупности для лучшей оптимизации налогов и сокращения налоговой нагрузки. Инвестиции нужно продумывать и производить тщательно и аккуратно.
Наши клиенты
- Топ-менеджеры в командировках;
- Дети, обучающиеся за границей;
- Семьи с несколькими паспортами.
Наши услуги
Если вы являетесь резидентом более чем одной страны и у вас есть бизнес за границей, наши специалисты проведут анализ ваших обстоятельств и иностранного резидентства для понимания вами ваших налоговых обязательств. Мы оказываем следующую поддержку:
- Оценка инвестиционных возможностей с налоговой точки зрения;
- Консультирование по инвестиционным возможностям в зависимости от страны и типа активов;
- Подготовка вас и вашего состояния для иностранных инвестиций в зависимости от других ваших инвестиционных и плановых задач;
- Предоставление информации, чтобы вы могли принять взвешенное решение, как и где вы будете инвестировать свои средства, если будете вообще.
Инвестиционное планирование
Мы помогаем создавать индивидуальные инвестиционные стратегии, которые, с одной стороны, уравновешивают риск и прибыль, а, с другой стороны, достаточно гибкие, чтобы можно было воспользоваться новыми кратко- и долгосрочными возможностями по мере их возникновения. Продуманная стратегия может обеспечить вам достижение ежеминутных и будущих целей по управлению состоянием.
Международные налоги при планировании
Налогоплательщики с международным резидентством или инвестициями должны учитывать при налоговом планировании международные налоги. Сложные правила, дополнительные требования по раскрытию информации и более строгие штрафы делают своевременный квалифицированный совет и надлежащее планирование незаменимыми. Это особенно важно сейчас, когда еще больше внимание уделяется раскрытию информации, декларированию и налогообложению иностранных активов.
Нас выбирают
В Imperial & Legal мы предлагаем профессиональные консультации и индивидуальный подход. Будь то международное налоговое планирование или оптимизация, или что-то другое, мы подберем для вас специализированное решение, отвечающее вашим требованиям, а также нуждам вашей семьи и бизнеса. Вот лишь некоторые причины, почему наши клиенты доверяют нам свои налоговые и инвестиционные дела:
- Постановка реальных и специальных задач;
- Оценка ограничений, включая определение имеющегося у вас в распоряжении дохода;
- Учет международных налоговых последствий;
- Консультирование по оптимизации налогов путем признания обесцененных инвестиций в качестве убытка;
- Определение надлежащего баланса между риском и прибылью для получения дохода и ограничения риска убытков;
- Распределение активов и реализация инвестиционной стратегии;
- Анализ результатов инвестиционной деятельности для соответствующего перераспределения портфеля.
Нужен совет по международному налогообложению?
Мы помогаем клиентам по всему миру планировать их состояние, инвестиции и налоги. Свяжитесь с нами для обсуждения вашего индивидуального плана.
Профессиональный и опытный адвокат всегда предоставит квалифицированную помощь, в том числе по международным делам. Судебные процессы или партнерские взаимоотношения за рубежом имеют достаточно высокое количество отличий от национального законодательства, в результате чего для грамотного решения любой подобной проблемы важно пользоваться услугами опытного адвоката.
В случае, если сложилась проблемная ситуация, которая связана с международными отношениями или процессом, не стоит рисковать, а лучше обратится к специалисту, который владеет глобальными знаниями в данной области права, знает все тонкости и нюансы.
Спектр услуг адвоката по международным отношениям достаточно большой, но фундаментальное направление любого процесса будет проведено правильно - в соответствие с нормами законодательства той или другой страны, а также в положительную сторону для каждого индивидуального клиента.
Консультации по импортным и экспортным контрактам
С каждым днем инвестиционные проекты, которые существуют на международном рынке, только увеличиваются в своем количестве, поэтому перед началом того или другого проекта важно получить действительно качественную консультацию у настоящего специалиста права.
Консультационные вопросы могут быть самыми разными, а в том числе:
- Процесс проведения любых экспортных, а также импортных операций
- Правильное построение корпоративных схем, структур относительно международного права
- Правовое сопровождение коммерческих схем любого направления
- Законность проведения, составления контрактов внешнеэкономического характера
Более того, с помощью квалифицированного адвоката можно уверенно ставить перед собой определенную цель, заранее исключить все возможные риски финансового характера. Такая деятельность проводится на основании не только норм законодательства других стран, но и правил Инкотермс.
Услуги адвоката по международным делам по аккредитации филиалов
Такой важный и распространённый вопрос отличается не только своими правилами, но и тонкостями их применения, в результате чего с помощью данной услуги адвокат обеспечит:
- Все вопросы относительно аккредитации того или другого филиала
- Подготовка необходимой документации ( проекты решений о создании, открытии, доверенности на директора, сотрудников)
- Согласование в Торгово – промышленной палате нужного количества филиалов
- Процесс аккредитации в налоговом органе
- Постановка юридического лица в Фонде социального страхования
- Изготовление, а также законодательное утверждение эскиза печати филиала компании
- Открытие счетов в банке, который будет выбран компанией – клиентом
- Перевод документов на нужный иностранный язык и наоборот
- Изготовление всех нужных копий, их нотариальное заверение
- Другие дополнительные услуги
Стоит понимать, что данный процесс включает очень много скрытых рисков, нюансов, без знания которых процедура может быть очень длительной.
Сопровождение международных контрактов
Сопровождение работы договорного характера, в том числе международных контрактов, характеризуется массой вопросов, документов, в результате чего такая услуга адвоката пользуется востребованностью. Сопровождение контрактов международного характера включает в себя довольно большой комплекс услуг – не только составление документов, но и полный контроль грамотности и правильности сделки. Данный аспект очень важен для каждого, кто ценит свои финансовые цели, а также время.
- Оформление контактов, в том числе внешнеторговых, внешнеэкономических договоров международного направления
- Составление договоров со специфическими условиями
- Составление контрактов дилерского вида, трудовых, поставки, а также договоров дистрибьюторского направления
- Внимательное и тщательное проведение правовой экспертизы определенного проекта договора
- Личное участие адвоката при ведении переговоров между представителями разных стран
- Разработка проектов относительно составления дополнительного соглашения к договору
- Законодательная формулировка всех доказательств, которые подтвердят целесообразность частичного или полного сокращения условий контракта
- Предварительный анализ юридического характера, с помощью которого адвокат определит реальность выполнения того или другого обязательства (с выдачей официального правового заключения)
- Анализ договоров разного вида, в том числе имущественного, а также неимущественного направления
- Профессиональный анализ всех причин юридического характера, которые способствовали неисполнению определенных обязательств по контракту
- Полное и эффективное сопровождение всех контрактов с момента заключения до расторжения, исполнения
- Составление деловых писем
Открытие счетов в иностранных банках
Благодаря использованию помощи адвоката гарантируется:
- Идентификация клиента в банке международного типа (предоставление нужных регистрационных, а также учредительных документов)
- Подписание необходимой документации в самые короткие сроки
- Идентификация и оформление бенефициара
- Идентификация всех предполагаемых операций финансового характера
- Подготовка нужной юридической документации
- Оперативное открытие счета
В настоящее время оффшорные компании считаются не только востребованными, но и прибыльными. Благодаря открытию данной компании оптимизируется налогообложение той или другой бизнес – деятельности.
Процесс открытия, регистрации оффшора требует не только знания международного законодательства, но и ответственного подхода к каждому этапу. В результате этого, важно выбрать страну, которая отличается стабильными экономическими показателями, защитой данных и другими положительными факторами.
Если вы решили зарегистрировать оффшорную компанию, с помощью большого опыта наших адвокатов данный процесс станет максимально легким, эффективным и быстрым.
Привлечение инвесторов и партнеров из-за рубежа
Если вы открыли свой собственный проект или дело, с помощью квалифицированных адвокатов можно эффективно и быстро найти инвесторов, а также партнеров из других стран мира.
Такая услуга включает:
- Поиск партнеров, которые занимаются подобной деятельностью
- Анализ работы компании, которая возможно станет партнером
- Подготовка нужной документации для встречи
- Подготовка и создание проекта, с помощью которого будет представлена деятельность компании, условия сотрудничества
- Сопровождение юридического характера на встречах, при составлении документов
- Перевод деловых переговоров, документов
- Анализ переговоров, подготовка заключения с указанием возможных рисков того или другого характера
Преимущества использования услуг адвоката по международным делам
При сотрудничестве с партнерами из других стран, спорные ситуации могут возникнуть очень часто. Для того, чтобы предотвратить такие не желаемые моменты, правильно и лаконично регулировать свою международную деятельность, стоит воспользоваться услугами квалифицированного адвоката, с помощью чего можно устранить все возможные риски, а также обеспечить успешность своего бизнеса. Использование услуги адвоката по международным отношениям, сэкономит не только денежные средства, но и драгоценное время.
Почему стоит выбрать нашу компанию?
Мы имеем огромный багаж практических навыков, в результате чего найдем оптимальный и эффективный выход из любой спорной ситуации. Наши адвокаты предоставляют свои услуги не только отечественным, но и иностранным компаниям, что еще раз подтверждает факт доверия. Благодаря накопленному опыту и профессионализму наших специалистов вы минимизируете риски правового характера, а также убедитесь на собственном опыте, что адвокат найдет решение любой проблемной задачи.
- Нацеленность на определенный результат
- Индивидуальный подход к каждому клиенту
- Понимание и сопровождение каждого шага в бизнес – деятельности клиента
- Гарантируем:
- Конфиденциальность
- Предоставление квалифицированных услуг
- Грамотный и профессиональный подход
- Положительное решение дел
- Эффективный результат
Главным и существенным отличием наших адвокатов по международным делам является то, что они имеют не только объемные знания законодательства многих стран, но и практические навыки.
Этот фактор позволяет максимально правильно и грамотно предоставить полный спектр услуг.
Международные отношения могут стать максимально выгодными и комфортными только в том случае, если все делать правильно, вовремя и с учетом норм законодательства той или другой страны. Это еще раз подтверждает тот факт, что с помощью наших адвокатов вы получите максимально быстрый, а также эффективный и выгодный результат от партнерства с другими странами.
Кроме этого, стоимость услуг нашего адвоката, при сравнении с другими специалистами по международным делам, отличается доступностью. Воспользуйтесь услугами опытных юристов и убедитесь на собственном опыте в профессионализме и высокой компетенции нашей компании.
Заключение, прекращение и приостановление действия международных договоров РФ находятся в ведении РФ.
Понятие международных договоров по налогообложению
Взаимоотношения в области налогов в рамках государства регулируются нормами национального налогового права, но в некоторых ситуациях нормами международного права. Международные договора считаются основной формой, которые общепризнанные системой законодательства.
Принципы и нормы международного договора по налогообложению
Нормы могут содержаться в налоговых договорах, конвенциях, а также в договорах, которые напрямую налогов не касаются.
Нормы подразделяются на:
- материально-правовые;
- процессуальные;
- коллизионные.
Коллизионные нормы назначают, какие материально-правовые нормы какой страны регулируют налоговые отношения. Коллизионные и материально-правовые нормы содержатся в международных договорах и в налоговом законодательстве.
Именно с помощью материально-правовых норм определяются элементы налоговых отношений. Это объясняет власть государства над своей территорией.
Материально-правовые нормы назначают правила по налогообложению. Материально-правовые нормы определяют права и субъекты налоговых отношений.
Материально-правовые нормы чаще всего используются для корректировки норм, к которым отсылают коллизионные.
Нужно помнить, что коллизионные нормы как таковые не регулируют отношения, а направляет в русло правовой системы. Коллизионные нормы с одной стороны показывают многообразие правопорядков разных стран, а с другой их взаимодействие.
Материально-правовые нормы устанавливают налоговые объекты, ставки, льготы по некоторым налогам, а также требования к ним.
Процессуальные нормы регулируют порядок материально-правовых норм. Процессуальные нормы регламентируют налоговый контроль и регулируют начисление налогов. Процессуальные нормы содержатся в Налоговом кодексе Российской Федерации.
В области экономических отношений с другими странами УНИДРУА – Международный институт унификации частного права в Риме, разработал документ, который называется «Принципы международных коммерческих договоров».
УНИДРУА о международная организация, которая занимается подготовкой документов частного права. В состав УНИДРУА входят больше 40 государств, в том числе Россия.
УНИДРУА подготавливает проекты международных договоров, типовых законов, сравнивает нормы частного права и др.
Принципы УНИДРУА могут быть как простые нормы, если страны применяют их добросовестно. Некоторые принципы УНИДРУА используются только случае ссылки на них. Эти принципы могут использоваться странами в качестве указания их в тексте международного договора.
Порядок заключения, выполнения и прекращения международных договоров по налогообложению
Порядок заключения, исполнения и прекращения договоров в России регламентируется Конституцией РФ, ФЗ «О международных договорах РФ» и другие общепризнанные нормы международного права.
Документы о заключении международных договоров попадают на рассмотрение к Президенту и Правительству России.
Срок рассмотрения составляет 1 месяц, по истечении его дается ответ.
Перед тем как предоставить проект о заключении международного договора Президенту оно согласовывается с органами исполнительной власти. Предложение должно состоять из проекта договора, определения его соответствия законопроекту, оценки вероятных экономических результатов.
После принятия решения о заключении договора назначаются лица, которые будут представлять Россию для ведения переговоров. Эти лица имеют определенные полномочия. Если полномочия не даются, то переговоры ведет Президент России.
В соответствии со сроками, указанными в договоре он вступает в силу. Опубликованию подлежат официальные оповещения МИД о введении в силу контракта. Официально принятые договоры публикуют в Собрании законодательства России.
Международные договоры должны добросовестно выполняться в соответствии с нормами права. Правительство и Президент РФ обеспечивают надлежащие выполнение договоров. Исполнительная власть обеспечивает полноценное исполнение обязательств со стороны Российской Федерации.
Если договорные условия нарушаются, то МИД России предоставляет Президенту России проект о урегулировании условия договора.
Прекращение действия договора происходит на основании условия самого договора. Принять решение о прекращении также может Президент России, если на то есть необходимость.
Госдума РФ принимает предложение на рассмотрении выдвигает решение о приостановлении или прекращении действия договора. Затем принятое решение рассматривается в Совете Федерации, после этого оно попадает к Президенту. Он его рассматривает и в случае подписания оно вступает в силу.
Виды и наименования международных договоров по налогообложению
Международные договоры по налогообложению могут именоваться в виде как соглашений, пактов, конвенции, декларации и др.
Существуют многосторонние и двусторонние международные договоры. Двусторонние заключаются между двумя государствами, а многосторонние могут заключаться с 3 и более странами.
Виды международных договоров можно разделить на 4 группы:
1. Соглашений общего характера. Определяют общие подходы к налогообложению стран.
2. Налоговых соглашений. Делятся на многосторонние и двусторонние, которые имеют в свою очередь три подразделения: конвенции – договора рекомендательного характера, по вопросам прямых и косвенных налогов; ограниченные соглашения – распространяются на один вид налога; соглашения об оказании помощи по налогообложению.
3. Соглашений по налоговым вопросам, например, предоставление льгот.
4. Специфических соглашений. По вопросам конкретной международной организации.
Типы международных налоговых соглашений
Международные соглашения подразделяются на типы:
- Соглашения о взаимодействии в налогообложении, о предоставлении некоторых льгот по налогам.
- Соглашение об избежании двойного налогообложения.
- Соглашения в области косвенных налогов, например, о принципах взыскания косвенных налогов.
Направления международных соглашений об избежании двойного налогообложения
Международное двойное налогообложение – это взимание налогов сразу в двух странах с одного налогоплательщика за один объект и один период времени. Такое налогообложение называют еще излишним. Налоговые платежи, объекты и сроки уплаты оказываются идентичными.
Международные конвенции об избежании двойного налогообложения отличают прибыль от бизнеса, особые виды доходов, когда нужно установление особых налоговых режимов. Особые режимы применяются при отдельных видах деятельности. К данным видам относят:
- перевозки пассажиров и грузов международного масштаба;
- кредитные международные связи;
- инвестиционная деятельность;
- материализация авторских прав;
- предпринимательская деятельность, осуществляемая заграницей.
Для перевозок такой режим вводится не только для регулировки цен, но и потому, что налоговым службам достаточно сложно определить доход данного перевозчика на территории другой страны.
Для инвестиционной деятельности также существуют особые условия существуют для стимулирования международной активности в данной сфере.
Если бы к данным видам применялись общие режимы, то это могло бы привести к увеличению себестоимости услуг, а также привело бы к дискриминации иностранных инвесторов, кредиторов, а также было бы сложно определить налоговые обязательства.
Наши услуги
Любой организации, которая имеет финансовые интересы или активы в зарубежных странах, необходимо знать об особенностях международного налогообложения, чтобы правильно оценить налоговые риски, избежать возможных штрафов и других лишних затрат. Юридическая компания Нимандс Лигал поможет компаниям и частным лицам правильно оценить налоговую ситуацию и грамотно оптимизировать свою деятельность с точки зрения уплаты налогов.
Консультации и налоговое планирование
Выработка правильной стратегии с учетом тонкостей международного налогообложения — не просто важное, а необходимое условие для развития бизнеса с иностранным капиталом или большим количеством трансграничных операций. Мы готовы предоставить широкий спектр услуг:
- Юридическое сопровождение финансовых операций между российскими и зарубежными контрагентами, консультации по вопросам налогообложения международных компаний, методологическая поддержка.
- Выработка решений по оптимизации и снижению налоговой нагрузки, анализ рисков попадания под санкции контролирующих органов в рамках борьбы с BEPS (схемами вывода доходов, получаемых в странах с высокой налоговой ставкой, в страны с более лояльной налоговой политикой).
- Комплексный анализ текущей налоговой ситуации и при необходимости разработка нового подхода с учетом актуального законодательства и нововведений в области международного налогообложения.
- Помощь в получении налоговых льгот согласно СоИДН и корректировка стратегии развития трансграничного бизнеса для избежания двойного налогообложения с учетом требований международной конвенции MLI.
- Составление налоговых документов компании и экспертиза уже имеющейся документации на предмет соответствия актуальным требованиям российского и международного законодательства.
- Юридическая поддержка и консультации в области стандартов европейской директивы DAC6, включая раскрытие информации о международных структурах, входящих в состав компании, и трансграничных сделках.
- Разработка обучающих материалов, проведение индивидуальных консультаций и семинаров по налогообложению международных компаний для сотрудников финансовых и юридических отделов, а также для частных лиц.
Подготовка к налоговым проверкам
Ни одна компания не может чувствовать себя в безопасности, если она не готова к плановым и внеплановым налоговым проверкам. Для предпринимателей, которые ведут свой бизнес в нескольких странах, этот вопрос особенно важен, ведь нужно учитывать стандарты не только российского, но и международного налогообложения. Своим клиентам мы помогаем просчитать и снизить налоговые риски при совершении трансграничных сделок, вовремя подготовить отчетность, а в случае разногласий с налоговыми органами — обеспечиваем юридическую поддержку для разрешения спорных ситуаций.
В числе услуг для международных компаний:
Наша компания работает и с частными лицами, оказывая помощь в вопросах налогообложения зарубежного имущества, полученного в наследство или в результате дарения, сопровождая трансграничные сделки и т.д. Также мы можем быть полезны частным инвесторам и семейным фондам, которые имеют финансовые интересы за рубежом либо планируют покупку/продажу зарубежной недвижимости и других активов.
Стоит учитывать, что разница между российским налоговым законодательством и зарубежным бывает велика, что часто приводит не только к проблемам с документацией по международному налогообложению, но и к финансовым потерям. К примеру, налоговая ставка НДС при покупке и продаже недвижимости в некоторых странах составляет до 27%, при этом для резидентов и нерезидентов действуют разные правила (нерезиденты не смогут возместить затраты). Поэтому в каждом отдельном случае нужен анализ ситуации, что будет более выгодным с точки зрения налогов — оформление недвижимости на физическое лицо или на офшорную компанию.
Налоговое планирование для частных лиц необходимо и при сдаче недвижимости в аренду, поскольку в этих случаях разница в налогах для резидентов и нерезидентов может свести прибыль к минимуму. И это только малая часть вопросов, в которых наша компания может быть полезной частным лицам.
Отчетность налоговым органам
Сегодня во многих странах мира растет внимание к финансовой прозрачности, что приводит к усложнению налоговой отчетности, к увеличению административной нагрузки при заключении сделок. Соответственно, повышается риск ошибок и штрафов, особенно учитывая постоянно меняющееся законодательство в области российского и международного налогообложения.
Специалисты нашей компании могут взять на себя подготовку и подачу налоговой отчетности на постоянной или разовой основе. В частности, мы предлагаем полный цикл работы с документами по следующим вопросам:
- Отчетность о прибыли, полученной в связи с участием в деятельности международных или зарубежных компаний.
- Раскрытие информации о финансовых операциях, которые согласно стандартам DAC6 могут иметь признаки агрессивного налогового планирования.
- Раскрытие финансовой информации об иностранных клиентах компании по условиям соглашений о международном информационном обмене (все игроки российского финансового рынка обязаны выявлять среди своих клиентов иностранных налоговых резидентов и ежегодно отчитываться по этому вопросу в ФНС РФ).
- Отчетность об учреждении, реорганизации и ликвидации зарубежных компаний или структур, включая подачу нулевых налоговых деклараций, постановку или снятие с учета в контролирующих органах, исключение из госреестров и т.д.
- Согласование с налоговыми органами получения льгот на основании законодательства об исключении двойного налогообложения, в том числе подготовка документов для подтверждения статуса фактического получателя доходов.
Также наша компания готова организовать обучение и консультации сотрудников компании-клиента по вопросам международного налогообложения и помочь в разработке документооборота для достоверного отражения финансовой деятельности. В своей работе мы используем собственные разработки для автоматизации некоторых бизнес-процессов и подготовки отчетности, что позволяет ускорить административные операции и улучшить качество обслуживания.
Среди наших преимуществ не только достоверное знание законодательства по налогообложению международных компаний, но и возможность вести документооборот на разных языках. Мы обладаем широкими возможностями для перевода документов с мировых языков, учитывая тонкости юридической и экономико-финансовой терминологии.
Предлагаем следующие варианты сотрудничества:
- Оказание юридических услуг на постоянной основе с подписанием договора и определением объема работ на тот или иной временной период (например, на месяц).
- Юридическое сопровождение сделки или другой финансовой операции компании-заказчика с разработкой решений по оптимизации налогообложения.
- Договор на ведение отчетности на постоянной основе или на разработку отдельных налоговых документов.
- Разовая консультация в области международного налогообложения, итогом которой будет письменное заключение и устная юридическая поддержка по телефону или skype.
Записаться на консультацию и задать все интересующие вопросы можно по телефону 8 800 600 9672 или через форму онлайн-сообщения на сайте.
Читайте также: