Когда можно вывести деньги с иис без потери налогового вычета

Опубликовано: 16.05.2024

Содержание

  1. Можно ли досрочно закрыть ИИС
  2. Как вывести деньги с ИИС Сбербанк
  3. Как вывести деньги с ИИС ВТБ
  4. Вывод денег с ИИС Тинькофф
  5. Как это сделать в Альфа Капитал
  6. Общее описание порядка вывода денег
  7. Голосовая подача заявки в трейд-деск
  8. Вывод средств с QUIK
  9. Через онлайн-сервис webQUIK
  10. Комиссии брокера
  11. Как вывести деньги с ИИС раньше срока?
  12. Купонный комбайн
  13. Дивидендный комбайн
  14. Как вернуть налоговые вычеты при досрочном закрытии ИИС

ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) можно закрыть досрочно в любой момент, даже на следующий день после открытия договора. Однако выгоднее всего прекратить его существование через 3 года. Тогда вкладчик сохраняет не только доход от инвестиций, но и право получения вычета от государства. Причем можно выбрать наиболее выгодный вариант – от внесенных сумм (ежегодно или с другой периодичностью) либо на полученный доход (его можно полностью освободить от НДФЛ 13%).

Можно ли досрочно закрыть ИИС

По общему правилу ИИС должен открываться минимум на 3 года. За это время можно вести торговлю, покупать ОФЗ и другие облигации, акции, получать дивиденды и другие доходы в виде вычета:

  1. С ежегодно вносимых взносов – по 13% от суммы (возврат осуществляется за счет ранее удержанного НДФЛ с зарплаты), максимум 52 тыс. руб. в год Это вычет по типу А.
  2. На полученный доход (освобождение од 13% НДФЛ). Это вычет по типу В.

Причем право на доходы от инвестирования, передачи денег в доверительное управление сохраняется вне зависимости от срока существования счета. Даже если закрывать его на третий год, вкладчик вправе получить все заработанные доходы и вывести первоначальные вложения. Если же закрыть ИИС на четвертый год, вкладчик к тому же сохраняет право на налоговую компенсацию (по выбору – одна из двух, описанных выше).

Возможность закрыть счет досрочно есть у каждого клиента. Теоретически можно открыть его, например, 1 марта и потребовать вывода денег уже 2 марта. После закрытия деньги можно вывести на указанный счет, а затем воспользоваться ими по своему усмотрению. Но досрочное закрытие приводит к неизбежным потерям и другим неудобствам:

  1. Теряется право на любой вычет.
  2. Все ранее полученные компенсации нужно вернуть с пеней.
  3. Необходимо оплатить брокерскую комиссию (условия прописаны в договоре с брокером).
  4. Деньги можно вывести только в полном объеме – частичное снятие не допускается.
  5. В некоторых случаях процедура может затянуться на несколько рабочих дней (до 1 месяца).
  6. Наконец, могут возникнуть потери, связанные и с упущенной выгодой. Например, инвестор рано выводит капитал, продает акции, которые начинают расти в цене спустя несколько месяцев.

Важно!

В редких случаях допускается снятие части суммы. Например, депозитарий может дать брокеру поручение о регулярном выводе купонного дохода по облигациям и дивидендов по акциям на другой банковский счет.

Поэтому не стоит сомневаться, можно ли вывести деньги с ИИС. Сделать это можно практически в любой момент, но не факт, что сумма поступит в тот же день. В связи с этим не рекомендуется вкладывать на счет последние сбережения, предназначенные на черный день – подушка безопасности тоже должна существовать.

Однако в редких случаях закрытие депозита целесообразно и даже неизбежно:

  1. Если срочно понадобились деньги, возникли непредвиденные обстоятельства.
  2. Если брокер прекратил свою деятельность. В таком случае депозит не считается закрытым – его просто можно перевести на счет другого брокера. Несмотря на то, что ИИС не страхуется, потери активов не будет.
  3. Если выгодно сменить вычет с А на В.

Важно понимать, что вкладчик вправе выбрать только один вид компенсации, причем именно он будет действовать в течение всего срока существования ИИС. Тип А выгоден в случае ежегодных вложений и наличия довольно высокой белой зарплаты. Если же депозитарию удается получать получить довольно большую прибыль благодаря своим инвестициям в ценные бумаги и другие активы, ему лучше всего снимать вклад через 3 года, а оформить новый, но уже выбрать тип В.

Как вывести деньги с ИИС Сбербанк

Есть несколько вариантов, как снять деньги с ИИС. Заявление можно подать онлайн в личном кабинете либо в любом отделении. Средства можно вывести на отдельный банковский счет, причем их можно зачислять на карту Сбербанка или любой другой кредитной организации. Если закрытие происходит досрочно, производится выплата всего дохода с удержанием комиссии до 2%.

Как вывести деньги с ИИС ВТБ

В случае закрытия депозита у брокера VTB порядок действий аналогичный – заявка подается онлайн или в отделении банка. С собой достаточно взять только паспорт. Заявление может подать как сам держатель, так и его представитель, действующий по нотариально заверенной доверенности. При этом ВТБ также может удержать небольшую комиссию за обслуживание – ее размер зависит от условий договора.

Вывод денег с ИИС Тинькофф

Банк Тинькофф предоставляет все услуги в режиме онлайн. Поэтому счет может закрываться также по заявке в личном кабинете Tinkoff. Для этого клиент прекращает все торговые операции и уведомляет о своем решении. Отдельно брокер удержит небольшую комиссию и выведет деньги на указанный счет.

Как это сделать в Альфа Капитал

Брокер Альфа Капитал также дает несколько возможностей, как вывести деньги с ИИС. Их можно получить на счет в том же банке или в другой компании. Операция будет проходить в течение нескольких дней, зачисление средств происходит с удержанием комиссии до 2%-4%.

Общее описание порядка вывода денег

Каждому вкладчику необязательно задаваться вопросом, можно ли выводить деньги с ИИС. Сделать это можно в любой момент, причем в большинстве случаев даже не понадобится выходить из дома и подавать письменное заявление.

Голосовая подача заявки в трейд-деск

Отдать поручение о закрытии вклада можно разными способами – например, в виде голосовой заявки через службу трейд-деск. Это бесплатный сервис, доступный в приложении Сбербанк Инвестор. С его помощью можно выполнить любые неторговые операции:

  • вывести средства и закрыть депозит;
  • перевести средства на другую площадку;
  • перевести ценные бумаги с торгового на основной раздел счета депо.

Аналогичные поручения можно дать по телефону. Его номер указан на карте, которая выдается вместе с договором брокерского обслуживания. Звонки можно совершать ежедневно с 9:40 до 17:50 по московскому времени.

Инструкция по подаче голосовой заявки достаточно простая:

  1. Сначала пользователь называет код договора.
  2. Затем – любой из 20 паролей, которые можно найти в таблице инвестора.
  3. Брокер автоматически подтверждает правильность предоставленных данных.
  4. Клиент выбирает неторговую операцию, указывая название торговой системы, сумму средств и количество бумаг.
  5. Брокер подтверждает данные и если они совпадают, держатель соглашается.

Вывод средств с QUIK

QUIK – это программа для компьютера, которая бесплатно предоставляется клиентам Сбербанка. Она дает возможность:

  • проводить любые торговые операции;
  • пользоваться индикаторами и другими инструментами технического анализа рынка;
  • проводить неторговые операции, в том числе закрывать депозит.

Программа QUIK доступна в 2 версиях – для ПК и для iOS (на мобильные устройства устанавливается приложение iQUIK).

Подавать поручения можно в терминале или по телефону. При этом до 20 поручений в месяц подаются бесплатно, а за каждое последующее взимается комиссия по 150 рублей. Время для подачи неторговых поручений точно такое же – с 09:40 до 17:50 МСК.

Через онлайн-сервис webQUIK

Еще одна разновидность программы для торговли – webQUIK. Это точно такой же терминал, но его не нужно устанавливать на компьютер. Достаточно зайти в личный кабинет через окно любого браузера, введя логин и пароль. Функционал программы точно такой же – здесь можно:

  • покупать и продавать ценные бумаги;
  • анализировать рынок на основе новостей и средств технического анализа;
  • давать неторговые поручения, в том числе на закрытие депозита и вывод всей суммы.

Условия закрытия точно такие же. Средства поступают на счет не позднее следующего рабочего дня.

Комиссии брокера

За досрочный вывод денег брокер может удержать комиссию, которая обычно составляет не более 2%-3% от общей суммы. Размер определяется условиями договора и зависит от разных параметров:

  • общий объем торговых операций;
  • выбранный тариф;
  • срок существования депозита и другие.

Важно!

Если деньги были переданы в доверительное управление, управляющая компания также может удержать небольшой процент за досрочное расторжение договора.

Как вывести деньги с ИИС раньше срока?

Существует 2 проверенных законных способа закрыть депозит досрочно и без потерь. Пользователи могут регулярно выводить доходы по купонам облигаций, а также дивиденды, получаемые от приобретенных акций.

Купонный комбайн

Средства, переведенные на ИИС, можно вложить на облигации. Эта ценная бумага состоит из 2 частей:

  1. Номинал, т.е. тело облигации – исходная вложенная сумма.
  2. Купонный доход – проценты, накопленные за все время пользования.

Если первоначальные вложения в депозит вывести досрочно без ущерба не получится, то купонный доход можно выводить с той или иной периодичностью, установленной по условиям брокера. Далее выполняем такую последовательность действий:

  1. Смотрим облигации (желательно ОФЗ, чтобы не платить налог с дохода) по ближайшим купонным выплатам;
  2. Покупаем на всю сумму облигаций и полученный купонный доход выводим на обычный брокерский счет (заранее уточните у брокера о такой возможности);
  3. Продаем облигации по текущей цене;
  4. Смотрим новые облигации по ближайшему сроку выплаты;
  5. Запускаем купонный комбайн и повторяем пункт 2-4 до полного вывода суммы.

Да, сколько то денежных средств придется потерять, так как покупка и продажа облигаций будет приносить минус. Но при этом получаем свободные деньги, которыми уже можно пользоваться, выведя их на свою карту. Таким образом можно вывести до 20-30% вложенных средств за квартал. Плюс не забываем про возврат НДФЛ в размере 13%. Эта стратегия получения дохода называется купонный комбайн.

Дивидендный комбайн

Наряду с облигациями доход могут приносить и другие ценные бумаги – акции. Причем они дают прибыль не только за счет положительной разницы между ценой продажи и покупки, но и дивиденды – выплаты акционерам. Выводить эти средства также допускается с определенной периодичностью. Однако такое право предоставляют далеко не все брокеры, поэтому необходимо заранее уточнять, в каких компаниях допускается использовать дивидендный комбайн. Суть действий аналогична купонному — смотрим ближайшие выплаты дивидендов и под них покупаем. Расход средств в случае дивидендного комбайна будет намного больше.

Как вернуть налоговые вычеты при досрочном закрытии ИИС

Если ИИС закрыт досрочно, т.е. до истечения 3-х лет, льготы, связанные с вычетами, автоматически аннулируются, т.е. теперь держатель уже не сможет получить ни одну компенсацию из налоговой инспекции. Причем если ранее он получал компенсацию (1 или несколько раз), то в случае преждевременного закрытия должен будет вернуть не только эти суммы, но и пени, начисленные на них за весь период в соответствии с п.3 ст.219.1 НК РФ. Размер пени для граждан определяется в соответствии с п.4 ст.75 НК РФ. Он составляет 1/300 от ставки Центрального Банка за каждый день.

Например, держатель открывает счет для инвестирования 1 июля 2017 г. Он размещает сумму 100 тыс. руб. и получает вычет на этот взнос в размере 13%, т.е. 13000 руб. 1 июля 2018 г. Однако 1 июля 2019 г. он закрывает депозит досрочно, что влечет потерю этой льготы, а также обязанность вернуть пени за все дни с момента предоставления денежных средств (в данном случае это 1 год – 365 дней).

На тот момент ставка ЦБ составляла 7,75%, а за каждый день полагается выплата 1/300 от этой суммы. По расчетам получается: 7,75% от 13000 – это 1007,5 руб. 1/300 от этой суммы – это 3,36 руб. Эта неустойка начисляется ежедневно. Поскольку срок в данном случае составляет 365 дней, то 3,36*365 = 1226 руб. Поэтому сумма к возврату составит 1226+13000 = 14226 руб.

Для возврата держатель обращается в налоговую инспекцию и предоставляет стандартный пакет документов:

  • заявление;
  • паспорт;
  • договор на открытие ИИС.

Инспектор принимает заявление в работу и предоставляет квитанцию, на которую нужно перевести указанную сумму. Сделать это можно через отделение любого банка, личный кабинет налогоплательщика и другие онлайн-сервисы.

Обратите внимание!

Если бы в рассмотренном примере вкладчик закрыл ИИС через три года, т.е. 1 июля 2020 г., ему не нужно было бы возвращать ни вычет, ни пени. К тому же если бы он дополнительно внес, например, 100 тыс. в 2018 году, то получил бы еще одну выплату от государства в размере 13 тыс. И этой схемой можно пользоваться ежегодно.

Вывести деньги со счета можно в любой момент, чем он отличается от некоторых банковских депозитов, на которых недоступно даже частичное снятие. Однако в этом случае произойдут неизбежные потери: вкладчик теряет право на любой вычет, если счет существует менее 3 лет, к тому же он должен вернуть все ранее полученные компенсации с пеней. Еще один негативный момент связан с уплатой комиссии брокеру. Поэтому во многих случаях лучше просто подождать и найти другой источник денег, а ИИС закрыть уже своевременно, избежав ненужных трат.

Чтобы получить средства с ИИС, счёт необходимо закрыть. Сделать это можно до того, как пройдут обязательные для оформления вычета НДФЛ три года или, с потерей права на налоговые льготы, в любой момент. Если часть вложений ИИС – ценные бумаги, их придётся перевести на вновь открытый счёт у брокера или продать.

Вариант 1. Закрываем ИИС после трех лет

По прошествии трех лет после того, как был открыт инвестиционный счёт, его владелец может продолжить пользоваться счётом или закрыть его и зарегистрировать новый. Поменять тип ИИС или получить накопленные денежные средства на руки инвестор сможет, только закрыв индивидуальный инвестиционный счёт. Закрытие ИИС также понадобится, чтобы получить возможность реинвестировать находящиеся на нем средства в новый ИИС с типом А и снова получить по ним налоговый вычет.

Распродажа ценных бумаг и вывод всех средств

О том, можно ли будет перевести ценные бумаги на другой брокерский счет, нужно уточнять до момента открытия ИИС у выбранного брокера. Иначе останется только один вариант – распродать активы, а это не всегда выгодно.

После того как на ИИС не останется активов, а только денежные средства, можно обращаться к брокеру. В заявлении указываются реквизиты счёта, на который должны быть выведены денежные средства. Брокер удерживает налоги, переводит деньги и закрывает счёт. После этого можно открыть новый ИИС.

Перевод ценных бумаг к другому брокеру

Смена брокера может потребоваться, если инвестора перестали устраивать качество и цена обслуживания в прежней брокерской компании или он подыскал для себя лучшие условия. Одно физлицо может открыть только один инвестиционный счёт. Поэтому чтобы перевести ценные бумаги другому брокеру, необходимо закрыть старый ИИС и в течение месяца открыть новый, уведомив об этом налоговую.

В брокере, где открывается новый счёт, надо взять поручение на ввод. Затем нужно удалённо или в офисе прежнего брокера получить поручение на вывод и отчёты по ценам, которые инвестор заплатил при покупке бумаг со старого ИИС. Это необходимо, чтоб в случае продажи ценных бумаг платить НДФЛ пришлось не с полученных от продажи средств, а с разницы в цене покупки и продажи.

Стандартный пакет документов, которые вместе с выпиской о начальной стоимости ценных бумаг, скорее всего, понадобятся новому брокеру, включает договор с прежней брокерской конторой и её реквизиты, протокол депозитария, справку о закрытии предыдущего ИИС (будет выдана после выведения средств и бумаг).

Как оформить закрытие ИИС?

Независимо от того, где открыт индивидуальный инвестиционный счёт, процедура его закрытия включает следующие этапы:

  1. Ценные бумаги с ИИС, который закрывается, распродаются или переводятся на вновь открытый счёт (государство даёт возможность выполнить процедуру перевода в течение 30 дней).
  2. В заявлении брокеру о закрытии ИИС указываются реквизиты нового счёта, куда следует перевести бонды и акции, или банковского счёта, на который нужно перечислить денежные средства.
  3. Инвестор ожидает закрытия ИИС, в это время счёт недоступен для совершения сделок через него, а брокер проверяет наличие налоговых льгот, делает расчёты и удерживает налоги, переводит деньги и ценные бумаги на новый ИИС или банковский счёт.

Уплата налогов

Необходимость платить налоги при закрытии ИИС может возникнуть в случае получения прибыли от продажи акций и облигаций за счёт разницы в цене покупки и продажи. Когда ИИС будет закрываться, то удержится 13 % НДФЛ от полученного дохода. При переводе ценных бумаг в случае закрытия ИИС на новый счёт фактически полученная прибыль отсутствует, значит, НДФЛ не списывается.

Чтобы получить налоговый вычет типа А, надо представить в налоговую инспекцию лично или через кабинет налогоплательщика заполненную декларацию 3-НДФЛ, заявление на налоговый вычет, копию брокерского соглашения инвестора с банком, извещение об открытии счёта, брокерский отчёт за календарный год.

По месту основной работы придётся оформить справку 2-НДФЛ, подтверждающую уплату подоходного налога за прошедший год, Налоговый вычет типа Б брокерская контора реализует после того, как инвестором будет представлена справка из налоговой инспекции о том, что он не пользовался вычетом типа А.

Возврат средств по вычету возможен по истечении 30 дней с момента подачи заявления, но камеральная проверка, окончание которой – обязательное условие выплаты вычета, иногда длится три месяца. Декларация, если она подаётся только для получения вычета, может быть представлена в налоговую в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ в любое время календарного года.

Вариант 2. Закрываем ИИС досрочно

Если возникла острая необходимость в деньгах, инвестиционный счёт можно закрыть досрочно. При этом вложенные средства будут возвращены инвестору, но налоговый вычет он получить уже не сможет. Если на момент закрытия ИИС возврат налогов уже делался, но три года с момента открытия счёта ещё не прошли, инвестору придётся вернуть полученные средства и заплатить пеню.

Каждый год с момента необоснованно полученного вычета до возврата его суммы обойдётся инвестору помимо компенсации выплаченных государством средств ещё в пеню, равную произведению суммы вычета на процентную ставку Центрального банка.

Вариант 3. Выводим дивиденды и купонный доход

Получить деньги с ИИС можно, только закрыв счёт. В течение трех лет, пока он открыт, за счёт средств, размещённых на счёте, можно покупать ценные бумаги российских и иностранных эмитентов, выставленные на торгах в РФ.

В некоторых случаях можно вывести дивиденды и купоны с вложенных в ИИС ценных бумаг на другой брокерский или банковский счёт. Для этого, если есть такая возможность у вашей брокерской конторы, пишется заявление с указанием координат счёта, на который должен перечисляться полученный с бондов и акций доход. Облигации с амортизацией долга позволяют таким образом вывести с ИИС и выплаты, предназначенные для погашения номинальной стоимости бонда.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Чтобы закрыть индивидуальный инвестиционный счет в Сбербанке, необходимо расторгнуть договор брокерского обслуживания. Однако для получения налоговых льгот по ИИС, делать это следует в определенное время, соблюдая все законодательные требования. В противном случае придется вернуть уже выплаченный НДФЛ или в полной мере оплатить налог на доход от биржевой торговли.

Что нужно для закрытия счета ИИС

Закрыть ИИС в СберБанке можно онлайн или посетив один из обслуживающих офисов. Чтобы сохранить право на налоговые льготы, делать это следует по истечении 3 лет с момента открытия. Инвестиционный счет – удобный биржевой инструмент, через него можно совершать различные операции – покупать и продавать акции, облигации, вкладываться в фонды или приобретать валюту. Но для вывода денежных средств на банковский счет, соглашение нужно расторгнуть.

Перед тем, как закрыть счет ИИС, нужно:

  • Реализовать все ценные бумаги и оставить на счете только денежные средства в рублях.
  • Завершить все текущие сделки или они будут принудительно аннулированы брокером. А также закрыть все позиции на срочном рынке и убедиться в отсутствии маржинальных.
  • Оплатить все комиссионные сборы.

После вышеперечисленных действий нужно обратиться в налоговую службу и взять подтверждение о том, что инвестор не пользовался налоговыми льготами. Документ оформляется в течение месяца. На этом этапе клиент Сбербанка может сделать выбор типа счета – А или Б, если это не было сделано ранее.

Порядок закрытия: пошаговая инструкция

Пошаговая инструкция, как закрыть ИИС в СберБанке при обращении в офис:

  1. Обратиться к специалисту, предъявить паспорт.
  2. Написать заявление о расторжении договора брокерского обслуживания;
  3. Заявление будет обработано в течение 3-5 рабочих дней, о завершении операции клиента уведомят СМС-сообщением.

Также, можно оставить заявку на закрытие ИИС, позвонив на горячую линию банка.

В течение двух дней до закрытия ИИС владельцу поступает уведомление о выводе денежных средств. Деньги будут выведены на ваш счет в Сбербанке. Справка о доходах установленной формы выдается через месяц.

Можно ли закрыть ИИС раньше 3-х лет

Формально, расторгнуть договор брокерского обслуживания и закрыть ИИС можно, не дожидаясь истечения трех лет. Но в этом случаев клиент теряет все налоговые льготы. Если вычет НДФЛ уже был получен, его придется полностью вернуть, оплатив всю сумму в бюджет государства. Налог на доход придется оплатить в полном размере и самостоятельно, брокер, как налоговый агент, не удерживает сборы при расторжении договора.

Дополнительных особенностей не имеет процедура, клиенту нужно продать все ценные бумаги, завершить сделки и оплатить все комиссии. При этом закрывать другие брокерские счета, при их наличии, не обязательно. Денежные средства можно перевести на любой свой счет, на карту, вклад или на реквизиты другого банка.

Можно ли вывести деньги до закрытия?

Перед тем, как вывести деньги с ИИС СберБанка, его нужно закрыть, правильно практически безальтернативное. При этом запрет не касается купонных и дивидендных выплат, но при условии, что клиент настроил перевод на банковский счет, а не на инвестиционный.

Если сумма вывода с ИИС превышает 100 000 рублей, операция обязательно подтверждается по телефону. Это правило введено с целью безопасности и сохранности денежных средств.

Функционально есть способ, как выводить деньги с ИИС СберБанк, но любая заявка будет рассматриваться как заявление на расторжение договора. Таким вариантом стал торговый терминал Quick, где есть опция «Расширение», «Неторговые поручения», «Вывод денежных средств». Однако операция может быть отклонена, если не соблюдены все условия, необходимые для полного закрытия.

Таким образом, закрыть ИИС не сложно, необходимо выполнить все требований, чтобы заявление было рассмотрено и обработано сразу, без проволочек. Закрыв ИИС ранее 3-х лет, инвестор может открыть его вновь, в Сбербанке или у любого другого брокера.


Если вы инвестируете деньги в ценные бумаги на брокерском счете, то получаете определенный доход. А если инвестируете деньги на индивидуальном инвестиционном счете, то увеличите доход сразу на 13 %. Давайте разбираться, как это сделать.

Что нужно знать об ИИС в 2020 году

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывают у биржевого брокера или доверительного управляющего. Разница в способе управления счетом: в первом случае — самостоятельное управление, во втором — доверительное. Инвестировать через брокера выгоднее — меньше процент комиссии.

Есть два типа ИИС:

  • тип А — вычет на взносы;
  • тип Б — вычет на доход.

Подробно о каждом типе ИИС и особенности получения вычета по нему разберем ниже. Но выбрать можно только один тип счета.

  • минимальный срок существования ИИС — 3 года;
  • открывать ИИС можно только у одного брокера;
  • максимальный взнос на ИИС — 1 млн. рублей в год.
  • вывод денег с ИИС — закрытие ИИС.

Пример 1:

В 2019 году вы открыли ИИС и внесли 400 тыс. рублей. В 2020 году подали декларацию, и вернули налог — 52 тыс. рублей (13%*400 тыс. рублей). В этом же году решили вывести с ИИС — 452 тыс. рублей. В таком случае, вам придется вернуть в налоговую полученный ранее налог — 52 тыс. рублей.

Пример 2:

Вы открыли в 2018 году ИИС в управляющей компании. А в 2019 году узнали, что можно открыть ИИС у брокера и не платить дорогие комиссии за управление счетом. Но второй ИИС открыть не получится, пока не закроете первый или не переведете ценные бумаги от управляющей компании к брокеру.

Кто может получить вычет по ИИС

Открыть ИИС могут только налоговые резиденты РФ. По закону это лица, фактически находящиеся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря 2020 года, (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ). ИИС предусмотрен как для физический лиц, так и для индивидуальных предпринимателей на общем режиме налогообложения. Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого налогом по ставке 13 % (НДФЛ).

Вы получите вычет по ИИС, если:

  • не получаете официальную зарплату, но в течение года платили НДФЛ со сдачи квартиры в аренду;
  • занимаетесь активной торговлей на фондовом рынке (брокер уплачивает НДФЛ со сделок купли-продажи ценных бумаг). Но помните, что с дивидендов вы не получите налоговый вычет.

Вычет типа А — на взносы

Максимальный взнос на ИИС, с которого государство вернет 13 % НДФЛ — 400 тыс. рублей в год. Вы получите на свой счет не больше 52 тыс. рублей (400 тыс. рублей*13%). Если работодатель уплатил за вас НФДЛ более 52 тыс. рублей в год, то вернете налог в максимальном размере. Вернуть НДФЛ можно за три прошлых года. Если доходы позволяют, то хоть каждый год возвращайте 52 тыс. рублей и реинвестируйте деньги дальше. Вот как это работает.

Пример 1:

Вы открыли ИИС и внесли деньги в 2019 год. Подать декларацию на вычет нужно до 2022 года. Если подадите позднее, то вычет не получите. В 2020 году — получите вычет за 2019 год, в 2021 году — вычет за 2020 год, в 2022 году — вычет за 2021 год.

Пример 2:

Вы открыли ИИС в 2020 году. В декабре 2022 года завели на счет 400 тыс. рублей. В январе 2023 года заявили вычет с максимальной суммы взноса — 400 тыс. рублей, и закрыли ИИС, чтобы вывести деньги обратно. В течение трех месяцев (срок камеральной проверки) вам на счет вернут налог — 52 тыс. рублей. В таком случае, вам не придется ждать 3 года, чтобы вывести деньги.

Пример 3:

В 2020 году внесли на ИИС — 500 тыс. рублей и купили на них ценные бумаги. За 2020 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 60 тыс. рублей. В 2021 году подаете декларацию на вычет. Максимальная сумма вычета — 400 тыс. рублей. Сумма уплаченного НДФЛ (60 тыс. рублей) позволяет вернуть на счет налог — 52 тыс. рублей (400 тыс. руб. * 13 %).

В декабре 2021 года заводите снова деньги на ИИС — 252 тыс. рублей (52 тыс. рублей — возврат налога и 200 тыс. рублей — свои средства). За 2021 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 50 тыс. рублей. В январе 2022 году подаете декларацию на вычет. Сумма уплаченного НДФЛ (50 тыс. рублей) позволяет вернуть 32 760 рублей (252 тыс. рублей * 13 %). В дальнейшем полученную сумму можете дальше реинвестировать на ИИС и получать налоговые вычеты.

Вычет типа Б — на доходы

По итогам года брокер (налоговый агент) уплачивает с ваших операций 13% НДФЛ. Такой процент существенно снижает доходность инвестиционного портфеля.

Получить вычет типа Б можно только при закрытии ИИС — когда пройдет 3 года. Если к окончанию срока ИИС ваш портфель показывает положительный финансовый результат (прибыль от продаж ценных бумаг превышает убытки), то вы можете не платить 13 % НДФЛ (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Имейте в виду, не весь доход подлежит освобождению от НДФЛ. Освобождаются от налога доходы от продажи ценных бумаг, валютной переоценки и купоны. Дивиденды и корпоративные облигации, выпущенные после 1 января 2017 года (если купонный доход превышает ставку рефинансирования ЦБ, увеличенную на пять пунктов) не освобождаются от уплаты налогов (письмо Минфина России от 23.06.2017 № 03-04-06/39694).

Пример:

В 2017 году вы купили ценные бумаги на 500 тыс. рублей, в 2018 году — на 700 тыс. рублей, в 2019 году — 800 тыс. рублей. В 2020 году (за 3 года) зафиксированы прибыльные сделки на 700 тыс. рублей, убыточные позиции — 40 тыс. рублей. Финансовый результат за 3 года — 660 тыс. рублей (700 тыс. рублей — 40 тыс. рублей). В 2020 году брокер удержал и уплатил с вас 85 800 рублей (660 тыс. рублей * 13 %). В декабре вы применили вычет по типу В. Таким образом, вы получите доход от ценных бумаг — 574 200 тыс. рублей (660 000-85 800) и возврат налога — 85 800 рублей.

Какой тип ИИС выбрать: тип А или тип Б

Вычет по типу А подойдет вам, если:

  • есть налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
  • вы консервативный инвестор (вкладываете деньги в государственные и корпоративные облигации);
  • хотите ежегодно получать налоговый вычет.

Вычет по типу Б подойдет вам, если:

  • отсутствует налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
  • активно торгуете на фондовом рынке.

Самый популярный вычет — типа А. Даже неопытные инвесторы могу увеличить доходность своего портфеля на 13 %.

Документы для оформления вычета по ИИС

Документы для налогового вычета на взнос (тип А):

  • справка 2-НДФЛ за год (в котором появилось право на вычет);
  • копия договора на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании (взять у брокера или управляющей компании);
  • брокерский отчет о движении средств на ИИС или платежные поручения из банка (копия);
  • заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета)

Документы для налогового вычета на доходы (тип Б):

Если получать вычет через брокера или управляющую компанию, то:

  • справка из налоговой инспекции, подтверждающая, что ранее не пользовались правом на получение вычета на взносы (тип А).

Если получать вычет через налоговую инспекцию:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ от брокера или управляющей компании;
  • заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета).

Как быстро и недорого оформить вычет

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.

Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.

В ходе проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. Мы полностью берем на себя общение с налоговой инспекцией: будем следить за своевременной выплатой, звонить, оформлять жалобы и защищать ваши права согласно НК РФ. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.

Индивидуальный инвестиционный счет — популярный инструмент для инвестиций. По данным Московской биржи количество открытых счетов превысило полмиллиона, и с каждым годом оно будет увеличиваться. Но далеко не все инвесторы знают о «скрытых» возможностях, которые имеют инвестиционные счета. Из данной статьи вы узнаете несколько лайфхаков, которые можно использовать, если у вас открыт ИИС.


Согласно условиям работы Индивидуального Инвестиционного Счета, для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо чтобы счет был открыт не менее трех лет. Если вы забираете деньги со счета до истечения этого срока, это автоматически означает закрытие ИИС и потерю права на получение налогового вычета, а так же необходимость возврата налоговых вычетов обратно в бюджет, если вы их уже успели получить. Некоторых подобная «заморозка» денег отпугивает. Однако, существуют вполне законный способ вывести часть денег с индивидуального инвестиционного счета, не закрывая его.

На ИИС можно приобретать акции и облигации. Эти ценные бумаги выплачивают дивиденды и купоны. Некоторые брокеры позволяют настроить выплату дивидендов и купонов не на ИИС, а на банковский счет. И это не будет считаться выводом средств с ИИС, и не несет за собой закрытие счета и потерю права на получение налоговых вычетов (письмо Минфина России от 29 апреля 2016 г. N 03-04-06/25311).

Таким образом, с помощью дивидендов и купонов можно выводить часть средств с ИИС на ваш банковский счет и распоряжаться ими дальше по своему усмотрению. Рассмотрим эти два способа более подробно.

Досрочный вывод средств с ИИС с помощью дивидендов

Дивиденды — это часть прибыли компании, которую акционерное общество решает выплатить своим акционерам. В большинстве случаев дивиденды выплачиваются раз в год, иногда раз в полугодие или раз в квартал, в зависимости от дивидендной политики компании.

Для того, чтобы получить дивиденды, необходимо владеть акциями на дату «отсечки» — это дата, когда составляется реестр владельцев ценных бумаг, которые потом получат дивиденды. Так как на фондовой бирже торги по акциям проходят в режиме Т+2, то купить акцию нужно не позднее, чем за два торговых дня до даты отсечки.

Особенностью дивидендов является то, что их величина может меняться из года в год, а в отдельные года компании могут их вовсе не выплачивать. Величину дивидендов и дату их выплаты рекомендует совет директоров. А утверждает выплату дивидендов собрание акционеров. Плюс в том, что величину дивиденда совет директоров рекомендует заранее, а собрание акционеров утверждает его спустя несколько недель. То есть вы заранее будете знать, на какую величину дивиденда вы можете рассчитывать.

При выборе акций необходимо обращать внимание не на величину дивиденда, а на дивидендную доходность. К примеру, Компания А собирается выплатить 20 рублей дивидендов на одну акцию. При этом стоимость одной акции 200 рублей. Значит дивидендная доходность составит 20/200 = 10%. Другая Компания Б тоже собирается выплатить 20 рублей дивидендов, но стоимость ее акции 300 рублей. Ее дивидендная доходность 6,6%. Как видно, величина дивиденда у обоих компаний одинаковая, но выводить деньги с помощью компании А выгоднее.

Этот способ имеет серьезные недостатки, так как инвестирование в акции несет в себе большие риски. Сразу после отсечки цена акции обычно падает примерно на величину дивидендов. До тех пор, пока акция восстановится в цене, может пройти несколько недель и даже больше. А погоня за акциями с высокой дивидендной доходностью может потом привести к плачевным результатам, так как дивиденды — вещь нестабильная.

Дивиденды приходят на счет не на следующий день, а в течении нескольких дней. Это тоже нужно учитывать.

Другой особенностью получения дивидендов является то, что доход физических лиц по ним облагается налогом 13%. То есть на ваш счет дивиденды придут уже очищенными от налога.

По этим причинам специально покупать дивидендные акции для досрочного вывода средств со счета я не советую.

Досрочный вывод средств с ИИС с помощью купонов

Второй способ досрочного вывода средств с ИИС — с помощью купонов — я по ряду причин считаю более предпочтительным. Облигации — это более стабильные ценные бумаги и колебания их цены по сравнению с акциями не такие большие. Облигации приносят доход в виде купона. В отличие от дивидендов, величина купона обычно постоянная и известна заранее на много лет вперед (исключение — облигации с переменным купонным доходом).

По большинству облигаций купоны выплачиваются раз в полгода, реже — раз в квартал. График платежей так же известен вплоть до погашения облигации. Величина купонной доходности к цене облигаций обычно больше, чем дивидендная доходность акций. Например, сейчас по государственным облигациям купонный доход может составлять 7% годовых. Дивидендная доходность российских акций в среднем 4%-7% до вычета НДФЛ.

Важным плюсом купонов по государственным, муниципальным и субфедеральным облигациям является отсутствие налога на купонный доход. Так же от него освобождены некоторые корпоративные облигации.

Если по каким-то причинам вам нужно вывести с ИИС побольше денег, вы можете «перескакивать» с одной облигации на другую: купив ее перед выплатой купона и продав после, вы покупаете другую облигацию, срок выплаты купона которой вот-вот наступит. Впрочем, такой способ связан с высокими брокерскими комиссиями, рисками и трудозатратами, поэтому его лучше не использовать без острой необходимости. Поэтому, если у вас нет необходимости в выводе денег с ИИС, специально покупать акции и облигации накануне выплат, не стоит.

В обычной ситуации, когда инвестор просто инвестирует свои деньги в различные акции и облигации на своем счете, этот способ позволит легально и досрочно выводить небольшую часть денег с ИИС, получая некоторую свободу. Обязательное условие — это дать распоряжение вашему брокеру на зачисления купонов и дивидендов на ваш банковский счет. Однако, не все брокеры предоставляют клиенту такой выбор, и зачисляют все доходы только на ИИС.

Дополнительное преимущество данного способа в том, что вы можете перевести полученные дивиденды и купоны с вашего банковского счета обратно на ИИС. При этом они будут считаться, как зачисление ваших собственных средств, а значит с них можно вернуть 13% в виде налогового вычета в будущем.

Чтобы получить налоговый вычет на взнос, необходимо внести деньги на ИИС. За один год на счет можно внести не более 1 млн. рублей. Но налоговый вычет на взнос возможен только на сумму 400 000 рублей. То есть вернуть можно не больше 52 000 рублей при условии, что уплаченный вами НДФЛ за год, в котором на счет вносились деньги, будет не меньше.

Обязательное условие для получения вычета — счет должен быть открыт не менее трех лет. ИИС можно пополнять каждый год и на следующий год подавать в ФНС заявление на получение налогового вычета.

Например, вы вносили по 400 т.р. на счет в 2016, 2017, 2018 годах. Соответственно вы сможете вернуть 52 000 рублей в виде вычета в 2017, 2018, 2019 годах. То есть три года — три вычета. Однако, есть способ получить более трех налоговых вычетов, при этом продержав деньги на счете чуть больше трех лет.

Для этого ваш ИИС должен быть открыт в декабре. Например, счет был открыт 15 декабря 2015 года и на счет внесли 400 т.р. Потом счет пополнялся деньгами в 2016, 2017 и в 2018. 16 декабря 2018 года счету исполнится три года и его можно закрыть, имея право на четыре налоговых вычета вместо трех.

Но можно подождать пару недель и внести на счет еще деньги в январе 2019 года. Потом через месяц или два закрыть ИИС. В итоге при такой схеме мы внесли деньги на счет пять раз и получили право на получение пяти налоговых вычетов, продержав ИИС открытым чуть больше трех лет.

Нужно учитывать, что вычет за 2019 год вы сможете получить только в 2020 году. При этом закрытый ИИС не является помехой для получения налогового вычета.

Так же надо учитывать, что возвратить свой НДФЛ можно только за последние три года. То есть, чтобы получить налоговый вычет за 2015 год, нужно подать документы в налоговую не позже 2018 года.

Еще один лайфхак для ИИС, который позволяет получить чуть больше «положенного». Он актуален для тех, кто получает налоговые вычеты со взносов и имеет ИИС, которому больше трех лет.

Как известно, налоговый вычет по ИИС распространяется только на сумму 400 000 рублей — это тот максимум, с которого можно получить 52 000. Но не все знают, что сумма вычета привязана не к конкретному счету, а к налоговому периоду — календарному году. То есть учитывается не то, сколько денег вы внесли на один ИИС, а сколько денег вы внесли в рамках одного года.

Если в рамках одного и того же года вы закрываете старый и открываете новый ИИС, то можете использовать одну и ту же сумму, чтобы получить право на два вычета. Правда, предъявить более 400 тысяч рублей все равно не получится — это ограничение установлено законом, и как уже было сказано, относится к налоговому периоду, а не к конкретному счету.

Например, вы внесли в третьем году на ИИС 200 000 рублей. Это дает вам право получить вычет в сумме 26 000 рублей. Потом вы закрыли счет и вывели все деньги. Спустя месяц вы открываете новый ИИС и вносите на него те же деньги, которые забрали со старого счета. Это дает вам право на получение еще одного вычета по новому ИИС. Итого, в следующем году вы сможете предъявить к налоговому вычету 400 тысяч рублей, имея в кармане всего 200 тысяч.

Этот способ подойдет тем, кто вносит на счет небольшие суммы до 200 тысяч. Так же использовать эту схему получиться только раз в три года — когда закрывается старый и открывается новый счет.

Еще больше лайфхаков для ИИС будет в следующей статье.

Предупреждение: Данная статья не является руководством к действию и не дает гарантий, что все описанные способы будут работать.

Какие налоги платит инвестор?

Автор: Алексей Мартынов · Published 01.04.2019 · Last modified 02.04.2019

Как инвестору законно снизить свои налоги?

Автор: Алексей Мартынов · Published 15.04.2019

Облигации освободили от налогов. Разбираемся в тонкостях и нюансах.

Автор: Алексей Мартынов · Published 15.05.2017 · Last modified 22.01.2018

комментария 24

  • Комментарии 24
  • Пингбэки 0

Спасибо за лайфхаки

Боюсь, если злоупотреблять этими лайфхаками, то налоговая может отказать в вычете. Например, сославшись на статью НК № 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов».

Злоупотреблять ими разумеется не стоит. Но я все же думаю, что описанные способы находятся в рамках закона. Что касается статьи 54.1, пока мне не известно ни одного случая применения ее к вычетам по ИИС (что конечно не исключает этого в будущем). Поэтому я бы не советовал использовать ИИС откровенно только для быстрого получения вычета например, пополнять счет в последний день третьего года и на следующий день закрывать его. Такие действия возможно вызовут вопросы у налоговых инспекторов.

Нельзя получить два вычета по ИИС за один календарный год. Если в рассматриваемом примере вы получите вычет с 200 т.р. на этом ваше право на получение вычета за текущий год будет реализовано и второго права на вычет за этот же год возникнуть не может. Другими словами право на вычет одной раздновидности предоставляется единожды.

Почему вы думаете, что получение вычета по одному счету означает потерю права на вычет по новому счету?

В статье 219.1 НК РФ перечислены следующие условия для получения вычета на взнос:
Инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей;
2) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой декларации на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет;
3) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу;
4) в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения сроков, указанных в подпункте 1 пункта 4 настоящей статьи (за исключением случая расторжения договора по причинам, не зависящим от воли сторон), без перевода всех активов, учитываемых на этом индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с применением в отношении денежных средств, внесенных на указанный индивидуальный инвестиционный счет, налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием с налогоплательщика соответствующих сумм пеней.

Исходя из этих пунктов, право на получение вычета по второму счету останется. Вычет будет один, но будет получен по двум ИИС.

У меня иное мнение на этот счет. Попытаюсь сформулировать его. Вы справедливо ссылаетесь на ст. 219.1 НК РФ. Посмотрите цитату из НК внимательно «Налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей». Здесь речь о вычетЕ и о счетЕ (а не о счтетАХ). На мой взгляд законодатель имел в виду ОДИН счет. Однако не могу не отметить, как юрист, что с точки зрения юридической техники, формулировка оставляет степень свободы и возможность двоякого толкования. Тут остается только догадываться, какой из вариантов верный: вариант первый, законодатель предвидел обсуждаемую нами ситуацию и нарочно сформулировал именно так как есть, вариант второй, законодатель, формулируя положения указанной статьи НК был не на столько прозорлив и не прогнозировал подобный частный случай, поэтому сформулировал именно так. По опыту скажу, что на практике встречается множество подобных юридических пробелов, когда законодатель попросту не усмотрел те или иные общественные отношения, формулируя положения будущего закона. Я склоняюсь именно ко второму варианту. В противном случае формулировка, с точки зрения юридической техники, на мой взгляд, выглядела бы иначе. Как вариант, формулировка могла бы выглядеть вот так: «налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей, при этом допускается объединять суммы денежных средств, внесенные на два индивидуальных инвестиционных счета, один их которых был закрыт, а второй позже открыт в пределах одного налогового периода». Так как в налоговом законодательстве преобладает императивный метод, то такая формулировка напрашивается, исходя из природы самой отрасли. Однако, повторюсь это лишь мое мнение. В сторону наши с Вами субъективные оценки, давайте разберем возможное развитие событий. Налогоплательщик, который решит получить вычет таким образом (с двух ИИС в пределах одного периода), возможно его получит, а возможно получит отказ (все зависит от субъективной оценки налогового инспектора, в ходе камеральной проверки декларации 3-НДФЛ). Допускаю, что на практике уже могло быть и то и другое. В конце концов найдется некто, кто, в случае отказа в вычете, захочет оспорить свое право на вычет в КАС, возможно даже дело дойдет до ВС РФ. В таком случае, на свет может появиться постановление пленума, разъясняющее ст. 219.1 НК РФ и тем самым будет исключена возможность двоякого толкования. Как юрист, я считаю, что прав я, а Вы заблуждаетесь, но как инвестор, хочу, чтобы были правы именно Вы. Я мог бы выполнить глубинный анализ имеющейся практики по этому вопросу, но пока не располагаю временем, поэтому все на уровне моих рассуждений.
Удачи и профита!

Возможно, вы действительно правы, и трактовать эти пункты статьи можно по-разному. Спорить тут я не возьмусь) Мне пока неизвестны подобные случаи на практике, и вряд ли я его испробую сам. Я так же не встречал разъяснений Минфина или ФНС по данной ситуации. Так что думаю, пока что можно сделать оговорку, что в каких-то случаях этот лайфхак не сработает, и гарантий нет. Благодарю за ваш комментарий.

Погашение облигаций осуществляется на банковский счёт? Или только выплата купонов?

Читайте также: