Какую систему налогообложения выбрать для хостела

Опубликовано: 15.05.2024

В России набирает популярность бюджетный туризм. Иностранные и российские туристы все чаще предпочитают хостелы дорогим гостиницам. В статье расскажем, как открыть хостел, какие документы подготовить, какую площадь выбрать, а еще поговорим о финансовом планировании и продвижении.

Что такое хостел

Хостелы — это мини-отели с совместным проживанием, похожие на общежитие. Условия довольно скромные: люди живут в комнатах по 2-12 человек, а санузел, кухня и гостевая комната, как правило, общие. Главное преимущество хостела — бюджетность. Койко-место на одну ночь стоит от 300 до 700 рублей. При этом хостелы не уступают отелям по чистоте, декору и гостеприимству.

В течение всего года такие гостиницы заполнены, минимум, наполовину. Больше всего хостелы любят молодые туристы, которые предпочитают отдыхать «дешево и сердито» и тратить деньги на тусовки и перемещения.

Открытие хостела — простой вариант для начала своего дела. Основные преимущества — постоянный спрос, устойчивая рентабельность, простота оформления и низкие первоначальные вложения.

Как выбрать помещение

Местоположение. Важно расположить гостиницу вблизи туристических маршрутов. Возможно, в ваш город прибывают для отдыха на горнолыжном курорте, купания на море, осмотра достопримечательностей. Оптимально размещение рядом со станцией метро или вокзалом (аэропортом) или ближе к городскому центру.

Площадь помещения. Исходите из объема средств, которые вы готовы вложить в дело.

Маленький семейный хостел — это вариант для небольших первоначальных вложений. Семейный хостел ориентирован на 10-20 человек и чаще всего размещен в квартире жилого дома (пока еще это не запрещено). Целевая аудитория — молодежь и туристы. И маленький — не значит плохой. С маленькими масштабами бизнеса легче совладать и устроить все в лучшем виде. За отдых в комфортной ламповой атмосфере люди готовы платить больше. Но здесь вы вряд ли сможете нанять управляющего и уехать на Гоа.
Средний хостел готов принимать от 25 до 30 жильцов одновременно. Требования к площади и вложениям здесь куда значительнее, но и окупаемость будет выше. Для открытия такой гостиницы выкупите две квартиры рядом или арендуйте целый этаж.
Большой корпоративный хостел требует огромных вложений и площадей и вместит около 100 человек. Начать такой бизнес в квартирах не получится, поэтому нужно правильно оформить нежилое помещение. Такой хостел может окупаться куда быстрее за счет корпоративной ориентации. Принимайте у себя спортивные команды или корпоративных лиц, проводящих конференции и семинары в вашем городе.

Что лучше выбрать, квартиру или нежилое здание

Арендовать квартиру — самый бюджетный вариант, тем более что с 2015 года официально разрешено использовать их для ведения такого бизнеса. Но большую прибыль от квартиры получить не выйдет, поэтому лучше рассматривать площади от 150 м2. К тому же на такой площади будет проще оформить все по ГОСТу Р 56184-2014:

санузел располагается вне комнат;
не меньше одного душа и туалетной комнаты на 15 человек;
отдельный санузел;
наличие места для общения гостей;
место питания (если поблизости есть точка общепита, это условие не обязательно, но кухня всегда будет преимуществом);
наличие питьевой воды и чайника;
высокий потолок — от 2,5м;
площадь на одно спальное место от 4 кв. м.

Бизнес в квартире должен соответствовать нормам ЖК РФ (ст. 17) и не нарушать санитарные и пожарные нормы, а также не вредить безопасности и покою соседей.

Нежилые помещения тоже используются для открытия, но сначала убедитесь, что оно соответствует нормам пожарной безопасности и СанПина. Заселять людей в помещения без окон и на цокольные этажи запрещено.

Как выбрать организационную форму и налоговый режим

Для открытия хостела можно зарегистрировать ИП или ООО. Лучший вариант — ИП, так как ООО вести сложнее. Его лучше использовать в развитой сети, а не при старте одного хостела. Предприниматель освобожден от ведения бухучета, внесения уставного капитала и формирования устава, а если он работает один, то не придется отчитываться в ПФР и ФСС. Кроме того, ИП может получить патент, но это возможно, только если помещение хостела у него в собственности. Если помещение арендуется, ПСН применять нельзя.

Владелец хостела может выбрать любую систему налогообложения: УСН, ЕНВД или ОСНО. Общую систему применять нет смысла, так как придется платить кучу налогов, но если вы не соблюдаете ограничения для других режимов, выбора не остается.

Предлагаем обратить внимание на ЕНВД и УСН 6% — эти режимы подходят лучше всего. Если ЕНВД введен на территории вашего региона, проведите полное сравнение режимов, чтобы рассчитать оптимальную налоговую нагрузку.

Какие документы подготовить

Открывать хостел с нуля — хлопотное дело, которое включает долгую бумажную волокиту и возню с оформлением документов и написанием заявлений. Вам потребуется:

зарегистрироваться как ООО или ИП;
оформить договор аренды или иметь документы, подтверждающие собственность на помещение;
пройти проверку СЭС и получить разрешение пожарной службы (класс пожарной безопасности 1.2 в ФЗ о требованиях пожарной безопасности);
заключить договор с организацией по ежедневной уборке мусора;
сообщить об открытии в МВД и впоследствии передавать сведения обо всех российских и иностранных гостях;
уведомить Роспотребнадзор об открытии.

Госдума приняла закон о классификации гостиниц в январе 2018, и с 2021 года всех обяжут пройти эту процедуру и установить свою звездность. Хостелу в квартире классификация обойдется примерно в 15 тыс. рублей, а хостел в нежилом помещении заплатит 20-30 тыс. рублей.

Стартовый капитал и оборудование для открытия хостела

Начальные вложения зависят от площади помещения и региона открытия, ведь везде разные цены. Кроме аренды или покупки помещения нужно сделать ремонт и закупить все необходимое оборудование. Еще одна крупная статья расходов — первоначальная реклама и создание сайта. Не забудьте включить в расчет первоначальный оклад персонала, затраты на уборку и аренду на несколько месяцев вперед.

Для открытия хостела нужно закупить мебель, бытовые приборы и другое оборудование:

Спальные места: не экономьте на них, люди останавливаются в хостелах, чтобы переночевать. Закупите двухъярусные односпальные кровати и хотя бы одну двуспальную кровать, чтобы размещать пары. Подумайте о шторках на кроватях.
Мягкий инвентарь: подушки, одеяла, матрасы, постельное белье. Качественные матрасы создадут вам хорошую славу.
Кухонный гарнитур и бытовая техника: плита, чайник, микроволновка, кофеварка, столовые приборы.
Столы и стулья, мебель в комнату отдыха: кресла, диваны, телевизор.
Санузел и стиральная машина.
Фены, настольные лампы, мыло, зубная паста, гладильная доска, утюг и многое другое. Чем более полно укомплектован хостел, тем больше преимуществ вы получите перед конкурентами.

Подключите Wi-Fi, поставьте и заполните книжную полку, купите приставку и несколько игр для нее, настольные игры для совместного досуга гостей. Откройте мини-бар или установите торговый автомат со сладостями, закусками и напитками. Дарите постояльцам памятные сувениры или карты города.

Окупаемость хостела, при средней загрузке в районе 50%, укладывается в срок 2-3 года. Если срок окупаемости по вашим расчетам превышает 5 лет, сокращайте расходы или повышайте цены.

Продвижение бизнеса

Конкуренция в гостиничном бизнесе серьезная, поэтому для продвижения хостела придумайте интересные фишки и разработайте сложный таргетинг.

Так как основная аудитория хостелов — молодежь, поработайте с университетами или даже школами. Студенты часто ездят в другие города большими компаниями — предложите им скидки за количество приведенных друзей. Для школьников и студентов устанавливают льготные цены, не пренебрегайте этим.
Устраивайте акции и дарите скидки по сезону. Придумывайте выгодные коммерческие предложения, чтобы привлечь больше гостей.
Продумайте концепцию и дизайн. Может быть, вы захотите открыть хостел для музыкантов и снабдить его музыкальными инструментами, нотными книгами и хорошей акустической системой или хостел для любителей йоги, оформленный в восточном или эко-стиле. Сделайте фишкой отеля домашнее животное, это может быть котик, или что-то более экзотическое, например, здоровый удав.
Зарегистрируйте страничку в популярных соцсетях, ведите блог о своем городе, публикуйте интересные факты, смешные картинки или ведите группу, поддерживающую концепцию хостела, чтобы гости прочувствовали атмосферу и загорелись желанием у вас побывать.
Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисах бронирования. Разместите больше фотографий и составьте подробное описание услуг. Чтобы быстрее набрать хорошие отзывы, дарите гостям скидки или сувениры за размещение оценки на сайте.
Начните сотрудничать с турагентствами и договоритесь о бронировании номеров. Если вы предложите хорошую цену и комфортные условия, вами непременно заинтересуются.
Заведите корпоративных клиентов — руководство различных фирм, предприятий, команд.
Наймите промоутеров, чтобы они распространяли листовки на вокзалах, в кафе, в университетах и других людных местах.

Автор статьи: Елизавета Кобрина

Хотите легко и без ошибок платить налоги и отчитываться перед государством? Работайте в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, налоги, зарплата, отчеты, интеграция с банками, напоминания и подсказки в системе. Первые 14 дней бесплатны для всех новичков.

Перед тем как открыть гостиницу, хостел или отель, нужно выбрать режим налогообложения. Об особенностях применения разных налоговых систем на практике расскажем далее.

ИП или ООО — как зарегистрировать гостиницу

Владелец гостиницы сам выбирает организационно-правовую форму деятельности.

Для мини-гостиниц выгодно открывать ИП: его легко и недорого зарегистрировать, а потом не придется вести бухгалтерский учет.
Гостинице, оформленной как ИП, запрещено применять патентную систему налогообложения (ст. 346.43 НК РФ) и пользоваться ее преимуществами. Кроме того, ИП обязан делать отчисления, даже если не получает прибыли, а также отвечать по обязательствам гостиничного бизнеса своим имуществом.

Для крупных гостиниц предпочтительнее регистрация юрлица, например, ООО: поставщики охотнее работают с юрлицами и дают им хорошую оптовую цену, ответственность юрлица не распространяется на личное имущество владельца бизнеса.

Открыть ООО сложнее: придется собрать почти в два раза больше документов для регистрации бизнеса и сформировать уставный капитал.

Система налогообложения для гостиницы

общая (ОСНО);
упрощенная (УСН).

Остановимся подробно на нюансах каждой системы.

Общая система налогообложения

Гостиницы, работающие на ОСНО, платят перечисленные ниже налоги:

Налог на прибыль (глава 25 НК РФ):
- относится к федеральным налогам;
- объект налогообложения — доходы гостиницы, уменьшенные на расходы, т.е. прибыль;
- ставка налога на прибыль равна 20 %, из которых 3 % идут в федеральный бюджет, а 17 % — в региональный (ст. 284 НК РФ).
НДС (глава 21 НК РФ):
- относится к федеральным налогам;
- объект налогообложения — услуги гостиницы, т.е. услуги по временному размещению и проживанию (ст. 146 НК РФ);
- при налогообложении гостиницы НДС рассчитывается по ставке 20 % (ст. 164 НК РФ).

ИП и юрлица могут не платить НДС, если сумма выручки (без налога) за 3 предыдущих календарных месяца составит менее 2 млн рублей.

Налог на имущество (глава 30 НК РФ):
- относится к региональным налогам;
- объект налогообложения — все недвижимое имущество гостиницы, поставленное на ее баланс (ст. 374 НК РФ);
- ставку налога устанавливают субъекты РФ, но не выше 2,2 %.
Налог на землю (глава 31 НК РФ):
- относится к местным налогам;
- объект налогообложения — участки земли в границах муниципального образования (ст. 388 НК РФ);
- ставку налога устанавливают органы муниципальных образований РФ в пределах 1,5 % (возможно дифференциальное налогообложение — зависит от категории земли, вида разрешенного использования, места нахождения).

Плюсы и минусы ОСНО для гостиницы

Недостатки:

дорогостоящий и трудозатратный налоговый учет, в котором не обойтись без квалифицированного бухгалтера;
налоговые расходы могут составить большую часть выручки для юрлиц.

Преимущества:

возможность работы с крупными поставщиками на выгодных для гостиницы условиях.

Обычно крупные гостиницы с миллионными годовыми оборотами вынуждены работать на ОСНО — для них не доступны специальные налоговые режимы.

Упрощенная система налогообложения

Гостиницы, применяющие УСН, освобождены от уплаты следующих налогов:

налога на прибыль;
НДФЛ в части доходов от деятельности ИП;
НДС;
налога на имущество (кроме налога на недвижимое имущество, который считается, исходя из кадастровой стоимости);
налога на имущество физлиц (по имуществу, которое используется для предпринимательства, кроме имущества, определяемого п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

Объект налогообложения при УСН — это «доходы» или «доходы минус расходы» (ст. 346.14 НК РФ). Налогоплательщик самостоятельно выбирает объект и вправе менять его ежегодно.

Бизнесы, которые в качестве объекта налогообложения выбрали «доходы минус расходы», обязаны уплачивать минимальный налог — 1% от дохода в случае, когда за год величина налога по базе «доходы минус расходы» ниже величины минимального налога (ст. 346.18 НК РФ).

Упрощенцам разрешено включать разницу минимального налога и рассчитанного по общим правилам налога в расходы в следующих налоговых периодах, в т.ч. увеличивать убытки, которые переносятся на будущее.

Ставки по УСН

Объект налогообложения «доходы» — 6 %. Субъекты РФ вправе установить ставку от 1 до 6 процентов в зависимости от категории налогоплательщика (п. 1 ст. 346.20 НК РФ).
Объект налогообложения «доходы минус расходы» — 15 %. Субъекты РФ вправе установить ставку от 5 до 15 % по категориям налогоплательщиков (п. 2 ст. 346.20 НК РФ).

Для налогоплательщиков-ИП, которые соответствуют требованиям п. 3-4 ст. 346.20 НК РФ, местные власти могут устанавливать ставку 0 %. Для этого ИП на УСН должен быть зарегистрирован после 13.07.2015, а в субъекте его регистрации установлена возможность использования ставки 0 %. Тогда ИП-владелец гостиницы вправе в течение двух лет с момента регистрации использовать ставку УСН 0 %. Правда субъекты РФ могут установить ограничение на эту льготу в виде величины средней численности сотрудников или дохода от реализации. С 1 января 2021 года эта льгота будет удалена или пересмотрена.

Плюсы и минусы УСН для гостиницы

незначительная бухгалтерская нагрузка;
расчет и уплата всего одного налога;
возможность сменить базу налогообложения раз в год.

К недостаткам работы на УСН относится необходимость отслеживать соблюдение пороговых значений выручки и средней численности сотрудников, чтобы не потерять право работать на УСН.

Хостелы - это мини- гостиницы, где гости могут снять спальное место или отдельный номер. В них останавливаются студенты, туристы, мобильные бэкпекеры (рюкзачники), спортсмены, велосипедисты и др. Это вариант для бюджетных путешественников с минимальным пакетом услуг: спальное место, интернет, общая кухня и прачечная. По сути хостел сопоставим со сдачей жилья в аренду, но за счет большего количества спальных мест для размещения постояльцев позволяет больше получать доходов.

Проживание постояльцев в хостелах - это недавнее веяние в сфере гостиничных услуг. Владельцы хостелов привлекают туристов бюджетным размещением. В статье мы рассмотрим все нюансы и подводные камни открытия хостела: организационно-правовые моменты, инвестиции, продвижение бизнеса.

Что важно знать, прежде чем открывать хостел?

В помещении хостела важно соблюдение санитарно-гигиенических и противоэпидемиологических правил и норм, требований охраны окружающей среды и пожарной безопасности.

Подробно требования к размещению постояльцев в хостеле описаны в ГОСТ 56184-2014.

Вкратце, жилые комнаты хостелов не располагаются на цокольном этаже, в подвальном помещении. В хостеле, как правило, располагают одноярусные, двухъярусные кровати. Одно спальное место занимает 4 кв.м., высота потолков не менее 2,5 м. В помещении обязательно наличие огнетушителя, специального журнала по пожарной безопасности.
Есть предписания, касающиеся количества гостей, условий содержания кухни, обязательному оборудованию санузлов и раковин, подсобных помещений. Например, обязательно наличие питьевой воды, чайника и места для общения гостей. Санузел должен располагаться вне комнат проживания. Кухню можно не оборудовать, если в шаговой доступности есть кафе или другие заведения общепита.

Это все отражается в заключении СЭС, согласия которой необходимо для открытия хостела.

Хостел в жилом доме законно или нет?

До принятия 59-ФЗ хостелы легально открывались в жилых помещениях: в обычных квартирах многоквартирных домов или в отдельно стоящих зданиях. С 1 октября 2019 года размещение хостелов в жилых помещениях запрещено законом.

Таким образом, размещают хостел в нежилом помещении.. Если вы планируете покупку помещения в жилом доме, то затем придется его переоформить в нежилое. Однако, не любая квартира или офис подойдут под формат гостиницы. Есть определенные требования:

Квартира располагается на первом этаже или выше, но под ней нежилые помещения.

В помещении никто не прописан и не живет.

Если в квартире пристраивается отдельный вход через балкон, то потребуется дополнительные расходы и согласие жильцов на пристройку.

Что нужно для открытия хостела?

Собственное или арендованное помещение;

Мебель: кровати, диваны, зеркала, полки и другие места хранения одежды;

Бытовые приборы: утюг, фен, стиральная машина;

Кухня с оборудованием и утварью: холодильник, чайник, кастрюли, чашки, плита;

Точка Wi-Fi с хорошим покрытием и скоростью.

Сколько стоит открыть хостел?

Некоторые предприниматели предпочитают купить франшизу и тогда стоимость рассчитывается исходя из этого. В ином случае, составьте бизнес план. Вот некоторые из моментов, которые нужно учитывать в расчетах.

Стоимость ремонта зависит от конкретного помещения. Это не только денежные, но и временные затраты. С учетом требований к содержанию помещения требуемые вложения составляют от 50 000 рублей до 500 000 рублей и выше.

Экономьте и делайте ремонт своими руками. Если помещение оформлено по договору аренды, то попробуйте договориться с хозяевами об арендных каникулах на время ремонта помещения.

Оборудование и мебель покупайте новое или б/у. Оборудование б/у имеет низкую стоимость и быстрее окупиться. Ниже приводятся ориентировочные цены на оборудование и мебель эконом класса:

Мебель	Стойка администратора, кровати разных ярусов и ширины, диваны в гостиную, мебель для кухни, столы и стулья, вешалки и шкафчики, сушилки, люстры и светильники	300 000 Р
Техника	Телевизор, микроволновка, чайник, газовая плита, вытяжка, кулер, холодильник, стиральная машина, ноутбук для администратора, фен, утюг с гладильной доской, пылесос	100 000 Р
Ремонт	Пожарная сигнализация, видеонаблюдение	75 000 Р
Белье и полотенца	Постельное белье, полотенца, многоразовые тапочки	7 000 Р
Посуда на 40 человек	Тарелки, столовые приборы, кастрюли, сковородки и много чашек	15 000 Р
Интерьерные мелочи	Картины, сувениры, визитки, буклеты	10 000 Р

Персонал

Если вы не располагаете денежными средствами для оплаты труда, то первое время можно управляйте гостиничным бизнесом самостоятельно или в рамках семейного бизнеса. Когда процесс выстроен, и вы стабильно получаете доходы, подумайте о расширении штата и переходе на удаленное управление.

Администратор

Обязанности: прием и размещение гостей в номерах, организация обеспечения их всем необходимым. Для работы хостела 24/7 нужны минимум два администратора, работающих посменно. Заработная плата: 25 - 35 тысяч рублей.

Горничная

Обязанности: влажная уборка и чистка полов, лестниц, окон, стен, а также кухонного оборудования, дезинфекция душевых кабин, раковин, унитазов. Уборка комнат, выброс мусора, покупка чистящих средств, пакетов для мусора, инвентаря и других средств. Заработная плата: 15 - 25 тысяч рублей.

Бухгалтер

Можно передать на аутсорсинг или вести бухгалтерию самому предпринимателю.

Маркетинг или как привлекать клиентов?

Анализ рынка

Рентабельность бизнеса во многом зависит от расположения хостела. Выбирайте районы города, где развитая инфраструктура, либо рядом есть интересные для гостей объекты. Оцените уровень посещаемости города туристами, масштаб проведения мероприятий. Хостелы востребованы там, где активно проходят концерты, фестивали, соревнования, выставки, семинары и др. Также есть интересные для туристов объекты: природа, исторические, рукотворные, современные места. Как правило, в таких местах уровень конкуренции высокий.

Потенциальные клиенты

Клиентом хостела может стать как житель города, так и гость. Однако, большинство клиентов - это гости города. Это может быть группа российских или иностранных туристов, которые решили сэкономить на ночевке, команда спортсменов, работники в командировке и др.

В целом, можно выделить несколько групп потенциальных клиентов:

Люди, которые приехали в командировку.

Туристы, путешественники, которые хотят сэкономить.

Как повысить доходы в хостеле?

Чем больше гостей в хостеле, тем больше доходы. Например, размещение группы спортсменов сразу даст хорошую выручку. Для повышения среднего чека предлагайте:

завтрак, экскурсию, стирку, глажку, трансфер;
комнаты с разным уровнем комфорта. Например, семейный номер с двуспальной кроватью. Если спальное место стоит 400 - 500 руб в сутки, то семейный номер сдавайте за 1000 рублей в сутки.

Если помещение позволяет, выделите и обустройте комнату для коворкинга. Её могут арендовать на вечер, день или несколько дней. Эта услуга востребована для разного рода мероприятий как у гостей, так и у жителей города.

Каналы взаимодействия и привлечения клиентов

45% россиян использует Интернет для поиска информации, покупок товаров и услуг. Это самый эффективный канал взаимодействия с потенциальными клиентами. Рассмотрите следующие способы рекламы:

Рекламные рассылки через смс, мессенджеры,Viber, push-уведомления. Сервисы позволяют задать пол и возраст получателя сообщения и рекламировать услуги целевой аудитории. Для этого воспользуйтесь МТС.Маркетолог.

Наружная реклама - это эффективный способ рекламы в пределах района. Можно обойтись просто яркой вывеской и как вариант заказать штендер с описанием услуг. Штендер размещается в радиусе 500 м от хостела. Для его легального размещения рекомендуется получить разрешение. На практике это делают не все предприниматели и уточнить, нужно ли вам это делать, можно в Комитете по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации вашего города.

Если разрешение потребуется, вот список документов:

Согласие владельца недвижимости о размещении рекламной конструкции на принадлежащей ему собственности (на фасаде здания, например).

Заявление в органы местного самоуправления заявлением на получение разрешения.

Согласование размещения рекламы с архитектурной службой и комитетом благоустройства вашего населенного пункта (самостоятельно или через местную администрацию).

Договор с владельцем недвижимости или рекламной конструкции (биллборда, например), на которой размещается ваша реклама.

Госпошлина на выдачу разрешения на установку рекламной конструкции, если вы хотите ее установить.

Взаимовыгодное сотрудничество

с туристическими компаниями: вы рекламируете их услуги, они ваши;
с организаторами семинаров, тренингов, которые могут размещать своих гостей у вас;
с организаторами спортивных комплексов, которые проводят чемпионаты, соревнования, в которых участвуют много людей. К примеру, детей без сопровождения родителей берут далеко не все отели и гостиницы – для хостела это отличная возможность.

Как зарегистрировать ИП?

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя вам потребуется паспорт, заполненное заявление по форме Р21001 и квитанция об оплате госпошлины в размере 800 рублей. Все нюансы регистрации мы подробно рассмотрели в статье «Как зарегистрировать ИП». С подачей документов на регистрацию важно подать уведомление о переходе на систему налогообложения. Какую систему налогообложения выбрать ознакомьтесь в статье “Налогообложение для ИП”.

Постояльцев хостела, также как и гостиниц, по прибытию регистрируют в органах МВД. Иностранцы ставятся на миграционный учет. Администратор оформляет гостей и одновременно заполняет бланк о постановке на учет по месту пребывания. Один экземпляр остается в хостеле и хранится год, другой отвозится в ОВМ (отдел по вопросам миграции) УМВД России. Если гости — иностранцы, их бланк предприниматель передает в ОВМ на следующий день. Если россияне, то раз в неделю. Также составляется сопроводительное письмо, в котором указано, сколько уведомлений подано и на кого.

Расчеты с покупателями

Онлайн-касса

В соответствии с 54-ФЗ расчеты с физическими лицами проводятся через онлайн - кассу. Есть предприниматели, которые освобождены от использования онлайн-касс до 1 июля 2021 года. Это касается ИП без наемных сотрудников.

В остальных случаях использование онлайн-кассы обязательно. Более того, в случае невыполнения требований закона предусмотрены штрафы от 30 тыс. рублей до ¾ суммы от чека, который не пришел в ФНС. При повторном нарушении налоговики приостанавливают работу компании на срок до 90 дней.

При выборе кассы важно учесть все моменты: ваши предпочтения в удобстве эксплуатации и обслуживании, поток клиентов в день и др. Кассу можно приобрести или взять в аренду - что для вас выгоднее, подскажет наш специалист или самостоятельно изучите информацию на сайте.

Открытие банковского счета

Если вы планируете принимать деньги безналично или по карте, то потребуется открыть счет. Для этого нужны документы: заявление, паспорт ИП и выписка из единого госреестра ИП (ЕГРИП).

Мы помогаем предпринимателям выбрать банк с оптимальным тарифом и ставками. Открытие счета занимает не больше 20 минут, идти в банк не придется. У нас действуют специальные условия: бесплатные тарифы РКО, кэшбэк до 5%, бонусы на развитие в размере от 300 тыс.рублей.

Прием оплаты по картам

Для расчетов с клиентами по банковским картам потребуется торговый эквайринг и терминал. Мы предлагаем выгодный тариф по эквайрингу - ставка от 1%, а сам счет бесплатно.

В чем мы можем вам пригодится?

Бесплатная регистрация ИП в налоговой.
Помощь в выборе банка для расчетно-кассового обслуживания (РКО).
Эквайринг: ставка эквайринга от 1%, счет эквайринга бесплатно.
Помощь в выборе онлайн-кассы, установка и регистрация кассы под ключ.
Автоматизация бухгалтерской и налоговой отчетности. Владельцы МТС Касс используют сервисы для ведения бухгалтерии: Контур.Эльба, Мое дело или 1С:Бухгалтерия. Все данные с МТС Кассы напрямую отправляются в бухгалтерский сервис. Поэтому предпринимателю не нужно отдельно вести учет для бухгалтерии. Сервисы рассчитывают зарплату, отпускные, больничные, налоги и взносы, формировать к сдаче отчеты, счета и договоры.
Подбор команды экспертов от наших надежных партнеров: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик. Специалисты помогут разобраться во всех юридических тонкостях ведения дел, подскажут как легально снизить налоговую нагрузку.
Автоматизация торговых процессов. МТС Кассы - это кассы нового поколения, которые полностью соответствуют всем требованиям 54-ФЗ. Кроме стандартных кассовых операций, есть встроенный современный сервис для учета товаров аналитики продаж.
Сервис для управления бизнесом даже со смартфона.
Техническая служба поддержки 24/7.
Партнерская сеть - возможность на месте в регионах России получить сервисную поддержку - у нас более 600 партнеров.

Оставьте заявку на сайте и наши специалисты свяжутся с вами. Задавайте все волнующие вопросы и мы постараемся вам помочь: поможем зарегистрировать бизнес, выбрать МТС Кассу, подберем тариф и банк, команду экспертов (бухгалтер, юрист, кадровик).

1 500 000 - 2 000 000 ₽

Хостел - это отличный вариант для старта в гостиничном бизнесе, войти в который можно с небольшими вложениями. В этой статье рассмотрим, какие условия, документы и средства нужны для открытия хостела.

При поиске хорошей инвестиционной идеи всегда следует обращать внимание на динамику рынков развитых стран. Зачастую, некоторые экономические тренды приходят в Россию с опозданием на несколько лет. Одной из таких идей является открытие хостела. Хостел – это небольшой бюджетный отель, где для проживания предлагаются общие комнаты, рассчитанные на несколько жильцов (от двух до двадцати пяти в комнате) с общими удобствами на этаже или на секцию. По нашим понятием, это общежитие, но предполагающее не постоянное проживание, а предоставляющее услуги гостиничного сервиса.

Мировой рынок предложения услуг хостелов растет на 7-8 процентов в год и приносит доход более 5 миллиардов долларов в год. Взрывной рост количества хостелов приносят рынки развивающихся стран: стран Азии (13%), Ближнего Востока и Восточной Европы (по 11%). То есть, рост количества и доходов хостелов приходится как раз на страны, схожие по экономическому развитию с Россией. Сейчас в России зарегистрировано более 2000 хостелов, и их число растет. Поэтому, следует обратить внимание на этот рынок и при правильной реализации идеи получить высокодоходный и достаточно несложный бизнес.

Какое помещение нужно для хостела

Рассмотрим инвестиционные затраты, которые необходимы для открытия хостела. Прежде всего, большая часть затрат на хостел - это стоимость недвижимости. Недвижимость под хостел можно арендовать или купить. Оба варианта имеют свои преимущества. С финансовой точки зрения, оба варианта эффективны. Конечно, аренда недвижимости гораздо дешевле с точки зрения первоначальных вложений, но, как правило, для качественного хостела требуется значительные вложения в перепланировку помещений и создание необходимого интерьера, которые мы, почти наверняка потеряем в случае расторжения договора аренды.

Оценим, какой площади нужна недвижимость для открытия хостела. Площадь, необходимая для хостела, может определятся согласно национальному стандарту РФ ГОСТ Р 56184-2014 "Услуги средств размещения. Общие требования к хостелам". Очень интересный документ, обязательно ознакомьтесь с ним подробнее. Согласно ему, «Площадь жилых комнат/номеров в хостелах определяется из расчета не менее четырех квадратных метров на одну кровать, одноярусную или двухъярусную, включая площадь, занятую кроватью.» То есть, при двухъярусном размещении при количестве проживающих в комнате 20 человек, площадь комнаты должна быть не менее 40 м2. При одноярусном размещении кроватей, соответственно, не менее 80 м2.

Свой тренинговый центр за 55 000 руб.

В стоимость входят комплект материалов для очного проведения всех программ + 2 дня живого обучения онлайн. Бессрочное право проведения 10 программ. Никаких дополнительных отчислений и платежей. Запуск за 2 дня.

Далее, необходим один умывальник, одна душевая кабина и одна туалетная кабина на 15 человек. По нашему мнению, для современного и успешного хостела это недостаточно. Но минимальные требования именно такие.

Дополнительно необходима общая зона для отдыха, расположенная рядом со службой приема и размещения, рекомендуется оборудовать кухни или мини-столовые и комнату для персонала. Итак, например, для хостела на 30 человек с двухъярусными кроватями необходимо порядка 130 м2 общей площади помещения. Но больше – лучше. Ведь желательно предлагать гостям и дополнительный сервис, который позволит получить и дополнительную выручку – это услуги прачечной, готовые завтраки, аппарат со снеками и кофе, стойку с экскурсионной программой и многое другое. Все это требует места.

В каком районе лучше всего размещать хостел

Теперь остановимся на, пожалуй, самом важном моменте при выборе хостела – его расположении. Необходимо выбрать район, благополучный с криминальной точки зрения, близкий к достопримечательностям или хорошей транспортной развязке, в котором действует небольшое количество других хостелов или отелей.

До недавнего времени выбор такого расположения не составлял проблем. Ведь располагать хостелы допускалось и в жилых зданиях, достаточно было просто приобрести или арендовать помещение соответствующей площади. В настоящее время в Госдуму РФ внесен законопроект, с поправками в закон о туристической деятельности и изменениями в жилищное законодательство, согласно которому располагать хостелы в жилых многоквартирных домах будет запрещено. Данные поправки уже много лет согласуются в Госдуме, однако до сих пор (на сентябрь 2018 года) не приняты. Однако инвестировать в данный проект с учетом того, что закон может быть принят в любой момент, мягко говоря, рискованно. Мы настоятельно рекомендуем воздержаться от этого.

Конечно, можно перевести жилье в нежилой фонд. Но следует учесть, что сделать это можно будет только с определенными ограничениями и налог на недвижимость в этом случае вырастет в несколько раз.

Но, выход есть. На наш взгляд, есть компромиссный вариант для расположения хостела. Это апартаменты. Апартаменты – это такой вид помещений, которые часто предлагаются застройщиками, в том числе и для постоянного проживания. Современные апартаменты, как правило, ни в чем не уступают обычным жилым домам, ни в инфраструктуре дома, ни в благоустройстве территории. Однако, с юридической точки зрения, они представляют собой нежилые помещения и на них поправки на запрет расположения хостелов распространиться не должны. Таким образом, оптимальный выбор в качестве локации для будущего хостела будут апартаменты в центре города вблизи достопримечательностей и хороших транспортных развязок.

Вернемся к стоимости такой недвижимости. Здесь трудно сказать что-то определённо, все зависит от региона и местоположения. Но понятно, что при выборе варианта аренды недвижимости для хостела, речь идет о нескольких десятках тысяч рублей в месяц, при приобретении же недвижимости в собственность – о нескольких миллионах рублей. Конечно, срок окупаемости данного проекта при приобретении недвижимости увеличится, однако, если вы когда-либо захотите продать данную недвижимость, реализовать ее можно будет уже как отдельный бизнес и ее стоимость при этом может вырасти в несколько раз.

При любом варианте обеспечения недвижимостью, вам необходимо потратится на необходимое оборудование и ремонт в помещениях. Нужно будет переоборудовать часть помещений, приобрести оборудование для кухни, ванных комнат и так далее. Если не сильно экономить на ремонте, мебели и оборудовании, то полный комплекс для хостела на 30 человек площадью около 130 м2 обойдется примерно в 1,5 – 2 млн. рублей. Как вы понимаете, цифра ориентировочная, так как все зависит от состояния помещения и необходимых перепланировок. Можно как сэкономить часть от указанной суммы, так и значительно ее увеличить. Обязательно составьте точную смету на ремонт при выборе помещения для хостела. Возможно, вам дополнительно понадобятся услуги сметчика и дизайнера.

Сколько зарабатывают и тратят хостелы

Поговорим о выручке хостела. Стоимость размещения на одну ночь начинается от 200 рублей с человека. Как правило, это распространяется на небольшие города и на самые дешевые хостелы. В большом городе, например, в Москве или Санкт-Петербурге, стоимость составит в среднем 750 рублей с человека за ночь. Но все зависит от локации хостела – есть варианты и значительно дешевле, и значительно дороже. Примем среднюю стоимость проживания в 750 рублей. Тогда хостел на 30 человек будет приносить максимально 675 тысяч рублей выручки в месяц. Следует учесть, что при планировании, выручку нельзя рассчитывать на основании полной заполняемости хостела. Разумно будет принять заполняемость на уровне 70% от максимальной. В этом случае выручка составит около 470 тысяч рублей в месяц.

Каковы будут основные расходы на осуществление деятельности хостела? Прежде всего, это так называемые операционные расходы на обслуживание. Рассмотрим основные статьи из которых они состоят.

Прежде всего, это затраты на персонал. Так как хостел предоставляет бюджетное проживание, обойтись можно минимум персонала. Минимально можно обойтись двумя администраторами и одной горничной. Но мы рекомендуем, как для обеспечения нормальной загрузки персонала, так и для качественного выполнения своих услуг, принять на работу трех администраторов, которые будут выполнять функции по приему гостей и контролировать хозяйственно-бытовую деятельность.

Конечно, заработные платы также существенно рознятся от региона к региону, но укрупненно принимаем сумму 140 тысяч рублей в месяц с учетом начислений на заработную плату.

Дополнительно Вам понадобится бухгалтер. В принципе, особенно на начальном этапе, рекомендуем обратится в специализированную аутсорсинговую бухгалтерскую компанию, так как такая компания несет ответственность за правильную сдачу отчетности и начисление налогов. То есть у вас будет время разобраться в этом вопросе и перенять правильные практики, если в дальнейшем вы решите самостоятельно вести бухгалтерию. Как правило, стоимость услуг специализированной бухгалтерской компании для хостела невелика – бухгалтерская отчетность и режим налогообложения достаточно просты. Стоимость бухгалтерского обслуживания будет составлять не более 10 тысяч рублей в месяц, что в любом случае меньше заработной платы бухгалтера в штате.

Следующая важная статья расходов – коммунальные услуги. Они напрямую зависят от количества проживающих в хостеле, условно определим их в сумму 30 тысяч рублей в месяц.

Расходы на текущий ремонт, исправление мелких неисправностей и различные расходные мелочи обойдутся в сумму около 10 тысяч рублей в месяц.

Таким образом, подведем итог операционных расходов хостела. В месяц, на основании всего вышеизложенного, они составят порядка 190 тысяч рублей. Имея эту сумму, рассчитаем доход хостела. Он составит около 280 тысяч рублей в месяц.

Из этой суммы необходимо платить налоги (около 20 тысяч в месяц), оплачивать рекламу и прочие расходы (как правило, гостям хостела предлагаются бесплатные кофе или чай). Финансовые расчеты нашего хостела показывают, что при принятом варианте количества коек и их загрузке, в чистая прибыль выходит в районе 240 тысяч рублей. Достаточно интересная сумма дохода.

Как вы видите, предлагаемые нами расчеты основаны на принятых исходных данных о количестве коек хостела, их стоимости и прочих. Но теперь, так как вы поняли всю методику расчета, вы без труда сможете составить собственный небольшой бизнес-план, или, скорее технико-экономическое обоснование. Достаточно просто взять свои исходные данные и скорректировать наши цифры с учетом данных, которые характерны для вашего региона.

Как рассчитать срок окупаемости хостела

Теперь, сделаем следующий шаг. Рассчитаем срок окупаемости хостела. В случае принятых нами данных, срок окупаемости мы рассчитываем, как необходимые инвестиционные затраты, деленные на годовую прибыль. В нашем случае мы приняли расходы на ремонт и оборудования хостела в размере 1,5 – 2 миллиона рублей. Среднегодовая прибыль составит около 2,88 миллионов рублей. Итак, даже если мы потратим на ремонт и оборудование 2 миллиона рублей, то проект окупится примерно за 8 месяцев.

Дополнительно, мы должны включить в стоимость инвестиций сумму на приобретение недвижимости. Как мы писали выше, очень трудно определить какую-либо среднюю сумму, так как стоимость недвижимости в зависимости от региона и местоположения уж очень разнится. Тем более недвижимость, приобретённая в сегмента апартаментов, как правило, дешевле обычно жилой недвижимости (дешевле примерно на 30%). Для примера, определим сумму приобретения недвижимости в три миллиона рублей. Добавляем их к нашим инвестиционным расходам на ремонт и оборудование и получаем, что с учетом полных инвестиционных затрат хостел окупится менее чем за два года. Вам же необходимо рассчитать срок окупаемости на основании собственных цифр – методика, мы думаем, вам вполне понятна.

Какие документы нужны для открытия хостела

Рассмотрим какие документы необходимы для открытия хостела. Ничего сложного тут нет. Открываем фирму – ИП или ООО, ставим организацию на учет в налоговой инспекции. Получаем разрешение от пожарной службы и санэпидстанции. Заключаем договор на вывоз бытовых отходов. Это основной перечень, в различных регионах могут потребоваться какие-либо дополнительные документы, но, как правило, их не так уж много.

По поводу выбора организационной формы, что выбрать, ИП или ООО, написано достаточно много. Не будем останавливаться на этом подробно. Но, все же, для хостелов есть некоторые особенности. Для ИП доступен патент. В некоторых случаях он выгоднее, чем УСН и ЕНВД. Возможность использования патента необходимо уточнить в налоговой инспекции по месту регистрации компании. Выберите систему налогообложения заранее, так как существуют определенные сроки для уведомления налоговой инспекции о типе системы налогообложения, их нельзя пропустить.

Если же вы решите выбрать аутсорсинговую бухгалтерскую компанию, то они и подскажут, какой тип налогообложения лучше выбрать для хостела в вашем регионе.

Обратите внимание еще на один момент при выборе организационной формы хостела. ИП отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. В принципе, финансовые риски хостела не столь велики, при грамотном контроле финансовых потоков вы просто не успеете влезть в большие долги – бизнес хостела достаточно маржинальный. Но существует риск неумышленного причинения вреда постояльцам, например, пожар или отравление. Конечно, эти факторы необходимо минимизировать, но и полной гарантии от того, что это не произойдет никто не даст. А величина компенсации постояльцам может быть весьма значительной, учитывайте это.

Рассмотрите вопрос страхования подобных рисков. Можно застраховать и имущество, и ответственность хостела перед постояльцами. Рынок подобного страхования в РФ не очень развит, однако в любой страховой компании вам подберут интересные пакетные предложения, которые защитят вас в случае чрезвычайных обстоятельств.

Наиболее подходящие виды ОКВЭД для хостела это 55.12 «Деятельность гостиниц без ресторанов». Код ОКВЭД 55.23.5 «Деятельность прочих мест для временного проживания, не включенных в другие группировки» Эта группировка включает:

предоставление мест для временного проживания:

на квартирах, в сельских домах, домах для приезжих и т.п.

в общежитиях для студентов, рабочих и т.п.

Как продвигать услуги хостелов

Теперь рассмотрим несколько основных приемов, как сделать ваш хостел действительно популярным и эффективным.

Найдите свою нишу. Сделайте ваш хостел уникальным, придумайте ему интересную нишу на рынке. Стандартного набора удобств вроде бесплатного чая, Wi-Fi и стиральной машины может быть недостаточно в условиях конкуренции. Хостел для любителей искусства или живой природы привлечет больше внимания, чем обычное безликое место проживания. А расходы на приобретение нескольких предметов современного искусства (разумеется, не из топового списка) могут быть совсем небольшими. Живая стена из растений и оборудование нескольких зеленых зон повысят привлекательность хостела для любителей экологии и природы. Расходы могут быть небольшими, а каждый положительный отзыв о хостеле может привлечь к вам десятки гостей.

Дайте клиенту то, что ему нужно. Сформируйте для себя потрет идеального гостя. Кто это – студенты или пенсионеры? Одинокие путешественники или компании? Какими доходами они располагают и в чем цель их визита в ваш регион? Хороший предприниматель знает, как зовут кошку его клиента. Уделите этому достаточно времени и эффект будет значителен. Придайте своему хостелу уникальное лицо различными нужными мелочами. Организуйте стойку для обмена книгами или сделайте уголок настольных игр. Придумайте интересные мероприятия для гостей или организуйте тур по заведениям местной кухни. Все это может оказаться не только полезным с точки зрения привлекательности хостела, но и выгодным с финансовой точки зрения, то есть приносящим доход.

Уделяйте внимание чистоте. Большинство посетителей хостелов ставят на первое место чистоту. Если в вашем хостеле не будет идеально чисто, все усилия по привлечению клиентов будут бесполезны. Конечно, если помещение находится в старом жилищном фонде, где особенно тяжело поддерживать чистоту, то расходы на уборку значительно возрастут. Но все равно, уделяйте этому первостепенное внимание. Особенно важна чистота в ванных комнатах и на кухне. Не жалейте средств на оборудование, которое легко убирать и чистить, такие затраты окупятся.

Бухгалтерия
Налоги
Патент
УСН

От системы налогообложения зависит, сколько бизнес будет платить в бюджет и как часто придется отчитываться. Рассказываем, по каким критериям ее выбирать и какой налоговый режим выгоднее всего для розничной торговли.

Что учитывать магазину при выборе системы налогообложения

В этой статье речь пойдет только про розничные магазины, которые занимаются торговлей в помещениях. Если вы продаете онлайн, то там другая ситуация — подробно разобрали ее в отдельной статье.

Чтобы выбрать систему налогообложения для розничного магазина, нужно учесть несколько факторов: организационно-правовую форму бизнеса, ограничения по виду деятельности, годовой доход и число сотрудников.

Организационно-правовая форма. Важно, как зарегистрирован бизнес: как юрлицо или индивидуальный предприниматель. Для них подходят разные налоговые режимы.

Вид деятельности. Только на ОСН нет ограничений по видам деятельности. При выборе другой системы важно, что именно собираетесь продавать:

На патенте не получится продавать крепкий алкоголь, так как ИП не дадут лицензию. Еще запрещено продавать лекарства, меховые изделия и обувь.
На УСН нет ограничений для ООО, которые торгуют в розницу. А вот ИП на любом режиме не сможет продавать крепкий алкоголь.
На НПД можно продавать товары только собственного производства: заниматься перепродажей нельзя.

Если сомневаетесь, уточните в налоговой ограничения по вашему виду деятельности. Может оказаться, что вам подходит только один налоговый режим и не придется выбирать.

Сумма дохода. Как и с видом деятельности, ограничений нет только на ОСН. На других системах налогообложения есть лимит максимального годового дохода. В 2021 году ограничения такие:

2,4 млн рублей в год — для самозанятых;
60 млн рублей в год — для патента;
200 млн рублей в год — для упрощенки.

Чтобы выбрать подходящую систему, прикиньте, какой доход планируется у вас за год. Сумму лучше брать с запасом.

Число сотрудников. На ОСН можно вести бизнес с любым количеством сотрудников. На других системах есть лимит по сотрудникам:

до 130 человек — для УСН;
до 15 человек — для патента.

Предприниматели на НПД вообще не имеют права нанимать работников по трудовым договорам.

Виды налоговых режимов для розничной торговли

Всего есть пять режимов налогообложения: общая система, упрощенка, патент и самозанятые и ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. ЕСХН подойдет только сельхозпроизводителям — тем, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Это редкий случай, поэтому для розничных магазинов мы его рассматривать не будем.

Независимо от выбранного налогового режима ИП и компании платят страховые взносы, иногда дополнительные налоги, а также отчитываются за сотрудников, если они есть.

Страховые взносы. Есть два типа страховых взносов:

страховые взносы ИП за себя: платят все предприниматели, кроме ИП на НПД;
страховые взносы за сотрудников: платят все ИП и компании, у которых есть сотрудники.

Дополнительные налоги. Эти налоги нужно платить на любой системе налогообложения, если есть объект налогообложения. Они одинаковы для ИП и компаний:

земельный — если в собственности есть земельный участок;
налог на имущество — если в собственности есть торговая или офисная недвижимость, например магазин;
транспортный — если в собственности есть автомобиль.

Еще есть ввозной НДС: его платят все компании или ИП, которые ввозят товар в Россию границы. Правда, в некоторых случаях импорт товаров НДС не облагается: например, при ввозе медицинских товаров.

Кратко все различия налоговых режимов можно представить в таблице.

Дальше расскажем подробнее о каждом налоговом режиме, подходящем для розничной торговли.

ОСН — общая система налогообложения

Ограничения. Этот режим подходит для всех, на нем нет ограничений. По умолчанию ОСН назначается всем компаниям и ИП при регистрации бизнеса: если не выберете другую систему налогообложения, будете работать на общей системе. Для многих предпринимателей это нежелательная ситуация: тут больше всего отчетности и налогов. Но , наоборот, выгоднее работать на ОСН.

Налоги. Различаются для компаний и ИП:

налог на прибыль по ставке 20% — для компаний, НДФЛ по ставке 13% — для индивидуальных предпринимателей;
НДС по ставке 20%, 10% или 0%;
торговый сбор, если ИП или ООО ведет розничную торговлю в Москве. Величина сбора зависит от вида торговли, местоположения магазина и площади зала.

Отчетность. Компании на ОСН сдают:

декларацию по налогу на прибыль — ежеквартально;
декларацию по НДС — ежеквартально;
бухгалтерскую отчетность — раз в год;
отчетность за сотрудников.

ИП на ОСН сдают:

декларацию 3-НДФЛ — раз в год;
декларацию по НДС — ежеквартально;
отчетность за сотрудников, если они есть.

Еще предприниматели и юрлица ведут книгу покупок и продаж. Ее ведут все, кто отчитывается по НДС. А ИП ведет еще и книгу учета доходов и расходов. То есть предприниматели ведут две книги параллельно.

На ОСН больше всего расчетов и отчетов по сравнению с другими системами налогообложения, поэтому не обойтись без бухгалтера. Самое сложное — правильно учитывать доходы, расходы, считать НДС и налоговую базу.

Когда стоит выбрать. Режим подойдет магазину, если он работает с юридическими лицами, которым важно принимать к вычету НДС. Еще стоит выбрать ОСН, когда годовой оборот превышает лимиты на упрощенке.

УСН — упрощенная система налогообложения

Ограничения. Для работы на УСН есть ограничения:

годовой доход до 200 млн рублей;
в штате до 130 сотрудников;
остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не превышает 150 млн рублей.

Дополнительные условия для юрлиц:

другой компании может принадлежать не более 25% уставного капитала;
нет филиалов.

С 2021 года действует правило: если ИП или ООО зарабатывает до 150 млн рублей в год, он платит налоги при УСН по обычной ставке, а если от 150 до 200 млн рублей — по повышенной. Если же доход стал больше 200 млн рублей, то компанию или ИП автоматически снимают с упрощенки и она должна отчитываться по ОСН с того квартала, в котором случилось превышение.

Правило касается и сотрудников: до 100 человек по обычной ставке, от 100 до 130 — по повышенной.

Налоги. Компании и ИП на упрощенке платят в бюджет:

налог по ставке 6% с объекта «Доходы» или по ставке 15% — «Доходы минус расходы»;
торговый сбор при розничной торговле в Москве.

Регионы могут устанавливать более низкие ставки, поэтому лучше проверить это на сайте налоговой

Отчетность. Юрлица сдают:

декларацию по УСН — раз в год;
бухгалтерскую отчетность — раз в год.

ИП сдают декларацию по УСН — раз в год.

Также компании и ИП на упрощенке обязаны вести книгу учета доходов и расходов и предоставлять ее по требованию налоговой.

Когда стоит выбрать. УСН подойдет магазину, у которого не более 130 сотрудников и оборот не больше 200 млн рублей в год.

ПСН — патентная система налогообложения

Работать на патенте могут только ИП. Каждый регион определяет самостоятельно, по каким видам деятельности выдавать патенты. Но есть общие ограничения, которые действуют для всех.

Ограничения. Для розничной торговли на патенте есть требования:

выручка не более 60 млн рублей в год;
площадь магазина — до 150 м²;
максимальное количество сотрудников — 15 человек;
нельзя продавать бензин, дизельное топливо, автомасла.

На патенте нельзя продавать отдельные виды маркированных товаров: лекарства, обувь и меховые изделия. Другими маркированными товарами торговать на патенте можно.

Налоги. Величина налога — это стоимость патента. Она не зависит от реального дохода, который получает ИП. Потенциальный доход устанавливает каждый регион самостоятельно. Цену патента можно узнать через налоговый калькулятор на сайте ФНС.

Преимущество ИП на патенте — они не платят торговый сбор, если ведут торговлю в Москве.

Патент нужно покупать в том же регионе, где находится магазин ИП. Например, если магазины ИП расположены в Курске, патент надо покупать там. А если у него несколько точек в Курске и Дмитрове, патенты оформляют в обоих регионах. Для каждой точки оформляется отдельный патент.

Отчетность. ИП на патенте не сдают декларации, но обязаны вести книгу учета доходов.

Когда стоит выбрать. Патент подойдет небольшим магазинам, в которых не продается крепкий алкоголь, и сезонному бизнесу: патент можно оформить на нужный срок, например три летних месяца.

НПД — налог на профессиональный доход

Предпринимателей и физлиц, которые платят налог на профессиональный доход, называют «самозанятые». Работать на НПД может только физлицо или ИП.

Самозанятым можно продавать товары, сделанные своими руками. Например, кондитер печет торты и продает их на ярмарке или швея шьет халаты и ночные сорочки на заказ.

В жизни у самозанятого может быть свой небольшой магазин-мастерская, где он сам продает товары собственного производства. Но по закону это не считается розницей.

Ограничения. Основное препятствие — можно продавать только товары, который сделал сам. Поэтому НПД не подойдет большинству розничных магазинов.

Для самозанятых есть и другие ограничения:

нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам;
годовой доход — до 2,4 млн рублей;
нельзя продавать товары, подлежащие обязательной маркировке, например обувь;
НПД нельзя совмещать с другими режимами.

Налоги. Ставки налога: 4% — с доходов от физлиц, 6% — с доходов от юрлиц и ИП.

Отчетность. У самозанятых нет отчетности. ИП вносит доходы в приложение, а налоговая по ним каждый месяц рассчитывает и автоматически начисляет налог.

Когда стоит выбрать. действующих ограничений НПД подойдет только предпринимателям, которые продают товары собственного производства, не планируют нанимать сотрудников и зарабатывают в среднем до 200 тысяч в месяц.

Как рассчитать налоговую нагрузку

Если вы учли ограничения и теперь выбираете из нескольких налоговых режимов, нужно рассчитать налоговую нагрузку. Где будет меньше всего платежей, та система налогообложения для вас выгоднее всего.

При выборе системы налогообложения и расчете доходов учтите, что для некоторых новых ИП действуют «налоговые каникулы». Это значит, что можно вообще не платить налоги два года.

Приведем пример для ИП без сотрудников, это упрощает расчеты. За сотрудников нужно платить НДФЛ и страховые взносы — они одинаковы для всех налоговых режимов и не влияют на выбор

Представим, что ИП без сотрудников открывает розничный магазин в Казани, площадь торгового зала — 50 м². Планирует, что годовой доход будет 6 000 000 ₽, расходы за год — 4 200 000 ₽.

Расчет платежей на ОСН. Для простоты расчета представим, что все доходы и расходы облагались НДС.

Получили, что на общей системе налогообложения предприниматель заплатил бы за год 643 685 ₽.

Расчет платежей на УСН «Доходы минус расходы». На УСН «Доходы минус расходы» есть минимальный налог: 1% от полученных за год доходов. Его сравнивают с налогом по ставке 15% и платят в бюджет сумму, которая оказалась больше.

На этом налоговом режиме страховые взносы тоже можно вычесть из доходов, как и остальные расходы на бизнес.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» заплатит в бюджет 318 795 ₽.

Расчет платежей на УСН «Доходы». Налог считается от всех поступлений ИП — наличными и на расчетный счет, расходы не учитываются.

Зато из исчисленного налога можно вычесть уплаченные страховые взносы.

Общая сумма налогов в бюджет у ИП на УСН с объектом налогообложения «Доходы» — 360 000 ₽.

Патент. Стоимость патента на год для розничной торговли в Казани — 259 800 ₽. Цена высокая, потому что стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, местности, где расположен магазин, и его метража. Например, годовой патент для такого же магазина в Майкопе стоил бы 114 000 ₽.

Патент тоже можно уменьшить на страховые взносы.

НПД. НПД не подходит, потому что в примере доход выше 2,4 млн рублей.

Получили такие результаты:

ОСН — 643 685 ₽;
УСН «Доходы минус расходы» — 318 795 ₽;
УСН «Доходы» — 360 000 ₽.
патент — 259 800 ₽.

В нашем случае наиболее выгодная система налогообложения для предпринимателя — патент. Для другого города и магазина меньшего размера выгоднее может оказаться УСН «Доходы минус расходы», нужно считать для каждой ситуации.

Какую систему налогообложения выбрать для розничного магазина

В общем случае алгоритм такой:

Определитесь с организационно-правовой формой. Выберите, что лучше подходит для вашего бизнеса: ИП или ООО. От этого будет зависеть, из каких режимов налогообложения вы сможете выбирать.
Учтите все ограничения. Выберите из режимов налогообложения те, что подходят вашему бизнесу — по уровню доходов, числу сотрудников и другим ограничениям. Может оказаться, что вам подойдет только один из налоговых режимов и не придется ничего рассчитывать.
Рассчитайте платежи в бюджет: сколько налогов и взносов надо платить на каждой подходящей вам системе налогообложения.

Дальше разберем частные ситуации, для которых есть свои особенности.

Продажа через вендинговые аппараты. Подойдут любые режимы налогообложения, ограничений для вендинга нет. А если предприниматель без работников будет продавать товары собственного производства, то может стать и платить самый минимальный налог — на профессиональный доход.

Совмещение оптовой и розничной торговли. При оптовой торговле запрещено применять патент. Но при этом патент можно совмещать с другими режимами. Поэтому есть два варианта:

выбираете упрощенку или ОСН для обоих видов деятельности;
выбираете для розничной торговли патент, для оптовой — УСН или ОСН.

Розничная торговля маркированными товарами. Ограничения есть только на патенте: запрещено продавать отдельные виды маркированных товаров — лекарства, обувь и мех. Для них ПСН не подойдет.

При продаже других маркированных товаров, например духов или шин, нет ограничений. Поэтому компании и ИП могут выбирать любые режимы налогообложения.

Розничная торговля алкоголем и табаком. Компании могут работать на любой системе налогообложения — для ООО ограничений нет. ИП может применять любой режим, кроме самозанятости, потому что на нем можно продавать только товары, которые изготовил сам.

Но для ИП есть дополнительные ограничения: из спиртного они могут продавать только пиво и пивные напитки. Торговать крепким алкоголем предприниматели не имеют права, для этого надо регистрировать ООО.

Бухгалтерское обслуживание от Тинькофф

Бухгалтер на удаленке без отпусков и выходных:

расчет налогов для ИП и ООО на УСН или патенте;
подготовка документов и отчетности по сотрудникам;
консультации по льготам для бизнеса.

Читайте также: