Какой эффект вызовет налогообложение продаж если спрос на товар неэластичен

Опубликовано: 30.04.2024

2015-01-07
2879

Например, при неизменной эластичности предложения налоги вводятся на двух рынках с различной эластичностью спроса (рис. 4.23). При этом, чтобы сделать ситуацию особенно наглядной, предположим, что в первом случае спрос абсолютно эластичен, а во втором ¾ абсолютно неэластичен.

В случае абсолютно эластичного спроса (рис. 4.23 а) при введении налогаравновесная цена не изменяется, зато заметно падает объем продаж. Действительно, именно к таким последствиям приводит сдвиг кривой предложения вверх при горизонтальной кривой спроса. Cхожей (малый подъем цен, большое падение производства) ситуация будет и при просто высоко эластичном (а не абсолютно эластичном спросе), когда его кривая пройдет с небольшим наклоном.

И это понятно, если вспомнить, что эластичный спрос, как правило, предполагает наличие товаров-субститутов, т. е. товаров, замещающих данный товар в потреблении. Если чуть повысишь цену на такой товар, то спрос резко упадет, переключившись на товары-заменители.

В силу равенства старой и новой цен в изображенном на рис. 4.23 а экстремальном случае с абсолютно эластичным спросом потери потребителей отсутствуют. В более реалистичном случае эластичного спроса они возникнут, но будут невелики из-за близости цен без налогообложения и с налогообложением. За Q₁ единиц продукции потребителям придется заплатить немногим больше, чем до введения налога.

В то же время резкое падение производства после увеличения акцизного сбора способно разорить производителя, поскольку налоговое бремя ему придется нести в одиночку. Ведь цена не изменилась (или почти не изменилась в более реалистическом случае), а налог государству платить надо.

Рис. 4.23. Распределение налогов с продаж в условиях различной эластичности спроса

В случае абсолютно неэластичного спроса (рис. 4.23 б), т. е. в ситуации, когда у потребителя нет возможности ни перейти от подорожавшего вследствие введения налогов товара к более дешевому, ни отказаться от него вовсе, равновесная цена поднимется сильно, а объем реализуемой продукции не сократится. Рост налоговых поступлений в этих условиях будет велик (заштрихованный прямоугольник). Ведь Q₀ не сократилось и налог уплачивается со всей этой товарной массы.

Распределение налогового бремени будет следующим: потери производителя равны нулю, а потребитель оплатит весь прирост цены. Все это хорошо видно на рисунке: цена Р1 больше Р₀ на Т. Это значит, что за вычетом налогов производитель получит столько же, сколько получал (Р₁ - Т = Р₀, или, что то же самое, Р_S = Р₀). Зато всё повышение налогов Т отразится на повышении цены, т. е. его придется полностью оплатить потребителю.

При более реалистичных допущениях ¾ неэластичном, но не абсолютно неэластичном спросе ¾ на потребителя ляжет большая часть налогового бремени, но небольшая доля ляжет и на производителя.

1. В случае, если цена товара неэластичного спроса выросла с 7 до 8 тыс. руб., то выручка

(D) абсолютно неэластична

2. Причиной падения цены на продукт является

(A) Рост налогов на частное предпринимательство

(B) Рост потребительских доходов

(D) Падение цен на производственные ресурсы

3. Не вызывает сдвига кривой спроса изменение

(B) вкусов и предпочтений потребителей

(D) численности или возраста потребителей

4. В отличие от конкурентной фирмы монополист

(A) может назначать любую цену на свой продукт

(B) максимизирует прибыль при равенстве предельного дохода и предельных издержках

(D) может произвести любой объем продукции и продать ее по любой цене

5. Падение спроса на товар Х может вызвать

(A) Уменьшение доходов потребителей

(B) Увеличение цен на товары-субституты товара Х

(D) Падение предложения товара Х

6. Если цена товара ниже точки пересечения кривой спроса и кривой предложения, то возникает

(B) рост безработицы

7. В результате снижения цены на холодильники на 5% объем продаж увеличился на 4%. Спрос на холодильники является

(D) спросом единичной эластичности

8. Не относится к характеристике эластичного спроса на товар А утверждение, что

(A) Общая выручка продавца сокращается, если цена растет

(B) Коэффициент ценовой эластичности меньше 1

(D) Относительное изменение объема спроса больше, чем относительное изменение цены

9. Готовность покупать дополнительные единицы производимого товара только по более низкой цене лучше всего объясняет

(A) эффект замещения

(B) принцип убывающей предельной полезности

(D) закон предложения

10. Весь потребительский излишек присваивает фирма, которая

(A) монополизирует рынок

(B) осуществляет совершенную ценовую дискриминацию

(D) максимизирует валовую прибыль

11. Кривая спроса на продукцию конкурентной фирмы - это

(A) Имеет отрицательный наклон

(B) Вертикальная линия при данном объеме предложения

(D) Имеет положительный наклон

12. Если предложение и спрос на товар возрастают, то

(A) цена повышается

(B) цена остается стабильной

(D) благосостояние общества возрастает

13. Рост цен на материалы, необходимые для производства товара Х вызовет сдвиг

(A) кривой предложения вверх (или влево)

(B) кривой спроса вверх (или вправо)

(D) кривой предложения вниз (или вправо)

14. Предположим, что предложение товара неэластично, а спрос на него сокращается, то общая выручка продавца

(B) остается неизменной

15. Предположим, спрос на сельскохозяйственную продукцию неэластичен, то при хорошем урожае доходы фермеров

(A) вырастут, так как увеличится объем продаваемой продукции

(B) вырастут, так как произойдет увеличение цен продукции, вызванное повышением спроса

(D) сократятся, так как относительное снижение цен окажется большим, чем относительное увеличение объема продаж.

16. Экономические издержки

(A) включают в себя явные издержки, но не включают неявные

(B) включают в себя неявные издержки, но не включают явные

(D) не включают в себя ни явные, ни неявные издержки

17. Ценовая эластичность спроса будет выше

(A) на товары первой необходимости, чем на предметы роскоши

(B) чем больше альтернативные издержки

(D) на предметы роскоши, чем на товары первой необходимости

18. Если два товара взаимозаменяемы, то рост цены на первый, вызовет

(A) рост спроса на второй товар

(B) падение спроса на второй товар

(D) падение величины спроса на второй товар

19. Если однопроцентное сокращение цены на товар приводит к двухпроцентному увеличению объема спроса на него, то этот спрос

(D) абсолютно неэластичный

20. Фирма производит и продает два товара - "А" и "Б". Товар "А" имеет много заменителей. Товар "Б" занимает значительную долю в расходах потребителей. Увеличение цены на каждый товар приводит к

(A) тому, что выручка от продажи товара А и товара Б остается неизменной

(B) увеличению выручки от продажи товара А и товара Б

(D) сокращению выручки от продажи товара А и увеличению выручки от продажи товара Б

21. Способность и желание людей платить за что-либо - это

22. Сдвиг кривой спроса на товар Х можно объяснить тем, что

(A) Предложение товара Х по некоторой причине уменьшилось

(B) Вкусы потребителей вызвали интерес к товару Х, и поэтому они хотят покупать его при любой данной цене больше, чем раньше

(D) Цены товара Х упали, поэтому потребители решили покупать его больше, чем раньше

23. Не относится к характеристике неэластичного спроса на товар А утверждение, что

(A) Покупатели расходуют на покупку товара незначительную долю своего дохода

(B) Данный товар является для потребителей товаром первой необходимости

(D) Имеется большое число товаров-заменителей

24. Если любое количество товара продается по одинаковой цене, то спрос на этот товар является

(B) абсолютно неэластичным

(D) спросом единичной эластичности

25. В долгосрочном периоде

(A) все издержки являются постоянными

(B) все издержки являются переменными

(D) все издержки выступают как неявные

26. Эластичность предложения зависит главным образом от

(A) числа товаров-заменителей данного товара

(B) периода времени, в течение которого продавцы могут приспособиться к изменениям цен

(D) доли дохода потребителя, направленной на покупку данного товара

27. Постоянные издержки фирмы – это

(A) издержки, которые несет фирма даже в том случае, если продукция не производится

(B) затраты на ресурсы по ценам, действовавшим в момент их приобретения

(D) затраты на отчисление заработной платы работникам

28. Из перечисленных пунктов : 1) Получает положительную прибыль 2) Выбирает объем производства, соответствующий точке, расположенной правее минимума кривой средних издержек 3) Не прекращает производства 4) Переходит в другую отрасль. В случае,если предельные издержки превышают средние издержки при объеме производства, фирма, максимизирующая прибыль

Теория эластичности имеет важное значение для определения экономической политики фирм и правительства. Это наглядно видно на примере налоговой политики государства. Допустим, государство вводит определенную(фиксированную) сумму налога на единицу товара, что равносильно смещению кривой предложения S вверх до S’ (см. рисунок 1).
Сумма налога распределяется между потребителями и производителями, а также включает избыточное налоговое бремя, являющееся омертвленными издержками, которые представляют чистую потерю для общества. Эластичность при этом играет большую роль, так как позволяет определить, какую часть налога выплачивают предприниматели, а какую - потребители.
В случае эластичного спроса большая часть налога выплачивается производителем, в случае неэластичного спроса - потребителем (сравним разделение отрезка АЕ' на АВ и BE' в первом случае и во втором на рис. 2).
Подобное явление легко объяснить, так как в случае эластичного спроса потребители при росте цены на данный товар будут стремиться переключить свой спрос на товары-субституты. В случае неэластичного спроса это будет сделать гораздо труднее.

Наоборот, если предложение эластично, большая часть налога падает на потребителей, а если неэластично - то на производителей (см. рис. 3). Это и понятно. Эластичность предложения означает, что производители без труда смогут переключить свои ресурсы на производство какого-либо другого товара или услуги. В случае неэластичного предложения переаллокация ресурсов происходит медленнее и с большим трудом, поэтому больше всего от налога пострадают производители.
Налог на продавцов (НДС). За каждую единицу проданного товара продавец должен выплатить налог в размере t денежных единиц. Кривая предложения S показывает минимальную цену, по которой производители согласны продать данный объем товара. А поскольку после введения налога они, должны определенную сумму t тенге или долларов заплатить государству, то теперь они будутI согласны продать тот же объем товара лишь по цене, превышающей на t единиц ту минимальную цену,. на которую они были согласны первоначально. Это означает, что кривая предложения поднимается вверх на t единиц (рис.9).
Сравним новое равновесие Е' с исходным Е. По сравнению с прежней ценой pe покупатель платит цену Р1 а продавцу после уплаты налога остается Ре -Т. Другими словами, это значит, что часть налога, равнуюР1-Ре, платит покупатель, а остальную часть, равную Ре- (Р1-Т), платит продавец.

Рис. 3 Эластичность предложения и распределение налога с продаж
Налог на покупателей (акциз). Государство взимает налог в размере t с каждой единицы товара, приобретенного покупателем.
Кривая спроса D показывает максимальную цену, которую покупатели согласны заплатить, чтобы приобрести данный объем товара. Если они еще должны платить налог, то они будут согласны приобрести этот объем товара лишь по цепе, меньшей прежней на t единиц, т.е. кривая спроса сместится вниз на t единиц (рис. 10).
В новом равновесии после введения налога продавцы будут получать р, единиц, а покупатели всего вместе с налогом будут платить р,+ t единиц. Значит, налог t распределяется следующим образом: (.р1+t)-Ре платят покупатели и рс -р, платят продавцы.
Таким образом, независимо от того, на кого по закону наложен налог, он фактически распределяется между продавцами и покупателями. При этом введение НДС (потоварного налога) вызывает сокращение равновесного объема, повышает цену, фактически уплачиваемую покупателем, и снижает цену, реально получаемую продавцом. Сила воздействия налогов на объем продаж, и уровень цены зависит от эластичности спроса и предложения. Если спрос менее эластичен чем предложение (электролампочки, хлеб и др), основную тяжесть налога будут нести покупатели. И, наоборот, если спрос достаточно эластичен, а предложение -нет (Золото, бытовая техника), то налоговое бремя в большей степени ляжет на производителей.
Фиксированные цены. Кроме использования налогов, государство может применять и другие методы вмешательства в экономику, например, устанавливать фиксированные цены. Руководствуясь различными соображениями, социальная защита незащищенного населения, фискальные цели, поддержка местных производителей в некоторых отраслях (сельское хозяйство), государство иногда пытаемся зафиксировать цены либо на более низком, чем равновесный, уровне, либо на более высоком, либо на равновесном сложившемся в какой-то момент. В первом случае возникает дефицит товаров на рынке, во втором - их избыток. В третьем - очень быстро возникает первая и вторая ситуация на рынке.
Попытки зафиксировать продажные цены на уровне ниже равновесных приводят к рационированию, карточной (талонной) системе, что само по себе является источником злоупотреблений, т.к. всем соответственно продукции не хватает. Возникает сильный дефицит, ажиотажный спрос. Появляется «черный рынок». Помимо этого, дефицит влияет на качество продукции. Так как спрос на «дешевую» продукцию возрастает, естественно, сокращается производство (вследствие невыгодности). Возникает дефицит в размере. Если например, колбасная фабрика государственная, то ее могут заставить выпускать больше. Но тогда производитель потребует дотации. Если их не выделяют, то единственный способ увеличить производство при заданном уровне цен, ухудшить качество выпускаемой продукции (колбасы в нашем случае). Ухудшение качества вызовет уменьшение спроса. Дефицит искусственно сократится. Так продолжается до тех пор, пока при заданном уровне цен не будет достигнуто так называемое «квазиравновесие» рынка.

Метод эластичности. В рамках данного метода устанавливается стабильная эмпирическая взаимосвязь между ростом доходов по каждому из налогов и увеличением соответствующей базы налогообложения. Эта связь представляется как эластичность. Затем прогнозируется рост доходов, для чего прогнозное значение роста налоговой базы умножается на эластичность, и результат корректируется с учетом оценки последствий, вызываемых изменениями в структуре налогов и системе сбора налогов/соблюдении налоговых норм. Для обеспечения прозрачности эти составляющие прогноза доходов должны указываться отдельно. [c.72]

А. Вагнер в разработке принципов построения системы налогообложения руководствовался как классическими установками, так и финансово-хозяйственными соображениями о рациональности налоговой системы. Он сформулировал девять основных правил, которые объединил в четыре группы. Первая — это финансовые принципы организации налогообложения, предопределенные теорией коллективных потребностей достаточности и эластичности обложения. Вторая группа — народнохозяйственные принципы надлежащий выбор [c.33]

В американской модели финансового рычага на первое место ставится задача определить зависимость изменения чистой прибыли, подлежащей распределению между акционерами, от изменений прибыли до налогообложения и отчислений процентов за пользованием заемным капиталом. Следовательно, задачу определения эффекта финансового рычага в этом случае можно сформулировать как определение эластичности выплат дивидендов на акцию по балансовой прибыли. То есть требуется определить величину [c.395]

Налогообложение влечет за собой потерю некоторой части продукции, предельная выгода от которой превышает предельные издержки. Чем более эластичны кривые спроса и предложения, тем больше потеря эффективности, связанная с данным налогом. [c.699]

Специалистами предлагались различные варианты структурирования налоговых платежей предприятия в зависимости от бюджетной принадлежности налога (федеральный, региональный, местный) по величине налогового бремени и коэффициента эластичности. Обосновывались также разные предложения по управлению налогами по объектам налогообложения и налогооблагаемой базе, с учетом изменения ставки налога, применения налоговой льготы, сроков уплаты [8]. [c.361]

Так, к внутренним относятся издержки производства и обращения, объем реализации, норма прибыли, оборачиваемость оборотных средств, качество товаров, работ и услуг к внешним - рыночное равновесие, спрос, предложение, эластичность отдельных показателей окружающей среды, факторы налогообложения, уровень инфляции. Это основные факторы, под воздействием которых меняется значение риска. В свою очередь, границы отнесения факторных показателей к основным и неосновным (вспомогательным) условны. В одних случаях один и тот же фактор может быть основным, а в других -оказаться вспомогательным. [c.26]

Понятия эластичности спроса и предложения по цене имеют большое практическое значение не только для понимания поведения потребителя на рынке или ценовой стратегии фирм, но и для анализа последствий экономической политики государства, в частности, политики налогообложения. Одним из важнейших здесь является вопрос распределения налогового бремени, т. е. кто реально уплачивает тот или иной налог. Проиллюстрируем это на условном примере (см. рис. 5.10). Пред- [c.106]

Немецкий экономист А. Вагнер придавал первостепенное значение принципам достаточности и эластичности налогообложения. Эти два принципа следуют из его концепции о государственных финансах, согласно которой тенденция роста государственных расходов сохранится в промышленных странах до тех пор, пока их развитие будет идти по восходящей. Это [c.61]

Экономические Финансовое положение рабочих, служащих и пенсионеров, их покупательная способность. Показатели финансово-кредитной системы. Экономическая конъюнктура и инфляция. Развитость системы налогообложения, ее адекватность потребительской корзине населения. Цены и тенденции потребления населения, эластичность спроса [c.34]

Из полученной формулы видно, что эластичность выручки по цене отрицательна (ЕД/ ) ), и положительна (Ep(R)>0) для товаров, спрос на которые неэластичен ( E(q)

1.4. Виды эластичности в экономике

Эластичность спроса относительно цены

Пусть функция спроса, зависящая от цены P .

Определение . Эластичностью спроса относительно цены называется предел

Эластичность спроса относительно цены приблизительно определяет изменение спроса на данный товар при росте его цены на 1%.

Чаще всего функция спроса представляет собой убывающую функцию, так как с повышением цены на товар спрос на него понижается, т.е. . Во избежание отрицательных значений при вычислении эластичности спроса принимается, что

Если , то спрос эластичен, т.е. повышению цены на 1% соответствует снижение спроса более чем на 1%.

Если , то спрос нейтрален, т.е. повышению цены на 1% соответствует понижение спроса на 1%.

Если , то спрос неэластичен, т.е. повышению цены на 1% соответствует понижение спроса менее чем на 1%.

Пример 1. Функция спроса имеет вид . Определить эластичность спроса при цене товара 4 ден . ед.

Решение . Эластичность спроса равна:

т.е. при цене 4 ден . ед. повышение цены на 1% вызовет снижение спроса на 4%.

Пример 2. Зависимость между спросом и ценой за единицу продукции, выпускаемой некоторым предприятием, дается соотношением . Найти эластичность спроса и выяснить, при каких значениях цены спрос является эластичным, нейтральным и неэластичным. Какие рекомендации о цене за единицу продукции можно дать руководителям предприятия при и ден . ед.?

Решение . Эластичность спроса

Спрос нейтрален при

Зная, что и (т.е. ), получим: если - спрос является неэластичным; если - спрос эластичен.

Рекомендации. При цене на единицу продукции 100 ден . ед. спрос является неэластичным. Следовательно, можно повысить цену продукции, выручка при этом будет расти. При стоимости продукции 150 ден . ед. спрос является эластичным. Целесообразно рассмотреть предложение о снижении цены, выручка от реализации будет расти в результате увеличения спроса на продукцию.

Эластичность спроса относительно дохода

Если стабильны факторы, от которых зависит спрос на данный товар, а изменяется только доход потребителей, то спрос Q есть функция дохода I : .

Определение . Эластичностью спроса относительно дохода называется предел

Эластичность спроса по доходу характеризует относительное изменение (в процентах) величины спроса на какое-либо благо при изменении дохода потребителей этого блага на 1%.

Если , то увеличение дохода приводит к падению спроса на данный товар, так как он заменяется другим более качественным товаром.

Если , то увеличение дохода не приводит к падению спроса на данный товар, так как он является нормальным (качественным).

Если , то спрос на товар растет медленнее дохода, что типично для товаров первой необходимости.

Если , то спрос на товар опережает рост доходов и не имеет насыщения (предметы роскоши).

Заметим, что высокий положительный коэффициент спроса по доходу в отрасли указывает на то, что ее вклад в экономический рост больше, чем доля в структуре экономики, и она имеет шансы на расширение и развитие в будущем. Но если коэффициент эластичности спроса на продукцию отрасли по доходу имеет небольшое положительное или отрицательное значение, то ее могут ожидать застой и сокращение производства.

Предельный доход и эластичность спроса относительно цены

Пусть кривая спроса - произвольная функция, тогда суммарный доход будет равен .

Определение. Предельным доходом называется производная от суммарного дохода по количеству товара Q , т.е.

Эластичность спроса относительно цены

учитывая свойство эластичности для взаимообратных функций

и то, что , позволяет получить предельный доход при произвольной кривой спроса

Если спрос неэластичен ( ), то в соответствии с последним равенством предельный доход отрицателен при любой цене.

Если спрос эластичен ( ), то предельный доход положителен независимо от цены.

Заметим, что для неэластичного спроса изменения цены и предельного дохода происходят в одном направлении, а для эластичного спроса - в разных . Значит, для товаров эластичного спроса суммарный доход - возрастающая функция.

Перекрестная эластичность спроса относительно цены

Определение . Перекрестной эластичностью спроса по цене называется предел

Перекрестная эластичность спроса по цене характеризует относительное изменение (в процентах) величины спроса на один товар при изменении цены на другой товар, заменяющий или дополняющий его в потреблении на 1%.

то товары взаимозаменяемы, если

то они взаимодополняемые .

Эластичность предложения относительно цены

Предложение - это количество товара, предлагаемое на продажу за единицу времени. Зависимость количества товара от уровня цен есть возрастающая функция цены.

Пусть - функция предложения относительно цены.

Определение . Эластичностью предложения относительно цены называется предел

Эластичность предложения относительно цены приближенно определяет процент прироста предложения на 1% прироста цены.

Для понимания функции предложения большое значение имеет фактор времени. Различают кратчайший, краткосрочный ( короткий) и долгосрочный ( длительный) рыночные периоды (рис. 1.).

Рис. 1. Изменение цен и объема предложения

в кратчайший (а), короткий (б) и длительный (в) периоды:

D - кривая спроса; S - кривая предложения

В условиях кратчайшего рыночного периода ( ) предложение неэластично, т.е. повышение (понижение) спроса приводит к повышению (понижению) цен, но не отражается на величине предложения.

В условиях короткого периода предложение более эластично, т.е. повышение спроса приводит не только к росту цен, но и к увеличению объема производства, так как фирмы успевают изменить некоторые факторы производства в соответствии со спросом.

В условиях длительного периода предложение почти совершенно эластично, т.е. увеличение спроса приводит к значительному росту предложения при постоянных ценах или при их несущественном повышении.

Пример 3. Спрос и предложение на обеды в столовой описываются уравнениями , , где Q - количество обедов, P - цена обеда. Найти: а) равновесную цену и количество проданных обедов по такой цене; б) определить последствия решения директора столовой установить цену обеда в размере 70 руб.

Решение . а) Равновесная цена определяется из условия : , или , откуда руб.

Зная цену обеда, получим: (обедов в день).

б) При цене обеда в размере 70 руб., т.е. ниже равновесной цены, спрос превысит предложение, что приведет к нехватке обедов.

Количество обедов, которое может предложить столовая по цене 70 руб.: (обедов в день).

Количество обедов, которое готов купить потребитель по цене 70 руб.: (обедов в день).

Следовательно, будет продано на обедов меньше, чем по свободной цене. При этом дефицит составит обедов в день.

Пример 4. При продаже товара установлены функции спроса

и предложения , где q и s - количество товара, соответственно, покупаемого и предлагаемого на продажу в единицу времени, p - цена товара. Найти: а) равновесную цену, т.е. цену, при которой спрос и предложение уравновешиваются; б) эластичность спроса и предложения для этой цены; в) изменение дохода при увеличении цены на 5% от равновесной.

Решение . а) Равновесная цена определяется из условия

откуда , т.е. равновесная цена равна 2 ден . ед.

б) Зная формулу эластичности по спросу и предложению

Итак, полученные значения эластичностей по абсолютной величине меньше 1, тогда спрос и предложение данного товара при равновесной (рыночной) цене неэластичны относительно цены. Это означает, что изменение цены не приведет к резкому изменению спроса и предложения. Так как при увеличении цены р на 1% спрос уменьшится на 0,3%, а предложение увеличится на 0,8%.

в) При увеличении цены р на 5% от равновесной спрос уменьшается на %, следовательно, доход возрастает на %.

Читайте также: