Какие вопросы можно решить используя сервисы фнс

Опубликовано: 25.04.2024

Практически любой гражданин так или иначе взаимодействует с ФНС. Люди платят налоги с недвижимости, авто, ЗП и с прочего. То есть практически у каждого гражданина рано или поздно возникает потребность в уплате налогов, проверке задолженности, запросе сведений о своем налоговом статусе. Производить все эти действия через налоговые органы – это уже неактуально. У людей нет времени и желания стоять в очередях для выполнения элементарной операции. С ФНС удобно взаимодействовать именно через интернет. Для этого существует множество ресурсов, преследующих различные цели.

Личные кабинеты

Через личный кабинет осуществляется большинство стандартных операций с налогами:

Установление переплаты, если она есть.
Проверка наличия задолженности.
Проверка размера долга.
Получение квитанции на платеж.
Уплата налога, погашение долгов.
Заполнение декларации 3-НДФЛ.

ЮЛ получает эти возможности:

Получение выписок из ЕГРЮЛ.
Установление статуса расчетов.
Направление в ИФНС заявки на уточнение платежа.

Как взаимодействуют информационные системы, разработанные операторами электронных площадок и кредитными организациями, с сервисами прикладной подсистемы АИС «Налог-3» «Налог на профессиональный доход»?

Предусмотрены личные кабинеты для налогоплательщиков с различными статусами:

ФЛ.
ЮЛ.
ИП.

Есть также еще один важный сайт Заплати налоги. Через него можно платить налог, пошлины. ЮЛ с помощью ресурса сможет оплатить торговый сбор. В сервисе есть возможность создания платежного поручения, квитанции.

Сайт для взаимодействия с налоговой

Рассмотрим ключевые ресурсы, позволяющие взаимодействовать с ФНС:

Все эти сервисы позволяют эффективно взаимодействовать с госорганами.

Информационные системы ФНС

Информационные сервисы позволяют получить справочные материалы. Рассмотрим самые популярные из них:

Реквизиты актуальной налоговой инспекции. По этому сервису можно проверить адрес регистрации плательщика налога, реквизиты актуальной ИФНС, ее номер. Информация эта нужна для уплаты налогов.
Справка о ставках. По этому адресу можно узнать об актуальных ставках и льготах по следующим налогам: на транспорт, на земельный участок, на имущество ЮЛ и ФЛ.
Письма ФНС. Здесь собраны письма ФНС, которые когда-либо были отправлены в адрес налоговых отделений, разъяснения ФНС, которые должны использоваться госорганами. В письмах содержится позиция налоговой службы касательно различных вопросов. Как используется этот сервис? ФНС должна действовать в полном соответствии с законом. Однако действия в некоторых ситуациях законом не регламентируются. Они могут регламентироваться письмами ФНС. Найти эти письма в сервисе можно по их номеру или ключевому слову.
Распространенные вопросы. У плательщиков, при взаимодействии с налоговой службой, часто возникают одни и те же вопросы. Наиболее распространенные из этих вопросов собраны на сервисе. Как им пользоваться? Достаточно выбрать интересующую тему вопроса. Если вопрос связан с региональным налогом, то можно выбрать регион.
Проверка контрагентов. Здесь можно удостовериться в госрегистрации ЮЛ и ИП.

Информационные сервисы позволяют быстро получить все нужные сведения.

Сервисы для ФЛ и начинающих бизнесменов

Существуют также следующие сервисы ФНС:

Узнай ИНН. Здесь можно проверить ИНН, который присвоен плательщику. Для этого нужно ввести информацию о себе: ФИО, данные из паспорта, дата рождения.
Принятие заявки на постановку на учет. Заявление нужно отправлять в том случае, если у ФЛ нет ИНН. Однако свидетельство о постановке на учет в режиме онлайн не выдается. За ним придется идти в госорган.
Создание своего бизнеса. Здесь можно изучить всю информацию, касающуюся создания и регистрации ИП. На странице есть сведения о системах налогообложения. Здесь есть все, что нужно человеку, открывающему свое дело. Имеются пошаговые руководства, касающиеся различных процедур.

Вся информация изложена в простой и понятной форме.

Преимущества и недостатки сервисов

Функционирование сервисов выгодно и ФНС, и плательщику. Рассмотрим преимущества для налоговой:

Плательщики своевременно выплачивают налоговые платежи.
Процесс выплат автоматизирован.
Быстрая обработка обращений.
Удобное информирование налогоплательщика о порядке уплат и всех нововведениях.

Преимущества для пользователей:

Возможность сделать платеж прямо через сайт.
Быстрое получение всех требуемых сведений.
Возможность проверить контрагента перед сотрудничеством с ним.
Постановка на налоговый учет в режиме онлайн.
Возможность узнать о своих задолженностях и переплатах.
Для получения нужных сведений достаточно ввести свои данные налогоплательщика.
Система проста в использовании.

Недостатков у системы практически нет. Сервис достаточно удобен. Порядок его использования понятен интуитивно. Система может выдержать большое количество обращений. На представленных сайтах собрана полная информация о порядке уплаты налогов, законодательстве.

Интервью с заместителем руководителя УФНС России по г. Москве Еленой Игоревной Анисимовой

Вопрос: Сегодня поговорим о наиболее востребованных бизнесом электронных сервисах. Елена Игоревна, какова цель их внедрения?

Ответ: Основной миссией ФНС России является эффективная контрольно-надзорная деятельность, высокое качество предоставляемых услуг для законного, прозрачного и комфортного ведения бизнеса, обеспечение соблюдения прав налогоплательщиков.

Федеральная налоговая служба на протяжении 20 лет развивает бесконтактные формы взаимодействия с налогоплательщиками. Последние 10 лет для предоставления государственных услуг активно внедряются электронные сервисы. Они позволяют существенно экономить время, снижают издержки налогоплательщиков на получение информации и налоговых органов на администрирование. Всего на сайте Федеральной налоговой службы функционирует свыше 60 сервисов. С полным перечнем и функционалом всегда можно ознакомиться на сайте ФНС России в онлайн-режиме.

Вопрос: Как повлияли на работу с налогоплательщиками введенные в 2020 году из-за пандемии коронавируса ограничения?

Электронные сервисы ФНС России охватывают все категории налогоплательщиков и позволяют им получить полный спектр информации и услуг. Реализована возможность уплаты налогов в любой точке земного шара в режиме 24 часа в сутки 7 дней в неделю. И даже находясь в космическом пространстве, возможно оплатить налоги.

Вопрос: Для тех, кто только начинает предпринимательскую деятельность, создан ряд сервисов для подачи документов на государственную регистрацию. Расскажите, пожалуйста, подробнее.

Ответ: В целях повышения качества и доступности услуг по государственной регистрации, предоставляемых ФНС России, на сайте Федеральной налоговой службы реализовано порядка 10 групп онлайн-сервисов, позволяющих предоставлять услуги по государственной регистрации в электронном виде.

Для этого развиваются онлайн-сервисы и мобильные приложения.

Данный сервис с конца прошлого года дополнен возможностью выбора типового устава.

ФНС России на постоянной основе осуществляет совершенствование сервисов по государственной регистрации.

В новых формах предоставлена возможность указания сведений об адресе электронной почты ЮЛ и ИП для взаимодействия, который включается в ЕГРЮЛ/ЕГРИП и становится открытым и общедоступным.

Программа осуществляет автоматизированную подготовку документов, а также формирование пакета документов для государственной регистрации ЮЛ и ИП.

Вопрос: Говоря о государственной регистрации: представители бизнес-сообщества порой сталкиваются с проблемой написания устава. Правда ли, что в настоящее время этот вопрос решается?

Ответ: В связи с вступлением в силу новых форм документов по государственной регистрации осуществлена модернизация электронного сервиса по государственной регистрации в части реализации нового автономного модуля «Выбор типового устава» для ООО. Сервис выбора типового устава для ООО при ответе на предлагаемые вопросы подбирает подходящий типовой устав.

Особенно востребован у пользователей блок информационных сервисов и ресурсов, которые могут использоваться с целью самостоятельной оценки рисков ведения бизнеса при заключении договоров с контрагентами. Например, к сервису «Прозрачный бизнес» в 2020 году зафиксировано почти 493 млн обращений.

Используя сервис, можно оперативно получить сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, реестра субъектов малого и среднего бизнеса, данные об адресах массовой регистрации, о массовых учредителях и руководителях, о публикации в «Вестнике государственной регистрации», а также иные сведения.

Вопрос: Уже не первый год среди налогоплательщиков пользуется большой популярностью сервис «Личный кабинет юридического лица». В чём его преимущества?

Ответ: Широкие возможности для дистанционного получения услуг предоставляют личные кабинеты налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. В личном кабинете содержится актуальная информация о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, невыясненных платежей. Также возможно контролировать состояние расчетов с бюджетом; составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение платежа, заявления о зачете/возврате переплаты; получать справки о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности по уплате налогов и других обязательных платежей, акты сверки.

Вопрос: Каковы новые принципы формирования единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства?

Ответ: Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства — это размещенная в открытом доступе база данных, при обращении к которой можно подтвердить принадлежность того или иного хозяйствующего субъекта к категории субъектов малого и среднего предпринимательства.

Реестр позволяет снизить затраты бизнеса и органов государственной власти, связанные с необходимостью подтверждения статуса малого и среднего предприятия для целей реализации «надзорных каникул», участия в закупках, получения поддержки малого и среднего предпринимательства.

Реестр формируется автоматически на основании сведений налоговой отчетности; сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП; сведений, поступивших в ФНС от других организаций в порядке информационного взаимодействия. Таким образом, представление каких-либо документов для включения в реестр не требуется.

Сведения размещаются 10-го числа каждого месяца и являются общедоступными в течение пяти календарных лет, следующих за годом их размещения.

В 2021 году ФНС расширила возможности единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства. Теперь можно узнать обо всех периодах нахождения организаций и ИП в реестре и сформировать эти сведения в отношении конкретного лица с электронной подписью ФНС России.

Для поиска сведений в реестре необходимо ввести реквизит организации или ИП.

В расширенном режиме сервис позволяет для проведения анализа выбирать субъекты малого и среднего предпринимательства по их типу и категории, региону, муниципальному образованию, а также конкретным видам экономической, лицензируемой деятельности, продукции, наличию заключенных договоров, участию в программах партнерства.

7 ноября 2020 года вступил в силу Федеральный закон от 27.10.2020 № 349-ФЗ, который позволил предпринимателям вернуться в число субъектов МСП 10-го числа каждого месяца, если они были исключены ранее из реестра МСП по собственной ошибке.

Вопрос: Расскажите, пожалуйста, о государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности (ГИР БО).

Ответ: В соответствии с Федеральным законом от 28.11.2018 № 444-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О бухгалтерском учете“» с 2020 года на ФНС России возложены функции по формированию и ведению государственного информационного ресурса бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Ресурс формируется на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности экономических субъектов, обязанных составлять такую отчетность, а также аудиторских заключений о ней в случаях, если бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит обязательному аудиту.

Обязательный экземпляр годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности представляется в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода.

Важно отметить, что с 1 января 2021 года отменяется возможность представления отчетности для формирования ресурса БФО на бумажном носителе. Она направляется в налоговый орган только в виде электронного документа по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. Отчетность на бумаге налоговые органы принимать больше не будут.

Интернет-сервис «Ресурс БФО» доступен для всех пользователей и позволяет бесплатно получить информацию о бухгалтерской (финансовой) отчетности любой организации. Также реализована возможность получить экземпляр отчетности, подписанный электронной подписью ФНС России.

Вопрос: Еще один сервис, предоставляемый ФНС, — это калькулятор для расчета эффективности внедрения электронного документооборота в компании. Что представляет собой данный калькулятор?

Ответ: В настоящее время Федеральная налоговая служба разрабатывает концепцию электронного документооборота между субъектами бизнеса.

Для примерного расчета эффективности внедрения электронного документооборота в компании ФНС разработан калькулятор, который предусматривает ввод данных в двух вариантах:

быстрый расчет — ввод минимального набора показателей по объему первичных документов;
расширенный расчет — ввод дополнительных объемных показателей документооборота компании, а также стоимостных показателей (нормативы, тарифы и др.). Данные показатели предварительно заполнены для модели на основании произведенных средних оценок. При необходимости пользователь может внести свои данные в каждую ячейку данного блока в соответствии с собственными бизнес-показателями.

Вопрос: И в завершение расскажите, пожалуйста, об изменениях условий выдачи ключей ЭЦП.

Ответ: В соответствии с положениями Федерального закона от 27.12.2019 № 476-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „Об электронной подписи“ и статью 1 Федерального закона „О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля“» на Федеральную налоговую службу возложена задача по выдаче ключей электронной подписи юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и нотариусам.

С 1 июля 2021 года ФНС России планирует оказывать эту услугу в рамках перехода от платного варианта коммерческих аккредитованных удостоверяющих центров к соответствующей безвозмездной государственной услуге, оказываемой удостоверяющим центром ФНС России.

Получить квалифицированную электронную подпись в аккредитованном удостоверяющем центре ФНС России может представитель юридического лица, имеющий право действовать без доверенности, индивидуальный предприниматель и нотариус лично. При этом обращаю ваше внимание, что получение электронной подписи юридического лица, индивидуального предпринимателя и нотариуса по доверенности законодательством не предусмотрено.

Сервис записи в налоговые органы реализуется в настоящее время в личных кабинетах налогоплательщиков, а также на сайте ФНС России.

Деятельность по выдаче ключа электронной подписи является лицензируемой и регулируется ФСБ России в соответствии с законодательством о лицензировании. Функция выдачи электронной подписи экстерриториальна и возложена на ФНС в соответствии с положениями Федерального закона № 476-ФЗ.

В рамках реализации возложенных на Федеральную налоговую службу функций по выпуску ключей электронной подписи Управление ФНС РФ по г. Москве создает Единый центр регистрации КЭП на базе Межрайонной ИФНС России № 46 по г. Москве для выдачи квалифицированной электронной подписи юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и нотариусам.

Для выдачи ключей электронной подписи представителям государственных учреждений и органов государственного управления организованы окна в операционном зале Управления.

Кроме того, создан институт доверенных лиц, аккредитованных удостоверяющим центром ФНС, по выдаче КЭП, в котором принимают участие: Сбербанк России, ВТБ, АО «Электронная Москва» и др.

Также Управление совместно с АО «Электронная Москва» планирует разместить точки выдачи ключевых носителей в МИФНС России № 46 по г. Москве, точки выдачи КЭП и продаж ключевых носителей в АО г. Зеленоград, ТиНАО, вблизи Курского вокзала, а также, по возможности, в МФЦ г. Москвы.

Работа Удостоверяющих центров с 1 июля

Какие Удостоверяющие центры (УЦ) будут выдавать электронные подписи физическим лицам? Каким образом эти УЦ будут проходить аккредитацию? Какие из них потом будут работать напрямую с ФНС?

Электронные подписи физическим лицам будут выдавать коммерческие организации, которые будут аккредитованы по правилам закона 476-ФЗ, внёсшего поправки в закон 63-ФЗ «Об электронной подписи». После успешной аккредитации УЦ получит статус Аккредитованного удостоверяющего центра (АУЦ). АУЦ сможет стать официальным партнером ФНС, если также будет соответствовать дополнительным требованиям, предъявляемым к таким организациям. Если АУЦ получит статус партнера ФНС, то сможет выдавать ЭП от лица службы.

Когда ФНС России начнет выдавать электронные подписи юрлицам?

С 1 июля 2021 года.

У каких УЦ заканчивается право выдавать электронные подписи после 1 июля 2021 года?

1 июля заканчивается право выдачи ЭП у УЦ, которые получали аккредитацию до момента вступления в силу нового 476-ФЗ. Те УЦ, которые получили аккредитацию после вступления в силу этого закона, могут выдавать ЭП после 1 июля.

Получение электронных подписей

Планируется, что сделать это можно будет онлайн, через личный кабинет на сайте ФНС или через сервис по регистрации бизнеса, где можно вместе с документами на регистрацию организации приложить заявление на выпуск ЭП для юридического лица. Также заявление можно будет подать лично, в самом налоговом органе.

Как гражданину узнать, что на него выпущена электронная подпись?

К сожалению, этот вопрос часто возникает из-за случаев мошенничества с электронной подписью. В рамках нового 476-ФЗ предусмотрена необходимость информирования УЦ обо всех выпущенных ЭП в адрес единого портала государственных услуг (ЕПГУ). Уже сейчас любой гражданин может зайти в личный кабинет ЕПГУ и увидеть там все оформленные на него ЭП, при их наличии.

Где будут получать электронные подписи физические лица, которые будут действовать от имени юридических лиц по доверенности?

Сотрудники компаний, которые не имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности, будут получать ЭП в АУЦ. Такие ЭП они смогут использовать не только по рабочим вопросам, действуя от имени юридического лица, но и по личным, действуя от собственного имени. Например, смогут подписать договор купли-продажи.

Что делать с ЭП юридическим лицам после истечения её срока действия?

Небольшой компании, где генеральный директор самостоятельно визирует все документы, целесообразно пойти по пути получения ЭП в ФНС России после 1 июля лично директором. Если компания крупная, и необходима работа сотрудников с использованием машиночитаемой доверенности (МЧД), то стоит задуматься о том, чтобы перевыпустить ЭП на сотрудников заранее, до 1 июля. Таким образом, ЭП закончит действие к 1 января 2022 года, зато переходный период компания спокойно проработает без использования МЧД и передачи документов по новым технологиям.

Как подтверждать валидность документов после того, как срок действия электронной подписи уже истек?

На текущий момент этот вопрос решается переподписанием электронных документов. В новом 476-ФЗ предусмотрена метка времени. Для долгосрочного хранения документов это очень полезный инструмент. При подписании документов он фиксирует все необходимые параметры.

Кроме того, сейчас на согласовании в Правительстве находится проект ФЗ об архивном хранении, в котором появляется понятие субъекта (третьей стороны), которая осуществляет хранение документов. Третья сторона – это доверенное лицо, которое вероятно сможет подтверждать неизменность документа в процессе его хранения и полномочия подписантов, проверяя их при приеме документов на хранение.

Руководитель организации должен получать электронную подпись только для юридического лица или дополнительно должен получать ее для себя как для физлица?

Руководитель организации может дополнительно получить ЭП на себя, как на физлицо, в случае, если он собирается осуществлять какие-то действия от своего имени. Если он собирается совершать действия только от имени юридического лица, то ему такая подпись не нужна.

Можно ли на один носитель записать две подписи юридических лиц?

Если один генеральный директор представляет интересы двух юридических лиц одновременно, то такое возможно. Если у юридических лиц разные генеральные директора – то нельзя.

ИП оказывает бухгалтерские услуги юридическому лицу. Какую электронную подпись необходимо получить такому предпринимателю: физлица или ИП?

Если ИП работает от своего имени, то использует ЭП, оформленную на себя, как на ИП. Если он представляет интересы другого юридического лица, то он использует ЭП физлица и прикладывает машиночитаемую доверенность.

Можно ли при подписании счетов-фактур использовать простую электронную подпись (ПЭП)?

Нет, в отношении счетов-фактур вы можете использовать только усиленную квалифицированную электронную подпись, так как это указано в порядке передачи счетов-фактур, утвержденном приказом Минфина России. Но в отношении других документов можно использовать простую подпись, если вы пропишите это в соглашении с контрагентом. Но учтите, что простая ЭП не так хорошо защищена, как УНЭП или УКЭП.

Вопросы по машиночитаемой доверенности (МЧД)

Для чего нужна машиночитаемая доверенность? На каком этапе сейчас находится согласование формата этого документа?

Машиночитаемая доверенность нужна для того, чтобы подтвердить полномочия физического лица, когда оно действует от имени юридического лица. На текущий момент в Минцифре еще готовятся документы, связанные с требованиями к МЧД, содержанию в ней обязательных реквизитов и порядка направления, отзыва и хранения.

В ФНС недавно подписали и направили в Минфин на визирование приказ о создании доверенности о взаимоотношениях «налогоплательщик и налоговый орган», то есть формата b2g. Планируется, что форма, формат и перечень реквизитов такой доверенности появятся до 1 июля 2021 года.

Другие документы – Постановление по работе с МЧД и приказ Минцифры, определяющий содержимое МЧД, – также будут готовы к 1 июля.

С 1 июля электронный документооборот будет осуществляться только с обязательным применением машиночитаемой доверенности?

Нет. После 1 июля еще будут действовать ЭП хозяйствующих субъектов, которые выданы до 1 июля: в них содержится информация о принадлежности физического лица к юридическому лицу. Эти ЭП будут действовать либо до окончания своего срока действия, либо до конца текущего года. Также МЧД не потребуется директорам, которые получат ЭП на юридическое лицо в ФНС – они могут подписывать документы своей ЭП.

Нужно ли будет прикреплять МЧД к каждому документу?

Нет. Сейчас вам предоставлен выбор: можете прикреплять МЧД к каждому документу, либо вы можете договориться с контрагентом, где такая доверенность будет находиться, чтобы ее всегда можно было проверить при необходимости.

Планируется ли сервис для создания и хранения, отзыва электронной доверенности на стороне ФНС?

ФНС планирует разработку сервиса по созданию и проверке доверенности в установленном формате на своем сайте. Скорее всего, разработчики учетных систем реализуют это в своих продуктах. Сервис от ФНС подойдет для тех, кто либо не имеет своих учетных систем, либо кому функционал по созданию доверенности нужен крайне редко (1-2 раза в год).

Вопросы по «облачной» ЭП

Что такое облачная электронная подпись?

Понятия «облачная электронная подпись» в законодательстве РФ нет. Под ней имеется в виду подпись, которая хранится удаленно на серверах УЦ. На текущий момент нет требований ФСБ по ним, соответственно разработчики криптографического ПО не могут создать и сертифицировать такие решения. Поэтому пока что усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП) не может быть облачной.

Когда появится облачная электронная подпись?

Облачная УКЭП для руководителей юридических лиц появится после того, как ФСБ сертифицирует решения. Затем потребуется время на разработку таких средств. Поэтому предположительный срок – не ранее конца первого квартала-второй квартал 2022 года.

Что касается облачных ЭП для физлиц, то этот проект ведет Минцифры. Сейчас у ведомства идет эксперимент совместно с ФСБ по применению так называемой мобильной ЭП. Сроки будут определены по окончанию эксперимента.

Вопросы по Концепции развития ЭДО

Форматы каких документов планируются к разработке в соответствии с Концепцией развития ЭДО?

Концепцией предусмотрено утверждение ряда форматов электронных документов. Перечень в концепции открытый, пока в нем есть документы, которые максимально востребованы участниками рынка: договор с контрагентом, оферта, акцепт, акт сверки, транспортная накладная, претензия, счет и ряд других.

Сейчас разрабатывается два формата договора: первый – в привычной, машиночитаемой структуре (xml), второй – в формате A3 (pdf). Та часть формата, которая в pdf, позволит в читаемом виде видеть сам текст документа, а в xml-части документа будет содержаться информация, которая будет использоваться для идентификации документа, его маршрутизации и обработки. Решение сделать два формата было принято из-за специфики договора – в таком документе текст является важнейшей составляющей. То, что прописано в тексте договора, определяет его суть.

Следующий формат, который сейчас активно разрабатывается – это электронная транспортная накладная. Это важный документ, так как много сделок происходит именно с перевозкой груза. Эксперимент Минтранса, который проходил осенью 2020 года, был признан успешным и получил одобрение от рынка грузоперевозок. Поэтому в Постановлении Правительства России от 21 декабря 2020 г. № 2200 содержится возможность использования электронного документа.

Кроме непосредственных форматов, ФНС планирует разработать методику по их составлению и утверждению.

В Приказе Минфина России от 5 февраля 2021 г. № 14н обязательны требования проверки формата счета-фактуры в электронном виде. Кто должен проверять электронную подпись – оператор ЭДО или участник обмена и хранения документов?

Если между участником и оператором ЭДО есть договор, в рамках которого оператор оказывает услуги по проверке, то в таком случае при передаче документов участнику не нужно его шифровать. Обязанность по проверке документа, по проверке подписанта лежит на том, кто получает документ. Если он это делает, используя услуги оператора – это его право.

Вопросы по прослеживаемости импортных товаров

В универсальном корректировочном документе (УКД) отсутствуют два реквизита, которые в соответствии со 169 статьей НК РФ являются обязательными: это страна происхождения товара и регистрационный номер декларации на товар. Где их указывать в УКД?

Эти реквизиты не влияют на процесс прослеживаемости, на текущий момент пока их нет в специально поименованном формате. Для их указания можно использовать свободные поля, которые есть в УКД.

При прослеживаемости счет-фактура по НК РФ должен быть выставлен в течение 5 дней. Покупатель может быть подключен к другому оператору. Некоторые операторы ЭДО саботируют внедрение автонастройки роуминга и затягивают настройку в ручном режиме. Что ФНС планирует с этим делать?

Чтобы минимизировать эту проблему, ФНС создает сейчас документ под названием «Технология взаимодействия операторов». Параллельно разрабатываются правки в федеральное законодательство, согласно которому у уполномоченных органов исполнительной власти появится возможность регулировать деятельность операторов. Так, одним из требований к операторам ЭДО станет соблюдение технологии роуминга. Оператор обязан будет устанавливать связь с другим оператором, если реализует обмен документами по утвержденным форматам.

Когда ждать по прослеживаемости документов, необходимых для настройки отчетов по прослеживаемым товарам?

Первые сведения о продажах прослеживаемых товаров будут передаваться в ФНС либо в составе декларации, либо в составе специального отчета, если налогоплательщик не является плательщиком НДС. Поэтому технические средства понадобятся только по результатам работы за первый отчетный период, который наступит после вступления в силу ФЗ о прослеживаемости (то есть после 1 июля 2021 года).

Проекты этих документов уже разработаны, в ближайшее время ФНС рекомендует их письмом, чтобы рынок уже сейчас мог ознакомиться с ними.

Шаблоны документов

Электронные услуги Федеральной налоговой службы
Оплата налоговых обязательств
Составление электронных обращений в ФНС
Информационное обеспечение налогоплательщиков
Услуги для физических лиц
Обзор ФНС сайта Nalog.ru
Предисловие
Электронные сервисы
Проверь себя и контрагента
Подачи заявки на государственную регистрацию
Личный кабинет физ лица
Личный кабинет ИП
Личный кабинет юр лица
Налоговый календарь
Заплати налоги
Калькулятор
Узнать ОКТМО
Сдача налоговой и бухгалтерской отчётности
Электронные сервисы ФНС России вопрос-ответ от налоговой службы
Электронные сервисы ФНС России: навстречу налогоплательщикам
Электронные сервисы налоговых органов Российской Федерации

Электронные услуги Федеральной налоговой службы

ФНС России на своем официальном сайте предлагает воспользоваться широким спектром онлайн-услуг.

Электронные услуги Федеральной налоговой службы бесплатны, но для пользования некоторыми из них необходима регистрация в личном кабинете налогоплательщика.

Часть функционала направлена на оказание информационной поддержки пользователей, другие ресурсы нацелены на повышение оперативности взаимодействия этого фискального органа с плательщиками, а третья часть услуг касается онлайн-платежей.

Оплата налоговых обязательств

Платежные сервисы на сайте ФНС разработаны отдельно для разных категорий налогоплательщиков:

физических лиц, не занимающихся предпринимательской деятельностью;
лиц со статусом ИП;
предприятий.

Для получения доступа к электронным сервисам ФНС России по оплате госпошлин или налогов необходимо (но не всегда) пройти процедуру регистрации.

На каждого налогоплательщика заводят отдельный личный кабинет. Через него на сайте можно:

вести переписку с налоговыми органами;
заполнять и отправлять декларационные формы по доходам и/или вычетам;
направлять письма с уточнением по платежам;
заказывать выписки о реквизитах ЕГРН и ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
формировать акты сверок по налогам и другим платежам.

Второй блок предлагаемого пользователям функционала – онлайн-платежи в системе «Заплати налоги».

Составление электронных обращений в ФНС

На своем сайте Федеральная налоговая служба электронные сервисы предлагает по таким направлениям:

Опция
Зачем нужна
Пояснение

Онлайн-запись
Данная функция позволяет забронировать время визита к специалисту налоговой
Помогает в решении конкретного вопроса

Госрегистрация
Подача заявления для постановки на учет в качестве субъекта предпринимательской деятельности
Заявку не надо визировать ЭЦП. При завершении всех процедур нужна личная явка в подразделение ФНС для получения регистрационной документации.

Также см. «Как обратиться в налоговый орган».

Информационное обеспечение налогоплательщиков

Для предоставления консультаций и справочной информации разработан комплекс специализированных сервисов.

Один из них позволяет по адресным данным налогоплательщика определить актуальные реквизиты подразделения ФНС, обслуживающего данную территорию. Дополнительно программа выдает кодовый шифр отделения налоговой инспекции, ее почтовый адрес.

Если цель наведения справок – получение корректных платежных реквизитов, они тоже будут приведены в поле с ответом на запрос.

Отдельный сервис содержит систематизированные сведения по ставкам налогообложения имущества и действующим льготам по этим типам налогов. Информацию представляют пользователям в разрезе таких налогов:

транспортный;
на землю;
на имущество физических лиц;
на имущество юрлиц.

Обширную базу справочной информации содержит сервис «Письма ФНС». В программе собраны письменные разъяснения налоговых органов, которые адресованы структурным подразделениям ФНС в регионах для руководства.

подбор писем по их регистрационным номерам;
высвечивание справочной информации по введенным ключевым словам.

Следующий продукт для использования в онлайн-режиме – «Часто задаваемые вопросы». В этой базе данных собраны ответы на вопросы, которые наиболее популярны в письменных обращениях к налоговикам. Вопросы отсортированы по темам и регионам. Причём указывать принадлежность к конкретному субъекту РФ при поиске сведений о федеральных налогах не надо.

Важный для субъектов предпринимательской деятельности ресурс – «Риски бизнеса». С его помощью можно быстро проверить легитимность действий контрагентов, подтвердить их регистрационные реквизиты.

Например, если предприятие находится в стадии банкротства, это будет отражено в выдаваемой программой карточке этой фирмы.

Также см. «Информационно-разъяснительная работа ФНС России».

Услуги для физических лиц

Граждане могут бесплатно воспользоваться такими онлайн-услугами:

проверка кода ИНН, присвоенного физлицу (для этого нужны паспортные данные, дата рождения и полное Ф.И.О.);
оформление заявления на присвоение номера ИНН;
регистрация бизнеса и др.

Также см. «Самые нужные интерактивные сервисы сайта ФНС».

Обзор ФНС сайта Nalog.ru

Время идет, государственные организации начинают привыкать и осваиваться в интернет пространстве, вот и официальный сайт Налог.ру Федеральной налоговой службы стал более адаптивен и приспособлен к окружающей действительности. А вспомнить, в каком он состоянии был лет 8 назад?! А 15 лет назад о малейшей автоматизации было только мечтать.

Предисловие

Адрес ФНС в интернете находится по ссылке www.nalog.ru и функционирует с 2005 года.

В силу многих обстоятельств и из-за высокой степени функциональности, сайт пользуется огромным спросом, как у физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, а так же у организаций.

Следует учесть, что информация, представленная на сайте, всегда актуальна и постоянно обновляется.

Разберём структуру сайта, какими инструментами он обладает, что доступно пользователю и другое.

электронные сервисы
программные средства (инструкции, файлы для скачивания и т.п.)
открытые новости и статистика гос сектора
электронные брошюры
видеоматериалы
презентации
документы для скачивания (бланки, формы и т.п.)
налоговый кодекс
перечень обязательных требований
форум для обсуждения
контакты (адреса, телефоны инспекций)
вакансии
список детских домов, курируемых ФНС
Личные кабинеты для физлиц, ИП и юрлиц

Электронные сервисы

Как мы видим из списка, сайт обладает достаточным функционалом для пользователей данного ресурса в части налогообложения, но из всего этого хотелось бы выделить главную возможность, которую предоставляет Налог Ру — это электронные сервисы.

Электронные сервисы – это совокупность услуг, связанных с уплатой налогов, с их контролем, и с полной информацией по налогообложению, всем этим можно воспользоваться онлайн.

личный кабинет для физ лиц, юр лиц и ип
проверить себя и контрагентов на риски в бизнесе
записаться онлайн на приём в налоговую инспекцию
узнать ИНН
письменно получать разъяснения ФНС в части заполнения, подачи деклараций и исчислений по налогам
получать ответы по налогам и налогообложению
подавать обращения в ФНС
узнать информацию по жалобам, ходу рассмотрений и о результатах
доступ к нормативным и методическим документам ФНС
возможность заполнять анкеты для оценки работы сервиса
подписываться и получать рассылку с сайта
создавать платёжные документы и оплачивать налоги онлайн
направлять налоговые и бухгалтерские отчётности по электронке
получать идентификатор абонента
получать сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП
получать информацию по адресам территорий РФ
подавать заявления иностранными компаниями о постановку на учёт
форум для обсуждения тем и вопросов
узнать ОКТМО
получать сведения из ЕГРН об иностранных компаниях
составлять и направлять информацию об иностранных клиентах в определённые органы, как о налогоплательщиках
рассчитать стоимость патента с помощью налогового калькулятора
смотреть актуальные вакансии в органах ФНС
получать доступ к единому реестру субъектов предпринимательства
подавать заявки на регистрацию ИП и юридических лиц
направлять документы онлайн для регистрации ИП и юр лиц
сервис, помогающий создавать свой бизнес
рассчитать транспортный налог для физ лиц
рассчитать земельный налог и налог на имущество
подавать заявление о постановку на учёт физ лицом
узнавать реквизиты инспекций
получать информацию о ставках и льготах
заполнять платёжные поручения
получать открытую информацию из реестра об иностранных компаниях
Уплачивать госпошлины
узнавать сведения из ЕРГЮЛ и ЕГРИП по конкретным Юр лицам и ИП
получать информацию об участниках азартных играх по ставкам на официальные спортивные мероприятия
получать информацию о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
контролировать правильность заполнения счетов-фактур
узнавать информацию онлайн на специальных информационных стендах ФНС
получать информацию о ИНН конкретных лиц
а главное узнавать свои долги в качестве любого типа налогоплательщика

ЧИТАТЬ > Как проверить контрагента на сайте ФНС и другие способы

Учитывая, что пользователями услуг сайта Налог.Ру являются, как физические лица, юридические лица, так и ИП, весь список электронных сервисов доступен не для всех (кому-то доступно одно, кому-то другое). Подробную информацию, кто, каким сервисом может пользоваться, можно узнать на сайте, зайдя в раздел Все сервисы.

Проверь себя и контрагента

На официальном сайте Nalog.ru доступна в свободной форме информация по контрагентам, для этого необходимо воспользоваться специальным электронным сервисом.

Что конкретно можно узнать по контрагенту:

информацию о руководителе
вид экономической деятельности
сроки ведения бизнеса
сведения о лицензиях

сервис даёт возможность вычислить фирмы-однодневки, учитывая отсутствие регистрации юридических лиц по конкретным адресам
проверить состав дисквалифицированных лиц
проверить контрагента, не находится ли он в процессе ликвидации

Подачи заявки на государственную регистрацию

Если вы решили открыть своё дело и заняться бизнесом, то сервис официального сайта Налог.ру предлагает весь спектр услуг по государственной регистрации фирмы или ИП.

Что конкретно можно сделать на сайте:

заполнить заявление о регистрации (для ИП – форме P21001, для ООО – форма P11001)
проверить заявления на правильность
подать заявление в инспекцию в электронном виде
оплатить госпошлину

Личный кабинет физ лица

Зарегистрировавшись и получив доступ к онлайн-сервису «личный кабинет налогоплательщика в качестве физического лица» вы сможете:

получать информацию по налогам, задолженности, и т.п.
контролировать расчёты с бюджетом
произвести налоговый вычет за лечение или за обучение
получать и распечатывать уведомления по налогам и квитанции на оплату
оплачивать налоги, задолженность и другие платежи
подавать заявления в электронном виде в инспекцию

В июне 2019 года состоялось интервью с начальником управления интерактивных сервисов ФНС России Ольгой Николаевной Чепуриной, в ходе которого она рассказала корреспонденту компании «КонсультантПлюс» Алле Епифановой как о уже существующих на сегодняшний день электронных налоговых сервисах по проверке контрагентов, так и о других перспективных направлениях развития электронных услуг, оказываемых ФНС России юридическим лицам, а также ответила на наиболее интересные из поступивших на сайт вопросов.

Участник интернет-интервью

Ольга Николаевна Чепурина

Начальник управления интерактивных сервисов ФНС России

КонсультантПлюс: Ольга Николаевна, назовите, пожалуйста, ТОП-3 налоговых сервисов, которые на сегодняшний день наиболее востребованы бизнесом. Каково было общее количество пользовательских обращений к ним по итогам прошлого года?

Ольга Николаевна Чепурина: На сайте ФНС России nalog.ru представлено более 50 интерактивных сервисов, среди которых есть сервисы информационные, а есть утилитарные — позволяющие получить специализированные или персонифицированные сведения.

Наиболее востребованным электронным сервисом ФНС России в 2018 году у налогоплательщиков, в том числе в бизнес-среде, был: «Проверка корректности заполнения счетов-фактур» — 5,4 млрд обращений, в том числе через web-сервис (http://npchk.nalog.ru/) 105,4 млн обращений. Популярностью пользовались группа сервисов «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» — более 1,2 млрд обращений, «Сведения об ИНН физического лица» — более 395 млн обращений. Бизнес-сообщество также активно использует личные кабинеты — для индивидуальных предпринимателей и для юридических лиц. Всего пользователями этих сервисов по состоянию на 1 июня 2019 года являются свыше 1,5 млн ИП и более 800 тыс. организаций.

КонсультантПлюс: С начала 2019 года заработал новый онлайн-инструмент «Прозрачный бизнес», предназначенный для комплексной проверки контрагентов. Чем его функционал отличается от налогового сервиса «Открытые данные»? Планируется ли в будущем объединить эти информационные ресурсы? Появятся ли в «Прозрачном бизнесе» сведения об ИП?

Ольга Николаевна Чепурина: «Открытые данные» — это не совсем сервис в привычном понимании этого значения. Это сведения, которые ФНС России публикует на официальном сайте в свободном доступе в машиноориентированном формате, для любых автоматизированных систем.

На данный момент это 84 набора данных. В том числе те, что ранее составляли налоговую тайну и с августа 2018 года стали доступны широкому кругу пользователей. Теперь на сайте публикуются: сведения о среднесписочной численности работников юридических лиц, специальных налоговых режимах, применяемых компаниями, а также об участии организаций в консолидированной группе налогоплательщиков; сведения о суммах налогов и сборов, уплаченных организациями, и сведения о суммах доходов и расходов организаций по данным бухгалтерской отчетности; информация о суммах недоимки, задолженности по налогам и сборам организаций, а также сведения о наличии налоговых правонарушений.

Все эти сведения публикуются по состоянию на 31 декабря предшествующего года. Часть информации уже интегрирована в сервис «Прозрачный бизнес». ФНС России работает над тем, чтобы вся информация о контрагентах отображалась в одном сервисе, но это довольно сложный и долгий процесс. В числе первоочередных задач разработчиков — отображение информации об индивидуальных предпринимателях в сервисе «Прозрачный бизнес».

КонсультантПлюс: У пользователей также появилась возможность оформить подписку на уведомления от налоговой службы об изменениях в ЕГРЮЛ или ЕГРИП в отношении конкретных юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Какие еще полезные для бизнеса инструменты в перспективе могут быть реализованы на базе существующих налоговых сервисов?

Ольга Николаевна Чепурина: Мы сейчас работаем над тем, чтобы количество сервисов уменьшалось, а их функционал расширялся. И сервис «Прозрачный бизнес» отлично это демонстрирует. Если ранее информацию по контрагенту нужно было последовательно проверять в десятке сервисов, сейчас она доступна по двум-трем кликам сразу — все сконцентрировано в одном месте.

Работы по внедрению принципа многофункциональности ведутся почти по всем сервисам ФНС России. Например, служба активно трудится над новой версией сервиса по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, который будет включать в себя в том числе возможность формирования типового устава под конкретные цели создаваемой организации. Также с 2018 года мы внедряем принцип оказания услуг по конкретным жизненным ситуациям. Так, год назад появился сервис формализованных обращений для граждан по содержанию налогового уведомления по уплате налогов физических лиц, что существенно сократило время создания и рассмотрения обращений и несколько упростило эту рутинную работу. Теперь ведется работа по созданию такого же сервиса для бизнеса. Начнём с наиболее проблемной сферы — урегулирования задолженности и сверки расчетов с бюджетом.

КонсультантПлюс: Сколько всего организаций сейчас подключено к личному кабинету налогоплательщика? Планируете ли вы в ближайшее время менять пользовательский интерфейс личного кабинета юридического лица, например добавить в него перечень объектов налогообложения по аналогии с кабинетом физического лица?

Ольга Николаевна Чепурина: Опыт с реинжинирингом личного кабинета физического лица оказался удачным для нас.

Новый интерфейс и подход к решению пользовательских задач высоко оценили наши налогоплательщики. Число активных пользователей растет каждый день и сейчас составляет более 27 миллионов человек. Основной тренд нового ЛК ФЛ — это простота и ясность изложения информации, удобство использования, в частности возможность оплаты налогов в один клик. На главной странице ЛК ФЛ в качестве напоминания указано количество дней до наступления срока уплаты налога и сумма к оплате с возможностью просмотреть детали и осуществить платеж. Также в личном кабинете размещены решения по 30 конкретным ситуациям, с которыми чаще всего сталкиваются физические лица.

Тот же функционал мы решили распространить на «Личный кабинет налогоплательщика для индивидуальных предпринимателей» — к 2020 году будут видны первые результаты этой работы. А вот с юридическими лицами сложнее. Времени на создание нового личного кабинета для организаций потребуется много, но в планах такая работа есть.

КонсультантПлюс: Расскажите, пожалуйста, про экспериментальное мобильное приложение «Мой налог» для самозанятых граждан. Сколько всего пользователей верифицировалось через данное приложение с начала года? Планируется ли в ближайшее время помимо Москвы, Республики Татарстан, Московской и Калужской областей подключить к проекту и другие регионы?

Ольга Николаевна Чепурина: При разработке специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» особое внимание было уделено созданию простого и удобного способа легального ведения деятельности и уплаты налогов для самозанятых граждан.

Для этих целей было разработано мобильное приложение «Мой налог», с помощью которого можно осуществить постановку на учет и снятие с учета в режиме онлайн, а также отражать доход и уплачивать налог. Хочу отметить, что эксперимент по внедрению специального налогового режима подразумевает добровольное присоединение к эксперименту тех граждан, которые ранее не участвовали в легальных бизнес-операциях, не были в полной мере защищены государством и, в свою очередь, не контролировались им.

Зарегистрироваться в качестве плательщика налога очень легко — для этого необходимо установить на мобильное устройство бесплатное приложение «Мой налог», отсканировать в нем разворот паспорта с фото и для подтверждения личности распознать лицо при помощи фотокамеры мобильного устройства. Для этого приложение попросит вас встать в хорошо освещенном месте, без очков и головного убора, поместить лицо в овальный контур на экране и несколько раз моргнуть на камеру. Произойдет сверка полученного изображения с фото в паспорте, и ваше заявление будет отправлено в налоговую инспекцию.

После подтверждения регистрации вы сможете формировать в приложении отчетные документы — чеки для клиентов и автоматически оплачивать начисленный налог на их основе. Данное нововведение принесло свои плоды — с начала эксперимента в мобильном приложении «Мой налог» к маю было зарегистрировано более 97 тыс. человек. Специальный налоговый режим для самозанятых граждан может быть распространен и на другие регионы, если будут приняты соответствующие решения и внесены изменения в законодательство.

КонсультантПлюс: Давайте перейдем к вопросам от посетителей нашего сайта. Ирина Владимировна из Москвы спрашивает: «Подскажите, пожалуйста, могу ли я зарегистрироваться как самозанятая в Москве через приложение «Мой налог» (я сдаю свою квартиру), если уже зарегистрирована как ИП в г. Сочи?»

Ольга Николаевна Чепурина: В соответствии с пунктом 1 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент. Таким образом, если вы осуществляете деятельность на территории субъекта, входящего в эксперимент, то вы имеете право применять специальный налоговый режим. При этом место регистрации в качестве ИП не имеет значения.

У меня ИП на ЕНВД. В этом году планирую сменить ПМЖ на другой субъект РФ. Какие организационные вопросы мне надо решить с налоговой? Можно ли это сделать онлайн? — Николай (Приморский край)

Ольга Николаевна Чепурина: В вашем случае лучше всего обратиться в налоговый орган, чтобы уточнить нюансы. Информация о смене места жительства ИП в налоговые органы поступает автоматически из регистрирующих органов — на основе этих данных вносятся изменения в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. Если вы не планируете вести бизнес в регионе, который покидаете, вам необходимо будет сняться с учета как плательщику единого налога на вмененный доход и подать заявление о постановке на учёт в новом регионе. При снятии с учета обязательно проведите сверку обязательств и расчетов с бюджетом с прежней налоговой инспекцией. Если у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись все мероприятия по смене места учета вы можете произвести через личный кабинет налогоплательщика для индивидуальных предпринимателей или по защищенным каналам электронного документооборота, через которые предоставляете налоговую отчетность.

Ольга Николаевна Чепурина: На официальном сайте ФНС России в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники» размещен буклет по моделям ККТ, содержащий сведения об их основных характеристиках в форме таблицы. Также на сайте размещена информация о бюджетных кассах, доступных любому бизнесу.

ООО оказывает услуги складского хранения ИП. Услуги хранения ИП оплачивает с расчетного счета ИП. Нужно ли использовать онлайн-кассу? — Ковальчук Ирина (Белгород)

Ольга Николаевна Чепурина: В данном случае касса не применяется (п. 9 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Хотелось бы также отметить, что ответы на подобные вопросы поможет найти сервис «Часто задаваемые вопросы» на нашем официальном сайте. Пожалуйста, пользуйтесь!

Когда прекратятся проблемы с системой АИС «Налог-3»? Очень много компаний столкнулось с ошибочными начислениями! — Иван (Тюмень)

Ольга Николаевна Чепурина: Мы работаем над тем, чтобы все этапы внедрения нового программного комплекса прошли как можно скорее и максимально незаметно для налогоплательщиков. Внедрение АИС «Налог-3» — это единственный способ перейти к экстерриториальному и бесконтактному принципу обслуживания бизнеса, как это, к примеру, уже реализовано в отношении уплаты имущественных налогов физических лиц.

КонсультантПлюс: Ольга Николаевна, мы благодарим Вас за участие в нашем интернет-интервью

Подготовлено по материалам КонсультантПлюс.

Читайте также: