Какие налоги включаются в цену или тариф тест

Опубликовано: 16.05.2024

Нет времени или сил пройти тест онлайн? Поможем сдать тест дистанционно для любого учебного заведения: подробности.

Вопрос 1. Базисное условие цены FCA предполагает сдачу товара:

в порту назначения
в порту отправления
первому перевозчику в поименованном пункте
экспедитору в поименованном пункте

Вопрос 2. Более высокую цену можно установить, если спрос …

единичной эластичности
неэластичный
сезонный
эластичный

Вопрос 3. В группу условий совершенной конкуренции входит условие:

имеется много продавцов и покупателей и каждый из них производит лишь малую долю всего объема этого товара
информация о рыночном уровне цен для продавцов и покупателей крайне скудна
отсутствуют входные барьеры для вступления в отрасль для нового производителя и нет препятствия для выхода их из отрасли
товар должен быть совершенно однороден с точки зрения покупателя

Вопрос 4. В какую сторону цена может отклоняться от стоимости:

цена всегда выше стоимости
цена всегда равна стоимости
цена может быть выше или ниже стоимости
цена не может отклоняться от стоимости ни при каких условиях

Вопрос 5. В России стратегия монополистического ценообразования …

законом не запрещена
запрещена законом
запрещена этикой рынка
разрешается

Вопрос 6. Верхняя граница цены определяется …

затратами и максимальной прибылью
спросом
суммой внешних и внутренних затрат суммой постоянных и переменных затрат

Вопрос 7. Виды себестоимости:

полная
производственная
производственная
реализационная
рыночная
среднеотраслевая
цеховая

Вопрос 8. Виды цен в зависимости от территории действия:

гибкие
единые
зональные
контрактные
местные
рыночные
справочные

Вопрос 9. Государственное регулирование цен на отдельные виды продукции отражает выполнение ценами функции:

распределительной
регулирующей
стимулирующей
учетно-измерительной

Вопрос 10. Государство устанавливает нижний лимит цен для …

обеспечения необходимой прибыли организациям
решения социальных вопросов
стимулирования инновационной деятельности
фискальных целей

Вопрос 11. Декларирование цен – это …

вид ценовой стратегии
форма государственного контроля за ценами на продукцию организаций-монополистов
форма ценовой дискриминации
форма ценовой конкуренции

Вопрос 12. Зависимость свободной розничной цены от косвенных налогов:

зависимость равна 1
обратно пропорциональная
прямо пропорциональная
такой зависимости не прослеживается

Вопрос 13. Закупочные цены используются для …

реализации промышленной продукции организациям
реализации сельхозпродукции населению
реализации сельхозпроизводителями своей продукции государству и организациям в больших объёмах
скупки сырья и материалов у организаций

Вопрос 14. Затратный подход к ценообразованию основан на учёте …

всех фактических затрат на производство и сбыт товаров
зависит от спроса населения на товар
постоянных затрат на производство товара
прямых затрат на производство товара

Вопрос 15. Когда потолок цен устанавливается ниже равновесной цены, возникает …

дефицит
избыток
изменение предложения
изменения объема продаж

Вопрос 16. Косвенные методы регулирования цен

введение рекомендательных цен по важнейшим видам продукции
изменение акцизной ставки
установление паритетных цен
установление предельного норматива рентабельности

Вопрос 17. Маржинальная теория цены и ценообразования считает базой цены товара …

качество
полезность
предельную полезность
редкость

Вопрос 18. На рынке свободной конкуренции организация придерживается:

адаптивной политики цен
маркетингового ценообразования
политики доминирующего лидерства
политики приспособления к ведущим конкурентам

Вопрос 19. Недостатки методов затратного ценообразования:

игнорирование информации о поведении конкурентов
игнорирование информации о поведении покупателей
недостоверность исходных данных
сложность сбора информации

Вопрос 20. Олигополия — это такая рыночная структура, при которой:

в отрасли незначительное количество производителей, которые могут согласовать свои действия
в отрасли один производитель и несколько покупателей, товар однороден
товар однороден, входные барьеры отсутствуют, имеется один продавец и много покупателей
товар однороден, имеется много продавцов и один покупатель

Вопрос 21. Определите переменные издержки единицы продукции (руб.), при условии, что точка безубыточности равна 500 ед., годовая сумма постоянных издержек составляет 70000 руб., цена продукции – 200 руб.:

Вопрос 22. Определите точку безубыточности (шт.), если известно, что годовая сумма постоянных издержек составляет 56000 руб., цена продукции – 300 руб., переменные издержки – 100 руб.:

Вопрос 23. Определить оптовую цену предприятия при условии, что полная себестоимость изделия составляет 350 руб., а норма прибыли 30%, НДС 10%:

455
500
536,9
590

Вопрос 24. Основной метод установления цен:

«снятия сливок»
захват потребительского излишка
максимум прибыли
обеспечение безубыточности
средние затраты плюс прибыль

Вопрос 25. Переменные затраты на единицу продукции …

зависят от постоянных затрат
остаются неизменными
снижаются в зависимости от объёма производства
увеличиваются, если объём производства растёт

Вопрос 26. Под монополистической конкуренцией понимают такую структуру рынка, при которой:

взаимодополняемые товары производятся большим числом независимых друг от друга производителей
взаимодополняемые товары производятся небольшим числом независимых друг от друга производителей
взаимозаменяемые товары производятся большим числом независимых друг от друга производителей
все товары производятся в условиях конкуренции

Вопрос 27. Показатель рентабельности продаж товара прямо пропорционален …

величине косвенных налогов
прибыли от реализации товара
себестоимости товара
ценовым надбавкам

Вопрос 28. Политика фиксированных цен заключается в продаже товара по ценам …

все ответы верны
ниже себестоимости
определяемым торговым посредником
утверждённым руководством организации

Вопрос 29. Полная себестоимость продукции включает …

альтернативные расходы
маржинальные расходы
производственную себестоимость и расходы на продажу
только производственную себестоимость

Вопрос 30. При базисном условии цены CFR морская транспортировка осуществляется:

на риск и за счет покупателя
на риск и за счет продавца
на риск покупателя, но за счет продавца
на риск продавца, но за счет покупателя

Вопрос 31. При базисном условии цены FAS морская транспортировка осуществляется:

на риск и за счет покупателя
на риск и за счет продавца
на риск покупателя, но за счет продавца
на риск продавца, но за счет покупателя

Вопрос 32. При заключении контракта на условии поставки по цене CPT обязанности продавца считаются выполненными:

в момент прибытия товара к месту назначению, указанному в контракте
при передаче товара первому перевозчику
при передаче товара экспедиторской компании
при погрузке товара в железнодорожный вагон

Вопрос 33. При каких базисных условиях поставки у продавца возникают издержки по транспортировке экспортных грузов за рубежом?

CIF (CFR)
DAF
DEQ
FOB

Вопрос 34. При условиях цены FCA, где поименованным пунктом является аэропорт, ответственность продавца заканчивается:

верны ответы «а» и «в»
при передаче груза воздушному перевозчику в аэропорту отправления
при погрузке товара на воздушное транспортное средство
при получении товара покупателем в аэропорту назначения

Вопрос 35. Признаки мировой цены – это …

высокие экспортно-импортные тарифы
наличие информации в печати
платежи в свободно конвертируемой валюте
представительность
регулируемость уровня цен государствами
совершение крупных экспортных и импортных сделок

Вопрос 36. Психология покупателя наиболее часто учитывается при исчислении …

затрат на производство
оптовой цены предприятия
отпускной цены на продукцию производственного назначения
розничной цены потребительских товаров

Вопрос 37. Публикуемые (справочные) цены, как правило, являются ценами …

взаимозачёта
обмена
предложения
спроса

Вопрос 38. Пути снижения себестоимости:

использование «черной» бухгалтерии
переход на другую систему уплаты налогов
применение ресурсосберегающих технологий
снижение производительности труда
снижение трудоемкости продукции

Вопрос 39. Равновесная цена – цена, при которой равны …

объём реального производства и потенциальные возможности организации
объём спроса на товар и объём его предложения
прибыль и затраты на производство товара
рентабельность и затраты на производство товара

Вопрос 40. Разность между выручкой от продаж продукции и переменными затратами….

валовая прибыль
маржинальная прибыль
чистая прибыль
чистый доход

Вопрос 41. Расчетная цена участника внешнеторговой сделки – это …

нижний порог цены для участника сделки
цена другой сходной сделки на сходный товар
цена, оглашенная в справочных каталогах и рекламных проспектах
цена, по которой участник сделки желал бы продать (купить) товар

Вопрос 42. Регулирование государством цен посредством установления условий ценообразования осуществляется в формах …

государственного контроля за монопольными ценами
замораживания цен
установления государственных прейскурантных цен
установления максимального уровня разового повышения цен

Вопрос 43. Регулирование цен на продукцию монополистов может осуществляться в форме применения … цен.

предельных
прейскурантных
сезонных
скользящих

Вопрос 44. Регулирование цен со стороны государства в условиях рыночной экономики …

желательно только на предметы потребления
не осуществляются
необходимо на ограниченный круг товаров
необходимо только на продукты питания

Вопрос 45. Регулируемая система цен в основном применяется …

в отраслях с естественной монополией
на мировом рынке
на потребительском рынке
на рынках средств производства

Вопрос 46. Регулируемые цены отличаются от свободных цен по …

абсолютным показателям
конъюнктуре мирового рынка
натуральным показателям
степени и характеру вмешательства государства в ценообразование

Вопрос 47. Сезонность может привести на рынке к …

колебаниям розничных цен
стабильности розничных цен
шокам предложения
шокам спроса

Вопрос 48. Спрос можно считать неэластичным, если:

при изменении цены спрос не изменится
при несущественном снижении цены спрос увеличится значительно
при постоянной цене изменяется спрос
при существенном снижении цены спрос увеличивается незначительно

Вопрос 49. Ставки налога на добавленную стоимость согласно НК РФ:

0; 10; 18
10; 18 1
3; 18
5; 10; 13; 18

Вопрос 50. Статьи калькуляции расчётной базы цены, относящиеся к прямым расходам:

коммерческие расходы
общехозяйственные расходы
сырьё и материалы
топливо и энергия на технологические цели

Вопрос 51. Стратегия низких цен используется …

для прорыва на рынок
для товаров, выпускаемых в небольших объемах
при больших финансовых затратах
при масштабном выпуске продукции

Вопрос 52. Стратегия средних цен может быть представлена стратегией …

«снятия сливок»
дифференцированных цен
проникновения на рынок
следования за лидером

Вопрос 53. Стратегия, при которой установление цен на более низком уровне, чем по мнению большинства покупателей заслуживает товар с данной экономической ценностью называется стратегией:

премиального ценообразования
скидок
скорейшего возврата средств
ценового прорыва

Вопрос 54. Таможенная пошлина – это …

косвенный налог
нет верного ответа
прямой налог
ценовое вознаграждение таможенного органа за его услуги

Вопрос 55. Тарифы как цены на услуги могут быть …

макроэкономическими
маржинальными
оптовыми
розничными

Вопрос 56. Тендер позволяет приобрести товар по …

максимальной цене
минимальной цене
средней арифметической
цене, максимально отражающей качество товара

Вопрос 57. Точка безубыточности – это:

все ответы верны
объем производства, при котором производитель работает без убытков
правильного ответа нет
уровень затрат, необходимый для производства продукции
цена, при которой организация начинает получать прибыль

Вопрос 58. Увеличить прибыль за счет установления высоких цен возможно …

в условиях совершенной конкуренции
на олигопольном рынке
при выпуске продукции, не имеющей аналогов
при эластичном спросе

Вопрос 59. Условие, при котором продавец выполнил поставку, когда товар перешел через поручни судна в названном порту отгрузки. На продавца возлагается обязанность по таможенной очистке товара для экспорта. Это цена называется:

Вопрос 60. Условия «франко» зависят от …

государственной политики
особенностей его транспортировки
рыночной стратегии продавца
типа товара

Вопрос 61. Цена спроса – это …

максимальная цена за товар
минимальная цена, которую покупатель согласен заплатить
средняя цена за товар
цена, по которой совершается сделка

Вопрос 62. Ценовая стратегия, которую рекомендуется применять при неоднородности покупателей и возможности продажи одного и того же товара по нескольким ценам:

дискриминации цен
дифференциации цен
конкурентного ценообразования
нет верного ответа

Вопрос 63. Ценовые стратегии разрабатываются …

при изменении цены своего товара конкурентом
при несоответствии цены на товар спросу
при соответствии спроса и предложения
при установлении цены на новый товар
с целью стабилизации рынка

Вопрос 64. Цены биржевых операций называются …

котировки
лимиты
оферты
тарифы

Вопрос 65. Цены по характеру обслуживаемого оборота:

закупочные
мировые
монопольные
оптовые
престижные
региональные
регулируемые
розничные

Вопрос 66. Цены, используемые ТНК во внутрифирменных расчетах

закупочные
оптовые
розничные
трансфертные

Вопрос 67. Чему равна прибыль единицы продукции, если отпускная цена изделия с НДС составляет 490 руб., НДС 18%, себестоимость изделия – 310 руб.

105
105,25
180
91,8

Вопрос 68. Через цены осуществляется связь между производством и потреблением, предложением и спросом. Цена здесь выполняет:

информационную функцию
распределительную функцию
стимулирующую функцию
функцию сбалансирования спроса и предложения

Вопрос 69. Эластичность спроса по цене – это …

отношение процентного изменения спроса к процентному изменению предложения товара
отношение процентного изменения спроса к процентному изменению цены
отношение процентного изменения цены к процентному изменению предложения товара
отношение процентного изменения цены к процентному изменению спроса

Вопрос 70. Этап жизненного цикла товара, на котором прибыль от продаж достигает максимального значения – этап …

внедрения на рынок
зрелости товара
насыщения рынка
роста продаж
спада

1. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят .
• налоговые органы

2. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
• административная
• материальная
• уголовная

3. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
• заработная плата
• премия

4. Представительские расходы для целей налогообложения при выручке 20 000 000 рублей и затратах на оплату труда 2 000 000 рублей составят:
• 80 000 рублей

5. Стандартный вычет в размере 600 рублей предоставляется до:
• 40000 рублей годового дохода

6. Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей (в том числе на заработную плату − 2 000 000 рублей) составит:
• 320 000 рублей

7. Не подлежит налогообложению:
• материальная помощь в размере 4000 рублей в год
• стоимость подарков 4000 рублей в год

8. К доходу меньше 40000 руб. может быть применен вычет в размере . рублей.
• 400

9. Налоговая система РФ состоит из уровней:
• трех уровней

10. Если при упрощенной системе налогообложения применяется ставка 6%, исчисленный налог уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:
• не более чем на 50% суммы, начисленной в Пенсионный фонд

11. Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как .
• денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов

12. Переход на УСН производится по решению .
• налоговых органов

13. Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения?
• да

14. Декларация по налогу на прибыль представляется:
• нельзя ответить однозначно

15. Налог на доходы физических лиц исчисляется:
• работодателями

16. Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:
• не больше 1 000 000 рублей за три последующих месяцев

17. Контрольная функция налогов:
• появляется возможность количественного отражения налоговых поступлений и их сопоставления с потребностями государства в финансовых ресурсах

18. Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием ЕНВД:
• налог на прибыль

19. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки:
• не более трех календарных лет

20. Рыночная цена – это цена, .
• сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения

21. Стандартный вычет в размере 400 рублей предоставляется до:
• 20000 рублей годового дохода

22. Налог вводится в действие со дня:
• его опубликования
• указывается точная дата

23. Операция, признаваемая объектом обложения НДС:
• выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления

24. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
• при подаче декларации

25. Стандартный вычет в размере 500 рублей предоставляется до:
• без ограничения

26. Налоговый период – это .
• календарный год, или иной период, по истечении которого определяется налоговая база

27. Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде .
• штрафов

28. Налогоплательщики НДФЛ в Российской Федерации:
• лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ
• налоговые резиденты РФ

29. Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием единого налога:
• НДС
• налог на прибыль

30. Сроки уплаты местных налогов устанавливаются .
• органами власти региона

31. Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется:
• если исчисленный налог по ставке 15% меньше одного процента от выручки
• если получен убыток

32. Дивиденды бумагам облагаются по ставке:
• 9%

33. Объект налогообложения по НДС:
• реализация товаров, работ, услуг на территории РФ

34. Прибыль от реализации имущества облагается по ставке:
• 24%

35. В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы .
• представительские

36. Имущественный вычет предоставляется при:
• приобретении жилья
• строительстве жилья

37. Доходы, относящиеся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли:
• от долевого участия в других организациях

38. Конкретные ставки налога на имущество устанавливаются .
• законами субъектов РФ

39. Срок давности по налоговым правонарушениям составляет .
• три года

40. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
• по времени проживания на территории РФ

41. Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:
• на материалы
• представительские

42. Цена для целей налогообложения – это цена, .
• указанная сторонами сделки

43. Долгосрочное страхование жизни работников относится к расходам .
• на оплату труда

44. Оплата жилья по документам для целей налогообложения на одного работника за 20 дней командировки составят:
• не ограничены

45. Налог на прибыль может уплачиваться:
• ежеквартально
• один раз в год

46. Недоимка – это:
• сумма налога или сбора, не уплаченная в срок

47. Кассовый метод предполагает, что доходы признаются по мере:
• оплаты продукции покупателем

48. Юридические лица, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД:
• обязаны вести бухгалтерский учет по действующему плану счетов

49. Прямые налоги:
• налог на доходы физических лиц, налог на прибыль предприятий, транспортный налог

50. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные .
• денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды

51. Объект налогообложения по налогу на имущество организаций:
• грузовая машина, учитываемая на балансе

52. Физическое лицо считается резидентом, если оно проживает на территории России:
• 183 дня

53. Способ уплата налога:
• на основе декларации

54. К внереализационным расходам при исчислении налога на прибыль относятся .
• расходы на демонтаж основных средств

55. Система налогообложения в виде ЕНВД выбирается налогоплательщиком:
• по своему усмотрению

56. Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб., отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб. Налоговая база по НДС:
• 334 тыс. руб.

57. Расходы для целей налогообложения делятся на:
• косвенные
• прямые

58. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
• прямым

59. Налог на имущество физических лиц является .
• местным

60. Исчисленная сумма ЕНВД уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:
• не более чем на 50% исчисленного налога

61. Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ограничения по:
• стоимости основных средств
• учредителям
• численности работников

62. Налоговым периодом по ЕНВД является:
• Квартал

63. Сумма налога на УСН при объекте налогообложения «доходы» уменьшается на:
• сумму взносов в ПФР
• сумму, выплаченную по больничным листам

64. Группа налогов, к которой относятся акцизы:
• косвенных

65. Исчислить налог на имущество физических лиц обязаны .
• налоговые органы

66. Ставка ЕНВД составляет:
• 15%

67. Верное утверждение в отношении налоговых вычетов по акцизам:
• налоговому вычету подлежат суммы акциза, уплаченные поставщику за подакцизное сырье

68. Проценты за пользование кредитом для целей налогообложения от суммы 1000000 рублей, при ставке за пользование кредитом 20% и ставке ЦБ РФ 15% за год составят:
• 165000 рублей

69. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) заменяет налоги:
• НДС
• на доходы (прибыль)
• на имущество

70. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
• от оборота без НДС

71. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
• косвенными

72. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
• имущественные
• социальные
• стандартные

73. В целях налогообложения прибыли принимаются как расходы, связанные с производством и реализацией:
• расходы на сертификацию продукции
• расходы на экипировку работников службы безопасности

74. Не нормируются для целей налогообложения расходы:
• материальные
• на оплату услуг

75. Доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме, облагаются НДФЛ по ставке . %.
• 13

76. Налоговые органы имеют право контролировать цену продажи .
• между взаимозависимым лицам

77. В состав единого социального налога входят отчисления:
• в Пенсионный фонд
• в Фонд медицинского страхования

78. Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:
• нет правильного ответа

79. Срок проведения выездной налоговой проверки .
• два месяца

80. При базе налогообложения «доходы - расходы» применяется ставка:
• 15%

81. Косвенные налоги:
• НДС
• акцизы
• таможенная пошлина

82. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются:
• кассовым методом
• методом начисления

83. Налоговые агенты – это .
• лица, на которых возложена обязанность по удержанию налогов у налогоплательщика

84. К доходам, нормируемым для целей налогообложения прибыли, относятся:
• на создание резервов по сомнительным долгам
• представительские
• суточные

85. Имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется:
• только один раз

86. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:
• система в виде ЕНВД
• традиционная
• упрощенная

87. Объекты налогообложения налогом на имущество физических лиц:
• гаражи
• дачи
• жилые дома
• квартиры

88. Максимальный размер выручки для использования упрощенной системы налогообложения за год составляет:
• 60 000 000 рублей

89. Налоговый период по НДФЛ:
• год

90. При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются .
• все косвенные налоги

91. Федеральные налоги обязательны к применению на .
• всей территории РФ

92. Доходы юридических лиц облагаются по ставкам:
• 0%
• 24 %
• 9%

93. Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если выручка за 9 месяцев года предшествующего переходу на нее составит не более:
• 45 000 000 рублей без НДС

94. Профессиональные вычеты должны подтверждаться:
• однозначно ответить нельзя

95. Условия, при соблюдении которых суммы акциза, предъявленные продавцом покупателю подакцизных товаров, могут быть приняты покупателем к налоговому вычету:
• приобретенные подакцизные товары используются покупателем в качестве основного сырья для производства других подакцизных товаров
• суммы акциза по приобретенному сырью были фактически уплачены

96. Упрощенная система налогообложения заменяет уплату:
• НДС
• налога на имущество
• налога на прибыль

97. Налоговая база – это .
• стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

98. Объекты, не подлежащие обложению транспортным налогом:
• молоковоз, которым владеет совхоз

99. По подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) акциз уплачивается по месту:
• производства

100. К внереализационным доходам при исчислении налога на прибыль относятся(-ится).
• штрафы, пени за нарушение договорных обязательств

1. Первоначальная стоимость основных средств в целях налогообложения прибыли не изменяется в случаях:

2. Не признаются объектами налогообложения налогом на имущество организаций:

- недвижимое имущество, не используемое для получения дохода

- имущество сезонной эксплуатации, в период консервации данного имущества

- земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы)

3. Не признаются объектами налогообложения налога на имущество организаций:

- Инженерные коммуникации, входящие в состав объектов недвижимого имущества

- объекты, признаваемые объектами культурного наследия (памятниками истории и культуры) народов Российской Федерации федерального значения в установленном законодательством Российской Федерации порядке

- недвижимое имущество, не используемое для получения дохода

4. В случаях, предусмотренных Налоговым кодексом, полномочиями налоговых органов обладают

- местные органы законодательной и исполнительной власти

- региональные органы законодательной и исполнительной власти

5. Выбор объекта налогообложения при упрощенной системе налогообложения осуществляется:

- налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика

6. Ставка налога на прибыль организаций, установленная Налоговым кодексом РФ, составляет

7. Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льготы

- изъятие объекта из состава объекта налогообложения

- предоставленную налогоплательщику возможность не уплачивать налог или сбор

- предоставленную налогоплательщику возможность уплачивать налог или сбор в меньшем размере

8. Рассчитайте налог на имущество физического лица за 2015 год, если известно, что квартира находилась в собственности гражданина с 03.03.2013 г. по 20.02.2015 г., кадастровая стоимость квартиры – 3000 тыс.руб., ставка налога для данной категории имущества – 0,1%.

9. С какого времени начисляется налог на имущество физического лица в случае наследования имущества, являющегося объектом налогообложения?

- со дня принятия наследства

- со дня открытия наследства

- со дня государственной регистрации прав на наследуемое имущество

10. Какая ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) применяется в случае получения физическим лицом (налоговым резидентом РФ) имущества в порядке дарения от физического лица, не признаваемого членом семьи и близким родственником по отношению к одаряемому?

11. Имущество, переданное в доверительное управление, подлежит налогообложению налогом на имущество организаций …

- у доверительного управляющего

- у учредителя доверительного управления

- в равных долях у доверительного управляющего и учредителя доверительного управления

12. Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость имущества в отношении недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения:

- помещения, предназначенные для осуществления розничной торговли

- административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них

13. Налоговая база налога на имущество организаций определяется как
- среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

- среднегодовая остаточная стоимость основных средств, учитываемых на балансе организации

- остаточная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, на последний календарный день отчетного периода

14. Остаточная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения налогом на имущество организаций:

на 01.01.20хх – 2000 тыс. руб.

на 01.02.20хх – 1900 тыс. руб.

на 01.03.20хх – 1800 тыс. руб.

на 01.04.20хх – 1700 тыс. руб.

на 01.05.20хх – 2600 тыс. руб.

на 01.06.20хх – 2400 тыс. руб.

на 01.07.20хх – 2200 тыс. руб.

Определите сумму налога на имущество организации за полугодие 20хх года, применив ставку налога, действующую в Ивановской области.

15. Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость имущества в отношении недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения:

жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения
- бухгалтерского учета

- помещения, предназначенные для осуществления деятельности в сфере общественного питания

16. Рассчитайте налог на имущество физического лица за 2015 год, если известно, что право собственности на квартиру оформлено гражданином 20.02.2015 г., кадастровая стоимость квартиры – 3000 тыс.руб., ставка налога для данной категории имущества – 0,1%.

17. Налоговый период по налогу на имущество организаций –

- квартал, полугодие, 9 месяцев

18. Максимальная величина налоговой ставки по налогу на имущество, установленная Налоговым кодексом РФ –

- максимальная ставка Налоговым кодексом РФ не установлена

19. Обязанность по предоставлению в налоговый орган налоговой декларации по земельному налогу предусмотрена для …

- организаций, являющихся налогоплательщиками

- физических лиц, являющихся налогоплательщиками

20. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц –

- квартал, полугодие, 9 месяцев

22. В случае, если субъектом РФ не установлен перечень объектов, в отношении которых применяется кадастровая стоимость, налоговая база в отношении объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц определяется исходя из их

23. Организация использует в хозяйственной деятельности земельный участок на основании заключенного с физическим лицом договора аренды земельного участка. Кто в данном случае является налогоплательщиком земельного налога?

- Физическое лицо (арендодатель)

- Налогоплательщик устанавливается соглашением, заключаемым между арендодателем и арендатором

24. Объектом налогообложения земельным налогом не признаются:

- земельные участки, находящиеся в собственности религиозных организаций

- земельные участки, на которых расположены объекты, не завершенные строительством

- земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома

25. Земельный налог уплачивается налогоплательщиком-организацией …

- по месту регистрации организации

- по месту нахождения организации и её обособленных подразделений

- по месту нахождения земельных участков

26. Кадастровая стоимость объектов недвижимого имущества для целей исчисления налога на имущество физических лиц определяется на

- 1 января года, предшествующего налоговому периоду

- 1 января года, являющегося налоговым периодом

- 1 октября года, предшествующего налоговому периоду

27. Какова максимальная величина налоговой ставки по налогу на имущество физических лиц, предусмотренной Налоговым кодексом РФ (в случае определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения)?

«Клерк» Рубрика Жилищное законодательство

В одном из прошлых номеров журнала (№ 6, 2011) мы рассказывали о Постановлении Президиума ВАС РФ от 22.02.2011 № 12552/10.

Напомним, арбитры изучали вопрос о правомерности предъявления водоканалом в адрес ТСЖ счетов, согласно которым стоимость потребленных в доме коммунальных ресурсов определялась исходя из тарифа, утвержденного для водоканала без учета НДС. Данный тариф применялся ввиду того, что тариф для населения не был утвержден.

В этом постановлении Президиум ВАС пришел к выводу, что при расчетах между товариществом и водоканалом подлежал применению тариф, устанавливаемый для граждан с включением в него НДС (в силу требования п. 1 и 6 ст. 168 НК РФ), поэтому водоканал не имел оснований для увеличения тарифа на сумму НДС при предъявлении расчетных документов ТСЖ. Данная позиция арбитров создавала большие трудности для РСО в части администрирования НДС, который согласно своей сущности уплачивается из средств, поступивших от покупателей товаров (работ, услуг).

Соответственно, если покупатель перечисляет РСО стоимость коммунальных ресурсов без НДС, получается, налог нужно перечислить в бюджет за счет собственных средств. Однако уже в ноябре выяснилось, что арбитры и не думали огульно запрещать РСО начислять НДС сверх тарифа при расчетах с ТСЖ и управляющими компаниями. Об этом свидетельствует содержание Постановления Пленума ВАС РФ от 17.11.2011 № 72 (далее – Постановление Пленума ВАС РФ № 72), о котором и пойдет разговор далее.

В Постановлении Пленума ВАС РФ № 72 разъясняется, в каких случаях РСО вправе предъявить потребителю НДС сверх тарифа. В первую очередь необходимо отметить, что арбитры в этом постановлении оперируют только положениями общей нормы (п. 1 ст. 168 НК РФ), согласно которой налогоплательщик обязан дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг) предъявить к уплате покупателю соответствующую сумму налога. О норме п. 6 ст. 168 НК РФ, где сказано, что при реализации товаров (работ, услуг) населению по розничным ценам (тарифам) соответствующая сумма налога включается в указанные цены (тарифы), в постановлении уже не упоминается.

Пленум ВАС дает судам следующие рекомендации (п. 2 указанного постановления): при рассмотрении споров, связанных с расчетами по договорам, цена которых является регулируемой (п. 1 ст. 424 ГК РФ), необходимо исследовать вопрос о том, учитывалась ли сумма НДС регулирующим органом при определении размера утверждаемой им регулируемой цены (тарифа). Соответствующие сведения предполагается запрашивать непосредственно у регулирующего органа или получать путем проведения экспертизы.

Далее все относительно просто. Если в ходе судебного разбирательства выяснится, что при утверждении тарифа его размер определялся регулирующим органом без включения в него суммы НДС, РСО вправе предъявить исполнителю коммунальных услуг НДС дополнительно к регулируемой цене (тарифу). В таком случае требование о взыскании задолженности, рассчитанной исходя из тарифа, увеличенного на сумму НДС, подлежит удовлетворению. Если обстоятельства дела указывают, что при утверждении размера тарифа регулирующим органом в него была включена сумма НДС, у РСО отсутствуют основания для предъявления к уплате исполнителю коммунальных услуг суммы НДС сверх утвержденного тарифа. В этом случае исполнитель коммунальных услуг, уплативший РСО сумму НДС сверх тарифа, вправе требовать возврата этой суммы как неосновательно приобретенной РСО (п. 1 ст. 1102 ГК РФ). Озвученная позиция Пленума ВАС положена в основу Информационного письма ФТС РФ от 25.11.2011 № СН-9513/13.

Что можно добавить? Пленум ВАС исчерпывающе прокомментировал ситуацию. Представляется, что теперь исполнителям коммунальных услуг будет крайне сложно оспорить правомерность предъявления в их адрес НДС сверх установленного тарифа. Ведь согласно процедуре доказывания незаконности подобных действий необходимо, чтобы регулирующие органы или эксперты расчета тарифа подтвердили, что в его размер уже включен НДС, хотя он и не выделен в структуре тарифа обособленно. О том, что тариф для населения априори должен включать НДС, уже не упоминается, поэтому, видимо, любой тариф (и для населения, и для организаций) подлежит столь тщательному исследованию, что, по мнению автора, фактически узаконивает действия РСО по предъявлению НДС сверх тех тарифов, которые формально установлены без учета налога. Конечно, логично было бы предполагать, что РСО, планируя собственную налоговую нагрузку, должны провести соответствующие «исследования» тарифов, утвержденных без НДС, и заранее получить информацию о том, правомерно ли предъявлять сумму налога исполнителям коммунальных услуг сверх тарифа. Однако уверенность в том, что со стороны РСО такая работа будет проведена, отсутствует.

Кликните по вопросу, чтобы узнать ответ

Рабочим документом предприятия, в котором оно ставит свои цели и детально прорабатывает пути их достижения, является:
Какое из утверждений верно: «Коммерческие предприятия и организации…
Что не относится к внешнему источнику финансовых ресурсов предприятия:
Капитал может выступать в двух формах:
К факторам роста издержек, зависящим от предприятия, относится:
К функциям оптового товарооборота не относится:
К системам оплаты труда не относится:
Розничная цена велосипеда НЕ включает:
Назовите основные виды предпринимательства:
В чем сущность постоянных затрат предприятия:
Что не входит в состав основных фондов предприятия:
К внешним факторам, влияющим на объем полученной прибыли, относятся:
Механизм минимальной социальной защиты государства не включает:
Предприятие прибегает к лизингу оборудования, если:
Что не относится к оборотным средствам предприятия:
Самостоятельная, инициативная деятельность граждан или юридических лиц, не запрещенная законом, направленная на получение прибыли, это:
В чем сущность переменных затрат предприятия:
Какое из утверждений неверно:
Какой из перечисленных видов цен не относится к классификации цен по стадиям ценообразования :
Какая организационно-правовая форма не относится к коммерческим предприятиям:
В состав финансов организаций, предприятий, учреждений не входят:
Показателем, характеризующем стоимость основных фондов, приходящихся на одного работника, является:
Какие факторы наиболее влияют на покупательский спрос:
В каком разделе бизнес-плана анализируется ценовая политика и методы стимулирования продаж:
От каких факторов не зависит эффективность использования основных фондов:
Методом финансового планирования является:
Одежда продается населению:
Если темп прироста реализации равен +5%, темп роста прибыли равен 105%, то рентабельность:
Какой из разделов бизнес-плана в сжатой форме представляет основные идеи бизнес-проекта:
Как называется долгосрочная аренда имущества с правом последующего выкупа:
Что относится к внутреннему источнику финансовых ресурсов предприятия:
Что понимается под товарооборотом торгового предприятия:
Прибыль торгового предприятия это:
Фондовооруженность рабочего это:
Какие факторы влияют на формирование цены:
Факторами роста производительности труда являются:
Основные фонды учитываются:
Выручка предприятия выросла на 6%, прирост стоимости основных фондов составил +4%, штат предприятия увеличился на 10%. Это свидетельствует о том, что.
Условием стабильности предприятия является:
Прирост стоимости основных фондов составил + 4%. Численность штата предприятия возросла на 6%, а производительность труда в среднем увеличилась на 0,5%. Заключение какого экономиста Вы считаете справедливым:
Что не относится к оборотным средствам предприятия:
Какие основные элементы включает в себя цена:
Как называется прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль:
Под распределением прибыли понимается:
В состав внереализационных расходов не включают:
В тарифную систему не входит следующий элемент:
К ненормируемым оборотным средствам относятся:
К относительным показателям деятельности предприятия не относится показатель:
Через цены осуществляется связь между производством и потреблением. Цена в этом случае выполняет функцию:
Назовите два основных метода ценообразования:
Какое из перечисленных понятий отражает абсолютный размер оплаты труда различных групп и категорий рабочих за единицу времени:
К какой категории персонала предприятия относится бухгалтер:
Какие цены (тарифы) являются регулируемыми в РФ:
Рентабельность капитала показывает:
Рост коэффициента оборачиваемости свидетельствует о:
Назовите основные формы собственности:
Что является «имущественным комплексом, предназначенным для достижения какой-либо хозяйственной цели»:
Что не относится к основным фондам предприятия:
Какие из перечисленных ниже затрат можно отнести к переменным:
Какие из представленных видов оборотных средств являются ненормируемыми:
Норма численности работников – это показатель…
Какая организационно-правовая форма не относится к некоммерческим организациям:
Внереализационными расходами являются:
Чистая прибыль это:
Темп роста продаж составляет 106%. Уровень нетто-валового дохода возрос на 2%,а Уровень издержек обращения возрос на 1%. Мнение какого экономиста Вы считаете неверным:
Какой показатель не характеризует уровень использования основных производственных фондов:
К внешним факторам, влияющим на объем полученной прибыли
Оплата денежных подарков, социо-культурных мероприятий осуществляется предприятием за счет средств:
Среднесписочная численность работников – это показатель…
Что не является сферой государственного регулирования экономики
Явочная численность работников – это показатель…
Что характеризует показатель фондоотдачи:
Длительность одного коммерческого цикла характеризуется показателем
К переменным затратам не относятся:
Что не относится к оборотным средствам предприятия:
К какой категории персонала предприятия относится экономист
Факторами роста производительности труда не являются:
Производственная структура предприятия включает в себя:
Материальные затраты включают в себя расходы на:
Помимо оклада, работник может также получать:
Основной капитал предприятия включает в себя:
К внутренним факторам, влияющим на объем полученной прибыли, относятся:
Что относится к имуществу организации:
Длительность коммерческого цикла называется:
Процесс перенесения стоимости изношенной части основных фондов на созданную продукцию называется:
В состав основных фондов не включаются:
Что не относится к основным фондам предприятия:
Средства фонда потребления могут быть направлены на:
Какого вида логистики не существует:
К оборотным производственным фондам НЕ относится:
Факторами роста производительности труда не являются:
Прирост выручки торгового предприятия составил +7%. Одновременно произошел рост издержек обращения на 6% (в т.ч. прирост расходов на повременную оплату труда - +8%, прирост расходов на рекламу (размещение рекламы в журнале) - +0,4%). Мнение какого экономиста неверное
Издержки, сумма которых растет пропорционально объему товарооборота, называются:
На ускорение товарооборачиваемости не влияет:
Показатель фондоемкости является обратным показателем…
Какое из определений розничного товарооборота является верным
Какая из перечисленных не является функцией цен:
На размер торговой наценки влияет:
Выручка(нетто) торгового предприятия составила 20 млн.руб. При этом Уровень валового дохода составил 25%, а Уровень издержек обращения составил 15%. Прибыль торгового предприятия будет равна:
К нематериальным активам не относятся:

Рабочим документом предприятия, в котором оно ставит свои цели и детально прорабатывает пути их достижения, является:

Какое из утверждений верно: «Коммерческие предприятия и организации…

имеют в качестве основной цели своей деятельности получение прибыли

Читайте также: