Какие налоги платит сбербанк
Опубликовано: 15.05.2024
Что именно будет облагаться налогом?
Только сумма процентов, полученных Вами по вкладу (счету). Сумма средств на вкладах и счетах облагаться налогом не будет. Деньги, которые человек положил на вклад или счёт — это имущество физического лица, а не его доход, поэтому они не могут облагаться налогом на доходы физических лиц.
Надо ли мне платить налог с процентных доходов по вкладам и счетам?
Нет, если ваш процентный доход по всем вкладам и счетам за календарный год не превысил порогового значения. Чтобы его рассчитать, умножьте ключевую ставку Банка России, действующую на начало года, на миллион рублей.
Например, на 1 января 2021 года ключевая ставка Банка России 4,25%. Соответственно в 2021 году от налогообложения освобождаются 42 500 ₽. Если вы за год получили по всем вкладам и счетам процентных доходов меньше 42 500 ₽ , то не переживайте, налог не начислят.
Налог рассчитывается с процентных доходов по всем вкладам и счетам во всех банках?
Да, по всем вкладам или счетам, в том числе валютным, за исключением вкладов и счетов, процентная ставка по которым в течение всего года не превышала 1% годовых и счетам эскроу.
Когда начнут начислять налог на процентные доходы по вкладам и счетам?
С 2021 года. Проценты, полученные по вкладам или счетам в 2020 году, налогом облагаться не будут. А впервые платить налог за 2021 год вкладчикам придётся только в 2022 году — до 1 декабря 2022 года. В срок до 31 октября 2022 года им придут налоговые уведомления от налоговых органов с указанием суммы налога.
Как этот налог будет рассчитываться?
Налоговые органы суммируют все доходы по всем вашим вкладам и счетам за год на основании информации, полученной от банков. Проценты по валютным вкладам и счетам конвертируют в рубли по тому курсу, который действовал на дату фактического получения дохода.
Затем налоговый орган сравнит сумму ваших процентных доходов с суммой, освобождённой от уплаты налога в текущем году. На сумму, превышающую пороговое значение, будет начислен налог 13% или 15% в случае, если совокупный доход, полученный физическим лицом за налоговый период (год), превысит 5 млн ₽ .
Например, на 1 января 2021 года ключевая ставка ЦБ 4,25%. В 2021 году от налогообложения освобождаются 42 500 ₽.
Если в 2021 году вы получите процентный доход в размере 52 500 ₽, то налог начислят на 10 000 ₽ (52 500 ₽ - 42 500 ₽), то есть заплатить придётся 1300 ₽
Как платить налог на процентные доходы по вкладам и счетам?
Так же, как другие имущественные налоги: налоговые органы будут направлять вам уведомления о том, что нужно заплатить налог. В уведомлении вы увидите сумму налога — заплатите её после окончания календарного года, в котором получили процентные доходы. Эта сумма рассчитывается автоматически на основе информации, полученной от банков, находящихся на территории РФ.
Первый раз такое уведомление придёт в 2022 году — для оплаты налога за предыдущий год. Заплатить налог можно любым удобным способом не позднее 1 декабря: в личном кабинете или мобильном приложении Сбербанк Онлайн, в офисе банка и другими способами.
Взимается ли налог с процентных доходов по валютным вкладам и счетам? В какой валюте? Если в рублях, то по какому курсу рассчитывается?
Да, процентные доходы по валютным вкладам и счетам также облагаются налогом. Чтобы рассчитать сумму налога, проценты по валютным вкладам конвертируют в рубли по курсу Банка России, который действовал на дату получения процентных доходов.
У меня вклад или счёт в валюте. Если курс валюты изменится, и я заработаю валютный доход — это тоже будет облагаться налогом?
Нет, курсовая разница налогом облагаться не будет, налогом облагается только процентный доход по вкладу или счету.
Какой процентный доход не облагается налогом?
Налогом не облагается:
- Процентный доход по рублёвым вклада и счетам, в том числе зарплатным, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, например, вклад «До востребования Сбербанка России»;
- Процентный доход с остатка по картам, ставка по которому не превышает 1% годовых;
- Процентные доходы, полученные за средства на счётах эскроу.
После того, как я стал заниматься вопросами уплаты банками госпошлины, при обращении в суды (http://www.proza.ru/2013/10/28/1420; http://www.proza.ru/2014/04/26/720), в поле моего внимания стали попадать разные банки, суды и судьи. Картина складывается очень печальная…
Как следует из материалов нескольких судебных процессов, с которыми мне довелось познакомиться, практика принятия судами исковых заявлений банков, не оплаченных должным образом госпошлиной, стала системой.
Крупнейшие банки страны, обращаясь в суды за взысканием с клиентов ранее выданных им кредитов, предоставляют в суды платёжные поручения, противоречащие действующему Законодательству РФ, регламентирующему порядок заполнения платёжных документов, по которым должны были бы списываться денежные средства со счетов банков в бюджет.
Фактически получается так: банки обращаются в госорганы, которыми являются суды, за получением госуслуги по рассмотрению искового заявления, при этом они ОБЯЗАНЫ оплатить госпошлину, тогда как суды не имеют право рассматривать дела, не оплаченные госпошлиной со стороны истцов, в частности, банками.
В одном из рассмотренных мною дел, я обнаружил подлог платёжного поручения об оплате госпошлины, осуществлённый Сбербанком России. Самое интересное, что когда я заявил о подлоге, основываясь на формальных требованиях в оценке платёжного документа, исходя из Положений ЦБ РФ, представитель Сбербанка России принесла в процесс ещё один вариант платёжного поручения.
И самое интересное было, я считаю, в следующем. Банк, уличённый в подлоге документов, по формальному признаку несоответствия установкам Налогового Кодекса и Центробанка Российской Федерации, представил в суд другой, иной вариант платёжного документа по перечислению, но тоже подложный… На судебном заседании представитель Сбербанка России заявила: «Мы всегда предоставляем в суд такие документы!». А судов у банков сегодня много!
Если в первом варианте платёжного поручения Сбербанка России, вызвавшем сомнения, главная формальная проблема была в штампе, который не используется в платёжных документах Сбербанка России, во втором варианте платёжки вообще отсутствовала запись в поле «списано со счёта плательщика», а номер платёжного поручения отличался от номера, представленного в первом варианте, который и вызвал необходимость заявить подложность данного документа.
Тот же самый документ не мог иметь другой номер. Ни при каких обстоятельствах. Деньги должны были быть списаны и это в платёжном документе должно быть отмечено. Но ещё и штамп банка был, уже во втором варианте, опять же не тем, который используется в Сбербанке России для отметок клиентам (я являюсь клиентом Сбербанка России и знаю, как выглядит штамп о списании денег).
Платёжное поручение должно прямо влиять на течение судебного процесса. Действующее процессуальное Законодательство РФ предусматривает оставление искового заявления, не оплаченного госпошлиной, без движения, а затем – и возвращение его заявителю без рассмотрения.
Таким образом, крупнейший в России банк – «Сбербанк России», регулярно предоставляет в суды подложные документы, вероятно, по факту обнаруженного обстоятельства, может не оплачивать госпошлину, потому что действующим Законодательством РФ не предусмотрено установление факта самого перечисления. А зачем будет тратить деньги тот, у кого это не требуют и не контролируют исполнение? Но это значит, что в бюджете стойко формируется недоимка, значит – доходная часть бюджета России может быть значительным образом и реально намного уменьшена. Разве это не интересно нам, гражданам России? Тут реально нарушено публичное право каждого, кто считает себя гражданином, значит – заинтересованным лицом.
А что – с бюджетом у нас всё хорошо? Деньги нам девать уже некуда? И мы будем дальше позволять крупнейшим юридическим лицам, составляющим значительную часть объёмов перечислений в общей массе налогоплательщиков, коим является Сбербанк России, не платить налоги и сборы? Получается, что этому способствуют действия самих судей. Может, у судей в этом есть прямая или косвенная заинтересованность? Никто этим не озадачился.
По моему заявлению, суд в процессе, о котором я рассказал, вчера, 17.07.2014г., вынес частное определение, в адрес руководителя нашего регионального филиала Сбербанка России, чем подтвердилась моя правовая позиция, основанная на формальном следовании действующему Законодательству РФ. Я считаю, что мной одержана одна маленькая, но очень важная тактическая Победа над системой, коррупционность которой мешает нам развиваться.
У меня нет прямой возможности запросить и проверить, кто, как и почему не контролирует вопросы, связанные с представлением документов от налогоплательщиков об оплате налогов и сборов. Но тема должна интересовать наших чиновников, потому что бюджет – это оборона страны, это наша медицина, наше образование, дороги и пенсии… Хотелось бы, чтоб меня услышали. Не будет хватать денег в бюджете, будет страдать население страны, его социальная защищённость, обороноспособность Государства.
А мы разве не заинтересованы в том, чтобы наша страна была сильным Государством, которым управляет, посредством представителей, сам народ? Думаю, что ответ очевиден.
Sberbank Private Banking
Мы подготовили для Вас анализ изменений в части налогообложения процентных и купонных доходов физических лиц, которые 25 марта 2020 года озвучил в своем обращении к гражданам Президент РФ. Анализ подготовлен на основании текста закона, принятого сегодня Госдумой в третьем чтении.
Основные изменения заключаются в том, что будут отменены все льготы в отношении купонных доходов как по государственным облигациям, так и по рублевым облигациям российских организаций, а процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) будет подлежать налогообложению в части его превышения необлагаемого лимита. Обращаем Ваше внимание, что пока изменения не затронули норму касательно отсутствия валютной переоценки евробондов Минфина – по-прежнему при продаже расходы на приобретение в валюте будут пересчитываться в рубли на дату продажи.
· Государственные облигации (ОФЗ и евробонды Минфина):
купоны не облагаются налогом.
· Облигации российских организаций:
купоны не облагаются налогом, если они обращающиеся, эмитированы в рублях после 1 января 2017 года и ставка по ним не превышает ключевую ставку Центробанка на 5 пунктов.
· Вклады (остатки на счетах) в рублях:
проценты не облагаются налогом, если ставка не превышает ключевую ставку Центробанка на 5 пунктов.
· Вклады (остатки на счетах) в валюте:
проценты не облагаются налогом, если ставка по вкладу менее 9%.
Как будет с 1 января 2021 года:
· Государственные облигации (ОФЗ и евробонды Минфина) и облигации российских организаций:
вся сумма купонного дохода облагается налогом.
· Вклады (остатки на счетах) в рублях и в валюте:
процентный доход облагается налогом в сумме превышения лимита*.
*Необлагаемый налогом лимит = 1 млн руб. * ставка Центробанка на начало налогового периода (года)
Ключевые даты касательно процентных доходов по вкладам (счетам) за 2021 год:
1. До 1 февраля 2022 года банки передают информацию по полученному физическим лицом доходу за 2021 год в налоговые органы.
2. Налоговые органы консолидируют информацию, полученную от всех банков и осуществляют расчет суммы налога с применением необлагаемого лимита.
3. Уведомление об уплате налога будет доступно в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru осенью 2022 года.
4. Налог необходимо будет уплатить до 1 декабря 2022 года.
Вопросы и ответы:
1. Когда изменения вступят в силу?
После 1 января 2021 года.
2. Будет ли банк выступать налоговым агентом в отношении процентного дохода по вкладам (остаткам на счетах)?
Нет, не будет. Налог будет рассчитан налоговым органом.
3. Как будет рассчитана налоговая база?
Суммарный процентный доход по вкладам (счетам) минус «необлагаемый процентный доход».
При этом процентный доход по вкладам, процентная ставка по которым не превышает 1% годовых (например, зарплатные счета), а также по счетам эскроу не включается в расчет.
4. Как рассчитать «необлагаемый процентный доход»?
1 млн руб. * ставка Центробанка на начало налогового периода (года).
Применяется один раз в год к совокупности процентных доходов налогоплательщика, полученных из всех источников.
Пример: предположим, что ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года сохранится на уровне 6%, в таком случае необлагаемый доход составит 60 тыс. рублей. Если общий процентный доход по вкладу за 2021 год составит 160 тыс. рублей, то налог будет начислен на 100 тыс. рублей (для налоговых резидентов по ставке 13% — 13 тыс. рублей).
5. Возникнет ли налог в случае «дробления» вкладов (например, при размещении в разных банках нескольких вкладов, по каждому из которых доход не будет превышать необлагаемый лимит)?
Да, налог будет доначислен по итогу года налоговым органом на основании консолидированной информации, предоставленной банками.
6. Коснутся ли изменения действующих вкладов и инвестиций?
Да, но обращаем Ваше внимание, что закон вступит в силу лишь после 1 января 2021 года.
7. Будет ли рублёвая переоценка валютных вкладов облагаться налогом?
Нет, налогом будет облагаться только процентный доход по валютным вкладам, который пересчитывается в рубли по официальному курсу ЦБ на дату фактического получения дохода.
Напоминаем, что наши специалисты по налогам всегда готовы помочь и проконсультировать Вас. Пожалуйста, обращайтесь к Вашему персональному банкиру.
Берегите себя и своих близких,
Sberbank Private Banking
В комментах пишем свои вопросы — потом агрегируем и зададим PB
- спецраздел:
- банки
- обсудить на форуме:
- Налогообложение на рынке ценных бумаг
- Ключевые слова:
- ндфл,
- сбербанк,
- депозиты,
- Налогообложение на рынке ценных бумаг
- спасибо ₽
- хорошо
- 24
- 01 апреля 2020, 17:01
- Ответить
- 01 апреля 2020, 17:03
- Ответить
В комментах пишем свои вопросы — потом агрегируем и зададим PB
- 01 апреля 2020, 17:08
- Ответить
«Статья 214 2 . Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации
1. В отношении доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налоговая база определяется налоговым органом как превышение суммы доходов в виде процентов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода по всем вкладам (остаткам на счетах) в указанных банках, над суммой процентов, рассчитанной как произведение одного миллиона рублей и ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации, действующей
на первое число налогового периода, с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
При определении налоговой базы в соответствии с настоящим пунктом не учитываются доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте Российской Федерации в банках, находящихся на территории Российской Федерации, процентная ставка
по которым в течение всего налогового периода не превышает 1 процента годовых, а также по счетам эскроу.
2. В случае, если доходы, указанные в пункте 1 настоящей статьи, номинированы в иностранной валюте, такие доходы в целях настоящего пункта пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения дохода.
3. Расчет суммы налога по итогам налогового периода осуществляется налоговым органом на основании информации, представленной банками в соответствии с пунктом 4 настоящей статьи.
4. Банк обязан представлять не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, в налоговый орган по месту своего нахождения информацию о суммах выплаченных процентов
(за исключением процентов, выплаченных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте Российской Федерации, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1 процента годовых, и по счетам эскроу) в отношении каждого физического лица, которому производились такие выплаты в течение налогового периода.
--------
пункт 7 статьи 214 1 в новой редакции:
Доходы в виде процента (купона, дисконта), полученные в налоговом периоде по ценным бумагам, включаются в доходы по операциям с ценными бумагами, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
т.е. котлеты (депозиты) отдельно — мухи (купоны) отдельно учитываются
Президент, председатель правления Сбербанка обратился с письмом к клиентам банка. Он отметил, что «уже многие десятилетия человечество не сталкивалось с кризисом, сравнимым с последствиями пандемии коронавируса».
Глава Сбербанка заверил, что Сбербанк и вся его команда остаются надежным банком и партнером, все его сервисы, которые специально созданы или доработаны под этот непростой период времени, бесперебойно работают.
Также он отметил, «что все сервисы по зачислению пособий и пенсий, а также других платежей будут работать бесперебойно в полном объеме в стандартном режиме».
В соответствии с полученными Сбербанком от Министерства финансов разъяснениями, налогообложение доходов от процентов по вкладам, превышающим 1 миллион рублей, начнется не в текущем году, а с 2021 года и налог будет подлежать выплате в 2022 году. Эти решения касаются только процентных доходов, сами вклады налогами, как и раньше, не облагаются; кроме того, этот налог в размере 13% будет распространяться только на доходы, полученные в 2021 году. Подлежит налогообложению процентный доход с суммарной величины человека во всех банках, если в совокупности они превышают 1 миллион рублей, и в части, превышающей 1 миллион рублей. Рублевая переоценка валютных вкладов облагаться налогом не будет.
Для клиентов, пострадавших от коронавируса, заболевших или находящихся на вынужденном карантине, Сбербанк принял решение в индивидуальном порядке предоставлять «каникулы» по кредитным платежам на срок до 6 месяцев без начисления штрафов и неустоек. При этом для их получения не нужно посещать отделение банка. Подать заявление, а также предоставить подтверждающий документ можно на сайте банка.
Всеми сервисами банка, связанными с обслуживанием кредитных продуктов, можно воспользоваться в дистанционных каналах, по ипотечным займам все услуги доступны через сервис «ДомКлик».
Помимо этого, Герман Греф отметил, что во исполнение решений президента Российской Федерации Владимира Путина Сбербанк приступил к разработке дополнительных мер по поддержке своих клиентов, которые оказались в непростой жизненной ситуации в связи с распространением коронавирусной инфекции.
Все сервисы Сбербанка доступны онлайн — в мобильном приложении «Сбербанк Онлайн» и его веб-версии. Вся информация о том, как ими воспользоваться, собрана на сайте. Клиенты в любой момент могут задать вопросы в чате в Сбербанк Онлайн или обратиться в круглосуточный call-центр банка по номеру 900 или по телефону +7 495 500-55-50 (звонок из-за границы).
Если у клиентов банка есть необходимость посетить офис, то актуальную информацию о режиме работы отделений всегда можно найти на сайте Сбербанка или в мобильном приложении «Сбербанк Онлайн», но, как отметил президент банка, он рекомендует по возможности отдавать предпочтение дистанционным сервисам, в том числе сервисам Сбербанка и его экосистемы.
Компании экосистемы Сбербанка специально запустили акции и новые сервисы, которые помогут поддерживать привычный образ жизни не выходя из дома, особенно в период объявленной президентом России следующей нерабочей недели (информация — на сайте Сбербанка).
Герман Греф напомнил, что «банку важно, чтобы все были здоровы». Именно поэтому в сложившейся ситуации с 23 марта мы организовали бесплатную горячую линию по телефону (8 800 707-85-72) или через мобильное приложение DocDoc, на которой можно получить консультацию квалифицированного врача на тему коронавируса.
Президент, председатель правления Сбербанка от всего сердца поблагодарил за доверие, которое клиенты оказывают банку, отметив, что «это очень ценно для всей команды Сбербанка и дает силы ни на минуту не прекращать работу».
По материалам пресс-службы Сбербанка
От редакции. Несмотря на все эти высокие слова, совершенно непонятно, почему удержание налогов с и так невысоких процентов необходимо привязывать к ситуации с коронавирусом и как это на ситуацию может повлиять.
Другие публикации по теме:
- Ростовчанам почудился Герман Греф в одном из центральных отделений Сбербанка
- Сбербанк объявил о беспрецедентном снижении процентных ставок по ипотеке
- АО “Ростовводоканал” предупредил о перебоях в работе онлайн-сервисов
- Сбербанк выпустил более 1 млн карт платежной системы «МИР»
- В Сбербанке снова сбой – клиенты теряют деньги
____________________
Нашли ошибку или опечатку в тексте выше? Выделите слово или фразу с ошибкой и нажмите Shift + Enter или сюда.
Что изменилось
Если коротко, главные изменения такие:
| До 2021 года | С 2021 года |
| Процентные доходы по вкладам облагались налогом только если ставка в рублях была выше ключевой ставки ЦБ, увеличенной на 5 процентных пунктов. Для вкладов в валюте порог составлял 9% годовых. | Налогом облагается суммарный процентный доход по всем вкладам и счетам, открытым в банках, находящихся на территории Российской Федерации. |
| Процентные (купонные) доходы по государственным и муниципальным облигациям не облагались налогом. С корпоративными облигациями всё было сложнее. | По новым правилам, налогом 13% (или 15%, в зависимости от суммы дохода) облагается процентный доход по всем видам облигаций государственные, муниципальные и корпоративные, независимо от даты выпуска и размера купона. |
| Доходы физических лиц, независимо от размера, облагались по ставке 13%. | Доходы физических лиц, превышающие 5 млн рублей год, облагаются по новой ставке — 15%. |
Теперь давайте подробнее разберём всё, что важно знать вкладчикам и инвесторам.
Налог на процентные доходы по вкладам и счетам
Что облагается налогом
Налоги надо заплатить с процентных доходов, которые вы получили по вкладам и другим банковским счетам. Карточные счета тоже считаются, если на остаток средств на вашей карте начисляется доход.
Если счёт или вклад в рублях, доходы с него облагаются налогом только если ставка по нему превышала 1% годовых — весь год или хотя бы какое-то время в течение года, за который вы платите налоги.
Если вклад в валюте, процентные доходы по ним облагаются налогом независимо от размера ставки.
Важно понимать
Сами по себе сбережения на вкладах и счетах налогом не облагаются. Под налогообложение подпадает только процентный доход. Деньги на вашем вкладе или счёте — это ваше имущество, а не доход, поэтому они не облагаются налогом на доходы физлиц.
Не облагаются налогом проценты по рублёвым вкладам, если процентная ставка по ним в течение года не превышала 1% годовых. Большинство таких счетов — текущие и зарплатные. Кроме того, освобождены от налогов доходы по специальным счетам для покупателей недвижимости — эскроу.
Кто должен платить
Налог на процентный доход по вкладам и счетам платят граждане России — как налоговые резиденты (те, кто проводит на территории страны не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд), так и налоговые нерезиденты, которые получают процентные доходы в России.
Сколько платить
Для начала нужно понять, какая сумма процентного дохода по вкладам и счетам не облагается налогом. Для этого нужно 1 млн рублей умножить на ключевую ставку ЦБ на начало года, за который вы отчитываетесь.
Например, ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года была 4,25%. Получается, для того, чтобы рассчитать налоги за 2021 год, из суммы ваших процентных доходов по вкладам и счетам нужно вычесть 42 500 рублей — сумму необлагаемого процентного дохода.
Пример. У вас хранятся 900 000 рублей в банке А на вкладе со ставкой 4% годовых. Кроме того, в банке Б у вас открыт депозит на сумму 500 000 рублей со ставкой 3,5% годовых. Ваш процентный доход в двух банках за 2021 год составит 53 500 рублей (36 000 в банке А и 17 500 в банке Б).
Из суммы дохода 53 500 вычитаем сумму необлагаемого процентного дохода 42 500 и получаем налогооблагаемую базу — 11 000 рублей. 13% от 11 000 — это 1430 рублей. Это и есть сумма налога, которую вы должны заплатить по итогам 2021 года на основании налогового уведомления.
При этом как только ваш совокупный доход за год (включая процентные доходы по вкладам) превысит 5 млн рублей, он будет облагаться по ставке 15%.
Читайте также: