Как зарегистрироваться в мой налог гражданину белоруссии
Опубликовано: 19.05.2024
Иностранцам, проживающим в России длительное время, потребуются документы, в число которых входит ИНН.
Что такое ИНН
Правовые взаимоотношения гражданина, в том числе иностранца, и налоговых органов сопровождаются регистрацией документов. Они сообщают всю необходимую информацию о личности человека, позволяют ему заявить о своих правах, а налоговой службе – реализовать их.
Каждый иностранный гражданин обязан иметь в России документы с индивидуальными номерами. Для налоговой службы такой документ – свидетельство ИНН.
ИНН – это индивидуальный налоговый номер или код. Его формирует налоговый орган. Он закрепляется за человеком на всю жизнь.
Смена паспортных данных при оформлении российского гражданства или фамилии при замужестве предусматривает замену бумажного бланка, в котором будут указаны новые текстовые данные. Эта процедура никак не влияет на сам числовой код свидетельства.
Код привязан к конкретному имени и отображается в базах налоговых органов совместно с ним. ИНН позволяет состоять россиянам и мигрантам на налоговом учёте. Номер предусмотрен только для физических лиц.
Регулируется назначение и использование ИНН статьей №19 Налогового Кодекса РФ
Налоговая служба разъясняет, что физическое лицо – это любой гражданин, с рождения проживающий в Российской федерации.
Физическим лицом считается и приезжий человек, иностранец, имеющий временную регистрацию или оформивший миграционную карту. Право получить свидетельство есть у лиц без гражданства (апатридов).
Нужен ли ИНН иностранцу и зачем
Приезжему, проживающему продолжительное время на российской территории, налоговая служба рекомендует оформить ИНН. В некоторых случаях его регистрация обязательна.
Документ необходим для реализации прав иностранца в России. Он позволяет свободно взаимодействовать с государственными органами на официальном уровне.
В туристическую поездку оформлять документ не обязательно. Но при длительном пребывании в РФ он обеспечит прозрачность и легальность деятельности иностранца.
Любой гражданин, проживающий в России, обязан платить налоги. Это касается и заграничных специалистов.
Согласно пункту 1 статьи Налогового Кодекса России № 83, каждый может встать на учёт в налоговой службе:
- в территориальном отделении по месту регистрации;
- в ближайшем отделении по месту пребывания;
- по месту нахождения личной недвижимости или автомобиля.
Оформление сделок по купле-продаже личного имущества также требует свидетельства.
Документ мигранту позволяет:
- вести учёт налоговых отчислений;
- официально отчитываться о недвижимом имуществе, купленном в России, или транспорте, подлежащем налогообложению, владельцем которого он является.
Личный налоговый номер важен при трудоустройстве в РФ.
Получение ИНН иностранцем оправдано, если он:
- приехал в Россию и оформляет разрешение на работу в России;
- регистрирует любую профессиональную деятельность, бизнес. По индивидуальному номеру, зарегистрированному в ФНС, будут удерживаться и отображаться в системе учёта налоги;
- планирует получать государственные социальные выплаты, предусмотренные на имя мигранта, которые привязаны к числовому налоговому коду;
- желает оформить кредит;
- собирается получить РВП.
Порядок получения ИНН 2021 году
Любой желающий мигрант в 2021 году может зарегистрировать личный налоговый номер на основании заявления. Эта процедура осуществляется в России быстро.
Номер ИНН в базе Налоговой Службы России отображается в электронном виде. Свидетельство о его существовании передают заявителю в виде бумажного бланка.
Чтобы получить ИНН для физического лица, необходимо обратиться с заявлением в государственный налоговый орган. Обращение принимается только по адресу миграционного учёта или в территориальном органе, который относится к адресу регистрации.
Иностранные лица, в том числе из стран СНГ, вправе оформить ИНН на равных условиях с гражданами РФ и бесплатно.
Узнайте из видео: как получит ИНН и СНИЛС в России гражданам СНГ.
Оформление ИНН начинается со сбора личных документов. Иногда администрация города или района полностью берёт на себя обязательство по оформлению этого бланка для иностранца.
Для оформления нужно собрать все необходимые документы и зарегистрировать их в ближайшем к месту жительства отделении Федеральной Налоговой Службы (ФНС) согласно статьям №11, №83 Налогового Кодекса (НК РФ).
Процесс получения ИНН для иностранных граждан упрощён. Это обеспечивает комфортные условия взаимодействия между российской налоговой службой и иностранными налогоплательщиками.
Кто должен заниматься оформлением ИНН
Оформить индивидуальный налоговый номер иностранец в России может лично или через третье лицо с помощью регистрации официальной доверенности на его имя у нотариуса.
Подача заявки
Документы от мигранта принимают 4 способами:
- на личном приёме в офисе Федеральной Миграционной Службе (ФМС);
- в ФНС;
- по почте заказным письмом;
- в электронном виде на портале Госуслуг.
Смотрите в видео: способы получения ИНН.
Сбор необходимой документации
Перечень необходимых документов для иностранца при оформлении бланка указан на сайте налоговой службы России. Во всех документах для получения ИНН должна быть отметка об адресе места пребывания или регистрации.
Информация с сайта российской налоговой службы о документах для ИНН:
- отрывная часть уведомления о прибытии с меткой государственного образца, печатью органа российского миграционного учёта;
- вид на жительство со штампом о регистрации по адресу проживания;
- миграционная карта со штампом о регистрации по адресу проживания.
Требуется ли перевод
Заявление от иностранца принимается, если оно написано на русском языке. Необходимо перевести все страницы иностранного паспорта и РВП, используя услуги сертифицированного переводчика.
Со всех бумаг нужно снять ксерокопии. Документы должны быть заверены у нотариуса.
Как составить заявление
Заявление следует заполнять по установленной российским законом форме. Оно состоит из 3 страниц. На последнем листе можно указать сведения о работодателе.
Согласно статье 5 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 зарегистрироваться в качестве самозанятых помимо россиян могут граждане государств, входящих в Евразийский экономический союз (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызская Республика), если они реализуют свои товары и услуги на территории РФ.
В этом материале сделал подборку разъяснений ФНС на тему применения НПД иностранцами.
Беларусь
Вышло несколько писем о применении НПД гражданами Республики Беларусь.
Так, в письме № 03-11-10/75587 от 27.08.2020 Минфин сообщает, что физлица могут применять НПД без регистрации ИП и эта норма распространяется, в том числе и на граждан Белоруссии.
При этом важно, чтобы деятельность осуществлялась на территории России. Регион в данный момент не имеет значения, так как с октября 2020 режим распространился на всю страну.
Для целей исчисления НПД не нужно представлять документ о статусе резидента Беларуси. Ставки налога одинаковы для всех: 4 % по доходам от физлиц и 6 % по доходам от юрлиц.
Аналогичные разъяснения приводятся в письме ФНС № БВ-4-17/12242@ от 30.07.2020.
Двойное налогообложение
Граждане Беларуси интересуются — а что с двойным налогообложением? Напомню, между Правительством Республики Беларусь и Правительством РФ заключено соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21 апреля 1995 года.
ФНС в ответ на этот вопрос кивает на Минфин. Потому что именно он осуществляет функции по выработке нормативно-правового регулирования в сфере налоговой деятельности.
Минфин, в свою очередь, обещает подумать. В письме № 03-11-10/75587 от 27.08.2020 сообщается, что данный вопрос требует дополнительного рассмотрения с участием ФНС, по результатам которого будет выработана позиция Минфина.
Вместе с тем предлагается обсудить данный вопрос в ходе двусторонних консультаций между компетентными органами для целей применения указанного Соглашения.
Переход иностранцев на НПД
Если вы являетесь гражданином ЕАЭС, то регистрация возможна с использованием учетной записи от личного кабинета налогоплательщика-физлица в мобильном приложении «Мой налог» и веб-кабинете «Мой налог».
Первичный доступ в личный кабинет можно получить при обращении в любой налоговый орган.
Напомню, для регистрации иностранцу нужно иметь ИНН. Его присваивает налоговая инспекция на основании заявления.
После получения ИНН там же в инспекции можно получить логин-пароль от Личного кабинета. После чего гражданин ЕАЭС может регистрироваться в качестве самозанятого — с помощью мобильного приложения или веб-версии кабинета.
Применение НПД иностранными гражданами, не являющимся гражданами ЕАЭС, законодательством не предусмотрено.
Такое разъяснение дает ФНС.
Украина
Гражданин Украины без разрешения на временное проживание и вида на жительство хотел оформиться как самозанятый. Но осуществить это нельзя, поясняет ФНС. Как было сказано выше, применение НПД иностранными гражданами, не являющимися гражданами государств — членов Евразийского экономического союза законодательством, не предусмотрено.
Кстати, еще в прошлом году Минфин предлагал включить в эксперимент физлиц из стран, входящих в СНГ, которые не являются членами Евразийского экономического союза. Это Таджикистан, Узбекистан, Молдавия, Украина и Азербайджан.
За эту идею высказывались и в Совете Федерации. Это предложение было включено в общенациональный план восстановления экономики.
В письме № 03-11-11/54601 от 23.07.2019 Минфин сообщал, что прорабатывается вопрос о возможности применения НПД гражданами иных иностранных государств, не являющихся членами ЕАЭС, осуществляющими трудовую деятельность на территории РФ.
Но пока никаких изменений в законодательство на этот счет не вносилось.
Россияне за границей
Россиянин проживает за границей, но хочет сдавать свою квартиру в Москве в качестве самозанятого. Эту ситуацию рассмотрела ФНС на своем сайте.
Гражданин хотел зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог» по иностранному номеру телефону. Но увы, такое невозможно.
ФНС пояснила, что в настоящее время регистрация в качестве налогоплательщика НПД через «Мой налог» с использованием паспорта возможна только с использованием абонентского номера с кодом страны 7 (Россия).
Может ли гражданин Беларуси быть самозанятым? Как стать самозанятым в России? Налоги и взносы, плюсы и минусы. Онлайн-помощь специалиста.
Статус самозанятого лица в РФ постепенно становится всё более популярным, а в Сети растёт интерес к таким темам как «может ли гражданин Белоруссии стать самозанятым в РФ», «самозанятый гражданин Белоруссии в России виды деятельности» и «может ли быть самозанятым белорус в РФ». Статус самозанятого лица выбирают представители разных профессий, при этом законодательством предусмотрены существенные ограничения, касающиеся гражданства самозанятых граждан. Может ли гражданин Беларуси быть самозанятым в России – читайте ниже.
Кто такие «самозанятые лица» в России?
Под самозанятостью понимается форма занятости, при которой гражданин получает доход от деятельности по реализации произведённых им товаров, работ или услуг, при осуществлении которой не имеет работодателя и наёмных работников.
Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина в России читайте по ссылке.
В законодательстве РФ нет однозначного определения самозанятости, поэтому часто самозанятыми называют и тех граждан, чья деятельность регулируется п. 70 ст. 217 НК РФ, и тех, кто использует специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход). Именно о самозанятых-плательщиках НПД и расскажем подробнее.
Может ли гражданин Беларуси быть самозанятым?
Ограничения, связанные с деятельностью самозанятых граждан, перечислены в Федеральном законе от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ. Среди прочего, самозанятые не могут продавать подакцизные товары, заниматься перепродажей товаров и оказывать услуги по договору комиссии, поручения либо агентскому договору. Однако в законе о самозанятых нет запрета на регистрацию граждан Беларуси в качестве самозанятых в РФ (ч. 3 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Гражданин Беларуси вправе зарегистрироваться в России в качестве самозанятого и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД).
Какие налоги и взносы платят самозанятые в России? В чём плюсы и минусы статуса самозанятого и не лучше ли быть ИП? Как зарегистрироваться в качестве самозанятого в России? Ответы на эти вопросы читайте ниже.
Налоги и взносы при самозанятости в РФ
Для самозанятых лиц установлены две налоговые ставки: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% — с юрлицами и ИП. Самозанятые не должны вести какую-то специальную отчётность, а начисление налога и его уплата производится автоматически.
Обзорную статью экспертов портала о налогах и взносах самозанятых граждан в России читайте по ссылке.
Плюсы и минусы самозанятости в России
Статус самозанятого в России даёт возможность легально заниматься любимым делом. Основные плюсы регистрации в качестве самозанятого лица: быстрые регистрация и снятие с учёта, никаких деклараций, легальность деятельности и низкий налог от 4%.
Несмотря на все плюсы самозанятости, нужно отметить и определённые недостатки: запрет нанимать работников по трудовому договору и ограничение по доходам не более 2,4 млн. рублей/год.
Статью экспертов портала о плюсах и минусах самозанятости в России читайте по ссылке.
Несмотря на определённые минусы, регистрация в качестве самозанятого гражданина в РФ это прекрасный шанс для тех, кто хочет работать легально, не рискуя быть привлечённым к ответственности за незаконное предпринимательство, но боится регулярной уплаты страховых платежей, сложностей бухгалтерского и налогового учёта или обязанности иметь онлайн-кассу. Самозанятые граждане полностью освобождены от этих нюансов ведения бизнеса.
Для регистрации в качестве самозанятого в России гражданину Беларуси необходимо получить ИНН, подав в любой налоговый орган РФ заявление и предъявив паспорт. После получения ИНН в инспекции можно получить логин-пароль от личного кабинета и зарегистрироваться в качестве самозанятого лица — с помощью мобильного приложения или веб-версии кабинета.
Статью экспертов портала о вариантах регистрации самозанятых в России с пошаговой инструкцией читайте по ссылке.
Если у вас остались вопросы по регистрации либо нюансам ведения деятельности в качестве самозанятого лица в России, то обратитесь за консультацией к специалисту.
Авторы: Татьяна Князева, Александр Грищенко
Фото: Zielinska, rawpixel, StartupStockPhotos, Snatali, congerdesign, 6689062 / Pixabay
Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.
Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т. п.).
Фото с сайта krasnodonskiy.com.ua
Если вы гражданин Беларуси и уезжаете работать за границу, то должны помнить, что переезд не отменяет ваших налоговых и валютных обязанностей перед страной. Что нужно учитывать, если вы решили открыть счет в иностранном банке или купить акции иностранной компании, получили от нее дивиденды или хотите продать свой автомобиль в Беларуси?
Юристы юридической компании REVERA Екатерина Попова и Ольга Полозова подготовили советы для тех, кто уже переехал или только планирует.
Отношения с налоговой
— Многие считают, что уехав за границу, они автоматически становятся свободными от налоговых обязательств перед своей страной. Но это не так.
1. Контролируйте свой налоговый статус.
В налогообложении физических лиц основную роль играет такое понятие как налоговый статус физического лица: то есть его налоговое резидентство. Фактически налоговое резидентство определяет страну, в которой человек должен уплачивать налоги со своего общемирового дохода.
 Екатерина Попова Юрист REVERA |  Ольга Полозова Юрист REVERA |
Вы признаетесь налоговым резидентом Беларуси, если провели в стране более 183 дней в календарном году.
Пример. Если в октябре 2018 года вы переедете в США, то в 2018 вы еще будете считаться налоговым резидентом Беларуси, так как пробыли здесь более 183 дней. А это значит, что по доходам, полученным в 2018 из любых источников, вам нужно отчитаться перед белорусской налоговой, подав декларацию до 1 марта 2019 года включительно.
2. Подавайте налоговую декларацию. В этой же ситуации — когда вы переехали за границу и получаете там доход, но все еще являетесь налоговым резидентом Беларуси — вам нужно будет подать декларацию и заплатить подоходный налог в Беларуси. Таким доходом могут быть, например, дивиденды или зарплата.
Если вы получили доход от иностранных источников, сперва вам нужно подать декларацию по подоходному налогу в налоговый орган Беларуси по месту вашей регистрации не позднее 1 марта года, следующего за годом получения дохода. После этого не позднее 1 мая вы получите извещение с суммой подоходного налога к уплате и затем не позднее 15 мая — заплатите налог.
4. Заранее возьмите справку о том, что вы налоговый резидент Беларуси. Это поможет сэкономить на налогах. У страны, в которой вы работаете или получаете дивиденды от местной компании, может быть заключено соглашение об избежании двойного налогообложения с Беларусью. В таком соглашении может быть указано, что ваш доход облагается налогом по месту налогового резидентства.
Пример. Если вы еще являетесь налоговым резидентом Беларуси и получаете дивиденды от компании Великобритании, по соглашению налог уплачивается только в Беларуси. Для этого в Великобритании (то есть в месте получения дивидендов) нужно предоставить справку о том, что вы налоговый резидент Беларуси — ее выдает белорусская налоговая. Такая справка поможет сэкономить на налоге с дивидендов, ведь платить его нужно будет только в Беларуси.
Фото с сайта lifestyle. abs-cbn.com
Но даже если налог был уплачен или удержан за границей, в белорусскую налоговую вы можете представить справку, заверенную иностранной налоговой. В ней должна быть указана сумма дохода и уплаченного налога. Такая справка либо эквивалентно уменьшит сумму налога в Беларуси, либо его вообще не нужно будет платить.
Всегда ли можно сделать такой зачет? Нет. Если доход получен с территории, которую белорусское законодательство признает офшорной (например, американский штат Делавэр), налог все равно придется заплатить в Беларуси по ставке 13%. То, что он уже был уплачен в офшорных территориях, не будет учитываться.
Проверить, есть ли со страной специальное соглашение или она признается офшором, можно на сайте Министерства по налогам и сборам.
5. Заранее продать автомобиль и спланировать другие крупные сделки. Даже если вы перестали быть резидентом Беларуси или России, вам все равно придется платить налоги по доходам, полученным здесь.
Например, если вы продадите свой автомобиль. Резиденты имеют право продать 1 авто за календарный год и не платить подоходный налог с такого дохода. Утратив статус резидента, заплатить налог придется. Какой из этого следует вывод? Продавать авто стоит заранее, до переезда и до утраты статуса налогового резидента.
Если вы все-таки не успели продать авто вовремя, при расчете налога документально подтвержденные расходы по покупке этого же автомобиля будут учитываться, и сумма налога будет меньше.
Или автомобиль можно подарить близкому родственнику. Подоходного налога в таком случае не возникнет.
А тех, кто утратил статус налогового резидента России, ждет неприятный сюрприз при продаже недвижимости. Для нерезидентов ставка подоходного налога по такому доходу составит 30% вместо 13%. Поэтому недвижимость выгодней продавать еще будучи налоговым резидентом России.
6. Какое-то время сохраняйте документы, которые подтвердят, что вы больше не налоговый резидент Беларуси. То есть те, которые подтвердят, что вы находились за пределами Беларуси более 183 дней в году (например, авиа-, авто- и железнодорожные билеты; старый паспорт с визами и отметками о въезде и выезде; трудовой договор с условием о месте работы за границей и др.).
Дело в том, что в переходный период, когда вы меняете страну и у налоговой нет всех данных о вашем новом статусе, могут появиться вопросы. В спорной ситуации с документами на руках вы сможете доказать, что не являетесь налоговым резидентом Беларуси — а, значит, вам не нужно платить здесь налог с доходов из-за границы.
Счет в иностранном банке
Если открываете счет в иностранном банке — убедитесь, что не нарушаете валютное законодательство Беларуси.
По валютному законодательству, если белорус за границей открывает счет в банке или совершает операции, связанные с движением капитала (покупает акции, ценные бумаги, недвижимость, размещает денежные средства в банках иностранных государств), он должен получить соответствующее разрешение Национального банка.
Когда вы переезжаете за границу, это не означает, что вы автоматически теряете статус валютного резидента Беларуси и не обязаны запрашивать у Нацбанка разрешение.
Разрешение не нужно получать только в некоторых случаях.
- При открытии счета за границей, когда вы законно проживаете там на основании визы, разрешения на временное проживание или вида на жительство
- При операциях, связанных с движением капитала, если вы непрерывно проживаете за пределами Беларуси более одного года; при этом важно, чтобы операции были не связаны с предпринимательской деятельностью на территории Беларуси
Допустим, вы больше года непрерывно проживаете и работаете в Литве. Вы решили разместить вклад в местном банке или купить ценные бумаги. Если эти операции не связаны с вашей предпринимательской деятельностью на территории Беларуси, разрешение Нацбанка можно не получать.
Фото с сайта jp.wsj.com
По последней информации, Нацбанк собирается отменить требование о получении разрешения физическими лицами на открытие банковского счета за границей, но пока оно по-прежнему действует.
Рассмотрим на примере, который часто встречается в нашей практике.
Вы уже какое-то время живете за границей и решили купить акции у иностранной компании, в которой работаете. Для того, чтобы оплатить их, вы планируете открыть счет в этой стране. Как понять, нужно ли вам получать разрешение на открытие счета и оплату акций?
Что касается оплаты акций — посчитайте, как долго вы проживаете за границей: если больше года и это легко можно подтвердить иммиграционными документами, то разрешение получать не нужно.
Что касается открытия счета — если у вас есть иммиграционные документы, которые позволяют вам законно находиться за границей, разрешение получать также не нужно.
В нашей практике был случай, когда клиенту нужно было купить акции иностранной компании. При этом он уже около 10 месяцев находился за пределами Беларуси — работал там. Сделку нужно было проводить оперативно, не было возможности ждать 2 месяца, пока срок его проживания за границей составит больше 1 года. В итоге мы решили обратиться в Нацбанк за разрешением на оплату акций, чтобы обезопаситься и исключить привлечение к ответственности за сделку без разрешения.
Оформление миграционного статуса
Правильно оформите иммиграционный статус и решите, нужно ли оформлять постоянное проживание за границей. Начнем с простого. Когда вы переезжаете за границу, даже на небольшое время, вам нужно оформить иммиграционный статус в новой стране (получить рабочую визу, оформить разрешение на проживание).
Как правило, статус зависит от того, сколько вы пробудете за границей и от цели переезда. Чтобы все сделать правильно и не нарушить иностранное миграционное законодательство, рекомендуем обращаться к местным консультантам по вопросам иммиграции.
Если вы знаете, что переехали надолго, вам также нужно решить, оформлять ли постоянное проживание за границей. Оформляется оно в Беларуси, в результате вам выдадут паспорт серии РР и поставят на консульский учет.
Этот вопрос очень индивидуальный, в нем есть свои плюсы и минусы, преимущества и опасения. Вот некоторые из распространенных недостатков.
1. Для того, чтобы получить паспорт РР, нужно сняться с регистрационного учета по месту жительства, то есть выписаться из квартиры. Если у вас нет права собственности на жилье, а отношения с родственниками напряженные, есть риск, что обратно вас уже не пропишут. Для многих это основной аргумент против.
Фото с сайта pravo.by
2. Нужно закрыть ИП — это тоже одно из условий получения паспорта PP. Возможный компромисс, если вы все же хотите продолжить заниматься бизнесом в Беларуси — закрыть ИП, но зарегистрировать юридическое лицо (например, ООО с одним участником).
3. Исполнить налоговые и алиментные обязательства: это не означает, что вы должны заплатить налоги или алименты наперед. Важно, чтобы на момент оформления паспорта серии РР у вас не было задолженности по этим платежам.
Плюсы паспорта серии PP очевидны.
1. Безопасность и обеспечение прав: если вы состоите на консульском учете, белорусскому государству легче обеспечивать ваши права и интересы в стране пребывания, в том числе и в кризисных ситуациях, гарантировать реализацию избирательного и других гражданских прав.
2. Перевозить через границу товары личного пользования и оформлять их будет проще и быстрее.
3. Дополнительное подтверждение статуса налогового нерезидента Беларуси: в спорных ситуациях на практике, паспорт серии РР и постановка на консульский учет — дополнительные аргументы при определении статуса.
Из всего этого можно сделать такой вывод: чем больше вы планируете оставаться за границей и чем тоньше связь с Беларусью, тем выгоднее оформить постоянное проживание за границей.
О том, каких правил стоит придерживаться, уезжая работать за границу из России, читайте в следующем материале.
Каждый год в Россию приезжают миллионы иностранных граждан, многие из них – с целью заработать. По статистике МВД, за период с января по май 2020 года на миграционный учет было поставлено 4 546 978 иностранцев и лиц без гражданства.
Количество патентов на работу, выданных за этот же период, составило 585 018, что на 229 558 меньше, чем за январь-май прошлого года. И дело не только в эпидемии коронавирусной инфекции, которая приостановила деятельность бизнеса. Трудовые мигранты просто не хотят оформлять патент и платить за него фиксированную сумму. Ведь доходы многих из них нерегулярны или выплачиваются с задержкой.
Но проблема нелегальной рабочей силы или мелкого, нигде не зарегистрированного бизнеса, касается не только иностранных граждан. Есть еще миллионы самозанятых граждан РФ, которые получают доходы, не платя с них налоги.
Чтобы их легализовать, ФНС разработала специальный налоговый режим – НПД (налог на профессиональный доход). Сначала эта система действовала только на территории Москвы и области, Татарстана, Калужской области. С января 2020 года к этим регионам добавились еще 19 субъектов РФ, а с июля НПД действует по всей России.
Быть самозанятым могут не только россияне, но и иностранцы, однако не все и с соблюдением ряда условий. Каких именно, расскажем дальше.
Может ли иностранец заниматься бизнесом в России
Россия приветствует иностранные инвестиции, поэтому вести бизнес в нашей стране могут не только россияне, но и граждане других государств. Причем, чтобы открыть компанию, собственникам бизнеса необязательно даже приезжать в РФ, тем более жить здесь. Все можно сделать через представителей.
Но если иностранный гражданин хочет зарегистрировать ИП, то для этого ему надо легально проживать в России, оформив РВП или ВНЖ. Аналогичные требования действуют и для регистрации плательщика НПД.
Поэтому на вопрос, может ли иностранный гражданин стать самозанятым, ответ положительный. Конечно, если у него есть РВП или ВНЖ на территории Российской Федерации.
Но в отличие от регистрации ИП, статус самозанятого пока что могут получить только граждане государств, которые входят в состав Евразийского экономического союза. А это Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызская Республика.
Например, гражданин Украины или Узбекистана не сможет стать самозанятым, даже если у него в России есть РВП или ВНЖ. Такие лица смогут только зарегистрировать ИП или ООО.
Однако вопрос расширения списка стран, граждане которых смогут перейти на НПД, поднимался еще в конце 2019 года. Поэтому в любой момент к странам-участникам ЕАЭС могут присоединиться другие страны СНГ. Отслеживать эту информацию можно по закону от 27.11.2018 N 422-ФЗ.
Как иностранцу стать самозанятым
Итак, мы выяснили, что стать самозанятым вправе граждане стран-участниц ЕАЭС, которые оформили в России РВП или ВНЖ. Еще одно важное условие – получить идентификационный номер налогоплательщика.
ИНН присваивает налоговая инспекция по месту пребывания или жительства, то есть по адресу РВП или ВНЖ соответственно. Для этого надо подать в ИФНС заявление по форме № 2-2-Учет, где указать свои паспортные данные и адрес на территории РФ. Кроме того, можно сразу получить в налоговой доступ к личному кабинету налогоплательщика.
В отличие от россиян, иностранному гражданину можно зарегистрироваться в качестве самозанятого только по ИНН (граждане РФ могут это сделать еще и по паспорту). Для регистрации надо зайти на сайт ФНС и выразить свое согласие с обработкой персональных данных.
На следующем шаге введите свой ИНН и пароль. После этого человека ставят на учет в качестве плательщика НПД.
Регистрацию можно пройти и в некоторых банках, в частотности, в Сбербанке. Менеджер сам сделает все необходимое на основании документов иностранного гражданина и направит заявление в ФНС, заверив электронной подписью банка.
Как работают плательщики НПД
Мы выяснили, как стать самозанятым иностранцу, теперь о том, какие условия надо соблюдать для работы на НПД.
- Самозанятый может заниматься услугами, выполнением работ и продажей товаров своего изготовления. То есть это бытовые и персональные услуги, строительные работы, перевозки, шитье на заказ, домашняя выпечка и др. Готовые товары перепродавать нельзя.
- Плательщик НПД работает самостоятельно, поэтому он не может нанимать работников. Но если ему нужна помощь для оказания услуги или производства, он вправе заключать с исполнителями гражданско-правовые договоры.
- После получения оплаты на карту или наличными надо указать выручку в личном кабинете или приложении «Мой налог». Клиент автоматически получит чек, подтверждающий оплату, а налог будет автоматически подсчитан.
- Налоговая ставка зависит от категории клиентов и заказчиков: 4%, если это обычные физлица и 6%, если это организация или ИП. Для уплаты налогов каждому самозанятому, в том числе, иностранцу, полагается вычет – 10 000 рублей, которые можно использовать только в этих целях. Кроме того, на период с 1 июля по 31 декабря 2020 года действует еще один бонус в размере 12 130 рублей, их тоже можно тратить только для уплаты налога.
- Налог начисляется автоматически, надо только вовремя оплатить сумму, указанную в уведомлении от ФНС. Если доходы есть, то налог платят не позже 25 числа месяца, в котором они были получены. Если доходов в каком-то месяце не было, ничего платить не надо.
- Надо следить, чтобы годовой доход от самозанятой деятельности не превысил 2,4 млн рублей, потому что после этого регистрация плательщика НПД аннулируется.
Читайте также: