Как зарегистрировать в налоговой вторую точку

Опубликовано: 15.05.2024

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

ИП применяет ЕНВД, открывает новую торговую точку по другому адресу. Новый объект розничной торговли начнет работу 27.04.2019, он находится на территории, подведомственной той же налоговой, что и существующий. И на действующем и на вновь открываемом объекте работают наемные работники.
Какие документы нужно представить в налоговый орган? При сдаче налоговой декларации по ЕНВД нужно ли Раздел 2 заполнять по двум торговым точкам?
Обязан ли ИП применять кассовый аппарат?

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
ИП при открытии нового магазина не подает указанное в п. 3 ст. 346.28 НК РФ заявление в налоговый орган, где он уже состоит на учете в качестве плательщика ЕНВД, данные, служащие для исчисления ЕНВД по новой точке будут отражены в подаваемой налоговой декларации - включены в отдельный Раздел 2.
ИП, у которого есть наемные сотрудники, обязан применять ККТ при расчетах в каждом из объектов розничной торговли.

Обоснование позиции:

ЕНВД

На основании п. 2 ст. 346.28 НК РФ индивидуальные предприниматели (ИП), изъявившие желание перейти на уплату ЕНВД, обязаны встать на учет в качестве налогоплательщиков единого налога в налоговом органе:
- по месту осуществления предпринимательской деятельности (за исключением видов предпринимательской деятельности, указанных в абзаце третьем п. 2 ст. 346.28 НК РФ);
- по месту жительства ИП - по видам предпринимательской деятельности, указанным в пп.пп. 5, 7 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) и в пп. 11 п. 2 ст. 346.26 НК РФ.
То есть ИП, осуществляющий розничную торговлю через магазины (пп. 6 п. 2 ст. 346.26 НК РФ) и пожелавший применять систему налогообложения в виде ЕНВД, должен встать на учет в качестве плательщиков ЕНВД в налоговом органе по месту осуществления предпринимательской деятельности (месту расположения магазинов). Для этого необходимо в течение пяти дней со дня начала применения системы налогообложения в виде ЕНВД подать в налоговый орган соответствующее заявление (п. 3 ст. 346.28 НК РФ).
При этом абзац четвертый п. 2 ст. 346.28 НК РФ уточняет, что если он осуществляют предпринимательскую деятельность на территориях нескольких городских округов или муниципальных районов, на нескольких внутригородских территориях городов федерального значения, где действуют несколько налоговых органов, то ставится на учет в качестве плательщика ЕНВД в налоговом органе, на подведомственной территории которого расположено место ведения предпринимательской деятельности, указанное первым в заявлении о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД.
Иным образом ситуация с открытием нового объекта розничной торговли в том же муниципальном образовании НК РФ не пояснена.
Регулятор сообщает: в случае открытия налогоплательщиком, осуществляющим предпринимательскую деятельность в виде розничной торговли, в муниципальном образовании по месту его постановки на налоговый учет в качестве налогоплательщика ЕНВД новых торговых мест заявление о постановке на учет в налоговом органе по месту их нахождения подавать не следует (письма Минфина России от 16.08.2012 N 03-11-06/3/60, от 16.10.2014 N 03-11-06/3/52084).
Подтверждением допустимости этого может служить определение ВС РФ от 31.03.2016 N 303-КГ16-1788, в ходе рассмотрения которого арбитры пришли к выводу, что при открытии нового объекта торговли в муниципальном образовании, в котором налогоплательщик уже осуществляет этот же вид деятельности, повторная постановка на учет налогоплательщика по данному виду деятельности в налоговых органах этого муниципального образования не производится.
Поэтому ИП при открытии нового магазина не подает указанное в п. 3 ст. 346.28 НК РФ заявление в налоговый орган, где он уже состоит на учете в качестве плательщика ЕНВД (смотрите также Вопрос: Организация осуществляет вид деятельности "Розничная торговля", ее обособленные подразделения (магазины розничной торговли) находятся в разных районах г. Екатеринбурга. Если организация встала на учет как плательщик ЕНВД по 1 обособленному подразделению, то нужно ли организации повторно вставать на учет как плательщику ЕНВД при открытии второго подразделения? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, август 2016 г.)).
Сведения о новом объекте будут отражены им в представляемой налоговой декларации - с заполнением нескольких Разделов 2: отдельно на каждый объект розничной торговли (п. 5.1 Порядка заполнения налоговой декларации по ЕНВД).
Обратите внимание:
Исчисление ЕНВД производится в этом случае по правилам п. 9 ст. 346.29 НК РФ (письмо Минфина России от 06.07.2018 N 03-11-11/47261): т.е. если магазин начнет функционировать 27.04.2019, то налог по нему следует исчислять с начала апреля (более детально этот аспект изложен в материале).

Применение ККТ

Согласно п. 1 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ включенная в реестр ККТ применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и ИП при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных законом о ККТ.
Ситуации, когда ККТ может не применяться, перечислены в ст. 2 Закона N 54-ФЗ*(1). Ряд временных льгот по применению ККТ установлен Федеральным законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ (далее - Закон N 290-ФЗ) и Федеральным законом от 03.07.2018 N 192-ФЗ (далее - Закон N 192-ФЗ). В частности, ККТ может не применяться до 01.07.2019 ИП на ЕНВД при ведении розничной торговли через магазины при отсутствии работников, с которыми заключены трудовые договоры (п. 2 ч. 7.1 ст. 7 Закона N 290-ФЗ, пп. 6 п. 2 ст. 346.26 НК РФ). Поскольку, как мы поняли, данное требование не выполняется, ИП обязан применять при расчетах ККТ.
В соответствии с п. 1 ст. 4.3 Закона N 54-ФЗ ККТ после ее регистрации в налоговом органе применяется на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) в момент осуществления расчета тем же лицом, которое осуществляет расчеты с покупателем (клиентом), за исключением расчета, осуществляемого электронными средствами платежа в сети Интернет. Исходя из п. 1 ст. 4.3 Закона N 54-ФЗ, п. 31 ГОСТ Р 51303-2013, можно сделать вывод о том, что одна онлайн-касса не может одновременно использоваться на нескольких торговых местах. То есть по месту нахождения каждой торговой точки должны применяться отдельные онлайн-кассы (смотрите также Вопрос: Организация применяет УСН (объект налогообложения "доходы минус расходы"). Одним из видов деятельности организации является продажа масел: моторные, трансмиссионные. Организация имеет одну онлайн-кассу в головном офисе. У организации несколько точек продаж в разных городах (торговых мест). Нужно ли платить НДС в бюджет при продаже масел в розницу или через расчетный счет по безналичному расчету? Можно ли пробивать через онлайн-кассу в головном офисе розничные продажи, которые проходят в других городах (торговых местах), а покупателю при этом выдавать электронную копию чека, пробитого в головном офисе? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, апрель 2019 г.)).

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Волкова Ольга

Ответ прошел контроль качества

24 апреля 2019 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Справочная / Патентная система налогообложения

Как ИП применять патент, если торговых точек несколько

Многие предприниматели, которые занимаются розничной торговлей и оказанием услуг, используют патентную систему налогообложения (ПСН): это и удобно, и выгодно. Расскажем об особенностях оформления патента в случае, если ИП хочет вести бизнес в нескольких торговых точках. Под торговыми точками мы будем понимать в том числе помещения для оказания услуг — автомойки, места для ремонта ноутбуков, учебные центры и т.д.

Можно ли получить один патент на несколько торговых точек

Патент относится не к конкретному объекту, а к виду деятельности в целом. Например, к розничной торговле.

Поэтому, если предприниматель планирует открыть несколько точек, он может получить на них один патент. Форма заявления на выдачу патента дает возможность включить в него любое количество торговых точек.

Но необходимо выполнить три условия:

Все торговые точки находятся на территории одного субъекта РФ. Если расширяетесь в другой регион, там придётся платить уже другой налог — брать второй патент или отсчитывать УСН с доходов.
Все торговые точки находятся на одной «территории». Большинство регионов ещё и разделены на территории, где стоимость патента разная. Есть ли такая «дифференциация» — проще всего проверить в калькуляторе налоговой. Если есть графа «муниципальное образование», значит, да. Например, в Санкт-Петербурге такой графы нет, значит стоимость патента не зависит от местоположения, значит патент даёт право открывать точки по всему городу. В Москве всё наоборот: муниципальных образований много, проверить, в какие группы они объединены, можно в региональном законе о патенте, на сайте налоговой, в разделе «Особенности регионального законодательства».
Площадь зала магазина или общепита не превышает 50 кв. м. А если позволяет региональный закон — 150 кв. м. Речь именно о площади зала: той части помещения, которая предназначена для покупателей. Зал должен существовать не только в реальности, но и в документах, иначе налоговая может придраться.

Как рассчитать стоимость патента для нескольких торговых точек

Стоимость патента равна произведению налоговой базы на ставку. Без учета льгот ставка при ПСН равна 6%.

Налоговая база для патента — потенциально возможный годовой доход, который установлен для конкретного вида деятельности законом субъекта РФ. Если патент получен меньше, чем на год, то потенциальный доход нужно пересчитать пропорционально количеству дней.

Потенциально возможный доход при торговле может быть установлен как на один объект (магазин, павильон и т.п.), так и на единицу торговой площади (пп. 3 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). В первом случае нужно умножить базовую сумму на количество объектов, а во втором — на общую площадь всех торговых помещений.

ИП Иванов А.В. собирается открыть два магазина площадью 30 и 40 кв. м. В его регионе потенциально возможный доход для розничной торговли — 900 тыс. руб. в год на одну торговую точку. Тогда стоимость годового патента будет равна

П1 = 900 х 2 х 6% = 108 тыс. руб.

Предположим, что Иванов переехал в соседний регион и решил открыть там магазины с такой же площадью. А в этом субъекте РФ установлен потенциально возможный доход — 25 тыс. руб. в год с 1 кв. м площади торговой точки. Стоимость годового патента на новом месте будет равна:

П2 = 25 х (30 + 40) х 6% = 105 тыс. руб.

Как быть, если патент уже получен, а предприниматель собирается открыть новый магазин

Закон не дает возможности вносить изменения в действующий патент. Поэтому в таком случае придется оформлять новый документ.

Заявление на оформление нового патента нужно подать не позднее, чем за 10 дней до начала работы дополнительной торговой точки.

При этом налоговики пересчитают стоимость ранее полученного патента по дату начала действия нового. Для этого ИП должен вместе с заявлением на получение нового патента сообщить реквизиты прежнего документа (номер и дату выдачи).

Отчётность и расчёт налогов для ИП

Эльба возьмёт бухгалтерию на себя. Она подготовит заявления и платёжки по патенту, поможет совмещать патент с УСН и сформирует необходимые отчёты.

Что делать, если предприниматель хочет вести два разных вида деятельности, используя патент

Так как патент относится к одному виду деятельности, для ведения бизнеса в двух разных областях в любом случае придется оформлять два документа.

Количество объектов в данном случае не имеет значения. Если на каждом направлении предприниматель захочет открыть несколько точек, то их можно объединить в одном патенте, как было показано выше.

Например, предприниматель решил открыть 3 магазина и 2 кафе. Он может получить два патента: на розничную торговлю (3 точки) и общественное питание (2 точки).

Коротко: как ИП с несколькими торговыми точками работать на патенте

Достаточно одного патента на несколько торговых точек, если они расположены на одной территории одного региона, и соответствуют региональным ограничениям. Например, торговый зал магазина не может быть больше 150 кв. м.

Открываете новую точку — замените старый патент. Подайте заявление за 10 рабочих дней до открытия нового магазина или раньше.

Ведёте несколько видов деятельности — получайте патент на каждый. При этом по каждому из направлений в патент можно вписать несколько торговых точек.

6 МИН

Правильный магазин: как открыть торговую точку и не нарушить закон

Открыть торговую точку — это не просто арендовать помещение и разместить вывеску над входом. Магазины, павильоны и киоски подчиняются требованиям Роспотребнадзора и противопожарной службы. Если не ознакомиться с ними заранее, магазин проработает до первых проверок. Рассказываем, какие требования предъявляет закон к торговым точкам и какие штрафы грозят за их нарушение.

Сделать вывеску

Мы привыкли, что торговая вывеска выглядит как красочный баннер с названием магазина. Но с юридической точки зрения это табличка, на которой продавец обязан разместить основную информацию о магазине:

фирменное наименование;
юридический адрес;
режим работы.

Прежде чем заказать табличку, пообщайтесь с арендодателем: возможно, он захочет, чтобы вывеска подходила к общему стилю здания. У некоторых торговых центров даже есть правила размещения вывесок — ознакомьтесь с ними, чтобы потом не пришлось переделывать.

-

За работу без торговой вывески и указание неверных данных придётся заплатить штраф : до 2,5 тысячи рублей для ИП или до 40 тысяч рублей для юрлиц.

Оформить уголок потребителя

Уголок потребителя — это список документов, размещённых на специальном стенде внутри магазина. Вот что там должно быть:

Свободный доступ к уголку потребителя должен быть у любого посетителя магазина. Подробнее о том, как оформить уголок потребителя, мы написали в этой инструкции .

-

Штрафы за нарушения такие же, как при отсутствии торговой вывески: до 2,5 тысячи для ИП или до 40 тысяч рублей для юрлиц.

Повесить план эвакуации

План эвакуации — схематический путь, по которому покупатели и работники должны покинуть магазин при чрезвычайной ситуации. Он показывает человеку, в каком направлении двигаться и какие выходы использовать.

Как оформить план эвакуации по закону:

Фон должен быть белым или желтовато-белым, надписи и обозначения — чёрными, а пути к выходам — зелёными.

Изобразите схематично план помещения — со стенами, перегородками, окнами и дверями.

Добавьте пояснения и расшифровки, если используете сокращения или дополнительные обозначения.

Обозначьте место, с которого посетитель магазина увидит план. Например, если человек смотрит на план, а справа видит окно, то на схеме окно тоже должно быть справа.

Разместите план на стене или в другом видном месте, чтобы посетителям не пришлось его искать по всему магазину.

-

Если плана эвакуации не будет, ИП оштрафуют на 30 тысяч рублей, компанию — на 200 тысяч рублей.

Расставить правильные ценники

Чтобы оформить торговую точку, сделайте ценники для каждой категории товаров. Они должны быть одинаковой формы, размера, цвета и содержать следующую информацию:

Название категории, производителя.
Дату производства и размещения на витрине.
Количество товаров (например, в упаковке).
Основные характеристики (например, размер, модель, состав).
Конечную цену за единицу товара в рублях (литр, килограмм, штука).

Если устраиваете акцию, сделайте ценники другого цвета и напишите на них условия, при которых действует скидка. Например, стандартная цена — 100 рублей, но с картой лояльности она снижается на 20 %, до 80 рублей.

Роль ценника выполняют бумажные стикеры, электронное или световое табло, грифельная доска или стенд. Выбрать можно только один из вариантов, комбинировать нельзя . Например, если захотите превратить бумажные ценники в электронные, готовьтесь поменять их под каждой категорией товара.

-

Ценник считается публичной офертой. Это значит, что покупатель имеет право приобрести товар по указанной стоимости, даже если на самом деле она выше, а продавец забыл или не успел указать корректную информацию.

Украсить витрину к праздникам

В некоторых регионах магазины обязаны украшать витрины к праздникам. Если местные власти приняли закон об оформлении торговых точек, вам придётся «нарядить» стеллажи, фасад и положить на прилавки тематические товары.

Например, в Москве предпринимателей обязали украшать витрины к праздничным и памятным дням. Проверяют готовность магазинов заранее — за 10 дней до праздничной даты. Исключение — Новый год: украсить витрину нужно до 1 декабря.

-

Если забыть о праздничном оформлении, будет штраф: от 10 до 50 тысяч рублей для компаний и ИП, от 10 до 20 тысяч — для руководителей.

Чек-лист для владельцев торговых точек

Сделайте вывеску с фирменным наименованием, режимом работы магазина и юридическим адресом продавца.

Создайте уголок потребителя с юридическими документами для торговой точки.

Разместите план эвакуации, чтобы покупатели могли быстро найти выход при чрезвычайной ситуации.

Сделайте ценники для каждого товара и оформите их в едином стиле.

Анастасия Леонова, заместитель директора студии Pryanik, специально для блога Нетологии написала статью о том, как самостоятельно зарегистрировать ИП для торговли в онлайне.

Интернет-магазин мало чем отличается от обычного, когда речь идёт о налогах. Придётся регистрироваться как предприниматель и отчислять по-взрослому, иначе — штраф 2000 рублей всякий раз как поймают за руку. Месяц назад я сама зарегистрировала ИП для онлайн-торговли и сохранила разум, заполняя бланки.

Почему именно ИП и зачем оно нужно

Люди регистрируются как индивидуальные предприниматели (ИП), чтобы вести бизнес легально, без проблем с судами и налоговой. К тому же клиенты больше доверяют официальным ИП, особенно крупные фирмы. Для последних важно, что сделки с ИП легко отразить в бухгалтерской отчётности, «серые» схемы не понадобятся.

На май 2018 года в России зарегистрировано 3,7 миллиона ИП. Есть и другие организационно-правовые формы: ООО, ЗАО, ОАО. Новички обычно регистрируются как индивидуальные предприниматели, потому что это проще, быстрее и дешевле.

Ещё одно принципиальное отличие ИП: собственником бизнеса является один человек. Это физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель, и он ведёт микробизнес или малый бизнес. Если фирму организуют несколько человек, имеет смысл посмотреть в сторону ООО. Но это тема другой статьи.

Для регистрации индивидуального предпринимателя потребуется:

оплатить в банке пошлину за регистрацию;
подать в налоговую заявление на регистрацию ИП;
подать заявление о переходе на упрощённую модель налогообложения.

Последний шаг нужен не всем, но обычно ИП начинают с «упрощёнки». Поэтому об этом шаге тоже расскажу.

Оплатить госпошлину за регистрацию

Первым делом направляемся в банк. Документы для регистрации ИП принимает налоговая, но без квитанции об оплате госпошлины делать там нечего.

В банке попросят паспорт и бланк с ИНН, а также ИНН налоговой службы по месту прописки. Последний нужен, чтобы банк перевёл деньги в правильную налоговую. Этот ИНН я искала на сайте ФНС.

Второе поле, код ИФНС, сайт заполняет автоматически. Но мне он предложил несколько вариантов, поэтому правильный я выясняла на dadata.ru. Просто зашла на «Дадату», ввела адрес прописки и получила код ИФНС.

Вернемся на сайт ФНС. По адресу прописки и коду ИФНС сайт выдаст реквизиты налоговой. То, что нужно, — в разделе «Платёжные реквизиты».

Теперь все данные для похода в банк под рукой.

О деньгах. В апреле 2018 года за регистрацию ИП просили 800 р. плюс комиссию. Комиссия в каждом банке своя, в среднем возьмут рублей 50.

Для оплаты подойдёт любой банк, который нравится. Не советую идти туда перед выходными: обычно в пятницу и перед праздниками людей больше обычного. В остальные дни на все уйдёт час-полтора.

С порога вставать в кассу не нужно, ищем консультанта. Обычно он сидит за компьютером в общем зале, верный знак — табличка с именем и фамилией на столе. Этот специалист оформит бланки для оплаты госпошлины.

Отдайте консультанту паспорт, свой ИНН, ИНН налоговой, и он заполнит документы. Некоторые банки не хотят брать ответственность за опечатки, придётся заполнять самостоятельно на месте.

В любом случае я пару раз проверяю готовый бланк. Лучше не рисковать: промажешь с одной цифрой — и платёж не пройдёт.

Заполнить коварный бланк заявления

Если квитанция об оплате госпошлины на руках, можно идти в налоговую.

Именно в налоговой из-за вроде бы незначительных помарок начинаются неприятности. Без подсказок сдать документы с первого раза почти невозможно.

Подпоясайтесь этой статьёй и заполните один бланк дома. Даже если с ним развернут, вы сократите время в налоговой: переписывать легче, чем заполнять с нуля.

Скачайте бланки заявлений по форме Р21001. Я распечатывала несколько штук про запас. Третья страница — для иностранных граждан, печатать её не нужно.

Номера́ стоят только вверху первой, второй и третьей страниц заявления. Третья не для нас, поэтому страницы после второй придётся нумеровать самостоятельно.

Заполняйте бланки либо на компьютере, либо чёрной пастой. Буквы — только печатные и заглавные, каждый символ — в отдельной клетке. Это обязательно, иначе в налоговой заставят переписывать до следующей Пасхи.

На первом листе все довольно просто.

На странице №2 осторожнее с топонимами. Бланк со словами «город», «улица», «посёлок» вместо «г», «ул» и «пгт» завернут. Однако слова «дом» и «квартира» нужно вписывать полностью. Такой бюрократический парадокс.

На третьем листе впишите коды экономической деятельности. Я выбирала их дома из справочника ОКВЭД, чтобы не терять время в налоговой.

Основной вид деятельности может быть только один. Для торговли в онлайне подходит код 47.91 — «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет».

Дополнительные коды — для сопутствующей предпринимательской деятельности. Если вписать, но не работать по ним, никто и слова не скажет. Зато в обратной ситуации влепят штраф. Так что я указала коды всех видов деятельности, которыми теоретически буду заниматься:

53.20.31 — «Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта». Пригодится, если откроете собственную доставку;
82.92 — «Деятельность по упаковыванию товаров». Выручит, если будете упаковывать товар за деньги;
72.60 — «Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий». Просто не будет лишним.
Если в будущем займётесь ещё чем-то, об этом придётся уведомить налоговую.

Последний лист просто пронумеруйте, как остальные, и впишите контакты.

Итак, вы заполнили бланк и приложили к остальным документам.

Вот что лежало в моем прозрачном файлике:

заполненный бланк по форме Р21001;
пустые бланки про запас;
копия паспорта;
квитанция об оплате госпошлины.

Осталось заполнить ещё один документ.

Сразу перейти на «упрощёнку»

Заявление о переходе на упрощённую модель налогообложения (УСН) можно сдать в течение 30 дней после регистрации ИП. Но кому захочется идти налоговую из-за одной бумажки? Я подавала её вместе с остальными документами.

Как и предыдущий бланк, этот лучше заполнить дома. Если что не так, можно будет по-быстрому переписать все в налоговой.

Первым делом скачайте бланк заявления о переходе на УСН по форме 26.2-1. Вот как он выглядит заполненным.

Код налогового органа для поля «Представляется в налоговый орган» я смотрю на dadata.ru. Просто захожу на демо-страницу, ввожу адрес прописки и нажимаю Enter.

В поле «Признак налогоплательщика» поставьте «1», а в «переходит на упрощённую систему налогообложения» — «2». Так положено всем, кто регистрируется в первый раз.

Поля́ под «переходит на упрощённую систему налогообложения» не трогайте. Когда переходишь на УСН в момент постановки на учет, даты заполнять не нужно.

Над полем, где речь идёт об объекте налогообложения, подумайте заранее. Здесь важно понять, по какой «упрощёнке» работать:

платить 6% от доходов. Этот вариант подойдёт, если не собираетесь арендовать склад, нанимать работников в штат, вести мощную PR-кампанию;
платить 15% с разницы между доходами и расходами. Подойдёт тем, кто сразу разворачивается во всю силу. Говорят, что над этим вариантом стоит думать, если бюджет на старте больше 300 000 ₽.

Когда уверенности нет, лучше поставить «1». Тогда в ближайший год налоговая будет просить отчёт исключительно о доходах.

Если решимость платить налоги с «доходов минус расходы» тверда, ставьте «2». Непосвящённому работать в таком формате сложно, понадобится бухгалтер.

Последняя часть бланка проста.

Заполненный бланк добавьте к остальным документам и отправляйтесь в налоговую. И на всякий случай захватите парочку пустых заявлений на УСН про запас.

Сдать документы в налоговую

Адрес своей налоговой я узнала на все том же сайте Федеральной налоговой службы.

В ИФНС все как в других госучреждениях: берёшь талончик у администратора или в терминале, ждёшь свою очередь и направляешься к окошку.

Если в бланках нет ошибок, налоговик выдает расписку в получении документов. После чего сообщает, когда забирать свидетельство о постановке на учет. Обычно ИП регистрируют не более 3 рабочих дней.

Если в бланках ошибки, специалист на них укажет и вернёт документы. Заполнить заявления по новой можно здесь же, в зале, за столом или стойкой. И снова — в очередь.

После регистрации придётся минимум раз в год наведываться в ИФНС, чтобы сдавать отчётность. Но это тема для отдельной статьи.

На этом все. Вопросы пишите в комментариях, попробую помочь.

Мнение автора и редакции может не совпадать. Хотите написать колонку для «Нетологии»? Читайте наши условия публикации.

Подробно изучаем способы регистрации ИП. Какие документы подавать, где искать примеры. А также разбираем виды налогообложения и ОКВЭД

Многие задаются этим вопросом, даже ещё не имея идеи каким бизнесом будут заниматься. И в этом нет ничего плохого. Если человек будет знать, какие регистрационные процедуры будут от него требоваться в начале его предпринимательской карьеры, ему будет легче разбираться с поступающими вопросами, когда основная задача — ставить на ноги дело.

ИП — самый распространённый вариант, так как отличается более свободными условиями для малого бизнеса и имеет несколько вариантов налогообложения, которые могут подойти именно, что начинающим.

Почему лучше зарегистрировать ИП

Это позволит вам вести юридически законную предпринимательскую деятельность без создания юридического лица.
Работать по безналичному расчёту и официально переводить деньги в другие фирмы может только зарегистрированный предприниматель.
ИП даёт возможность в дальнейшем создать собственный товарный знак
Как и любая коммерческая организация, ИП может становиться работодателем и нанимать по трудовому договору работников
По закону ваш официальный статус должен означать, что государство будет вам способствовать и обеспечивать защиту прав.

Требования, предъявляемые к ИП

ИП обязан подавать отчётные декларации
Предприниматель обязан платить налоги
На ИП накладывается обязательство соответствовать квалификационным требованиям
Предприниматель после регистрации несёт ответственность за имущество

Инструкция по регистрации ИП

Шаг № 1 Собрать требуемые документы

В пакет документов входят

Ваш паспорт
ИНН
Квитанция. Оплатить государственную пошлину можно в любом банке

Шаг № 2. Определяемся с кодами ОКВЭД

Чтобы подробнее разобраться, что собой представляет эта кодировка, можете обратиться к специальной статье на нашем сайте.

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности только по названию кажется чем-то сложным и непонятным. Разобраться в нём легко. Состоит он из нескольких цифр, которые имеют своё обозначение и структуру:

11.1 — подкласс
11.11 — группа;
11.11.1— подгруппа;
11.11.11 — вид.

Чтобы было понятнее, приведём несколько примеров:

15.8 как подкласс, например, обозначает вид деятельности — производство пищевых продуктов.

15.84 уже конкретизирует этот вид — производство какао, шоколада и сахаристых кондитерских изделий

15.84.1 — ещё более конкретный вид — производство только какао. Или 15.84.2 — шоколада и сахаристых кондитерских изделий.

Вы можете выбрать не один вид коммерческой деятельности. Но выбирайте с умом. Учитывайте, что первый указанный вами код будет считаться основным. И именно от него будут зависеть некоторые показатели вашего взаимодействия с государственными органами. Так, по нему определяется размер страховых взносов, которые нужно будет выплачивать во внебюджетные фонды.

Что касается страховых платежей, то для вас они будут как минимум гарантией получения компенсации за больничные и декреты работников.

Но вернёмся к ОКВЭД. Те коды, которые вы укажите при регистрации станут основой специфики вашего бизнеса. Деятельность вне этих кодов будет считаться для вас неразрешённой. Конечно, никто не запретит в дальнейшем расширять список. Но помните, что бесплатно выбрать себе код деятельности можно только первый раз. Все последующие изменения оплачиваются по тарифам налогового ведомства.

Излишним считается указывать самые конкретные виды, как мы показали в примере. Потому что это очень сужает ваши возможности. Ориентируйтесь на четыре цифры.

Примечание: на данный момент действует обновлённая версия реестра ОКВЭД (ОКВЭД-2). Чтобы не испытывать трудностей, можете воспользоваться таблицей сравнения версий реестра.

Шаг № 3. Подаём заявление в налоговую

Инспекция Федеральной налоговой службы (ИФНС) — вот то место, в которое вы понесёте собранные документы. Вариантов несколько. Вы либо сами относите всё. Либо же назначаете доверенное лицо, которое делает это за вас. Но в таком случае не забудьте о необходимости заверить всё у нотариуса.

Само заявление в налоговую состоит из пяти страниц. Если нужно будет найти бланк этого заявления, ищите форму Р21001.

В бланке указываются ваши ФИО, контакты включая телефон и емэил, данные по паспорту, выбранные заранее коды ОКВЭД, а также номер ИНН. К заполнению заявления стоит также отнестись со всей ответственностью. Строгость формы подразумевает отсутствие ошибок и печатные буквы.

Заполнять можно самому, а можно заплатить за услугу сотрудникам налоговой (официально). Если вы до этого никогда не занимались ничем подобными, советуем воспользоваться вторым вариантом. Это сэкономит значительную часть времени и нервов. Да и плата возьмётся с вас не критичная.

Шаг № 4. Выбираем систему налогообложения

После регистрации у вас есть до тридцати дней для того чтобы составить заявление на определённый режим взимания налогов с вашего ИП. Но определяться лучше всё-таки сразу. Вот возможные варианты для ИП:

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Или как по-другому её называют «упрощёнка». Как и следует из названия, эта система привлекательна тем, что упрощает основные обязанности предпринимателя. В первую очередь речь идёт об отчётности ИП.

На УСН бизнесмен вместо нескольких налоговых сборов (НДС, налог на прибыль и имущество) платит единый налог.

Бывает двух вариантов.

УСН со ставкой в 6 процентов. Тогда налог накладывается на весь доход.
УСН со ставкой в 15 процентов. Тогда налог идёт на разницу «доход минус расход».

И пусть не кажется, что шесть всегда выгоднее пятнадцати. В некоторых ситуациях платить за разницу гораздо интереснее, чем отдавать часть от общего дохода фирмы.

ЕСХН. Единый сельскохозяйственный налог

Как видно из названия, необходим он тем ИП, которые занимаются производством сельхоз продукции. Также не обременяет предпринимателя налогами на имущество и НДС с НДФЛ.

ЕНВД. Единый налог на вменённый доход

В системе этого налогообложения основными факторами являются физические показатели ИП. То есть — площадь торговых залов, количество сотрудников в штате, количество точек продаж и так далее.

По этим показателям устанавливается приблизительный вероятный доход, на который и распространяется сам налог.

ПСН. Патентная система налогообложения

До 2013 года патенты выдавались в рамках УСН. С 2013 года выделена в отдельную систему, которую вправе выбрать предприниматель. Главное тут, чтобы ИП соответствовал ограничениям по количеству работников (не более 15) и другим показателям.

Патент даётся на срок от одного месяца до одного года на усмотрение владельца бизнеса. Подразумевает занятие одним типом деятельности. (На другой нужен будет другой патент). Отчётности при этой системе нет, но ИП ведёт собственную книгу учёта доходов и предоставляет её по требованию проверки.

Стоимость патента регулируется регионально и зависит от вида деятельности и срока.

Когда вы подали на рассмотрение заявление о регистрации ИП и все полагающиеся документы лучше будет, если вы возьмёте расписку о том, что эти документы у вас приняли. В ней также указывается и дата, когда вам выдаются документы с разрешением на деятельность в качестве ИП.

Сколько стоит зарегистрировать ИП?

Вопрос популярный и беспокоит всех ещё на стадии принятия решений. Но сумма на самом деле, которую вам понадобится затратить на все процедуры небольшая. Если вы не обращайтесь к нотариусу, но просите об услуге заполнения заявления специалиста налоговой службы, то сумма составит порядка тысячи ста рублей. В неё включается:

Госпошлина за регистрацию — 800 руб.
Услуга юриста, заполняющего бланк — 300 руб.

Какие документы ИП получает после регистрации права на деятельность

После подачи документации, до выдачи права пройдёт порядка пяти дней. Как уже писалось выше — в расписке, которую вы сможете взять при подаче время будет указано. В комплект документов, которые вы получаете, входит:

Свидетельство. Именно оно гарантирует ваш статус как индивидуального предпринимателя. (ОГРНИП)
Свидетельство о постановке на учёт в ФСН.
Выписка из ЕГРИП

Вы можете вести бизнес где угодно, но подавать документы должны по месту вашей прописки. Там же необходимо будет сдавать отчётность.

Подавать документы собственнолично не обязательно.

Другие способы зарегистрировать ИП

Эта структура имеет название «муниципальный центр предоставления государственных и муниципальных услуг».

Созданы такие центры дабы снизить нагрузку на другие ведомства. Поэтому в них доступны такие же услуги, как и в налоговой службе. Список документации, которую вы предоставляете в МФЦ остаётся неизменным. Вам также нужно будет сформировать пакет бумаг и узнать, где в вашем городе располагается МФЦ.

Это официальный ресурс в сети интернет, позволяющий не выходя из дома производить различные операции, в том числе и регистрационного характера.

Положительные стороны регистрации через портал:

Отсутствие очередей
Легко найти информацию и бланки на одном сайте
Там же существует инструкция с пошаговым объяснением ваших дальнейших действий
Платите только за стандартную госпошлину

Процесс подтверждения вашей личности достаточно сложен и долог (речь о получении полноценной учётной записи на портале, которая и позволит осуществить регистрацию).
Не всегда работа ресурса действует в согласовании с регламентом. Бывает, что заявки через интернет теряются в структуре налоговой службы
Ограниченность сессии авторизации. Если долго заполнять электронные бланки вас просто «вышибет» из системы без сохранения результата и просто придётся заполнять всё заново.
Бывают сбой соединения с сервером.

Инструкция по регистрации через госуслуги

Как зарегистрировать ИП через сайт ФСН

Как и в первом случае, вам нужно будет совершить несколько нехитрых действий:

Почему могут отказать в регистрации ИП

1. Вы подали документы с неверными данными, ошибками или опечатками.

2. Не все нужные документы были прикреплены к заявлению о регистрации

3. Вы выбрали неправильное место для того, чтобы подать пакет документации

4. Менее года прошло с того момента, как вы прошли процедуру банкротства

5. На вас наложен законодательный запрет на ведение предпринимательской деятельности и срок приговора ещё не истёк

Изменения в порядке регистрации на 2017 год

В основе действий при подаче документов изменений не было. А вот штрафные санкции за нарушения регламента стали серьёзнее.

В случае, когда имеются сомнения насчёт подлинности предоставленных вами документов, регистрацию могут остановить на срок — до одного месяца.

Регистрацию теперь могут не одобрить, если вы уже были замечены в нарушении закона по коммерческой деятельности.

Штраф за неверные сведения, которые вы пытаетесь предоставить в налоговую для регистрации ИП — до 10 тысяч за первый раз.

На вас ответственность, если используются подставные лица. К слову, одного лишь заявления от такого подставного директора будет достаточно в этом случае.

Как вы видите, совершать много действий для того, чтобы получить официальное право называться индивидуальным предпринимателем не придётся. Однако у каждого действия есть свои нюансы. И ко всему процессу требуется относиться с полной серьёзностью и ответственностью, заранее узнавать информацию, а в некоторых случаях — спешить.

Однако, если вы ознакомитесь со всей процедурой, то без проблем на практике осуществите задуманное. И дальше сможете сполна насладиться нелёгкой деятельностью которую избрали в виде собственного бизнеса.

Читайте также: