Как заплатить налоги финам

Опубликовано: 23.04.2024

Быстро, просто и удобно!

Вернуть налоги просто

Уверенность в правильности

Вы можете быть уверены в том, что декларация правильна, ещё до её подачи (а не после проверки в инспекции.

Полное сопровождение

В случае возникновения нестандартных ситуаций сотрудники сервиса помогают вам отстаивать ваши законные интересы, то есть сопровождают ваше дело до конца.

Подача в электронном виде

Можно не ходить в инспекцию - подача пакета документов происходит через Интернет.

5 шагов для возврата денег

Получаете деньги на указанный вами счет
Присылаете необходимые документы
Подаете документы на выпуск ЭП
Подписываете документы электронной подписью
Отправляете документы в налоговую
Получаете деньги на указанный вами счет
Присылаете необходимые документы
Подаете документы на выпуск ЭП
Подписываете документы электронной подписью
Отправляете документы в налоговую

Присылаете необходимые документы

Специалисты Налогии подскажут какие документы необходимо собрать

Подаете документы на выпуск ЭП

Заполняете анкету и подписываете документы для выпуска электронной подписи

Подписываете документы цифровой подписью

Отправкой смс инициируете подписание документа электронной подписью

Отправляете документы в налоговую

Вы отправляете документы через личный кабинет в налоговую

Получаете деньги на указанный вами счет

По итогам проверки декларации в налоговой вы получите деньги на счет

Выберите подходящий тариф

Типовые ситуации

Инвестирование в ценные бумаги

Вы можете вернуть до 52 000 рублей по вашим взносам на индивидуальный инвестиционный счёт.

Покупка жилья

Вы можете вернуть до 260 000 рублей при покупке жилья и до 390 000 рублей при выплате процентов по ипотеке и до двух раз больше в браке.

Оплата лечения

Вы можете вернуть до 15 600 рублей за каждый год, в котором осуществили расходы на лечение.

Оплата обучения

Вы можете вернуть до 15 600 рублей за каждый год, в котором осуществили расходы на обучение.

Взнос по договору страхования жизни или НПФ

Вы можете вернуть до 15 600 рублей за каждый год, в котором осуществили взносы по договорам страхования жизни или НПФ.

Благотворительность

Вы можете вернуть налоги с четверти своего совокупного дохода за тот год, в котором осуществили расходы на благотворительность.

Необходимо отстоять личные интересы и интересы бизнеса

Мы поможем в ситуациях, где нужно разбираться в законодательстве.

Требуется совет профессионала

Вам помогут опытные специалисты по всем областям права.

Отзывы наших клиентов

Спасибо за очень ясно изложенную, понятную, подробную и актуальную информацию на Вашем сайте Налогия.

Спасибо за замечательный сервис. Даже самый непонятливый теперь может правильно заполнить декларацию! :-)))

Благодаря Вашей программе мне удалось максимально быстро и без ошибок заполнить налоговую декларацию!

Отличный сервис! За 15 минут получил полностью заполненную декларацию не выходя из офиса и без лишних звонков в ФНС. Спасибо за качественную работу.

Просто чудесно! Зашла на сайт — спустя полчаса получила готовый документ. Отдельная благодарность за то, что на сайте детально расписаны все нюансы, обязательно воспользуюсь еще раз.

Только узнала о том, что такое налоговый вычет и как его получить, и сразу наткнулась на это предложение. Спасибо за доступность, информативность и качество работы! Осталось собрать остальные документы, и я смело пойду в ФНС.)

Остались вопросы?

Оставьте ваши контакты и наши специалисты свяжутся с вами!

Лайфхак № 1. Купить и держать 3 года

Размер прибыли, попадающий под льготу. Льгота распространяется на акции, облигации и паи открытых ПИФов
Размер прибыли рассчитывается по формуле Х × 3 млн руб. = Y, где Х — число полных лет владения (3, 4, 5 лет или более), а Y — суммарный объем прибыли за годы владения бумагами, который не облагается налогом.

Срок. Учитывается только доход по бумагам, купленным после 1 января 2014 года. Если вы покупали бумаги раньше, льгота не применяется.

Лайфхак № 2. Купить акции компаний РИИ

Важно! Льгота действует с 1 января 2016 года по 31 декабря 2022 года. Если вы купили бумаги раньше, воспользоваться льготой не получится. Если продадите позже, а льгота не продлится — задним числом тоже не сможете освободить прибыль от налога.

Лайфхак № 3. Купить облигации

Купонный доход по государственным и муниципальным облигациям не облагается налогом. В то же время НДФЛ будет удержан, если вы продали облигацию дороже, чем купили, или если купили дешевле номинала и дождались погашения.

Лайфхак № 4. Не платить НДФЛ с валютной переоценки еврооблигаций Минфина

Валютная переоценка — это пересчет вашего инвестиционного результата в рублевый эквивалент. Например, вы инвестировали в еврооблигации, номинированные в долларах, и получили убыток в валюте. Но за время владения бумагами курс доллара к рублю вырос. Формально сделка принесла убыток, но по факту вы заработали на изменении курса валюты, и с прибыли придется заплатить налог.

Лайфхак № 5. Зачесть прошлогодний убыток

Лайфхак № 6. Открыть ИИС

Льгота на взнос,
или тип вычета «А»

Позволяет получать 13% от суммы взноса — до 52 000 руб. в год, но не больше уплаченного НДФЛ. Подойдет тем, у кого белая зарплата.

Льгота на доход,
или тип вычета «Б»

Позволяет не платить НДФЛ с инвестиционного дохода. Подойдет тем, у кого нет официального дохода или он небольшой.

Новые клиенты могут открыть счет с тарифом FreeTrade. Этот счет обладает всеми налоговыми преимуществами ИИС и идеально подходит для начинающих инвесторов — «ФИНАМ» не берет комиссию за сделки с акциями, облигациями и ETF на фондовом рынке Московской биржи. А при открытии и пополнении счета на сумму от 30 000 руб. мы подарим вам наш лучший онлайн-курс «Начинающий», который обычно стоит 2900 руб.

Награды и достижения «ФИНАМ»

При полном или частичном использовании материалов ссылка на Finam.ru обязательна. Подробнее об использовании информации и котировок. Редакция не несет ответственности за достоверность информации, опубликованной в рекламных объявлениях. 18+

АО «Инвестиционная компания «ФИНАМ». Лицензия на осуществление брокерской деятельности №177-02739-100000 от 09.11.2000 выдана ФКЦБ России без ограничения срока действия. Адрес: 127006 г. Москва, пер. Настасьинский, д.7, стр.2.

This site is protected by reCAPTCHA and the Google Privacy Policy and Terms of Service apply.

ООО «Управляющая компания «Финам Менеджмент». Лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №077-11748-001000 выдана ФСФР России без ограничения срока действия.

АО «Банк ФИНАМ». Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 2799 от 29 сентября 2015 года.

ООО «ФИНАМ ФОРЕКС», лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности форекс-дилера № 045-13961-020000 от 14 декабря 2015 года. Адрес: 127006, Российская Федерация, г. Москва, пер. Настасьинский, д. 7, стр. 2.

Вопрос о том, как грамотно платить налог по сделкам с иностранными ценными бумагами, интересует и начинающих инвесторов, и более опытных трейдеров. В этой статье вы узнаете все об общем порядке уплаты налога с зарубежных акций, как рассчитать и заплатить налоги с дивидендов по ним, а также что такое валютная переоценка и как она влияет на НДФЛ.

Налоги по операциям с американскими акциями

Налоги с иностранных акций уплачиваются в двух случаях:

С дохода от продажи;
С дохода по дивидендным выплатам.

Как платить налоги с дивидендов иностранных акций, мы рассмотрим в одном из следующих разделов статьи, а сначала остановимся на торговых операциях.

В инвестиционной среде (мы говорим о простых "физиках" и не касаемся тех, кто на рынке профессионально) принято разделение участников рынка на трейдеров и инвесторов. Первые зарабатывают на кратко- и среднесрочной торговле ценными бумагами, вторые больше ориентированы на долгосрочный рост капитализации эмитентов, в которых они инвестируют.

Деление, конечно, условное. Кто-то совмещает спекулятивную стратегию с инвестиционной, иногда даже не своей воле. Есть такая шутка, что инвестор - это трейдер, у которого не вышло продать акции с прибылью. Нам же важно то, как указанные различия в стратегии могут влиять на налогообложение.

Общая схема, как платить налоги с иностранных акций, такова:

Трейдер, который купил и продал ценные бумаги, платит налог с дохода от продажи. То есть посчитать НДФЛ он должен с положительной разницы между ценой продажи и ценой покупки.
Исключительно покупка иностранных акций не влечет за собой налоговых обязательств. Ведь обязанности уплатить НДФЛ не возникает до тех пор, пока акция не продана. Поэтому инвестор, который купил и удерживает ценную бумагу, от обязанности уплачивать налог освобождается, даже если его актив растет в цене.

О порядке и нюансах расчета налога на акции иностранных компаний расскажем далее.

Налогообложение при купле-продаже иностранных акций: нюансы

Налог с продажи иностранных акций физическим лицом взимается с учетом следующих особенностей:

НДФЛ по сделкам купли-продажи иностранных акций рассчитывается в отношении каждой сделки отдельно. Налоговой базой является разница между ценой продажи и ценой покупки, также базу можно уменьшить на сумму брокерских комиссий. Ставка НДФЛ - 13% для налоговых резидентов и 30% - для нерезидентов. С 2021 года налоговые резиденты, чей годовой доход превысил 5 млн. рублей, будут облагаться налогом по ставке 15 %.
Иностранные акции торгуются в валюте. Поэтому для целей НДФЛ доходы и расходы нужно пересчитать по курсу ЦБ РФ на дату каждой сделки (доходы - на дату сделки продажи, расходы - на дату покупки). Из-за этого возникает валютная переоценка, о которой поговорим в одном из следующих разделов.
Если вы торгуете акциями через российского брокера, то он выступает налоговым агентом: сам рассчитывает НДФЛ, сам подает в налоговую сведения, сам удерживает налог и уплачивает его в бюджет, а в случае невозможности удержания сообщает об этом в налоговую инспекцию. Соответственно, трейдеру, являющемуся клиентом российского брокера, никаких действий по части НДФЛ от купли-продажи акций предпринимать не нужно. Если же торговля идет через иностранную брокерскую площадку, все расчеты и отчетность ложатся на трейдера.

Важно! Рекомендуем проверять расчеты, которые делает брокер, и сведения, которые он сдает налоговикам. Ошибки редки, но все же случаются. Для этого нужно запросить у брокера карточку расчета НДФЛ и проверить поданную им информацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (www.nalog.ru).

Для долгосрочных владельцев ценных бумаг, налоговых резидентов РФ, предусмотрена льгота по НДФЛ (ст. 219.1 НК РФ). Если акции куплены после 01.01.2014, находились в собственности больше трех лет и на момент продажи обращаются на ОРЦБ, от налогообложения освобождается доход от продажи в пределах 3 млн руб. за каждый год владения (если владели 3 года -вычет 9 млн руб., 4 года - 12 млн руб. и т. д.). Получить освобождение можно у брокера или в налоговой инспекции. В первом случае нужно подать соответствующее заявление брокеру, без заявления вычет он не предоставит (письмо Минфина от 01.09.2016 № 03-04-06/51247). Во втором - самому физлицу надо подать в свою налоговую 3-НДФЛ.

Важно! Для получения вычета на долгосрочное владение акции на момент продажи должны быть допущены к торгам на российских площадках - Московской или Санкт-Петербургской бирже. Но это не значит, что по акциям, купленным через зарубежного брокера или через российского брокера, но на иностранной бирже (с тикером ".US", если говорить об американских акциях), получить такой вычет нельзя. Важен сам факт допуска бумаг к торгам в России, а не то, где фактически они были приобретены. Это подтверждает Минфин в письме от 30.05.2017 № 03-04-06/33381.

Учитываем валютную переоценку

Иностранные акции номинированы в иностранной валюте, курс которой постоянно меняется. А доходы и расходы для налогообложения мы учитываем в рублях: доходы от продажи пересчитываем по курсу Банка России на дату продажи, расходы на покупку - на дату покупки, а НДФЛ уплачиваем с рублевой разницы.

Важно! По иностранным акциям на Московской бирже налог не будет отягощен валютной переоценкой, так как они сразу торгуются в рублях. Список иностранных эмитентов, акции которых доступны к покупке на Мосбирже, можно найти на ее сайте.

Предлагаем рассмотреть несколько примеров, которые объяснят, как рассчитывается валютная переоценка и как она влияет на налоги.

Допустим, мы купили 100 акций компании N по 60 долл. США и через некоторое время продали их по 70 долл. Курс на дату покупки - 71 руб. за доллар, на дату продажи - 72 руб. за доллар. Мы не будем брать в расчет брокерские комиссии, чтобы не усложнять расчет. Но они также падают на расходы и переводятся в рубли по курсу на дату сделки.

На росте акций нам удалось заработать 1 000 долл. (100 шт. × 70 долл. – 100 шт. × 60 долл.).

Переоцениваем сделку в рубли и получаем облагаемый НДФЛ доход в сумме 78 000 руб. (100 шт. × 70 долл. × 72 руб. – 100 шт. × 60 долл. × 71).

С этой суммы мы и должны уплатить 13% НДФЛ, то есть 10 140 руб. (78 000 руб. × 13%).

Здесь с уплатой налога всё логично: у нас прибыль и в долларах, и в рублях. Значит, налоговая база объективно есть.

Возьмем ту же сделку, но предположим, что купили мы акции, когда доллар стоил 81 руб., а продали при курсе 69 руб. за доллар.

В долларах у нас та же прибыль равна 1 000.

А в рублях будет убыток 3 000 (100 шт. × 70 × 69 руб. – 100 шт. × 60 долл. × 81 руб.).

Значит, несмотря на долларовую прибыль, платить НДФЛ нам не придется. Выгодно? Не то слово. Но, к сожалению, российские реалии таковы, что со временем курс рубля к доллару слабеет. И более вероятной будет следующая ситуация.

Покупка акций состоялась по курсу 65 руб. за доллар, а продажа по 81 руб.. Кроме того, снизились котировки, ведь акции могут как расти, так и падать, и иногда существенно.

Условимся, что купили мы 100 акций по 60 долларов, а продать их пришлось по 50 долларов.

Финрезультат в долларах - убыток 1 000 долларов (100 шт. × 50 долл. – 100 шт. × 60 долл.).

А вот в рублях, сюрприз - доход 15 000 руб. (100 шт. × 50 долл. × 81 руб. – 100 шт. × 60 долл. × 65 долл.) и НДФЛ к уплате 1 950 руб. (15 000 руб. × 13%).

Можно ли избежать уплаты НДФЛ с валютной переоценки? Один способ есть - удерживать акции больше трех лет и получить вычет на долгосрочное владение, о котором мы говорили ранее.

Кто рассчитывает переоценку? Если вы торгуете через российского брокера, все посчитает он. Если же вы счастливый обладатель счета у зарубежного брокера, все расчеты придется делать самостоятельно.

Налоги на дивиденды по американским акциям

Налоги с дивидендов по акциям иностранных компаний брокер за вас не заплатит, так как по данным доходам налоговым агентом он не является. А принцип налогообложения американских дивидендов такой. При их выплате налог с вас удерживает сам иностранный эмитент:

По ставке 10%, если вы подписывали у брокера форму W-8BEN. Исключение - ценные бумаги фондов недвижимости (REIT), по ним ставка 30%. Это особенность налогообложения США.
По ставке 30%, если не подписывали.

Далее в первом случае вы должны самостоятельно задекларировать и доплатить оставшиеся 3% НДФЛ в бюджет РФ. 3% - это разница между налогом на доходы по российской ставке 13% и налогом по ставке США 10%, который вы поставите к зачету. Между Россией и США действует Договор об избежании двойного налогообложения (подписан 17.06.1992), поэтому налог, уплаченный в США, можно зачесть в счет уплаты российского НДФЛ.

Важно! Подтверждением уплаты налога в США для ИФНС будут являться отчет брокера и форма 1042-s, которую нужно получить у него же. В налоговой рекомендуем уточнить, нужен ли им построчный перевод этих документов на русский язык. По опыту можем сказать, что где-то перевод требуют, а где-то нет.

Во втором случае (если эмитент удержал 30%) в отношении налога с дивидендов иностранных акций также нужно подать 3-НДФЛ, но доплачивать в бюджет РФ уже ничего не придется.

Налоги на инвестирование в европейские бумаги и по операциям с депозитарными расписками

Принципы налогообложения в акции европейских компаний такие же, как и в акции США.

Если у вас российский брокер, то НДФЛ по сделкам купли-продажи он рассчитает и удержит сам. Дивиденды придут на счет уже очищенными от налога. Его удержит эмитент по ставке, действующей в его стране.

А дальше все зависит от того, есть ли у РФ с этой страной соглашение об избежании двойного налогообложения. Если соглашение есть и ставка там ниже 13%, разницу нужно будет задекларировать и доплатить в российский бюджет.Если выше, то просто отразить дивиденд в декларации. При отсутствии соглашения дополнительно отдать в казну России придется все 13%.

При работе через иностранного брокера посчитать и задекларировать весь НДФЛ по европейским ценным бумагам необходимо самостоятельно.

Что касается налогообложения депозитарных расписок (ДР), то налог с купли-продажи исчисляется по тем же правилам, что и при покупке иностранных акций. Схожий принцип и по дивидендам - чтобы понять, платить ли что-то в РФ, нужно знать:

ставку налога на дивиденды в той стране, на бирже которой торгуется ДР;
о наличии или отсутствии соглашения об избежании двойного налогообложения.

Действия с налогом мы описали выше.

Важно! При подсчете налога к доплате имейте в виду, что дивиденд начисляется на 1 акцию, а 1 ДР может равняться нескольким акциям (2, 5, 75) или долям акции (например, 1 ДР = 0,1 акции). Эту информацию можно найти на сайте компании в разделе для инвесторов и там же посмотреть сумму начисленных дивидендов до удержания налога.

Есть ли разница при покупке иностранных бумаг в России или за рубежом?

Для налогообложения имеет значение не страна площадки, на которой куплены акции, а страна брокера, через которого работает инвестор.

Российские брокеры предоставляют возможность покупки иностранных ценных бумаг на Санкт-Петербургской бирже, Московской бирже и при определенных условиях дают выход на иностранные площадки (например, Nasdaq, NYSE). При этом независимо от того, на какой бирже совершена сделка купли-продажи, брокер является налоговым агентом инвестора и занимается его НДФЛ (кроме дивидендов). Это может быть выгодно. К тому же список торгуемых на наших биржах инструментов сейчас приличный, постоянно пополняется и вполне удовлетворит массового инвестора.

Иностранный брокер не является налоговым агентом для российских граждан. Поэтому все обязанности по НДФЛ ложатся на плечи физлица-налогоплательщика. Но тут работают уже не налоговые, а другие преимущества: гораздо более широкий выбор инструментов для торговли и инвестирования, страхование депозита и др.

Если купить акции иностранных компаний на ИИС

ИИС - особый тип брокерского счета, позволяющий не только заработать на инвестировании или трейдинге, но и получить определенные налоговые выгоды:

в виде возврата НДФЛ на внесенные на ИИС средства - до 52 000 руб. в год (тип А);
освобождение от налога на прибыль по торговым операциям на ИИС (тип Б).

Покупать на ИИС можно в том числе и иностранные акции, которые торгуются на Санкт-Петербургской и Московской биржах. Особенностью ИИС является то, что заводить на него деньги можно только в рублях. Затем на них покупается валюта и уже потом акции (на Санкт-Петербургской бирже). На Мосбирже иностранные акции сразу торгуются в рублях. Вывод денег по окончании трехлетнего срока действия ИИС тоже делают исключительно в рублях: продают акции, продают валюту и делают рублевый перевод.

Налогообложение иностранных акций на ИИС зависит от того, какой тип вычета выбрал инвестор. Если это тип "А", то НДФЛ с операций исчисляется в обычном порядке, который мы описали в статье. Если тип "Б", то по истечении трехлетнего срока от НДФЛ освобождается весь доход от купли-продажи акций, включая иностранные, с учетом валютной переоценки.

НДФЛ с дивидендов как по иностранным, так и по российским акциям на ИИС уплачивается на общих основаниях, в том числе владельцами счетов типа "Б". Освобождение от НДФЛ к дивидендам не применяется.

И имейте в виду, что не каждый брокер дает возможность покупать на ИИС иностранные акции. Поэтому если вы заинтересованы в инвестировании не только в рынок РФ, уточняйте этот момент до открытия индивидуального инвестиционного счета.

Как задекларировать доходы и вовремя оплатить налоги

Самостоятельно декларировать необходимо только те доходы от иностранных акций, по которым брокер не является налоговым агентом.

Если вы обслуживаетесь у российского брокера, то это все полученные от иностранных эмитентов дивиденды. По торговым операциям брокер отчитается сам.

Если брокерский счет открыт за рубежом, то декларация подается и по дивидендам, и по всем сделкам купли-продажи.

Декларацию можно заполнить любым способом. Удобнее всего делать это в программе от ФНС (ее можно бесплатно скачать на сайте службы) или в личном кабинете налогоплательщика.

В декларации по доходам от иностранных ценных бумаг заполняют:

титульный лист;
разделы 1 и 2;
приложение 2 по доходам от источников за пределами РФ - его заполняют на каждую сделку купли-продажи и каждый дивиденд, поэтому при активной торговле или многочисленных дивидендных выплатах декларация будет очень объемной;
приложение 8 по расходам и вычетам по операциям с ценными бумагами (приводятся суммарно).

К декларации нужно приложить брокерский отчет, форму 1042S (по дивидендам). Также рекомендуется прикрепить и сам расчет налога по позициям (в рублях). Это может быть таблица в Excel в свободной форме, например, такая:

Но для отправки ее налоговикам через личный кабинет придется делать скрины, так как файлы в формате xlxs ЛК не принимает.

Крайний срок сдачи декларации - 30 апреля года, следующего за отчетным.

Уплатить налог, если вы декларируете его самостоятельно, необходимо до 15 июля следующего года.

По операциям, где брокер - налоговый агент, удержание и перечисление НДФЛ в бюджет производит он.

Штрафные санкции

Оштрафовать инвестора в иностранные ценные бумаги могут:

За неподачу в срок декларации 3-НДФЛ по ст. 119 НК РФ - на 5% от налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 руб.;
За неуплату НДФЛ по ст. 122 НК РФ - на 20% (а если докажут умышленность - на 40%) от незадекларированной и неуплаченной суммы налога. Если декларацию вы подадите, то за неуплату начислят только пени - 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Кроме этого, с 2020 года введена обязанность подавать в ИФНС уведомления:

об открытии (закрытии) зарубежных брокерских счетов - в течение месяца с даты открытия/закрытия;
о движении денежных средств на этих счетах - до 1 июня года, следующего за отчетным; первый такой отчет нужно сдать до 01.06.2021.

Отчет о движении денежных средств не подается, если соблюдаются два условия (одновременно):

Финансовая организация (брокер) находится на территории страны - члена ОЭСР или ФАТФ и автоматически обменивается финансовой информацией с РФ.
Пополнения или списания по счету за год не превышают 600 000 руб. или их не было и при этом остаток на счете не превышает 600 000 руб. (валютный остаток пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на 31 декабря отчетного года).

Клиентам американских брокеров от сдачи отчета не освободиться: США входит в ОЭСР и ФАТФ, но финансовой информацией с РФ не обменивается.

Штрафы за неподачу этих документов прописаны в ст. 15.25 КоАП РФ:

1 000–1 500 руб. за просрочку или представление уведомления об открытии/закрытии счета не по утвержденной форме;
4 000–5 000 руб. за неподачу уведомления об открытии/ закрытии счета;
300–1500 руб. за просрочку отчета о движении денежных средств (в зависимости от длительности просрочки);
2 000–3 000 руб. за несдачу отчета о движении денежных средств.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Добрый день дорогие вкладчики, а также простые трейдеры! Эта статья расскажет о тех трейдерах, которым удается систематически получать прибыль, работая на валютном рынке Форекс, и которые пришли к тому вопросу нужно ли уплачивать какие либо налоги с Форекса. Изначально стоит обратить внимание, что если вы новичок и у вас нет систематического дохода от деятельности с форекса, то вопросом о необходимости уплаты налога можно вообще не задаваться. Но в том случае когда сумма депозита равна пару тысячам долларов и при этом вы постоянно выводите полученный доход на собственную банковскую карту, то когда–нибудь придет то время что свой интерес к вашей работе и доходам проявят работники налоговой службы.

В связи с этим будет правильно, предварительно подготовится к такому визиту и ознакомится со всеми основными моментами российского налогового законодательства. Одновременно с этим российские брокерские компании со своей стороны имеют возможность высчитывать в автоматическом режиме определенную сумму налога за осуществление вывода денежных средств. К категории таких брокерских компаний относятся только те, у кого есть специальная лицензия выданная Центробанком РФ. Но даже в виду этого на сегодняшний день количество таких компаний можно посчитать буквально на пальцах. Все дело в том, что многие брокеры проходят процедуру регистрации в оффшорных зонах и в соответствии с этим обязанности и, конечно же, ответственность за уплату Форекс налогов возлагается на плечи самого трейдера. Сегодня постараемся рассмотреть все те случаи, когда действительно следует оплатить налоги на Форексе, а также рассмотрим основной список необходимых документов, которые предоставляются в ФНС и на протяжении какого времени это нужно сделать. Также обсудим процедуру расчёта налогооблагаемой базы, показатель налоговой ставки для тех, кто берет участие в работе валютного рынка. Расскажем о необходимости регистрации ИП для того чтобы осуществлять торговый процесс на Форексе и поведаем о наказаниях прописанных в тексте закона РФ на тот случай если не будут уплачены налоги.

Кто обязан уплачивать Форекс налоги – брокерская компания или же сам трейдер?

По причине того что начиная с 2016 года вступил в полную силу обновленный закон Российской Федерации о дилерах работающих с Форекс, брокерские компании работающие на территории России и обладающие специальной лицензией от Банка России считаются агентами по налогообложению по отношению к физическим лицам. В виду этого все расчеты, а также выплата налогов проводится без участия самого трейдера и делается это в процессе вывода дохода. Количество таких брокерских компаний не большое. В то время когда создавалась эта статья, лицензия Центробанка РФ была получена такими Форекс дилерами:

ООО «Альпари Форекс»
ООО «ПСБ Форекс»;
ООО «ВТБ 24 Форекс»;
ООО «Трастфорекс»;
ООО «Телетрейд Групп»;
ООО «Фикс Трейд»;
ООО «ФИНАМ ФОРЕКС»;
ООО «Форекс Клуб».

Но при этом здесь присутствует некоторое количество определенных моментов, на которые нужно обращать внимание в процессе оплаты налогов на доход с Форекса. Таким образом, в случае, когда есть действующий счет, к примеру, в «Альпари Форекс», то в таком случае нет никакой необходимости задаваться вопросом уплаты налогов, ведь в данном случае все выполняет непосредственно сам брокер. Если ситуация сложилась таким образом что трейдер работает с брокером который вообще зарегистрирован на территории оффшора, то это значит что он не относится к перечню налоговых агентов и поэтому всем что связано с налогами должен быть обеспокоен непосредственно пользователь осуществляющий работу на биржах.

Показатель налога для трейдера работающего на Форекс

Сравнительно недавно всем известный Форекс относили к категории биржевого торгового процесса. При этом показатель ставки налогообложения был равен 35%. Прошло немного времени, и это момент был повторно пересмотрен, после чего пришли к выводу, что доход трейдера который был получен путем валютной спекуляции на Форекс, должен уплачивать налог согласно основных требований, а точнее 13%. Данный критерий, в том числе касается вкладчиков, а также управляющих ПАММ–счетов.

Расчет показателя налогообложения в торговле на Форекс.

Под понятием «базы налогообложения» имеется в виду тот доход, который был получен путем осуществления разнообразных торговых операций на Форексе. Стоит сказать, что из этой суммы высчитывается сумма тех денег, которая была вложена изначально. Одновременно с этим обязанности в плане уплаты налогов возникают в то время когда осуществляется перечисление денег на счет открытый в банке. Даже в том случае когда на вашем счету будет сумма с шестью нолями до тех пор пока не будет проведен вывод на счет в банке никакие налоги платить не придется. Рассмотрим такую ситуацию, когда трейдер пополнил свой депозит на 1000 долларов, на протяжении года ему удалось накопить некоторую сумму, и конечный результат составил 1800 долларов (13% от 800$). Трейдер принял решение вывести свой доход. В результате простых математических операций получается, что сумма налога, который нужно оплатить, равна 104 долларам. На тот момент, когда подавалась декларация суммы налога равного 104 долларам, переводилась в российскую национальную валюту по тому курсу, который был на текущий момент. В случае, когда на протяжении года трейдером были понесены потери или же торговый процесс вообще не осуществлялся и на фоне этого трейдер решил вообще вывести со счета средства, то никакой налог уплачивать не требуется.

Алгоритм предоставления декларации в ФНС

Вот так плавно мы подошли к рассмотрению главного вопроса относительно того каким же образом нужно предоставлять декларацию в ФНС. Здесь следует заполнить специальную форму 3-НДФЛ. Делается это не позже 30 апреля пришедшего года и в эту декларацию вносятся те данные, которые удалось получить за минувший отчетный период. Таким образом, если пользователь вывел свой доход в первых числах января 2017 г, то саму декларацию необходимо предоставить не позже чем 30.04.2018 г. Что касается самой оплаты налога то его необходимо оплачивать не позднее 15 июля. Человеку присылают письмо от ближайшего отделения налоговой инспекции. В этом письме прописанные все реквизиты, согласно которым ведется уплата в банковском учреждение. Не смотря на это все – равно не удастся избежать многих непонятных моментов и бюрократией распространенной в налоговых службах. Все дело в том что, не смотря на такой высокий уровень популярности торговли на Форекс, его все еще можно отнести к категории экзотических видов деятельности. Есть достаточно большая вероятность, что декларация будет переписана много раз, перед тем как она будет полностью соответствовать требованиям ФНС. В случае, когда в графе «источник прибыли» будет указан Форекс, то это может не всем быть понятно. Доход, полученный в результате успешной торговой деятельности на Форексе правильнее всего внести в декларацию как «прибыль от купли – продажи валют», а также можно внести в отдельную графу под названием «прочие доходы». Как бы там ни было ново избежание ошибок лучше всего воспользоваться рекомендациями специалиста ФНС.

На этом все не заканчивается. От трейдера требуется подтверждение вырученной прибыли, то есть то что она просто не от «фонаря». Чтобы это сделать необходимо обратится в подходящее отделение банка и открыть счет. При этом очень важно чтобы открытый счет был открыт только для этих целей, не стоит на данный счет проводить зачисление других средств, поскольку это чревато ненужной путаницей. Помимо этого, как только торговый год подойдет к концу следует обратиться к своей брокерской компании с просьбой предоставить отчет, в котором будут указаны все торговые операции, проведенные на протяжении года. Стоит отметить, что на отчете должны в обязательном порядке стоять специальные синие печати, а сам отчет, как правило, пересылается на почту. В том случае если торговая деятельность ведётся на базе брокерской компании зарегистрированной в оффшорной зоне и соответственно не выдает подобного рода документы, то можно обратится в банк, где открыт счет за специальной справкой. В этой справке указы все перемещения денежных средств на счету. Таким образом, во время заполнения декларации лучше всего написать прибыль в «прочие доходы» и не распространятся в деталях, откуда она была получена.

Открытие ИП и Форекс налоги

В процессе открытия индивидуального предпринимательства есть возможность на много снизить уплату налогов. Если стандартная ставка равна 13%, то ее можно снизить аж до 6%. В данном случае добавится обязанность отчислять в Пенсионный фонд сумму равную 23400 рублей. Также необходимо заплатить в ФФОМС платеж 4590 рублей. Даже в том случае, когда трейдеру не удастся получить на протяжении года доход, то оплатить эти суммы придется в обязательном порядке. Если сумма прибыли превысит отметку 300000 рублей, то в таком случае придется дополнительно внести 1% от этой суммы. Понятно, что не всем хочется платить такие не маленькие суммы, но успокаивает то, что эта плата засчитывается в счет пенсии. Помимо этого есть возможность снизить сумму налога, а в некоторых случаях получится вообще ее не оплачивать, покупая специализированную технику используемую в процессе торговли на Форексе, к примеру сильный Ноутбук или же стационарный компьютер. В процессе регистрации индивидуального предпринимательства необходимо максимально продуманно отнестись к процедуре выбора ОКВЭДА. Самым подходящим кодом в данном случае считается 65.23.1 , более известный как «Капиталовложения в ценные бумаги» или же 65.23.4 – «Заключение опционов, свопов и других биржевых сделок». У многих возникает вопрос в плане того в действительности есть ли необходимость регистрироваться как индивидуальный предприниматель? На самом деле делать это совершенно не обязательно. Здесь все проводиться на добровольных началах. Многие трейдеры утверждают, что именно так им намного легче сдавать отчет в ФНС по осуществляемой деятельности.

Есть ли необходимость уплачивать налог Форекс?

Огромное количество трейдеров руководствуются утверждением, что в случае ведения торгового процесса на Форексе с помощью брокерских компаний имеющих иностранную «прописку», оплачивать налоговые платежи не обязательно. На самом деле это утверждение является в корне не правильным. Если просмотреть ст. 208 НК РФ, то там сказано что все физические лица, в том числе трейдеры должны оплачивать налоговые платежи с получаемой прибыли и в данном случае нет никакого значения, на территории какой страны, эти средства были получены. Здесь есть один важный нюанс, а точнее хитрость. Продуманные трейдеры могут, применяется ее с пользой для себя. Но она в большей мере касается тех, кто ездит по зарубежным странам. Суть состоит в том, что в прописано в п. 2 ст. 207 НК РФ что к категории налоговых резидентов относятся те физические лица, которые живут в РФ не меньше чем 183 дня за 12 месяцев. Исключением из этого правила являются только люди, выезжающие в другие страны на срок не меньше 6 месяцев. В связи с этим, если вы уделяете на путешествие много времени и количество дней пребывания на территории РФ не больше чем 183 для, то никакой налог оплачивать не нужно, тем более, если средства были получены на территории другого государства. Если же у трейдера есть статус нерезидента России, то в таком случае есть обязанность заплатить большую сумму налога равную 30% от прибыли полученной в России. Кроме этого стоит обращать отдельное пристальное внимание на налоговые законы стран, которые будут посещены в процессе путешествий.

Еще одним вариантом уклонения уплаты налоговых платежей является открытие банковского счета, а точнее пластиковой карты в иностранном банке. На данный момент времени большинство иностранных компаний оказывают собственным клиентам услугу оформления, а также открытия дебетовой карты. Именно на нее в последующем будет выводится полученный доход и затем будет переводится в более привычные нам деньги на банкоматах в любом уголке мира. Не смотря на это, стоит помнить, что величина комиссионных за обналичивания денег может быть существенной.

Какую ответственность несет трейдер за уклонение от уплаты налоговых платежей

Многие совершенно не думают о том, что следует оплачивать налог на прибыль Форекс. Большинство работников ФНС не имеют никакого понятия относительно того что собой представляет Форекс. На фоне этого возникает вполне естественный вопрос относительно того каким образом им удается узнать что доход был получен в результате осуществления операций спекуляций в условиях валютного рынка. Им совершенно не обязательно владеть такого рода информацией. На первоначальном этапе своего становления как трейдера, а также в моменты вывода маленького дохода ни у кого не возникнет к вам интереса. Все кардинально изменится в тот момент, когда трейдер станет выводить свой доход на карту. Вот тогда налоговая служба начнет контролировать деятельность трейдера. Согласно законодательству «О противодействии отмыванию доходов» каждое банковское учреждение устанавливает специальный лимит на получение средств на счет или же карту. Если сумма поступлений будет больше этого лимита то банк имеет полномочия заблокировать эти средства до того момента пока будут выяснены все интересующие детали. Кроме этого направляется специальный запрос в ФНС. В том случае, когда сплывет факт уклонения от оплаты налогов, трейдера могут заставить оплатить очень большие штрафы. Кроме этого предусмотрено специальное уголовное наказание вплоть до лишения свободы сроком на 3 года. Проанализировав эти моменты, есть смысл хорошенько подумать над тем, нужно ли уклонятся от уплаты налогов или же может быть правильнее всего действовать согласно закону и никогда ни о чем не беспокоится.

Содержание

Каждый инвестор стремится получать максимальный доход и отдавать как можно меньшую часть заработка третьим лицам. Сегодня мы расскажем, как абсолютно законно не платить налог (или хотя бы снизить его) и уменьшить свои расходы.

Сколько % налог

Участники торгов на Московской бирже платят государству НДФЛ в размере 13% от своего дохода. Некоторые ошибочно считают, что при выводе денег со счета налог взимается со всей суммы, включая те деньги, которые вы изначально клали на счет. На самом деле налогом облагается именно прибыль.

К примеру, вы положили на свой счет 50 тысяч и заработали еще 50 тысяч. Потом решили вывести со счета все деньги. Налог спишется не с 100 тысяч, а только с дохода. В итоге брокер спишет с вашего депозита не 13 000, а 7 000 рублей.

13% — это налог для резидентов России, то есть для тех, кто проживает на территории страны более 183 дней в году. Если вы нерезидент, ваш налог будет выше — 30% на Московской бирже.

Как взимаются налоги

Налог государству за участников биржи платят их брокеры. Так же, как работодатель уплачивает налоги из зарплат подчиненных.

Способы сэкономить

Не существует универсального способа экономии на налогах, который будет выгоден каждому инвестору. Изучите нюансы каждого вида, и при верном выборе вы сможете скорректировать свой уровень дохода на десятки процентов.

Торговать валютой

Дело в том, что брокер рассчитывает налог с прибыли своего клиента, который работает на фондовой и срочной секциях Московской биржи.

Трейдеры и инвесторы, которые торгуют валютой, формально не имеют прибыли. Технически, они совершают обмен (одной валюты на другую), а не покупку актива.

В общем, если вы торгуете валютой, то не платите налог.

Инвестировать долгосрочно

Не платить налог можно и при вложениях на длительный срок. Есть несколько важных нюансов:

Вы должны владеть ценной бумагой не менее 3 лет.
Ценные бумаги должны быть приобретены после 1 января 2014 года.
Льгота касается только акций, облигаций и ПИФов на Московской бирже.
Доход с вашей бумаги не должен превышать 3 млн рублей ежегодно.
Вы должны являться налоговым резидентом.
Льгота не распространяется на дивиденды по акциям, купоны по облигациям.

Если вы владеете бумагой меньше трех лет или зарабатываете с нее больше 3 млн рублей в год, заплатить налог придется.

Вы купили акции известной компании «А» за 100 000 рублей. Они выросли в цене в 10 раз и теперь стоят 1 млн рублей. С этих денег вам не нужно платить налог.

Также вы купили акции другой компании «Б» за 100 000 рублей. Они подорожали в 40 раз, и теперь стоят 4 млн рублей. Выходит, ваша прибыль составляет 3 900 000 рублей. Это больше 3 млн, поэтому с этой суммы вам придется выплатить налог в 507 тысяч.

Для получения льготы обратитесь к своему брокеру. Когда истекают 3 года, льготу можно продлить еще на 12 месяцев, если вы продолжаете владеть этими ценными бумагами.

Использовать убыток

Способ заключается в переносе финансовых потерь от операций на следующие периоды и позволяет платить меньше налогов. Это работает с ценными бумагами и инструментами срочных сделок — то есть, не только с акциями и облигациями, но и с фьючерсами, опционами.

К примеру, вы открыли счет на Московской бирже и купили инструменты на 50 тысяч рублей. По итогам года вы потеряли 20 тысяч и у вас осталось 30. Этот убыток вы можете декларировать в следующем году.

Затем у вас был прибыльный год, и вы удвоили свой депозит, в результате закрыв год с 60 тысячами рублей на счету. Вам нужно заплатить 3 900 рублей налога. Но если вы используете схемы с убытком, то должны будете заплатить налог не с 30, а всего лишь с 10 тысяч.

Дело в том, что в прошлом году у вас был убыток в размере 20 тысяч рублей. При вычете их из прибыли этого года (30 тысяч) остается всего 10 тысяч. С них вам нужно будет заплатить 1 300 рублей налога.

Пользоваться этим способом вычета можно 10 лет с момента фиксации убытка, пока вы не исчерпаете все потери. Эта льгота оформляется в налоговой — потребуется предоставить документы с подтверждением убытков.

Здесь тоже есть пара нюансов:

Возможность переноса убытков есть только у тех, кто торгует либо на Московской, либо на Питерской бирже — то есть, на организованном рынке ценных бумаг. С торговлей на Форексе такая схема не сработает.
Не получится применить с одних ценных бумаг на другие. То есть если ваши убытки были по акциям, то и применить его вы сможете только на акции. Нельзя убытки по акциям применить, например, к облигациям.

Открыть ИИС

Частная инвестиционная деятельность выгодна государству, потому что они развивают экономику страны. Поэтому инвесторов готовы поддерживать налоговыми льготами, самая выгодная из которых — ИИС. Открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — самый популярный в России способ сэкономить на налогах.

ИИС открывается на любой срок, минимум 3 года, за которые выводить деньги со счета нельзя. При этом можно выбрать одну из двух льгот.

Льгота типа А. Вычет на взнос

Это работает так: вы вносите деньги на ИИС, а в следующем году налоговая возвращает вам 13% от вашего взноса, но не больше 52 тысяч рублей. Также налоговая не вернет вам больше, чем был НДФЛ за прошлый год.

Чтобы воспользоваться таким видом льготы, вы должны быть официально трудоустроены.

Этот тип подойдет тем инвесторам, у которых хорошая «белая» зарплата, полностью облагаемая налогом, а также тем, кто не планирует вкладывать больше 400 000 рублей. Стоит выбрать этот вариант и если вы предпочитаете не рисковать — хотите гарантированно получать фиксированную сумму каждый год.

Льгота типа Б. Вычет на доход

В этом случае вам не нужно платить налог 13% на доход со сделок на бирже. ИИС оформляется, когда вы уже закрыли счет и вывели деньги.

Чтобы получить льготу, ваш счет должен быть открыт не менее 3 лет, и за это время с него нельзя снимать внесенные деньги. Но выводить дивиденды по акциям и купоны по облигациям можно без потери льгот.

Такой тип выгоден тем, кто не работает официально или много зарабатывает с торгов.

Есть еще несколько важных нюансов:

Один человек может оформить только один ИИС.
Открыть ИИС может только налоговый резидент России.
До конца срока действия нельзя выводить деньги со счета, чтобы льготы не пропали.
Деньги на счете наследуются.

Экономить на налоге с купонов

Физические лица могут быть полностью или частично освобождены от выплаты налога на доход с облигаций:

Держатели ОФЗ (облигаций федерального займа) вообще не являются плательщиками НДФЛ. Это касается также еврооблигаций Министерства финансов, региональных облигаций. Полный список организаций, купонные доходы по которым не облагаются налогом, можно найти на сайте Московской биржи.
Если вы владеете рублевыми корпоративными облигациями, выпущенными не раньше 2017 года. Тогда налог на доход взимается лишь в случае, если доходность по купону больше ключевой ставки ЦБ + 5%.

Продать акции инновационного сектора

Здесь два варианта:

Продать до 2023 года. Такие акции должны находиться в вашей собственности более года.
Продать после 2023 года. Активы не облагаются налогом в случае, если они были в вашей собственности более 5 лет.

Есть еще один нюанс — такие акции должны быть куплены ПОСЛЕ включения этих бумаг в список эмитентов инновационного сектора, а проданы ДО даты исключения из этого списка.

Конечно, это не все способы сэкономить на налогах, но самые популярные. Теперь вы знаете, как сэкономить расходы и тем самым увеличить свою прибыль. Главное — фиксируйте убыток, будьте в курсе положенных вами льгот и пользуйтесь налоговыми вычетами.

Чтобы узнать и другие тонкости торговли, записывайтесь на наши курсы. Они подойдут и новичкам, которые еще не заработали первые деньги на бирже, и опытным инвесторам, которые хотят увеличить свой доход.

Читайте также: