Как узнать в какую налоговую платить налоги ип

Опубликовано: 15.05.2024

Куда подавать отчетность и декларации?

Куда платить налоги?

В каких регионах можно работать?

Декларацию УСН и оплату налога УСН осуществляют в инспекцию по месту жительства ИП (п. 6 ст. 346.21 и п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Работать, точнее вести деятельность ИП может в любом регионе РФ, без дополнительной регистрации. См. Ставки УСН всех регионов.

КУДИР по УСН всегда ведется одна сводная - независимо от количества видов деятельности и регионов.

В таблице представлено куда платить налог и подавать декларации.

По месту жительства ИП (абз. 2 п. 2 ст. 346.28 НК РФ)	По месту ведения деятельности
оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов	все остальные виды деятельности
развозная и разносная розничная торговля
размещения рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств

При этом если ИП имеет несколько "вмененок" в разных регионах, то по каждой он должен платить и отчитываться отдельно.

Территория где действует патент

Находится ли ИП на учете по местожительству(прописке) на этой территории?

Находится ли ИП на учете в качестве плательщика ПСН(Патента) на этой территории?

Куда подавать заявление:

Весь субъект РФ

В налоговую инспекцию по местожительству(прописке)

В налоговую инспекцию по месту учета в качестве плательщика ПСН

В налоговую инспекцию по местожительству(прописке)

В любую налоговую инспекцию, расположенную на территории субъекта

Одно или несколько муниципальных образований

В инспекцию по местожительству (даже если предприниматель состоит на учете не в том муниципальном образовании, где планирует вести деятельность)

В налоговую инспекцию по месту учета в качестве плательщика ПСН (даже если эта инспекция не в том муниципальном образовании, где предприниматель планирует вести деятельность)

В налоговую инспекцию по местожительству(прописке) (даже если он состоит на учете не в том муниципальном образовании, где планирует вести деятельность)

В любую налоговую инспекцию, расположенную на территории субъекта

Никакой отчетности при ПСН не подают. Однако КУДИР вести обязаны.

Декларацию НДФЛ и НДС и оплату налога НДФЛ и НДС осуществляют в инспекцию по месту жительства ИП (п. 6 ст. 346.21 и п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Работать, точнее вести деятельность ИП может в любом регионе РФ, без дополнительной регистрации.

Для ЕСХН применяют теже правила что и для УСН/ОСНО. ЕСХН платиться по месту регистрации ИП(ст. 346.9 п.4.)

Страховые взносы за себя

ИП всегда платить свои страховые взносы в ПФР и ФФОМС в ИФНС по месту своего жительства. Независимо от налогового режима.

За работников

В какой фонд подавать?

Куда подавать	Какая отчетность	Срок подачи
с 2017 года
ИФНС	Сведения СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ численности работников	Раз в год, в налоговую до 20 января. При новом открытии организации подается на следующий месяц.
ИФНС	Единый социальный страховой сбор(ЕССС) (кроме взносов ФСС на травматизм)	Ежеквартально не позднее 30-го числа следующего месяца: I кв. - 2 мая 2017 года; II кв. - 31 июля 2017 года; III кв. - 30 октября 2017 года; IV кв. - 30 января 2018 года
ИФНС	6-НДФЛ (кроме взносов ФСС на травматизм)	Ежеквартально не позднее 30-го числа следующего месяца: За 2016 год - по 1 апреля 2017 года За 3 месяца 2017 года - по 2 мая 2017 года За 6 месяцев 2017 года - по 31 июля 2017 года За 3 месяца 2017 года - по 30 октября 2017 года За 2017 год - по 2 апреля 2018 года
ИФНС	2-НДФЛ (кроме взносов ФСС на травматизм)	Справка о невозможности удержания НДФЛ теперь должна быть представлена до 1 марта. Обычная 2-НДФЛ до 1 апреля.
ПФР	СЗВ-М	Ежемесячно, в течение 15 дней после окончания месяца
ПФР	Отчет о страховом стаже СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1	Ежегодно, не позднее 1 марта следующего года (до 1 марта 2018 года)
ПФР	СЗВ-ИСХ и СЗВ-КОРР	Нужны, чтобы досдать или уточнить старые сведения
ФСС	(ФСС НС и ПЗ) Расчет по взносам на травматизм	Ежеквартально: на бумаге ‒ не позднее 20-го числа следующего месяца, электронно ‒ не позднее 25-го числа следующего месяца
за 2016 год
ПФР	РСВ-1	Не позже 15 февраля 2017 года бумажный, до 20 февраля – электронный расчет
ФСС	4-ФСС	До 20 января 2017 года – бумажный, до 25 января – электронный отчет

В какую налоговую(какого региона) подавать?

Налоговый режим	Куда платить и подавать отчет
УСН	Платят взносы ПФР и ФСС, НДФЛ и предоставляют всю отчетность по месту жительства ИП(п. 7 ст. 226 НК РФ, п. 2 ст. 230 НК РФ, п.7 ст 431 НК РФ).
ЕНВД	НДФЛ должны перечислять и отчитываться по нему в налоговую по месту постановки на учет (п. 7 ст. 226 НК РФ) ЕРСВ, ПФР, ФСС платят и отчетность подают по месту жительства (ФНС России в письме от 1 марта 2017 г. № БС-4-11/3748@ п.7 ст 431 НК РФ)
ПСН	НДФЛ должны перечислять и отчитываться по нему в налоговую по месту постановки на учет (п. 7 ст. 226 НК РФ). ЕРСВ, ПФР, ФСС платят и отчетность подают по месту жительства (ФНС России в письме от 1 марта 2017 г. № БС-4-11/3748@ п.7 ст 431 НК РФ п. 6 Порядка регистрации и снятия с регистрационного учета страхователей, утвержденного приказом Минздравсоцразвития России от 07.12.2009 № 959н)
ОСНО	Платят взносы ПФР и ФСС, НДФЛ и предоставляют всю отчетность по месту жительства ИП(п. 7 ст. 226 НК РФ, п. 2 ст. 230 НК РФ, п.7 ст 431 НК РФ п. 6 Порядка регистрации и снятия с регистрационного учета страхователей, утвержденного приказом Минздравсоцразвития России от 07.12.2009 № 959н).
ЕСХН	Платят взносы ПФР и ФСС, НДФЛ и предоставляют всю отчетность по месту жительства ИП(п. 7 ст. 226 НК РФ, п. 2 ст. 230 НК РФ, п.7 ст 431 НК РФ).

Если работников несколько?

Работников необходимо поделить и определить в каком именно налоговом режиме работник занят.

Понравилась статья? Добавьте к себе:

🙈 Смотрите все главные Налоговые изменения(увеличения налогов) с 2021 года Отчет в статистику для всех; смерть ЕНВД; ПСН стал привлекательным; по УСН увеличили лимиты и поменяли декларацию; поменяли платёжки и другие изменения кратко.

😢 В 2021, 2022, 2023 году платеж ИП (см. калькулятор) составит - 40 874, 43 211, 45 842 рублей.

😢 МРОТ с 1 января 2021 года составит 12 792 рублей(+5,5%).

😷 Мы подготовили 8 таблиц в которых описали все меры (отсрочка подачи отчетности, платежей, взносов) по спасению бизнеса при эпидемии коронавируса.

😊 Сроки отчетности перенесли на из-за пандемии коронавируса (в основном на 6 месяцев).

📅 Мы подготовили новый коронавирусный налоговый календарь на 2021 год. Со всеми выходными, переносами и изменениями.

🏥 С 1 апреля 2020 года больничные должны быть не ниже МРОТ

% С 1 апреля 2020 года для малых и средних страховые взносы снизили в 2 раза

😊 С 2020 года минимальный тариф в бухгалтерии Эльба 408,33 р/мес., есть также нулевой тариф и целый бесплатный год на новый год.

😊 ИП без работников в сфере услуг и продажи товаров собственного производства отсрочили обязательное применение онлайн-ККМ до 1 июля 2021 года.

Программа расчета УСН Калькулятор-онлайн налога УСН: На сайте производится полный расчет всех показателей декларации и вывод в Excel БЕСПЛАТНО.

Бухгалтерия онлайн(сейчас для новых 3 месяца в подарок) c возможностью отчетов через интернет, в электронном виде.

Программа расчета ЕНВД Калькулятор-онлайн налога ЕНВД: Расчет показателей декларации ЕНВД по базовой доходности и коэффициентам БЕСПЛАТНО.

Калькулятор зарплаты расчет зарплаты (и налога НДФЛ), больничного и пенсионных за определенный период.

Отчетность через Интернет от Контур для ИП на УСН и ЕНВД 167 р./месяц(30 дней бесплатно). При переходе с этого сайта и первой оплате - три месяца в подарок.

Адреса налоговых инспекций ИФНС Москвы, Петербурга и других городов России(налог.ру). Место регистрации ИП и регистрации ООО
в Москве в № 46 налоговой по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, корп.1, 5 этаж тел: +7(495) 400-32-78
в Петербурге в 15 налоговой: 197376, Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер "О" (вход с Синопской набережной) тел: +7(812) 335-14-03

Адреса отделений пенсионного фонда Москвы, Петербурга и других городов России(pfrf.ru). Вы должны встать на учет в пенсионный в течении пяти дней после регистрации ИП или ООО

Консультант Плюс Самый полный и актуальный сборник документов(кодексы, законы, письма и пр.). База частично открыта, больше в нерабочее время.

праздники выходные сокращенные
отчеты/платежи

Сегодня: 20 мая, 2021 г. четверг - 04:22:09 МСК

Сроки отчетов перенесли! См. таблицу переноса.

ИП Забелин Леонид Викторович

Адрес: 344038, г.Ростов-на-Дону, пр-т. Ленина, д. 48

Документы
Законы
Налоги
Основы
Патент
Сотрудники
УСН

У каждой системы налогообложения — свои налоги и отчетность. Разбираем все налоговые режимы для ИП, чтобы вы могли подобрать для себя оптимальную налоговую нагрузку и не пропустить обязательные платежи в бюджет.

Страховые взносы ИП

С момента регистрации все предприниматели должны платить страховые взносы:

за себя — фиксированные и дополнительные;
за сотрудников.

Фиксированные взносы ИП за себя. Они не зависят от системы налогообложения ИП. Их платят все предприниматели, кроме ИП на НПД.

Взносы обязательны, даже если ИП временно приостановил работу или бизнес не приносит доход.

Фиксированные взносы делятся на взносы на обязательное пенсионное страхование — ОПС и обязательное медицинское страхование — ОМС.

Сумма взносов одинакова для всех, ее устанавливает государство. В 2021 году это:

32 448 ₽ — взносы на ОПС;
8426 ₽ — взносы на ОМС.

34 445 ₽ — взносы на ОПС;
8766 ₽ — взносы на ОМС.

Заплатить нужно не позднее 31 декабря текущего года одной суммой или частями в любой удобный день.

Дополнительные страховые взносы. Их платят, если доход превысил 300 000 ₽ за год 1% с превышения.

Понятие «доход» различается для каждой системы налогообложения:

на патенте 1% взносов считается от потенциально возможного годового дохода;
на УСН «Доходы» — от годовой выручки;
на УСН «Доходы минус расходы» и ОСН — от годовой прибыли.

Допустим, в 2021 году ИП получил доход 353 121 ₽. Доход превышает 300 000 ₽, значит, ИП заплатит дополнительный взнос:

(353 121 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 531,21 ₽

Срок к уплаты — до 1 июля следующего года. Например, взносы с дохода за 2020 год нужно заплатить до 1 июля 2021 года.

Общая сумма страховых взносов ИП за себя. Государство каждый год устанавливает лимит на общую сумму взносов ИП: сколько бы ИП ни заработал, выше лимита он не заплатит.

В лимит входят фиксированная часть и 1% свыше 300 000 ₽. В 2021 году это 259 584 ₽ — больше этой суммы предприниматель не заплатит.

Давайте сразу на примере. За 2020 год предприниматель получил доход 6 485 800 ₽. Значит, в 2021 году он должен перечислить:

8426 ₽ — фиксированные взносы на ОМС за 2021 год;
32 448 ₽ — фиксированные взносы на ОПС за 2021 год;
(6 485 800 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 61 858 ₽ — 1% дополнительных страховых взносов за 2020 год.

Общая сумма взносов: 8426 ₽ + 32 448 ₽ + 61 858 ₽ = 102 732 ₽. Это меньше лимита 259 584 ₽, поэтому ИП должен перечислить все 102 732 ₽ полностью.

Страховые взносы за сотрудников. Каждый месяц ИП рассчитывает и платит за сотрудников:

22% от зарплаты — взносы на ОПС;
5,1% — на ОМС;
2,9% — на страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ);
от 0,2 до 8,5% — от несчастных случаев, их еще называют взносы на травматизм.

Срок уплаты — каждый месяц до 15-го числа следующего месяца. Например, взносы за март нужно перечислить до 15 апреля.

При расчете взносов за сотрудников легко ошибиться, поэтому лучше сразу поручить это бухгалтеру.

Льготы по уплате страховых взносов

Льготы для ИП из реестра МСП. ИП, которые относятся к малому бизнесу и включены в реестр субъектов малого предпринимательства, могут считать взносы за сотрудников по пониженным тарифам:

Проверить, есть ли ИП в реестре МСП, — на сайте налоговой
Пониженные тарифы страховых взносов — в ст. 427 НК РФ

на ОПС — 10%;
на ВНиМ — 0%;
на ОМС — 5%.

Льготные тарифы действуют только на ту часть зарплаты, которая превышает МРОТ — минимальный размер оплаты труда. В 2021 году это 12 792 ₽. Взносы на зарплату в пределах МРОТ рассчитывают по обычным тарифам.

Другие льготы по страховым взносам. Отдельные категории ИП также платят взносы за сотрудников по сниженным ставкам. Например, это участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе, особой экономической зоны в Калининградской области.

Налоги и отчеты ИП на НПД

НПД — налог на профессиональный доход. Это специальный режим для самозанятых граждан. На этом режиме могут работать индивидуальные предприниматели и физлица. Физических лиц в этом случае называют самозанятыми.

Налоги. Это самый простой режим. ИП платят только налог на профессиональный доход:

4% — с доходов от физлиц;
6% — от юрлиц и ИП.

Срок уплаты — каждый месяц до 25-го числа.

Это единственный режим для предпринимателей, где нет обязанности платить фиксированные страховые взносы. Правда, ИП может перечислять их добровольно.

У всех самозанятых есть налоговый вычет 10 000 ₽, налоговая применяет его автоматически. Пока действует вычет, самозанятый платит каждый месяц:

4% с доходов от юрлиц и ИП. При этом 2% с дохода идут в налоговый вычет, вы их не платите;
3% с доходов от физлиц. 1% с дохода идет в налоговый вычет.

Налоговый вычет дается один раз в жизни самозанятого и действует до тех пор, пока его общая сумма не достигнет 10 000 ₽.

Отчетность ИП на НПД. Самозанятые вообще не сдают отчетность. Деклараций у них нет: ИП вносит доходы в приложение, а налоговая по ним рассчитывает налог и каждый месяц присылает квитанцию. Сотрудников нанимать запрещено, поэтому зарплатной отчетности тоже не бывает.

Налоги и отчеты ИП на патенте

Налоги. Предприниматели на патентной системе налогообложения платят один фиксированный налог — стоимость патента. Оплатил патент — считай, заплатил налог.

На патентной системе налогообложения предприниматели могут платить и другие налоги. Например, если у ИП в собственности есть земельный участок, то он должен уплачивать земельный налог.

Отчетность ИП на патенте. Предприниматели на патентной системе налогообложения не сдают декларации. Но они обязаны:

вести книгу учета доходов;
если есть сотрудники — отчитываться за сотрудников;
если есть запрос от Росстата — подавать статистические отчеты.

Книгу учета доходов налоговая может запросить при проверке.

Налоги и отчеты ИП на УСН

Налоги. Предприниматель на упрощенке платит один основной налог — налог при УСН с объекта «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Ставки налога отличаются в разных регионах, но в большинстве случаев это:

6% с объекта «Доходы»;
15% с объекта «Доходы минус расходы».

до 25 апреля — авансовый платеж за первый квартал;
до 25 июля — авансовый платеж за полугодие;
до 25 октября — авансовый платеж за 9 месяцев;
до 30 апреля следующего года — налог за год.

На упрощенной системе налогообложения предприниматели могут платить и другие налоги. Например, если у ИП в собственности есть квартира, то он должен уплачивать налог на имущество.

Отчетность ИП на УСН. Предприниматели на упрощенке обязательно раз в год подают в налоговую декларацию, а также ведут КУДиР — книгу учета доходов и расходов.

Вид отчета	Когда сдавать
Декларация по УСН	Раз в год, до 30 апреля следующего года
Книга учета доходов и расходов	По запросу налоговой

Если у ИП есть сотрудники, он должен также подавать по ним отчетность. С ней вряд ли получится разобраться без бухгалтера — рекомендуем подключить сервис «Бухгалтерское обслуживание» или нанять бухгалтера на аутсорсе.

Налоги и отчеты ИП на ЕСХН

Налоги. Предприниматели на ЕСХН обязательно платят два налога: единый налог сельхозпроизводителей и НДС. Иногда от НДС можно получить освобождение.

В большинстве случаев единый налог платят по ставке 6%. Но региональные власти могут устанавливать пониженные ставки налога: например, в Московской области ставка ЕСХН — 0%.

10% — цены детских товаров и некоторых продуктов питания;

Если у предпринимателя на ЕСХН есть в собственности земельные участки, недвижимость или транспорт, он может уплачивать и другие налоги.

Отчетность ИП на ЕСХН. Плательщики единого сельскохозяйственного налога сдают декларации и ведут книгу учета доходов и расходов.

Вид отчета	Когда сдавать
Декларация по ЕСХН	Раз в год, до 31 марта следующего года
Декларация по НДС, если не освобожден	Ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Книга учета доходов и расходов	По запросу налоговой

Налоги и отчеты ИП на ОСН

Налоги. Предприниматели на общей системе налогообложения платят два основных налога:

13% — для прибыли меньше 5 млн рублей в год;

до 25 июля — авансовый платеж за полугодие;

до 25 октября — авансовый платеж за 9 месяцев;

10% — цены детских товаров и некоторых продуктов питания;

На общей системе налогообложения предприниматели могут платить и другие налоги. Например, если у ИП в собственности есть автомобиль, то он должен уплачивать транспортный налог.

Отчетность ИП на ОСН. У предпринимателей на ОСН больше всего отчетности по сравнению с другими налоговыми режимами.

Если у ИП на ОСН есть сотрудники, он должен также подавать по ним отчетность. Она довольно сложная, поэтому без помощи бухгалтера не обойтись.

Как совмещать налоговые режимы

Чтобы оптимизировать налоговую нагрузку, предприниматели совмещают разные налоговые режимы. Например, парикмахер совмещает патент и УСН: на патенте он стрижет людей, а на упрощенке продает средства по уходу за волосами. Ему так выгоднее платить налоги.

Одновременно можно совмещать два режима. Главное, чтобы они сочетались между собой.

У каждого налогового режима — свои ограничения по доходу, видам деятельности и численности работников.

При совмещении нужно учитывать много нюансов — советуем обязательно консультироваться с бухгалтером и налоговым инспектором.

Как уменьшить налоги на сумму страховых взносов

Предприниматели могут уменьшить налог на страховые взносы:

на УСН «Доходы» и патенте — уменьшают налог напрямую. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — не больше 50% от суммы налога;
на УСН «Доходы минус расходы», ОСН и ЕСХН — могут включить взносы в расходы и уменьшить налогооблагаемую базу.

Налог можно уменьшить за счет:

страховых взносов ИП за себя — фиксированных и 1% дополнительных взносов от дохода свыше 300 000 ₽;
взносов за сотрудников на пенсионное, медицинское и социальное страхование и на травматизм;
больничных выплат сотруднику за первые три дня.

Взносы учитываются в том периоде, в котором они уплачены.

Бухгалтерское обслуживание от Тинькофф

Бухгалтер на удаленке без отпусков и выходных:

расчет налогов для ИП и ООО на УСН или патенте;
подготовка документов и отчетности по сотрудникам;
консультации по льготам для бизнеса.

Справочная / Бизнес‑будни

Открыл ИП и не пользовался им. Как узнать про долги и что делать дальше?

Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает.

Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные.

Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года.

Теперь обо всем по порядку.

У неработающего ИП всегда копится долг по страховым взносам

ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису. Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.

Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽. У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.

Фиксированная часть взносов за 2021 год составляет 40 874 ₽. Из неё 32 448 ₽ идёт в пенсионку и 8 426 ₽ в медстрах. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь. Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.

Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.

За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст. 75 НК РФ. Калькулятор пени.

Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.

Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:

— уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;

— уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;

— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет.

Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.

Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга. К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.

Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию

Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН, ЕНВД или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.

Предприниматели на УСН, ЕНВД и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года.

Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.

🧮 Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.

Как узнать про все долги ИП перед налоговой

Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы.

Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась. Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку. А еще мы рассказывали, как разобраться в них.

Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:

— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;

— В личном кабинете ИП на сайте ФНС. Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.

Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ.

Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам. Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.

Судебные споры с участием ИП

Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили.

Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами. Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд.

Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел. Это база всех судебных споров между предпринимателями.

Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.

Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.

Как быть с ненужным ИП

Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.

Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом нашу статью.

Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.

Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.

Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо

С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.

Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:

— они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,

— есть непогашенный долг по налогам или взносам.

До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.

Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.

Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.

Прежде всего, за неуплату налогов к предпринимателям применяют штрафные санкции, размер которых немаленький и может превышать даже сумму самих невыплаченных налогов.

Следует также знать, что штрафы насчитываются даже за неправильно рассчитанные налоги. Уплата части налога не является смягчающим обстоятельством для налоговиков при выставлении вам денежного наказания. В случае же переплаты штрафов, конечно, не будет. Излишки можно вернуть, написав в налоговую соответствующее заявление. Можно в заявлении также указать, чтоб эти переплаченные суммы были учтены в счет будущих налогов. Полагать, что их зачтут в будущем без вашего заявления не стоит, потому что самостоятельно налоговая этого не сделает.

Итак, свои налоговые обязательства необходимо выполнять в полном объеме и в установленные сроки.

Размер налога

Ваши налоговые обязательства в качестве ИП зависят от выбранной системы налогообложения, поэтому сразу выбирайте максимально подходящую вам. Автоматом при регистрации ставят общую систему налогообложения, если вы хотите иную, то сразу подавайте соответствующее заявление. После регистрации у вас есть еще 30 календарных дней с момента постановки на учет для того, чтобы изменить выбранную систему налогообложения на иную. Например, на упрощенную. Если вы пропустите этот период, то на «упрощенку» стать сможете лишь с 1 января нового года. Но и для этого перехода необходимо подать соответствующее заявление до 31 декабря текущего года.

Размер налога зависит от величины налоговой базы и налоговой ставки. Оба параметра зависят от выбранной системы налогообложения. Подробнее об этом можно прочесть в материале о системах налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

Когда платить

Предприниматели, и вы в том числе, налог обычно платят ежеквартально. Но точные сроки зависят от системы налогообложения.

Если вы платите налоги по основной системе налогообложения, то у вас три налоговых выплаты — НДФЛ, НДС, налог на имущество физических лиц.

У НДФЛ налоговый период равен календарному году, после которого подается налоговая декларация. Сам же налог платится четыре раза за год: не позднее 15 июля, 15 октября, 15 января и итоговый платеж не позднее 30 апреля.

У НДС налоговый период равен кварталу, отчет по итогам этого периода сдается в налоговую не позднее 20 числа месяца, следующего за расчетным периодом.

Налог на имущество физических лиц платится не позднее 1 октября года, следующего за расчетным. За этот налог ИП декларации не сдают.

Если вы платите налоги по упрощенному режиму налогообложения, то вы платите лишь один налог в зависимости от выбранного режима «доходы» или «доходы минус расходы». Платится он ежеквартально не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 30 апреля года, следующего за истекшим. Ваш налоговый период — календарный год, и по его результатам вы сдаете в налоговую инспекцию свою налоговую декларацию. Срок сдачи отчета — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если вы платите единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то оплаты должны происходить ежеквартально также не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Отчет в налоговую вы также сдаете ежеквартально, так как ваш налоговый период равен кварталу. Срок сдачи — до 20 числа месяца, следующего после отчетного.

Если вы платите единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), то ваш налоговый период равен году. Вы подаете свою декларацию раз в год не позднее 31 марта года, следующего после отчетного. Налог же платите дважды. Сперва до 25 июля платите авансовый платеж. Потом до 31 марта следующего года платите итоговый налог.

Если вы на патенте, то никакие отчеты в налоговую вы не сдаете. Сроки же уплаты налогов зависят от того, на какой период вы приобрели патент, но они не могут быть больше года. Если патент куплен на 1 – 5 месяцев, то у вас есть 25 дней на оплату налога после начала действия патента. Если патент куплен на срок от 6 месяцев, то налог платиться частями. Одну треть налога вы должны заплатить не позднее 25 дня после начала действия патента. Оставшиеся же две трети заплатить надо не позднее 30 дней до окончания налогового периода.

Как сэкономить на налогах

Стоит помнить, что на некоторых системах налогообложения предприниматели могут из налога вычитать размер уплаченных страховых взносов. Подробнее об этом можно прочесть в материале о взносах.

Как оплатить налог

Налоги платятся в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. И легче всего сделать это онлайн через расчетный счет Совкомбанка. Также сделать это можно и непосредственно на сайте налоговой инспекции, сформировав нужную квитанцию для оплаты.

Для оплаты с расчетного счета необходимо правильно заполнить платежное поручение. Для этого необходимо войти в ЧатБанк, открыть свой предпринимательский расчетный счет и нажать кнопку по созданию платежки. Перед вами выпадет форма, которую необходимо заполнить. Где есть возможность, банк будет вам помогать, предлагая подсказки и свои объяснения тем или иным платежным полям.

Самое важное — правильно указать ИНН и КБК. Ваше ИНН будет заполнено автоматически, а вот ИНН налоговой вы должны вбить сами. Брать реквизиты налоговой следует на ее сайте. Например, там есть сервис по формированию платежек, который легко поможет вам получить все недостающие данные.

Если вы неправильно заполните платежку, то никакого штрафа не будет, но такой платеж может не пройти. А вот это уже означает, что налог вы так и не заплатили, хотя и пытались.

Если у вас есть НДС, то он указывается в назначении платежа. Если его у вас нет, то в назначении лучше приписывать «Без НДС».

Очередность платежа при уплате налога 5.

В поле КПП ИП нужно поставить 0.

В поле Код (УИН) тоже пишите 0. Но он должен быть, если в вашей платежке нет ИНН плательщика, то есть вашего, или же платеж происходит по требованию чиновников.

В поле 109 вы пишите дату своей декларации, по которой платите налог.

В поле 110 ничего не указывается.

Вид операции у вас 01.

Заполнив все поля, вы нажимаете кнопку «Оплатить», подтверждаете свое действие, и ваши деньги со счета уходят на счет налоговой. Отследить платеж можно в разделе документов, доставленных в банк. Если все прошло успешно, то рядом с нужным платежным поручением будет стоять статус «Проведено».

Следует также помнить про удобство использования старых шаблонов при новых оплатах. Следует лишь не забывать менять данные, которые требуют изменений.

Автор: Екатерина Соловьева Бухгалтер-консультант

Автор: Екатерина Соловьева
Бухгалтер-консультант

Для ИП налоговые долги чреваты личной ответственностью, для ООО – блокировкой расчетных счетов и, соответственно, невозможностью полноценной деятельности. В 2019 году из-за внедрения нового программного обеспечения в налоговых узнавать задолженность через операторов телекоммуникационной связи стало сложнее. Иногда проще использовать альтернативные способы.

Когда нужно проверить задолженность ИП и ООО по налогам?

Из-за того, что страховые взносы администрируют налоговики, задолженность по их сумме, обязательной к уплате для каждого индивидуального предпринимателя, учтена в лицевой карточке налогоплательщика.

Задолженность по обязательным страховым взносам возникает даже тогда, когда индивидуальный предприниматель не ведет деятельность.

Аналогичная ситуация со специальными режимами налогообложения – ПСН и ЕНВД. При их применении задолженность, как и по обязательным страховым взносам, возникает вне зависимости от наличия деятельности.

Процесс учета платежей индивидуальных предпринимателей сильно зависит от человеческого фактора, особенно если предприниматель – начинающий, но при этом предпочитает вести все свои дела самостоятельно, а не передать их на аутсорсинг. Здесь возможны и ошибки в реквизитах, и пропуск сроков, а, следовательно, начисление пени со стороны налоговой.

Аутсорсинговые компании, которым передан бухгалтерский учет ИП и организаций, обычно сверяют платежи с налоговой регулярно. Штатные бухгалтеры – лишь когда возникают форс-мажорные обстоятельства, например:

частичная блокировка расчетного счета (помимо уменьшения оборотных средств, это обстоятельство не позволяет открывать расчетные счета в других банках);
невозможность участия в тендере без справки об отсутствии налоговой задолженности.

Также юридическое лицо вправе запросить сведения о благонадежности и в ИФНС контрагента, чтобы не попасть под встречную проверку, если он окажется должником.

Как узнать задолженность ИП и ООО по налогам по ИНН: все способы

Если речь не идет о стороннем юр лице, то способы поиска информации о задолженности вполне стандартны.

В отделении ФНС

Индивидуальный предприниматель может получить нужные ему сведения при личном обращении в свою ИФНС. Теоретически такой способ подходит и для юридического лица. Бухгалтер обычно не жалеет своего времени на дорогу и очереди, когда необходимо срочно разблокировать частично замороженный расчетный счет.

Из-за внедрения с начала этого года новой версии программного обеспечения ИФНС налоговая база все чаще «виснет». Чтобы не признавать этот факт, инспекторы нередко заявляют представителю юр лица, что доверенности недостаточно, необходим запрос.

На сайте налоговой службы

Если проверка задолженности плановая, то целесообразно провести ее в режиме онлайн. Эта возможность есть даже у тех, кто не передает отчетность по телекоммуникационным каналам связи: достаточно завести себе личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого:

нажмите на ссылку lkip.nalog.ru (см. рис. 1)
пройдите регистрацию.

Способы регистрации зависят, каким образом вы будете подтверждать себя:

Такой способ нередко называют проверка ИП на сайте налоговой по ИНН, поскольку для входа в личный кабинет необходимо набрать ИНН. Если же использовать ИНН в сервисе Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации , то максимум, что можно получить – это выписки из реестра ЕГРЮЛ/ЕГРИП, например, для проверки ОГРНИП.

На «Госуслугах»

Поиск через сервис госуслуг доступен только для юр лиц:

Организация может использовать ссылку https://www.gosuslugi.ru/10002/1 и далее следовать алгоритму, размещенному на сайте:

Основная сложность при регистрации для юр лица в том, что у руководителя или представителя должна быть подтвержденная учетная запись физического лица на Госуслугах. Обычные проблемы с руководителем (его доверенным лицом):

нехватка времени (желания) для личного посещения одного из Центров обслуживания ;
потеря карточки СНИЛС (она необходим для регистрации наряду с паспортом).

Получение кода подтверждения личности по Почте России отнимает немало времени, а узнать сумму налога для оплаты, чтоб налоговики разблокировали счет, необходимо, как правило, срочно.

На сайте судебных приставов (ФССП)

Наша компания своевременно отслеживает возникновение налоговой задолженности у клиентов и принимаем меры по ее ликвидации. Нередко к нам приходят клиенты, когда ИФНС уже обратилась за помощью к судебным приставам. Учет нередко запущен, и для поиска мы вынуждены использовать сервис http://fssprus.ru/iss/ip .

Как оплатить задолженность по налогам ИП?

Помимо обычных способов уплаты, для ИП возможны способы оплаты онлайн, например, через сайт по этой ссылке https://service.nalog.ru/payment/

Если онлайн оплата не подошла, выбирайте наличный расчет. Сформированный при этом платежный документ доступен для распечатки и сохранения в формате PDF:

Несмотря на то, что портал Госуслуг не обеспечивает поиск налоговых долгов по ИП, погасить их он все же позволяет. Если выбрать портал как способ оплаты на сайте ФНС (см. рис. 6), то откроется такое окно:

Самый доступный способ оплаты – банковской картой. Иногда необходима дополнительная авторизация по банковскому смс-паролю.

Еще один сервис, предлагающий заплатить налоги, – Сбербанк Онлайн, предусматривающий в качестве получателей ФНС, если пройти цепочку Переводы и платежи / Налоги, Штрафы, Пошлины, Бюджетные платежи / Налоги, патенты на работу / Поиск и оплата налогов ФНС:

По исполнительным производствам можно оплатить непосредственно на портале судебных приставов:

Последствия неуплаты долгов

Кроме начисления пени и даже 20-процентного штрафа (за неуплату НДФЛ), принудительного взыскания, в том числе через приставов, налоговая задолженность чревата и другими негативными последствиями. Например, частичная блокировка счета может привести к тому, что, желая разблокировать счет, вы:

отправите в банк платежные поручения на оплату, а налоговая при этом спишет долги через инкассо;
оплатите долг через третье лицо, а платеж затеряется, и его розыск потребует уйму времени.

Именно после таких проблем, возникших из-за неверных действий бухгалтеров, собственники компании принимают решение передать ведение бухгалтерского учета на аутсорсинг. К тому же, в отличие от штатного бухгалтера, риски работы наших специалистов застрахованы, и клиент может рассчитывать на компенсацию.

Читайте также: