Как проверить письма от налоговой службы

Опубликовано: 16.05.2024

1. Как проверить налоговую задолженность?

Узнать, есть ли у вас налоговая задолженность, можно:

онлайн, указав свой ИНН на портале государственных услуг РФ;
онлайн, в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (требуется регистрация на сайте ФНС или на портале госуслуг РФ);
лично, при визите в налоговую инспекцию (нужно предъявить документ, удостоверяющий личность и, при желании, свидетельство ИНН). Записаться на прием в инспекцию можно онлайн;
лично, в одном из 40 центров госуслуг «Мои документы». Для этого вам нужно будет заполнить заявление на признание конфиденциальных налоговых сведений (всех либо части за определенный период) общедоступными;
через СМС-сообщения или по электронной почте (необходимо дать письменное согласие на такое информирование).

2. Как уплатить долги по налогам?

Оплатить налоговую задолженность, если она у вас есть, можно:

с помощью сервиса «Мои платежи» на mos.ru. Платежный сервис позволяет получить и оплатить автоматически найденные счета по налоговым задолженностям и пени, выставленным Федеральной налоговой службой (ФНС) — при условии, что у вас в личном кабинете указан ИНН. Кроме того, получить и оплатить счета по налогам можно, используя функцию «Добавить счет по УИН»;
на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика (требуется регистрация на сайте ФНС или портале госуслуг РФ) или при помощи сервиса «Уплата налогов физических лиц»;
через портал государственных услуг РФ;
лично, через банковское или почтовое отделение. Квитанцию на оплату можно получить:
при помощи сервиса «Уплата налогов физических лиц» на сайте ФНС;
в личном кабинете налогоплательщика;
в одном из 40 центров госуслуг «Мои документы»;
в центре госуслуг «Мои документы», если такая возможность предусмотрена».

С 2016 года можно оплатить не только свои налоги, но и чужие. Вы можете сделать это лично или воспользовавшись специальным сервисом ФНС «Уплата налогов за третьих лиц». Для этого нужно будет указать сначала сведения о себе (в поле «категория» нужно выбрать «физическое лицо», а затем ввести свои ФИО и ИНН), а потом сведения о том, за кого вы оплачиваете налог (категория лица, ФИО и ИНН).

3. Как формируется налоговая задолженность?

Налоговая задолженность формируется не позднее пяти дней после того, как наступит срок уплаты, указанный в едином налоговом уведомлении. Затем в течение трех месяцев вам направят требование об уплате. Если сумма недоимки составляет менее 3 000 рублей, требование об уплате налога должно быть направлено вам в течение года.

Уплатить задолженность необходимо в течение срока, указанного в требовании (не менее восьми дней).

В случае неуплаты налога в установленные законом сроки вам будут начислены пени (1/300 от ставки рефинансирования ЦБ) за каждый календарный день просрочки.

4. Чем грозит неуплата налогов?

При неуплате в срок налога налоговая служба может прибегнуть к начислению пени и штрафов. Штраф за нарушение срока уплаты налога — 20% от неуплаченной суммы. Если вы не заплатили налог умышленно, штраф составит 40% от суммы налога.

Когда все сроки уплаты задолженности истекут, налоговые органы будут иметь право обратиться в суд с заявлением о взыскании долга за счет вашего имущества. Если задолженность превышает три тысячи рублей, налоговый орган сможет подать в суд в течение полугода после истечения сроков, отведенных на уплату.

Если сумма задолженности не превысила трех тысяч рублей в течение трех лет с того момента как закончился срок исполнения самого раннего требования об уплате налога, обратиться в суд налоговые органы смогут только через шесть месяцев после того, как прошли эти три года.

Если вы уклонились от уплаты налога в крупном или особо крупном размере , вам будет грозить уголовное преследование. Максимальное наказание в таком случае — три года лишения свободы.

5. Как получить рассрочку по уплате налоговой задолженности?

Оформить отсрочку или рассрочку платежей можно, если:

вам был причинен ущерб в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или других обстоятельств непреодолимой силы;
ваше имущественное положение исключает возможность единовременной уплаты налога.

Обратите внимание, что в ряде случаев оформление отсрочки (рассрочки) платежей невозможно.

Для оформления вам потребуются:

справки банков о ежемесячных оборотах денежных средств за период в последние полгода по вашим счетам, а также о наличии расчетных документов, помещенных в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов, либо об их отсутствии в этой картотеке;
справки банков об остатках денежных средств на всех ваших счетах;
обязательство, предусматривающее соблюдение вами условий, на которых принимается решение о предоставлении отсрочки или рассрочки, а также предполагаемый график погашения задолженности;
письменное заявление о предоставлении рассрочки (отсрочки) по платежам;
заключение о факте наступления в отношении вас обстоятельств непреодолимой силы и акт оценки причиненного вам ущерба, составленные органом исполнительной власти или организацией, уполномоченной в области защиты населения от чрезвычайных ситуаций (если вы оформляете рассрочку на основании причиненного вам ущерба в результате стихийного бедствия);
сведения о вашем движимом и недвижимом имуществе, за исключением имущества, на которое в соответствии с законодательством не может быть обращено взыскание (если ваше имущественное положение исключает возможность единовременной уплаты налога);
дополнительные документы .

Для оформления отсрочки (рассрочки) по уплате налога на имущество, транспортного или земельного налога нужно обратиться в управление ФНС России по городу Москве. Чтобы оформить отсрочку (рассрочку) по уплате подоходного налога, обратитесь в инспекцию ФНС России по месту жительства.

Решение о предоставлении или непредоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налогов будет принято в течение 30 дней после того, как вы подадите заявление. Копия документа должна быть направлена вам в течение трех дней после принятия решения.

Как правило, отсрочка или рассрочка предоставляется на срок, не превышающий один год. Исключение составляет отсрочка или рассрочка по НДФЛ — она может быть предоставлена на срок более одного года, но не превышающий трех лет.

Ежегодно каждый налогоплательщик сталкивается с вопросом о мониторинге и своевременной оплате налоговых отчислений. Как не пропустить важную информацию по налогам и не платить потом пени с просроченных штрафов?

Какими способами вы можете проверить налоговую задолженность

Осуществить проверку задолженностей можно несколькими способами:

На официальном сайте ФНС

Для проверки своих налогов и имущества необходимо получить регистрационные данные для личного кабинета в налоговой инспекции или через аккаунт на портале государственных услуг (www.gosuslugi.ru). В личном кабинете есть вся информация по вашему имуществу и налоговым задолженностям.

Через мобильное приложение «Налоги ФЛ»

Это мобильная версия официального ресурса ФНС. Для входа подходит пароль от личного профиля на сайте ФНС. Есть возможность регистрации через портал госуслуг при условии, что ваша учетная запись имеет статус подтвержденной (лично в отделениях Почты России или в МФЦ).

Через другие неофициальные сервисы по налогам и штрафам

В Интернете много порталов по проверке статуса штрафов и налоговых начислений (https://nalogi.online/, https://gosdolgi.online/ и др.). Имейте в виду, что информация на них появляется только с момента просроченной оплаты, то есть вам придется уже заплатить пени за несвоевременную оплату налога.

С помощью онлайн сервисов банков

Если у вас есть банковский счет, то вы можете воспользоваться его мобильным приложением. К налоговой системе задолженностей подключены сейчас многие финансовые организации. Но имейте виду, что здесь отображается налоговое уведомление в статусе уже просроченного платежа.

Налоговое уведомление, полученное по Почте

Каждый год ФНС направляют налогоплательщикам письменные уведомления. Но пересылка занимает очень долгий период времени. На сайте ФНС можно отслеживать все гораздо быстрее. В личном кабинете вам присылают аналогичные уведомления электронного формата. По желанию можно отказаться от рассылки бумажных уведомлений в своем профиле на сайте и оставить более приемлемый.

Лично в ближайшей налоговой инспекции

При обращении в налоговую инспекцию лично важно иметь при себе паспорт. Записаться на прием вы можете заранее онлайн.

По паспорту и личным данным онлайн

Чтобы получить информацию о налоговой задолженности все проверочные системы у вас потребуют ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). Получить его несложно: ведите ФИО, дату рождения и паспортные данные на портале «Узнать ИНН» (https://service.nalog.ru/inn.do). При корректно введенных данных вам станет известен номер ИНН. Зная его, на любом онлайн сервисе по поиску штрафов и задолженностей вы легко сможете получить информацию.

ВАЖНО! С апреля 2020 года в соответствии с поправками к пункту 7 статьи 31 НК РФ органы налоговой службы могут не чаще одного раза в квартал производить СМС-рассылку и отправку электронных писем. Но перед этим необходимо получить письменное согласие налогоплательщика об информировании по начисленному налогам и задолженностям, Источники - https://zen.yandex.com/media/moedelo_org/fns-stanet-rassylat-sms-opovesceniia-o-dolgah-5dd3e4dd2538e85f0fa84a40; https://www.klerk.ru/buh/news/492295/ .

Как и где вы можете погасить налоговую задолженность

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

При помощи Веб-сайта ФНС или мобильного приложения вы может произвести оплату начисленных налогов. Система оплаты предполагает формирование и печать квитанции для оплаты или перевод денег посредством карты любого банка.

ВАЖНО! На сайте ФНС вы можете сформировать и оплатить квитанцию за третьих лиц с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц» (https://service.nalog.ru/payment/tax-fl.html).

Через любой онлайн-сервис проверки задолженностей и штрафов

Задолженности обычно появляются на таких ресурсах уже после того, как истек срок оплаты. Поэтому будьте готовы погашать налог, пени, и, возможно, комиссию за обработку платежа.

С помощью интернет-банка или мобильного приложения вашего банка

При внесении средств через сторонние ресурсы, вы передаете свои данные непроверенным лицам. Оплачивая через мобильный банк или личный кабинет на сайте своего банка, вам не потребуется введение реквизитов и паспортных данных. Форма для оплаты заполнится автоматически из базы финансового учреждения. У них же можно сохранить чек об оплате.

Оплата в отделении банка или на Почте России

Бумажные квитанции об оплате можно получить несколькими способами:

Погасить налоговую задолженность по квитанции есть возможность в кассе любого банка, а также в отделениях Почты России. В некоторых МФЦ и «Мои документы» стоят терминалы для оплаты по реквизитам.

ВАЖНО! Квитанции на уплату налогов за имущество в разных регионах страны будут иметь РАЗНЫЕ РЕКВИЗИТЫ. При оплате будьте внимательны, вводите корректные данные. Иначе средства будут переведены не туда, и начнет накапливаться пени за просрочку платежа.

Как рассчитывается налоговая задолженность

Что произойдет, если не оплатить налоговую задолженность вовремя

В случае если вы не погасили своевременно налоговую задолженность, пени начинают начисляться уже с первого дня просрочки (1/300 ставки ЦБ) за каждые сутки.
Налоговая служба вправе наложить на вас штраф в размере 20% от суммы долга. При умышленной просрочке – 40% от величины задолженности.
В ситуации, когда все сроки, предусмотренные законом, истекут, в суд будет подано исковое заявление на взыскание задолженности за счет вашего имущества (в том числе и средств на банковских счетах, официальных доходов и т.п.) в размере начисленной суммы долга.

ВАЖНО! Если по прошествии трех лет с момента отправки первого уведомления об имеющейся задолженности, взыскиваемая сумма (с учетом пени) не превышает 3000 рублей, то налоговый орган подает заявление в суд о возврате средств в бюджет в течение 6 месяцев со дня истечения этого трехлетнего срока.

Если сумма долга превысила 3000 рублей ранее трех лет, то в судебные инстанции направляется заявление о возврате долга в течение 6 месяцев с момента, когда сумма просрочки и пени достигла 3000 рублей.

О принятом в отношении вас решении можно узнать на сайте службы судебных приставов РФ (https://fssprus.ru/iss/ip). Для поиска потребуются дата рождения и ФИО.

Что делать, если сейчас вы не можете погасить задолженность по объективным причинам

Изменение сроков уплаты налоговой задолженности возможно несколькими способами:

Отсрочка (после нее вы обязуетесь оплатить всю сумму долга единовременно).
Рассрочка (уплата долгов по налогам в соответствии с составленным графиком платежей).

Оба варианта могут быть оформлены налоговым органом не более чем на 1 год.

ВАЖНО! Отсрочка или рассрочка могут быть предоставлены, только если будут основания и обеспечения (залог, поручительство, банковская гарантия).

В каких случаях возможно изменение сроков уплаты долгов по налогам

Оформить рассрочку или отсрочку платежей возможно в следующих ситуациях:

Вам был причинен ущерб после стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы (п.п.1 п.2 ст.64 НК РФ).
Ваше имущественное положение (без имущества, на которое по российскому законодательству не может быть наложен арест) не предполагает единовременную уплату всей долговой суммы (п.п.4 п.2 ст.64 НК РФ).

ВАЖНО! В случаях, когда вы ранее уже привлекались по налоговым задолженностям или в отношении вас сейчас идет судебное производство, решение по рассрочке или отсрочке уплаты налогов будет отрицательным.

Для получения рассрочки или отсрочки платежа налогоплательщику нужно обратиться в Управление ФНС России по субъекту РФ по месту жительства.

Необходимые документы (принимается только бумажный вид):

Письменное заявление с указанием формы изменения сроков, наименования налога или сбора, сумма и срок, предполагаемые для отсрочки/рассрочки средств.
Справки банков об операциях с денежными средствами за последние 6 месяцев по всем счетам в банках, а также о наличии платежных документов, помещенных в соответствующую базе неоплаченных расчетных документов, либо об их отсутствии в этой базе.
Справки банков о денежных остатках на всех расчетных счетах.
обязательство, учитывающее соблюдение условий, на основе которых дается рассрочка или отсрочка, а также сформированный график платежей.

ВАЖНО! При предоставлении отсрочки или рассрочки по причине имущественного положения физического лица, не позволяющего уплатить долги единовременно, на сумму задолженности начисляются проценты в размере ½ ставки рефинансирования ЦБ РФ. Подавая заявление, вы заполняете соответствующее обязательство.

В случае, если за основание вы берете причинение ущерба после стихийного бедствия, предоставьте заключение, подтверждающее факт возникновения в отношении вас обстоятельств непреодолимой силы и акт оценки причиненного вреда. Документы должны быть составлены органом исполнительной власти или организацией, уполномоченной в области гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций.
Если основанием заявлено имущественное положение, исключающее единовременную уплату, то к документам приложите сведения о движимом и недвижимом имуществе (исключение: имущество, которое по российскому законодательству не подлежит взысканию).
Дополнительные документы: договор поручительства, залога или банковская гарантия.

СПРАВКА! С перечнем банков, отвечающих требованиям к банковским гарантиям в сфере налогообложения, можно ознакомиться на официальном сайте Министерства Финансов РФ (https://www.minfin.ru/ru/perfomance/tax_relations/policy/bankwarranty%20).

Заявление о предоставлении рассрочки или отсрочки по уплате налоговой задолженности будет рассмотрено налоговыми органами в течение 30 рабочих дней. По результатам вам направят письменный ответ.

Что грозит налогоплательщику за неуплату налогов

Помимо начисленных пени и штрафов, налоговая служба злостных неплательщиков привлекает к уголовной ответственности.

В соответствии со статьей 148 УК РФ за уклонение от налогов в крупном и особо крупном размере грозит штраф до 500 тысяч рублей или лишение свободы сроком до 3 лет. Под крупными размерами НК РФ подразумевает сумму налогов, сборов и страховых взносов более 900 тыс. рублей за три финансовых года, а под особо крупным – более 4 млн. 500 тыс. рублей за тот же период.

Этот материал обновлен 09.02.2021.

1 декабря — срок уплаты налогов за предыдущий год. Если владеете квартирой, машиной, земельным участком — нужно заплатить налоги, а если есть задолженность — пора оплатить и ее.

Как проверить задолженность по налогам

Через личный кабинет ФНС на сайте. На сайте ФНС есть личный кабинет налогоплательщика. Получить к нему доступ можно в отделении налоговой службы, через учетную запись на портале госуслуг или с помощью электронной подписи. В личном кабинете указаны все налоговые начисления с разбивкой по конкретным объектам. Там же можно проверить список вашего имущества, о котором знает налоговая инспекция, и сообщить об ошибке: например, если что-то из имущества уже продали.

При установке проверяйте название приложения — «Налоги ФЛ» — и издателя — «ФНС России». Все остальные приложения — неофициальные. В лучшем случае через них получится заплатить налоги с комиссией и пенями, в худшем — создатели приложения получат доступ к вашим персональным данным.

Онлайн через сторонние сервисы. До крайнего срока налоговые начисления и общую сумму оплаты можно узнать только в личном кабинете налоговой службы. Остальные онлайн-сервисы — например, интернет-банк или «Яндекс-деньги» — будут сообщать об отсутствии задолженности по налогам, пока не наступит последний день оплаты. После этого появятся данные о задолженности, но придется заплатить еще и пени за оплату не вовремя.

Налоговое уведомление почтой. ФНС ежегодно рассылает уведомления о задолженностях — квитанции обычной бумажной почтой. Отправка идет несколько месяцев — письмо можете получить и в августе, и в октябре. В личный кабинет налогоплательщика приходят такие же уведомления, но быстрее и в электронном виде.

После регистрации в личном кабинете можно выбрать: продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от них. Когда вы впервые зайдете в личный кабинет, налоговая по умолчанию переведет вас на электронные квитанции. Если хотите получать бумажные или уточнить адрес для почтовой отправки — проверьте настройки в профиле.

Налоговые в 2020 году прекратили рассылку бумажных уведомлений тем гражданам, которые получили доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Если у вас оформлен такой доступ и вы не получили налоговое уведомление по почте, проверьте входящие сообщения в ЛКН.

Лично в налоговой инспекции. Можно обратиться в налоговую инспекцию лично с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по налоговым начислениям.

Лично в многофункциональных центрах. Можно обратиться за уведомлением об уплате налогов в любой многофункциональный центр (МФЦ). Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11.11.2019 № ММВ-7-21/560@. Чтобы подать заявление, вам надо будет взять с собой паспорт и знать свой номер ИНН.

Как оплатить задолженность по налогам

Через личный кабинет ФНС. На сайте или в мобильном приложении можно сформировать квитанцию для оплаты в банке или оплатить картой онлайн без комиссии.

Там же можно пополнить баланс кошелька — заранее внести единый налоговый платеж. Он позволяет перечислить деньги для уплаты налогов одной суммой: авансом до наступления срока. Когда придет время, налоговая сама спишет деньги. Так не придется оплачивать каждую квитанцию отдельно.

На сайте ФНС. Налоговая предлагает сформировать расчетный документ и уплатить налоги через сервис «Уплата налогов и пошлин». Налоги можно заплатить за себя или за другого человека, а если вам удобнее внести оплату картой иностранного банка, можно сделать это в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».

Онлайн через сторонние сервисы. После истечения срока оплаты информация о задолженности и пени появляются в онлайн-сервисах. Большинство сервисов принимает оплату онлайн, но придется оплатить и налоги, и пени за просрочку, а иногда еще и комиссию.

Через интернет-банк или банковское приложение. Если не хотите передавать персональные данные сторонним сервисам, оплатите налоги через свой банк. Так вы ничем не рискуете: все данные для оплаты у него уже есть.

Через банк или терминал по квитанции. Вместе с налоговым уведомлением приходит квитанция на оплату налоговой задолженности. Квитанций может быть несколько: если начислили разные налоги или у нескольких налоговых органов. Например, за квартиру в Москве и дачу во Владимирской области придут две квитанции с разными реквизитами — их нужно оплатить отдельно. Оплатить можно по реквизитам в квитанции через банк или на почте. Налоговые квитанции принимают некоторые терминалы оплаты, подключенные к единой системе платежей ГИС ГМП .

Что бывает за неуплату налогов

Если не оплатить вовремя, налоговая служба начислит пени на задолженность за каждый день просрочки. Когда накопится крупная сумма, дело могут передать в суд и судебным приставам — придется платить и налоги, и пени, и судебные расходы, и исполнительский сбор при просрочке добровольной оплаты. Если на ваше имя открыт счет в банке, деньги могут списать без вашего подтверждения или заблокировать счет, если денег для оплаты задолженности недостаточно. А еще могут не пустить за границу — если сумма задолженности по исполнительным документам будет 30 тысяч рублей и больше. Или если при задолженности свыше 10 тысяч рублей вы на 2 месяца просрочите добровольное погашение долга.

На сайте службы судебных приставов можно проверить исполнительные производства в отношении себя или любого другого человека. Для поиска введите полное имя и дату рождения.

Также предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами и ИП, по которой может грозить штраф 100 до 300 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1—2 года, арест на срок до шести месяцев или лишение свободы до года. За неуплату в особо крупном размере накажут строже — за такое преступление могут оштрафовать на сумму от 200 до 500 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1,5 — 3 года, назначить принудительные работы на срок до трех лет либо лишить свободы на тот же срок.

Нередко предприниматели, сталкиваясь с блокировкой счета или внезапной налоговой проверкой, в результате которой получают доначисления, недоумевают — как это могло произойти, вроде ничего не нарушали, а нас наказывают. А тут еще поставщик почему-то отказывается предоставить товар без предоплаты, хотя раньше всегда так делал. Просто у банка, ФНС и ваших контрагентов хорошо построена система риск-анализа, которой нет у вас. Расскажем что делать, дадим не только советы, но и много полезных ссылок.

Как налоговая оценивает бизнес

Для этого инспекция обладает поистине мощными ресурсами, как собственными, например, системой АСК НДС, так и привлеченными — делает запросы в банки, государственный реестр недвижимости, ГИБДД, МВД и т.д.

В результате она обладает определенной информационной базой на каждого налогоплательщика, видит историю его деятельности, работы, владения имуществом и т.д.

Что касается конкретно организаций или ИП, то сведения о них у ФНС аккумулируются также из отчетности, данных, поступивших через ОФД (продажи через онлайн-кассы), непосредственно из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Например, вы регистрируете организацию, ее директор уже является руководителем в другой компании, учредителем еще в одной, а также зарегистрирован в качестве ИП. Все эти связи ФНС прекрасно видит. И, если эти компании и ИП решат взаимодействовать, допустим, продавать друг другу товар, то такие операции, с точки зрения налоговой, выглядят рискованными, ведь они проводятся между аффилированными лицами. И под риском тут подразумевается вероятность, что сделки сомнительные, а цель их — получение необоснованной налоговой выгоды.

Недавнее Письмо ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации» наделало немало шума. Там как раз рассматриваются отдельные критерии, по которым ФНС будет рассматривать сделки:

идет ли речь о «технических» компаниях или цепочки таких компаний (т.е. об организациях не осуществляющих реальную деятельность, а служащих для вывода выручки или получения налоговых выгод);
верно ли юридически квалифицированы операции (например, под договором займа фактически скрывается выплата дохода бенефициару);
деловые цели, которые преследуют сделки;
модель построения хозяйственной деятельности группы лиц, в которую входят организации и ИП, применяющие спецрежимы (УСН, ЕСХН, патент);
наличие дробления бизнеса и т.д.

Выглядят ли ваши сделки с этой точки зрения сомнительными? Используете вы дружественные компании или ИП для получения «бумажных» расходов, т.е. таких, которые присутствуют только на бумаге?

При помощи вышеупомянутого комплекса АСК НДС налоговая служба находит разрывы в цепочке налога. Это ситуация, когда, к примеру, покупатель заявил расходы и показал поступление товара в декларации, а поставщик со своей стороны — нет.

Еще один информационный комплекс «ВНП-отбор» — анализирует и находит налогоплательщиков, соответствующих критериям для выездной налоговой проверки (ВНП).

Эти критерии компании могут и сами изучить и примерить на себя, они указаны в Приказе от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ . Вот некоторые из них:

Налоговая нагрузка по виду деятельности ниже среднеотраслевой — проверить уровень нагрузки можно с помощью специального калькулятора на сайте ФНС;
Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за период;
Среднемесячная заработная плата работника ниже средней по виду деятельности в субъекте РФ — можно посмотреть официальную статистику на сайте Росстата ;
Неоднократное приближение к предельному значению показателей, установленных для применения спецрежимов;
Неоднократное снятие и постановка на учет в налоговых органах в связи с изменением места нахождения — это так называемая миграция между ИФНС.

Это не все возможности налоговой службы. Причем она не только сама оценивает деятельность, но того же ждет от предпринимателей — требует проявлять должную осмотрительность в сделках.

Постоянно проверять контрагентов по всем критериям и рискам не только сложно, но и трудоемко, ведь придется искать информацию в различных официальных источниках — от сайта ФНС с его «Прозрачным бизнесом» до арбитража и ФССП. Клиенты Локо-Банка могут запросить отчет по контрагенту прямо из онлайн-банка через сервис «СВЕТОФОР»

Для того, чтобы запросить отчет, достаточно знать только ИНН.

Заметьте, ваши контрагенты тоже могут пользоваться такими сервисами и оценивать вас со стороны. Чтобы увидеть себя их глазами, воспользуйтесь предложением банка «Проверьте свой бизнес!» . Проанализировав более 30 источников, как открытых, так и внутрибанковских, сервис выдаст отчет об уровне рискованности вашего бизнеса. Первый отчёт — бесплатно!

Каким ваш бизнес видит банк

С налоговой и контрагентами разобрались, а как же банк?

Он рассматривает вашу деятельность уже с другой точки зрения. В первую очередь анализу подвергаются операции по счету — платежи и поступления, контрагенты, с которыми вы работаете, характер операций — оплата поставщикам, выплаты физлицам, выдача займов, внешнеэкономические сделки и т.д.

Центробанк даже выпустил инструкцию для предпринимателей , чтобы они могли самостоятельно оценить риски. В ней описаны в том числе действия предпринимателя, которые могут привести к ограничению дистанционного банковского обслуживания, отказу от выполнения операции или заключения договора банковского счета.

ЦБ также придумал свой «светофор» — Платформу ЗСК (Знай своего клиента). Она уже находится в активной разработке, полноценный запуск планируется на середину 2022 года, а некоторые банки готовятся принять участие в «пилоте». Пока же система существует в виде законопроекта .

Банк России надеется, что работа платформы позволит снизить нагрузку на добросовестный бизнес, в том числе благодаря сокращению превентивных мер, применяемых при выявлении сомнительных операций.

В начале 2021 года вступили в силу поправки в закон 115-ФЗ, которые также внесли коррективы в деятельность бизнеса. Например, теперь банк обязан сообщить в Росфинмониторинг информацию о сделке свыше 600 тысяч рублей , даже если она относится к обычной хозяйственной деятельности клиента. Т.е.к примеру о внесении наличной выручки свыше этой суммы или перечислении дивидендов.

Конечно важно проявлять осмотрительность в выборе контрагентов , потому что если кто-то из них уже заработал отрицательную репутацию в банке, то она может повлиять и на вас — по сделкам с таким контрагентом у вас, наверняка, запросят документы, приостановят платеж, возможно из-за сомнительных операций вы даже не сможете пользоваться онлайн-банком. Придется возить документы в отделение лично и по каждому платежу ждать решения службы финмониторинга.

Используйте для проверки рисков еще один сервис — Спецпроверка. Он также доступен клиентам Локо-Банка . Благодаря анализу внутрибанковских источников, вы получите отчет о рисках, связанных с взаимодействием с тем или иным контрагентом.

Откройте счет онлайн за 0 рублей . 6 бесплатных сервисов для бизнеса и онлайн-бухгалтерия для ИП.

Можно ли при зарплате чуть больше 50 000 рублей купить автомобиль стоимостью 6 000 000 рублей? Житель Кировской области вопреки математике смог это сделать. Но счастье было недолгим — приобретением заинтересовалась налоговая служба. Налогоплательщику пришло письмо с требованием пояснить, почему он живёт не по средствам. Может быть, скрывает ещё один доход? Тогда надо уплатить причитающиеся налоги. Эксперты заговорили о новом тренде, который возник в условиях дефицита бюджета, — усиленно раскрывать нелегальные доходы и доначислять за них налоги.

Мы как на ладони

Начнём с того, что налоговой службе не сложно понять, что человек живёт не по средствам, потому что в ФНС стекается огромное количество информации от разных служб. Налоговая знает о том, сколько человек зарабатывает, какая у него машина, квартира, сколько открыто банковских счетов и много ли там хранится денег. Сопоставить факты — дело техники. На помощь инспекторам приходит цифровизация и автоматизация.

Дальше — больше. Уже готов законопроект о реестре домохозяйств. Как только закон одобрят и подпишут, ФНС начнёт обрабатывать информацию не только по каждому гражданину в частности, но и по всем его родственникам.

Итак, спрятать секретики от налоговой сложно. Следующий вопрос — может ли ФНС просто так доначислить налог, опираясь только на свои подозрения?

Читай внимательно требование

Неудачливый владелец Мерседеса изначально получил не квитанцию с доначисленным налогом, а письмо, где ему предлагали «представить обоснование причин по поводу имеющихся расхождений и уточнить свои налоговые обязательства», предъявив пояснительную записку.

С подарками тоже надо быть осторожным. Фото: celebmafia.com

Может, вам повезёт и на этом этапе всё закончится. Если не повезёт — налоговая запустит более основательную проверку, в ходе которой и станет доказывать, что доходы физического лица незаконны. Если докажет, то дело отправится в суд.

Получается, что одного подозрения для начисления налогов не достаточно. Но инспектор может запустить проверку физлица и уже по её результатам сделать доначисления.

«Письмо счастья» пришло всем

Проверка налогоплательщиков — работа ФНС. Способы проверки и выявления нарушителей разные. Например, физическим лицам, владельцам нескольких квартир или коммерческой недвижимости, ФНС высылает письма, где просит предоставить декларацию о доходах от аренды. Тут же приводит нормы закона, где говорится об ответственности за уклонение от налогов. Иногда случаются казусы. Декларацию требуют за 3 года, а недвижимость в собственности только год.

Заметим, что посылая письмо, инспектор ещё ничего не доказал и не начислил.

Налогоплательщик может повести себя по-разному:

Проигнорировать письмо.
Прийти в налоговую и возмущённо доказывать, что во второй квартире живёт сын, сестра, мать или другой родственник, который ничего за съём жилья не платит.
Раскаяться в нарушении закона и предоставить декларацию за три года.

То есть часть людей выйдет из тени. Эффект от рассылки может быть разным. Вполне возможно, часть людей выйдет из тени. В ситуации с приобретением дорогого имущества при низкой зарплате действия налоговой вполне могут носить массовый характер — часть недобросовестных, но пугливых граждан действительно придут заполнять декларацию

Впрочем, могут быть и другие причины. Например, на владельца Мерседеса в налоговую поступила жалоба от «доброжелателя». Это основание для проверки.

Кировчанин мог попасть под перекрёстную проверку. Например, инспектор доказывал наличие «серых» зарплат у его работодателя, а наткнулся на Мерседес за 6 000 000 рублей. Заодно проверил и его.

Делаем несколько выводов:

Налоговая всё видит.
Если есть желание и веские основания, ФНС докажет нарушение и доначислит налоги.
Если пришло письмо от налоговой, не обязательно сразу заполнять декларацию за 3 года. Лучше спокойно разобраться.

Читайте также: