Как платить налоги стокеру
Опубликовано: 03.05.2024
Читательница Ксения спрашивает:
Я фотограф, публикую работы на фотостоках и получаю за них деньги. Небольшие, но все равно какая-то сумма регулярно приходит. Нужно ли платить налог? И делать ли это как физлицо или регистрировать ИП?
Отвечаем: налоги — да, ИП — необязательно, но если хочется, то можно
Если вы хоть раз видели фотографии задорных девушек, которые едят салат и смеются, или фото невероятно счастливых офисных работников — вы знакомы с фотостоками. На таких сервисах фотографы и иллюстраторы выкладывают работы, которые потом покупают пользователи. За каждую продажу авторы получают отчисления.
Размер отчислений зависит от лицензий — они защищают работы от нарушения авторских прав. Лицензии бывают разные: у Шаттерстока, например, одна разрешает использовать фотографии в некоммерческих целях и для рекламы, другая — для печати на сувенирах или товарах для продажи.
Надо ли платить налоги с заработков на фотостоке
Даже если работаете без ИП и продаете фотографии как физлицо, придется платить налоги. В законе это называется «доходы, полученные от продажи авторских или смежных прав». Сколько вы зарабатываете налоговой неважно, даже если это пять тысяч рублей в месяц.
Налог на доходы физлиц — 13%. Срок оплаты — до 15 июля года, который следует за отчетным. Платите налог за этот год, срок для оплаты — пятнадцатое июля 2019 года.
Еще ежегодно нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. В ней придется указать каждый доход, который выводите с фотостоков. Вывели за месяц тысячу рублей — указываете тысячу рублей. Поэтому лучше не выводить с фотостоков много небольших сумм.
Что может пойти не так с оплатой НДФЛ
На форумах и сайтах для фотостокеров говорят о проблеме: когда подаешь декларацию по НДФЛ, тебе нечего предоставить в качестве документов, которые официально подтверждают доходы.
Если фотограф работает с заказчиком напрямую, он заключает договор, потом выставляет счет, заказчик его оплачивает. Налоговая видит: есть доход, есть договор, деньги поступают на счет, налоги платятся, проблем нет.
Фотостоки переводит деньги чаще всего через Пэйпал или Скрилл — это электронные кошельки. Авторы предлагают делать скриншоты поступления денег на свои аккаунты. Мы не проверяли, но говорят, что это налоговую может убедить.
Вообще налоговой важен сам факт оплаты налогов. Поэтому могут спросить, что за доходы, а могут и нет — как повезет.
Нужно ли регистрировать ИП
Становится предпринимателем официально или нет — сложный вопрос. На фотостоках фотографы и дизайнеры продают права на использование своих работ и считаются авторами. Автор получает процент от каждой продажи — это называется авторским вознаграждением или роялти.
Однозначно назвать доход с фотостоков предпринимательской деятельностью нельзя. С похожей ситуацией сталкиваются программисты, когда продают права на использование своих программ.
В письме налоговая говорит, что факт получения денег за сделку не значит, что гражданин занимается предпринимательством:
В письме налоговой речь идет о продаже прав на использование программ для телефона, от продажи прав на фотографии это не сильно отличается. Чтобы налоговая признала деятельность предпринимательской, сделки должны заключаться на постоянной основе, а у автора были связи с поставщиками, подрядчиками и клиентами.
Фотограф заключил договор с несколькими бургерными и регулярно снимает для них рекламу. Это — сделки на постоянной основе.
Фотограф разместил изображения бургеров на Шаттерстоке, бургерная купила их, а фотограф получил отчисления. Это разовая сделка.
На фотостоках автор не продает свои снимки конкретному клиенту, а продает права на них потенциальным заказчикам. Они могут заплатить, а могут и не заплатить, фотограф может получить с них доход, а может и не получить. Поэтому четкого подтверждения, что деятельность предпринимательская нет.
Какие налоги платить, если решили открыть ИП
Открывать ИП необязательно, но если все-таки решите это сделать, вы платите:
- налог. Размер зависит от налогового режима. Для фотографов, дизайнеров и иллюстраторов подходит упрощенка 6% — шесть процентов с каждого дохода и ежегодно заполняете декларацию.
- взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Они фиксированные: в 2018 году это 32 385 рублей.
Еще придется проходить валютный контроль — при этой процедуре предприниматель объясняет банку, что получает деньги из-за рубежа легально.
Этот цикл писался в 2019 году, когда действие закона о самозанятых еще не было распространено на всю страну. С 19 октября 2020 года закон о самозанятых заработал по всей России. Так что если вы опытный стокер и не хотите платить 13%, вы можете зарегистрироваться как самозанятый и платить меньше налогов. К сожалению, мы еще не написали инструкций на этот счет, поэтому мы предлагаем вам ознакомиться с материалами о самозанятых здесь: раз , два, три. Если вы начинающий стокер и еще не уверены в себе, если вы не хотите регистрироваться как самозанятый, или просто хотите разобраться в вопросе - желаем приятного чтения.
Сегодня мы говорим только о доходах со стоков. Если вы иллюстратор или фрилансер и работаете по заказам, то вам мы очень советуем задуматься об открытии ИП, потому что 6% гораздо лучше 13%, а отчётности почти никакой. А если вы живёте в Москве и области, Калужской области, Татарстане, для вас с 1 января 2019 года, правительство приготовило подарок: налог на профессиональный доход в размере 4%. Лучше только даром. Причём использовать его могут как те, у кого уже есть ИП, так и те, у кого ИП нет — обычные физлица. Если интересно разберём подробности.
Сначала саммари, для тех, кому лень разбираться:
1. Нужно ли платить налоги? Много?
Налоги нужно платить, чтобы спать спокойно. Платить нужно только НДФЛ в размере 13%.(не 9%, не 6%, не 4%, именно 13%). Работать как ИП не получится.
2. А налоговая узнаёт?
Как повезёт, может узнаёт, а может и нет. Если будете покупать квартиру/машину, скорее всего, начислит налог на сумму покупки.
3. Что будет, если не платить налоги?
Банк может заблокировать ваш счёт и/или карту, а налоговая доначислит налоги и оштрафует.
4. Как платить налоги?
Чтобы заплатить налоги нужно: во-первых, подать декларацию до 30 апреля года, следующего за тем, в котором получили доход — зарабатывали в 2018, значит декларацию подаём до 30 апреля 2019 года. Во-вторых, перечислить в налоговую сумму налога до 15 июля. В нашем примере до 15 июля 2019 года. Как заполнить и подать налоговую декларацию напишем в следующей статье. Сами заплатим, наделаем скриншотов и поделимся с вами.
Теперь подробности. Постараюсь писать человеческим, а не юридическим языком.
1. Нужно ли платить налоги? А сколько?
Согласно ст.207 Налогового кодекса все люди, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года, а также люди, получающие доход от источников в России обязаны платить НДФЛ 13%. Отсюда сразу следует ответ на вопрос, нужно ли стокеру или фрилансеру платить налоги: нужно. Даже если доход микростоки приносят небольшой, обязанность по уплате налога все равно возникает, вне зависимости от суммы.
Если вы работаете официально, помимо стоковой деятельности, НДФЛ -13% из вашей заработной платы удерживает и перечисляет работодатель, как и взносы в пенсионный фонд - 22%, фонд обязательного медицинского страхования - 5.1% и фонд социального страхования-2.9%, итого 43%, подробности здесь. Теоретически из вашей заработной платы удерживается только НДФЛ, остальные взносы работодатель платит ЗА вас из СВОИХ денег. Теоретически. Поэтому, если вы не трудоустроены, но имеете доход на вас ложиться обязанность по уплате только НДФЛ в размере 13%.
Мы знаем, что некоторые стокеры платят не 13% процентов, а 9% процентов, и хотя это, действительно, выгодно, делать так не советуем. И вот почему, есть такая штука, называется коды доходов, они нужны, чтобы налоговая понимала, какой доход вы получили, какой деятельностью занимались и т. д., также они нужны, чтобы определить сумму вашего налога: с дохода, полученного от некоторых видов деятельности, сумма налога уменьшена на налоговый вычет. Именно этот случай нас и интересует. На первый взгляд кажется, что для стокера есть два подходящих кода доходов:
Код 1300 - Доходы, полученные от использования авторских или иных смежных прав. За него нельзя получить профессиональный вычет. Платим всё 13%
Код 2202 - Авторские вознаграждения за создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна.
Выбирай не хочу! И во втором случае можно претендовать на профессиональный вычет в размере 30%, то есть сумма налога составит не 13%, а всего 9%. Однако всё не так просто.
Согласно п. 3 ст. 221 Налогового кодекса и пояснениям самой налоговой службы «По общему правилу, профессиональные налоговые вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. Однако в исключительных случаях, вместо учета фактически произведенных расходов, индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода.», а также «налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы, искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждения патентообладателям изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов», «если эти расходы не могут быть подтверждены документально, они принимаются к вычету в следующих размерах: создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна - 30%».
Переводя на человеческий язык, профессиональный вычет положен тем, кто несёт расходы во время создания произведения. И эти расходы может, если не документально подтвердить, то хотя бы обосновать. Кисти, краски, фотоплёнка, например. Стокер, по смыслу своей деятельности расходов на создание художественно-графических произведений не несёт, потому и вычет нам, скорее всего, не положен.
А самое неприятное, в том, что если платить 9% вместо 13%, ничего страшного может не случиться, ну то есть инспектор, не разобравшись, декларацию примет, и раз и два и три. Но однажды недобросовестное получение вычета может вскрыться, и в этом случае налоговая, несмотря на то, что сама же принимала и проверяла ваши декларации, потребует доплатить все недоимки по налогам, включая пени и штрафы, но об этом чуть ниже.
Возможно на профессиональный вычет могут претендовать авторы, которые используют платное программное обеспечение и могут подтвердить свои расходы. Но утверждать мы этого не можем, а комментариев от налоговой службы по этому вопросу нет. В ближайшее время мы направим в налоговую инспекцию письмо и как только получим ответ, сразу же вам расскажем.
Платить 6%, как индивидуальный предприниматель тоже не получится. С одной стороны, это плюс — не нужно регистрировать ИП, с другой стороны, 6%, гораздо меньше, чем 13%. Почему не получится?
Во-первых, потому что доходы, полученные физическим лицом — правообладателем от предоставления исключительных прав на использование результатов его интеллектуальной деятельности (в том числе получаемые на систематической основе), не являются доходами от предпринимательской деятельности, об этом налоговая написала целое письмо ещё в 2012 году. У предпринимательской деятельности есть ряд характеризующих признаков, об этом есть другое письмо налоговой от 2008 года и стокерская деятельность этим признакам не соответствует.
А во-вторых потому что это технически невозможно: так как регистрируя ИП, для сделок, связанных с предпринимательской деятельностью, по правилам PayPal вы обязаны использовать корпоративный счёт, а в России запрещён перевод электронных средств между двумя юридическими лицами или юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем согласно п. 9 ст. 7 Закона N 161-ФЗ. Звонок в поддержку PayPal подтвердил эту мысль — получить на корпоративный счёт перевод от другого юридического лица, например, Shutterstock Inc. будет невозможно.
Вы, конечно, можете попробовать привязать личный счёт PayPal к расчётному счёту ИП, но во-первых о законности здесь речи уже идёт и «заплатить налоги и спать спокойно» не получится, а во-вторых, это будет работать только пока PayPal не обнаружит схему и не закроет ваш аккаунт со всеми счетами.
2. А налоговая узнает?
Как повезёт, может узнает, а может и нет. Налоговая знает про то, что у вас есть счета, но не знает про движение средств по счетам, истерика в СМИ про контроль за переводами на карточки — только истерика. Также налоговая знает про ваши дорогостоящие покупки: машины и квартиры, потому что вы ставите их на учёт в ГИБДД и Росреестр, которые сообщают о них в налоговую. Налоговая, скорее всего, знает про ваш PayPal, опять же, знает, что он у вас есть, но не про операции по нему. Но не знает про Scrill и Payoneer — они не подчиняются российским законам и находятся вне российской юрисдикции.
Кстати, получившая известность сумма в 600 000 рублей, с которой то ли начинаются проблемы, то ли ещё что, большой роли не играет и относится к финансовому мониторингу, отмыванию доходов, полученных преступным путём и прочим вещам, которые, мы надеемся, стокерам неинтересны. Хотя, конечно, поступление больших сумм на ваш счёт привлечёт внимание, как минимум службы безопасности банка, потому что банки руководствуются законом № 115-ФЗ о борьбе с отмыванием преступных доходов, а там есть перечень подозрительных действий с деньгами на сумму от 600 000 рублей. То есть финмониторинг банка проверяет все операции, но крупные суммы особенно тщательно. Если хотите немного углубиться в тему финмониторинга и незадекларированных доходов, посмотрите здесь издесь.
С другой стороны, в России нет контроля расходов граждан, поэтому даже без официальных доходов вы можете купить и квартиру и машину. Вы не обязаны объяснять, откуда взяли деньги на эти покупки. У налоговой нет полномочий сверять доходы и расходы граждан.
3. Что будет, если не платить налоги?
Банк может заблокировать ваш счёт и/или карту, а налоговая доначислит налоги и оштрафует. Как мы уже сказали, все банковские операции проверяет финмониторинг и если какие-то операции по счёту кажутся банку подозрительными, банк обязан заблокировать счёт, на основании того же № 115-ФЗ о борьбе с отмыванием преступных доходов.
Если вы не можете объяснить происхождение средств, вас могут лишить и счёта и денег на нём. Как мы уже говорили, налоговая может провести проверку и запросить у банка данные по вашим счетам. Банк обязан эти данные передать. В этом случае объяснять происхождение денег придётся уже не банку, а налоговому инспектору, если налоговой удастся доказать, что ваш доход облагается налогом, вам нужно будет заплатить:
-
неуплаченные налоги за три года в соответствии со ст. 113 Налогового кодекса;
пеню за просрочку в соответствии со ст. 75 Налогового Кодекса, в размере 1/300 ставки Центрального Банка;
штраф за умышленную неуплату налога в размере 40% от суммы неуплаченного налога, в соответствии со ст. 122 Налогового кодекса;
штрафы за несданные декларации, не более 30% от суммы налога за каждый год, в соответствии со ст.119 Налогового кодекса.
4. Как платить налоги?
Чтобы стокеру заплатить НДФЛ, давайте для простоты будем говорить «заплатить налоги». Так вот, чтобы стокеру заплатить налоги, нужно сделать две вещи:
во-вторых, перечислить в налоговую сумму налога до 15 июля. В нашем примере до 15 июля 2019 года.
Как заполнить и подать налоговую декларацию напишем в следующей статье. Сами заплатим, наделаем скриншотов и поделимся с вами.
Если что-то непонятно или возникли вопросы — добро пожаловать в комментарии вконтакте и инстаграм.
До 30 апреля 2020 в России нужно подать налоговую декларацию за свои доходы в 2019. И оплатить их до 15 июля 2020. Само собой, лучше сделать это заранее, так как большинство делает все в последний момент и сроки проверки вашей декларации могут затянуться.
Стокерская деятельность попадает:
ВАРИАНТ А (классический): Под 13% налогообложение НДФЛ и код дохода 1300 (либо 2210). Платить или не платить налог, каждый решает сам, по закону это делать нужно.
ВАРИАНТ Б (альтернативный): Под 6% на спецрежиме «Налог на профессиональный доход» — в некоторых регионах РФ. Был введён специально, чтобы вывести из тени мелких предпринимателей.
При переходе на спецрежим, не нужно заполнять декларацию, достаточно установить программку Мой налог на телефон. Есть ряд ограничений, например:
- Нельзя иметь работников
- Нельзя иметь работодателя
- Нужно вести деятельность в регионе, где разрешён спецрежим
- Доход в год не более 2,4 млн рублей
- Можно получить налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей
- Не нужна касса
- Не нужно ходить в налоговую
- Не нужно платить фиксированные страховые взносы
- Оплачивать налог нужно ежемесячно
Подробнее про налог самозанятых «Налог на профессиональный доход»:
Ветка на форуме:
Плюсы и минусы спецрежима:
Подробнее про НДФЛ, 13%:
Подробнее о кодах доходов:
Ответственность за не уплату налогов:
То есть, подача декларации и уплата налога — это два разных процесса:
- Подача декларации (отчёт о ваших доходах за прошлый календарный год). Вы заполняете декларацию онлайн либо с помощью программы Декларация ( можно с сайта налоговой). После подачи декларации её ещё должны проверить, проверка занимает несколько недель, после проверки появится кнопка Оплатить в личном кабинете. Не забудьте включить в декларацию не только доходы со стоков, но и все доходы, полученные в 2019 (в том числе от продажи авто/квартиры, которые в собственности менее 3-ёх лет). Если найдут ошибку / несоответствие между декларируемыми или реальными доходами, то вернут назад.
- Уплата налога. После прохождения проверки можно оплатить налог через личный кабинет.
Профессиональный вычет. Если подавать декларацию с кодом 2210, то можно получить вычет на понесенные затраты (покупка кистей, профессиональной техники и тп) до 30%. То есть из общих 13% вычитаем 30% вычета. Если претендуете на такой вычет, нужно указать его при заполнении декларации.
Подробнее о вычете:
По теме налогов:
Стокеры платят налоги как по первому, так и по второму способу с применением разных кодов и получением вычета. Выбирайте сами.
Профессиональный вычет получить онлайн сложнее, так как при заполнении декларации и выборе кода 2210 может не получится сделать вычет онлайн, нужно будет поехать лично налоговую лично подать декларацию. Более того, код 2210 не совсем подходит для стокерской деятельности, но люди подают по нему декларации и все принимают.
ИП (6%) для стоковой деятельности не подходит, так как нет бумажной отчетности на нужных бланках.
Payoneer и Skrill с 27 мая 2020 блокируют все карты, эмитированные для резидентов РФ и оставляют только возможность вывода на банковский счет с вашими ФИО. PayPal позволяет выводить только на ваш банковский счет в рублях.
По закону о валютном контроле и фин регулировании, банки и иные финансовые организации,действующие на территории РФ, должны передавать данные о крупные и/или сомнительных транзакциях в налоговую.
Подробнее о том, что может / не может увидеть налоговая:
Если у вас или ваших знакомых были инциденты, связанные с вызовом в налоговую, расскажите об этом.
Подписывайтесь на наш инстаграм Школы Стокера и группу Вконтакте. Там мы публикуем самые свежие штуки и фотки голых моржей, а здесь, в основном, мысли о великом.
Авторизуясь в LiveJournal с помощью стороннего сервиса вы принимаете условия Пользовательского соглашения LiveJournal
| [ | Tags | | | налоги со стоков, стоки | ] |
В прошлом году я уже платил налоги со стоковых доходов, и тогда эта темы вызвала большой интерес и кучу комментариев. В этом году решил расписать подробную и пошаговую инструкцию для законопослушных стокеров. У меня нет ИП, я плачу налоги как физическое лицо. Поэтому инструкция далее для физических лиц из России.
UPD: инструкция написана в 2015 году. Красным выделил обновления, добавленные в 2018
1) Первым делом нам необходимо заполнить декларацию. Для этого скачиваем с сайта налоговой службы программу "Декларация2014". Версия программы должна соответствовать тому году, за который вы платите налоги.
UPD: Не торопитесь заполнять декларацию, если ещё не вышла программа для декларации на нужный год. Однажды на сайте налоговой очень долго не публиковали свежий дистрибутив программы, и там было написано, что до тех пор пока нет версии за нужный год, можно заполнять в предыдущей.
Я тогда потратил кучу времени, заполнил всё в старой программе, а ровно в тот день, когда я пошел подавать распечатанную на 90 листах декларацию, вышла новая версия программы, и у меня ничего не приняли. Пришлось всё делать заново. Поэтому всегда ждите, когда на сайте появится декларация за тот год, за который вы декларируете доход.
2)Устанавливаем программу и запускаем её.
3)На самой первой вкладке "Задание условий" выбираем:
-Тип декларации - 3-НДФЛ
- Номер инспекции - соответствующий из списка, в зависимости от места проживания (номер инспекции можно узнать на сайте налоговой)
- В "Признак налогоплательщика" ставим "Иное физическое лицо".
- В "Имеются доходы" ставим галочку "В иностранной валюте", галочку которая стояла по умолчанию я убираю, т.к. у меня только доходы "в иностранной валюте".
- "Достоверность подтверждается" по умолчанию стоит "Лично".
Не забываем периодически сохранять декларацию.
4)На вкладке "Сведения о декларанте"
- вводим ФИО, ИНН, дату рождения, место рождения(город).
- сведение о документе - выбираем паспорт, вбиваем данные.
потом нажимаем на "картинку с домиком", она находится наверху, под кнопками "сохранить" и "просмотр". И тут вводим адрес, телефон и код ОКТМО (свой ОКТМО можно узнать на сайте налоговой).
UPD: в версии 2017 года у меня ОКТМО проставился автоматически на странице "Задание условий". И раздел "Сведения о декларанте" в этой версии тоже отличается, нет дополнительной страницы с домиком, информации теперь вводить меньше
5)На вкладке "Доходы за пределами РФ" вводим каждый платёж, который приходил со стока на скрилл (пэйпал). Это самый нудный этап. Я открываю свою историю платежей на скрилл, и далее каждый платёж вручную вбиваю в декларацию.
- Жмём плюсик, вписываем название стока, код страны, где находится сток, жмём "да".
Shutterstock - 840 США
Fotolia - 840 США
DepositPhotos - 840 США
Istock - 124 Канада UPD: теперь это Getty Images, 840 USA
Envanto (Graphicriver) - 36 Австралия
- затем меняем дату получения дохода на ту, которая соответствует платежу на скрилл. Дата уплаты налога, как я понял не принципиальна.
- Код и наименование валюты - 840 (Доллар США).
- Ставим галочку "автоматическое определение курса".
- Код дохода 2202 "авторское вознаграждение за создание худ.-граф. произведений".
- В окошке "В иностранной валюте" вводим сумму платежа от стока.
- Код вычета "405", это стандартный вычет по коду 2202, чтобы платить не 13%, а 9 %.
- Налог уплаченный в иностранном государстве - здесь не пишем ничего, потому что, если вы правильно заполнили налоговую форму на стоках, там с вас не снимают налоги.
6) Есть ещё вкладка "Вычеты". Если в течение налогового периода вы тратили деньги на своё лечение, образование или покупку жилья, то можно получить ещё немного вычетов. Я попробую получить вычет за операцию по удалению миндалин. В этой вкладке вроде бы нужно только указать сумму. А подтверждающие документы надо прикреплять к декларации отдельно.
8) Дальше нужно написать объяснение для налоговой, почему у стокеров нет никаких документов подтверждающих доход. Моё выглядит следующим образом - в правом верхнем углу кому - название инспекции и имя начальника, от кого - ФИО, адрес и контактный телефон. Ниже по центру "Объяснение" и далее такой текст:
"Доход за 2014 год, который я задекларировал в своей декларации, является доходом автора от использования за пределами Российской Федерации авторских прав, а именно - вознаграждение за создание художественно-графических произведений и фоторабот для печати. Сумма дохода складывается из сумм отчислений, выплаченных мне различными фотобанками (Shutterstock, Istock, Fotolia, Depositphotos) за пределами РФ. Поскольку деятельность фотобанков происходит за пределами РФ и регулируется иностранным правом, а мое общение с ними происходит посредством Интернет, какие-либо договоры и документы о выплате дохода мне не выдаются, так как такой обязанности у этих юридических лиц не существует, а законодательству РФ они не подчиняются в силу того, что находятся в других юрисдикциях.
Полученный мною доход я декларирую как добросовестный налогоплательщик добровольно и самостоятельно на основе имеющейся у меня информации"
Внизу подпись и дата.
9)Также для того, чтобы получить вычет за операцию, нужно сделать копии справки, договора и чека, и предоставить их вместе с оригиналами в налоговую.
Итого на руках у меня 2 копии распечатанной декларации за 2014, объяснение, копии и оригиналы справок и договоров для вычета за операцию, прошлогодняя декларация с печатью и подписью, чтобы если что сказать, что такое у меня уже принимали. Ну и паспорт.
И ещё, если к декларации прилагаются дополнительные документы, нужно заполнить реестр приложений - его дают уже в налоговой, там нужно отметить какие документы прилагаются и в каком количестве.
10)Когда у нас всё готово, звоним в нашу налоговую инспекцию, узнаем часы приема, и кабинет.
11)Я прихожу в налоговую в будний день, часа в 3-4, народу немного в это время обычно. Мою Декларацию листают, ставят печать и подпись, тоже самое прошу сделать на моей копии, забирают у меня копии справок, договора и т.п. А объяснение нужно отдать в канцелярию, она в отдельном кабинете.
12)Далее рекомендую пользоваться "Личным кабинетом налогоплательщика". Если у вас его нет - нужно сходить в свою налоговую с паспортом и свидетельством ИНН, и там вам дадут листочек с логином и паролем, чтобы зайти в кабинет через сайт nalog.ru. Это удобная вещь, там все налоги - и на имущество, и на транспорт, там же отображаются и декларации.
В течение 10 рабочих дней декларация отобразится в профиле, в течение 3 месяцев она будет проходить камеральную проверку. Я дождусь, когда моя декларация пройдет проверку и можно будет распечатать квитанцию для оплаты налога либо оплатить через интернет.
В прошлом году я делал всё примерно также, и моя декларация успешно прошла проверку. Надеюсь, и в этом году всё будет ровно.
UPD: Уже 4 декларации успешно проходили камеральную проверку
Я не юрист, и возможно, что-то делаю неправильно, но вот у меня как-то так всё это происходит, может вам пригодиться этот алгоритм.
Декларацию нужно подать до 30 апреля, а оплатить налог до 15 июля. Потом уже пойдут штрафы за просрочку.
В своей статье я не хотел углубляться в дебри налогообложения для микростокеров и расписывать все нормы и законы. В интернете вы сможете найти множество постов на эту тему. Один из которых и послужил источником для первых трех абзацев. Они любезно взяты из блога Адеквата. Ссылочку на пост вы сможете найти в конце этой статьи, рекомендую к прочтению как отличный материал по данной теме. В этом посте я предлагаю микростоковому сообществу еще один способ заполнения налоговой декларации, а именно через сам сайт налоговой службы, без использования программы “Декларация”. Если такой способ покажется вам удобным, то буду рад, что помог найти его. Приступим.
Должен ли стокер (фрилансер) платить налоги?
Как сказано в Налоговом Кодексе РФ все граждане должны платить налог НДФЛ (налог на доходы физических лиц) со своих доходов в размере 13%. Иными словами, если стокер, фрилансер, свадебный фотограф или любой другой гражданин получили хоть какой-то доход за прошлый 2016-ый год, этот доход необходимо задекларировать и заплатить с него 13% НДФЛ. То есть, подача декларации и уплата налога это два разных действия и имеют разные дедлайны:
- Подать декларацию (отчитаться) в налоговую инспекцию по месту регистрации о полученных в 2016 году доходах нужно до 30 апреля 2017 года включительно. Откладывать на последний день не стоит, последняя неделя подачи деклараций является для сотрудников налоговой самой загруженной. Могут найти (не заметить) маленькой ошибки в вашей декларации и придётся заплатить некислый штраф от 1000 рублей за пропуск дедлайна.
- Самостоятельно заплатить налог НДФЛ 13% нужно до 15 июля 2017 года. Пропускать данный срок и оттягивать на последний день так же не стоит. Платёж будет идти несколько дней, а вам начнут начислять пени за пропуск этого дедлайна.
В этой статье я приведу пример того, как я делаю декларацию через портал nalog.ru и отправляю ее в налоговую. В саму налоговую я не хожу, все делаю через интернет. Это позволяет избежать очередей и сохранить свои нервные клетки.
Итак, приступим. Первым делом заходим на сайт налоговой службы и в верхнем меню заходим в личный кабинет физического лица.
На следующей страничке вам необходимо ввести свой ИНН и пароль. За этими данными вы можете обратиться в налоговую по адресу вашей прописки. Их выдадут вам на распечатанном листочке. Общаться с налоговой через интернет очень удобно. Избавитесь от радости пребывания в очередях.
В личном кабинете налогоплательщика открываем вкладку Жизненные Ситуации.
Жмем на Подать декларацию 3-НДФЛ. Если у вас нет электронной подписи, то не забудьте получить ее, нажав на ссылку справа сверху.
На следующем этапе заполняем следующие данные:
- Представить декларацию за. Выбираем нужный год.
- Вы впервые подаете декларацию за выбранный период. Выбираем Да.
- Являетесь ли вы налоговым резидентом РФ? Выбираем Да.
Жмем Далее.
На следующем этапе выбираем вкладку За пределами РФ. Жмем Добавить Источник Дохода:
Добавится новый источник. Открываем вкладку и начинаем заполнять данные по полученным доходам.
Начинается самое интересное. На этом этапе нам необходимо будет внести сведения о всех декларируемых доходах. Информацию о суммах, о датах поступления я беру с платежной системы. В зависимости от того, чем вы пользуетесь, это может быть PayPal, Skrill или Payoneer. Давайте более подробно остановимся на этом этапе и я поясню некоторые пункты.
- Наименование – указываем название микростока, можно без адреса.
- Страна – указываем страну, в которой зарегистрирован микросток. Цифра слева это код страны. Данное значение подставляется автоматически. Он приносит больше пользы тем, кто заполняет декларацию через программу. Оставил здесь чисто символически.
- 840 Shutterstock Images LLC, 60 Broad Street, 30th Floor, New York, NY 10004, USA
- 840 Bigstock, 60 Broad Street, 30th Floor, New York, NY 10004, USA
- 554 VectorStock Media, Newton, Auckland, Aotearoa, NZ 1145, New Zealand
- 840 Dreamstime LLC, 1616 Westgate Circle, Brentwood, TN 37027, USA
- 840 Fotolia LLC, 41 East, 11th Street, 11th Floor, New York , NY 10003, USA
- 124 Adobe Canada Services Corporation, 343 Preston Street Ottawa, Ontario K1s 1n4, Canada
- 840 USA Creative Market Labs, Inc. 50 Pacific Ave, San Francisco, CA 94111
- 36 Envato Pty Ltd, 121 King Street, Melbourne, Victoria 3000, Australia
- 840 123RF LLC 315 Montgomery Street, Suite 818, San Francisco, CA 94104, USA
- 840 Depositphotos Inc., 110 E. Broward Blvd., Suite 1700, Fort Lauderdale, FL 33301, USA
- 124 Can Stock Photo Inc., 6139 Quinpool Rd., Suite 33027, Halifax, Nova Scotia, B3L 4T6, Canada
- 124 Getty Images (US) Inc. , Suite 200 – 1240 20th Ave SE, Calgary, Alberta T2G 1M8, Canada
- 840 Pond5 Inc., 251 Park Ave S, 7th Floor, New York, NY 10010, USA
- 826 Alamy Limited, 6 – 8 West Central, 127 Olympic Avenue, Milton Park, Abingdon, Oxon, OX14 4SA, UK
- Налоговая ставка – 13%.
- Вид дохода – указываем 2202 или 1300 – Авторские вознаграждения за создание худ.-граф. произведений (отличие между этими двумя кодами вы можете прочитать в посте Адеквата по ссылке в конце статьи).
- Сумма дохода в валюте – указываем значение гонорара, пришедшего на счет платежной системы.
- Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ – определяется автоматически.
- Дата получения дохода – указываем дату прихода денег в платежную систему.
- Дата уплаты налога – не заполняем данный пункт.
- Наименование валюты – указываем доллар США. Код 840.
- Курс на дату дохода – ставим снизу галочку Определить курс автоматически.
- Курс на дату уплаты налога – не заполняем данный пункт.
Заполнили. Жмем снова Добавить Источник Дохода. Повторяем эту итерацию необходимое количество раз.
По мере заполнения, ваша декларация будет обретать следующий вид. В любой момент вы можете удалить или отредактировать определенные значения.
Как только внесете все данные жмите Далее.
Система предложит вам сделать отметку о налоговых вычетах. Если вам полагаются такие, то можете указать эту информацию. Мне ничего подобного не причитается, поэтому я пропускаю данный пункт и жму Далее.
На следующем этапе вы увидите начисленную сумму для уплаты налогов. На этой страничке я рекомендую вам скачать сформированную декларацию в формате PDF и внимательно проверить все данные.
На этом этапе нам необходимо написать и добавить Объяснение для налоговой, почему у микростокеров нет никаких документов подтверждающих доход. Пишем от руки на листе А4. В правом верхнем углу – название инспекции и имя начальник, от кого – ФИО, адрес и контактный телефон. Ниже по центру “Объяснение” и следующий текст:
“Доход за 2019 год, который я задекларировал в своей декларации, является доходом автора от использования за пределами Российской Федерации авторских прав, а именно – вознаграждение за использование прав на художественно-графические произведения и фотоработы для печати. Сумма дохода складывается из сумм отчислений, выплаченных мне различными фотобанками за пределами РФ. Поскольку деятельность фотобанков происходит за пределами РФ и регулируется иностранным правом, а мое общение с ними происходит посредством Интернет, какие-либо договоры и документы о выплате дохода мне не выдаются, так как такой обязанности у этих юридических лиц не существует, а законодательству РФ они не подчиняются в силу того, что находятся в других юрисдикциях. Полученный мною доход я декларирую как добросовестный налогоплательщик добровольно и самостоятельно на основе имеющейся у меня информации”
Внизу подпись и дата.
Затем сканируем документ, сохраняем в формате .jpg, .tif, .jpg или .pdf и добавляем к сформированной декларации. Для это нажимаем на кнопку Добавить. Появится всплывающее окно, в котором мы выбираем нужный файл. Жмем Прикрепить файлы.
Затем указываем пароль к сертификату ЭП. Сертификат электронной подписи можно сделать на сайте налоговой за пару минут. Здесь я это расписывать не буду. Данную информацию вы всегда сможете найти на сайте налоговой.
После этого декларация будет отправлена в налоговую. Статус декларации вы можете отслеживать в личном кабинете через раздел с сообщениями. При желании, можете сразу же оплатить налог.
Что обычно происходит дальше? Ждем около 10 рабочих дней пока декларацию зарегистрируют в налоговой. После этого она появится в личном кабинете налогоплательщика, где вы сможете наблюдать за ходом камеральной проверки. Камеральная проверка обычно длится 3 месяца. Желательно, перед оплатой налогов, дождаться ее завершения. Поэтому я рекомендую заполнять декларацию где-то в начале февраля-марта. Бывает так, что заполняешь декларацию в апреле, а камеральная проверка идет до конца июля и вы можете не попасть под крайние сроки оплаты налога – начислят штраф.
Декларацию нужно подать до 30 апреля, а оплатить налог до 15 июля. Потом уже пойдут штрафы за просрочку.
После успешной камеральной проверки вам необходимо будет либо скачать квитанцию в личном кабинете, либо выбрать пункт онлайн оплаты и заплатить налог.
Надеюсь ничего не упустил и моя статья будет вам полезна.
Всего доброго. Ваш MrVector :)
П.С. Не забывайте подписываться на наши соц сети и телеграмм канал. Если у вас остаются какие-либо вопросы, то задавайте их в комментариях к этой статье. Я постараюсь оперативно ответить на каждый вопрос.
Трендовые темы для микростоковых авторов на: Patreon и VK Donate
Обсудить эту новость можно на нашем форуме о фотобанках и микростоках.
Читайте также: