Как налоговая ищет должников

Опубликовано: 02.05.2024

О чем статья: О поиске открытой информации о должнике.

Кому и чем полезна: Тем кто решился осуществить законное право на взыскание долга самостоятельно.

Законодательством России в сфере исполнительного производства предусмотрена возможность самостоятельного взыскания задолженности. Зачастую действия, осуществляемые взыскателем по поиску должника и получению от него причитающегося по закону, более эффективны чем работа судебных приставов.

Для того, чтобы успешно взыскать долг тому кто решил заняться этим самостоятельно необходимо обладать определенным объемом информации о должнике. Прежде всего, взыскателя интересует наличие у задолжавшего активов и его местонахождение (в случае, если недобросовестный должник скрывается от исполнения обязательств). Однако необходима и иная информация. Чем больше осведомлённость о состоянии дел, тем больше вероятность успеха в получении задолженности.

Ниже рассмотрены способы получения сведений из открытых источников. Подразумевается, что эти действия не носят противозаконного характера. То есть взыскатель имеет на руках непросроченный исполнительный лист и не нарушает требований закона о защите персональных данных, иных актов, регламентирующих предоставление информации государственными и коммерческими учреждениями.

Что такое «Открытые источники сведений»

Четкого официального понятия «открытые источники информации» закон не даёт. Существует определение «общедоступная информация» (ст.17 149-го ФЗ «Об информации, информационных технологиях и защите данных»). Предусмотренные этой нормой данные, безусловно, относятся к открытым.

Кроме того, для законного взыскателя долга при соблюдении определенных условий, открыта возможность получения сведений, доступ к которым ограничен. Такую информацию также можно считать полученной из открытых источников.

Где искать информацию и как её получить.

Источниками для взыскателя могут служить:

Базы данных гос. учреждений;
Публикации в СМИ;
Интернет-ресурсы.

Большое количество достоверной информации о должниках (вне зависимости от формы собственности) содержится в базах данных федеральных налоговой и миграционной служб, государственных реестров, судебных приставов.

Также рекомендую прочитать эту статью

Розыск счетов должника при наличии исполнительного листа

С каждым годом растет количество исков имущественного характера, влекущих за собой взыскание денежных средств с проигравшей стороны. Наибольшую часть, порядка 70 % от числа должников, составляют физические лица и представители малого бизнеса. Взыскание долга с юридического лица (организации), в случае ее действующего статуса и отсутствия процедуры банкротства, процесс не вызывающий затруднений, поскольку сведения о реквизитах

Что и как можно получить от налоговых органов.

ФНС России имеет данные, характеризующие финансовую деятельность должника. Суда относятся, например сведения о наличии задолженности по налогам, о счетах в кредитных организациях и движении средств по ним, о дебиторской задолженности, о доле в коммерческих предприятиях.

В свободном доступе на оф. сайте ФНС России http://nalog.ru находятся:

Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (поиск по ИНН, ОГРН, ОГРНИП, ФИО должника);
Сервис «Риски бизнеса», посредством которого можно получить сведения по 10-ти позициям, относящимся к деятельность предприятия, индивидуального предпринимателя (параметры поиска те же, что и выше);
Сведения о суммах налогов и сборов, уплаченных юр. лицом;
Данные о доходах и расходах юр. лиц;
Среднесписочная численность работающих в юр. лицах.

Информация по последним трем пунктам предоставляется по состоянию, начинающемуся с 1 января 2017 года.

Для получения сведений достаточно зайти на nalog.ru, перейти в соответствующий раздел, и сформировать запрос.

Для взыскателя, имеющего действующий исполнительный лист, открыта информация, перечисленная в законе «Об исполнительном производстве». В соответствии с ней налоговый орган предоставляет данные о счетах, открытых должником в кредитных организациях, о наименовании и местонахождении этих организаций. Для получения сведений необходимо обратится с запросом в ФНС.

п.1 – 3, ч.9 229-го ФЗ – 2007 г.

Как получить сведения от Федеральной миграционной службы.

ФМС России (точнее Главное управление по вопросам миграции МВД РФ) имеет информацию, касающуюся места регистрации должника, данные его общегражданского паспорта.

В свободном доступе на https://ufms-gov.ru/services/ можно проверить соответствие документа с адресом регистрации, а также действительность паспорта, данные которого указывает должник.

С помощью запроса, поданного по установленной форме можно установить место регистрации физ. лица по фамилии имени и отчеству. Запрос может быть оформлен при помощи портала гос. услуг (http://gosuslugi.ru).

Могут ли вас привлечь к субсидиарной ответственности?

Пройдите тест из 10 вопросов, чтобы узнать о своей ситуации. По итогам теста вы узнаете в какой группе риска вы находитесь (критическая, высокая, невысокая), и в соответствии с ней получите рекомендации по мерам защиты от субсидиарной ответственности

№1 Как давно у контрагента возникла задолженность перед Вами?

№2 Подтверждается ли имеющаяся задолженность документально (договора, акты и т.п.)?

№3 Обращались ли вы к Должнику с требованием о погашении задолженности?

№4 Направляли ли Вы официальную письменную претензию в адрес Должника?

№5 Предоставлялось ли Должником обеспечение исполнения обязательств?

№6 Обращались ли Вы в суд с исковым заявлением к Должнику?

№7 Процедуру взыскания задолженности с контрагента с Вашей стороны ведут:

№8 Возбуждалось ли исполнительное производство в отношении контрагента по Вашему требованию?

№9 Возбуждено ли в отношении Вашего Должника дело о банкротстве?

№10 Ведет ли Должник деятельность на текущий момент, в том числе через аффилированные компании?

№11 Вам известны контролирующие лица Должника, конечные собственники бизнеса, а также имущественное состояние этих лиц?

Оставьте свой email, чтобы получить видео "32 стратегии взыскания задолженности" и подробный план, как вести себя с должником, чтобы вернуть свои деньги.

Как получить сведения из открытых реестров информации о деятельности юридических лиц

До недавнего времени различную информацию об экономической деятельности должника - юридического лица можно было получить из различных открытых реестров (например, ЕГРЮЛ, ЕГРИП, гос. реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним и т. д.). С вступлением в силу 377-го ФЗ от 12.11.2019 года «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» создан Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц.

Открытая информация доступна на Федресурсе. Здесь можно получить сведения о регистрации, о банкротстве, об обременениях имущества, концессиях, лицензиях, оценке имущества юр. лиц. Свободный поиск доступен на страницах «Лица» и «Торги».

Как получить информацию из службы судебных приставов

В свободном доступе на сайте https://fssprus.ru имеется банк данных, содержащий сведения об исполнительных производствах в отношении юр. и физ. лиц. По заявлению установленной формы можно получить информацию о ходе конкретного исполнительного производства.

Иные способы получения информации о должнике.

Основным источником получения доступной информации о должнике служит интернет. По определению, всё, что можно найти в сети является общедоступной информацией. Методику поиска таких сведений можно найти в методичке ФССП «Использованию сети Интернет в целях поиска информации о должниках и их имуществе».

Конкретные способы получения сведений зависят от используемых инструментов. Например, поисковые системы (Гугл, Яндекс и т. д.) позволяют делать запросы, выбирающие все сетевые ресурсы, связанные ссылками с ресурсом должника.

Кратко и по сути

Информацию о должнике можно и нужно собирать из всех доступных источниках
Все что находится в сети интернет является общедоступной информацией
В статье рассмотрены основные информационные ресурсы, условия и способы получения необходимых сведений.

Понравилась статья? Расскажи об этом друзьям

Основатель антикризисной юридической компании «Рыков групп»

Специализации: антикризисное управление и банкротство крупных предприятий и организаций; управление проблемными активами; взыскание дебиторской задолженности, деятельность коллекторов; субсидиарная ответственность по обязательствам должника.

Федеральная налоговая служба России выпустила письмо, в котором разъяснила признаки состава преступлений, предусмотренных статьей 199.2 Уголовного кодекса РФ («Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов»). Разъяснения были выпущены для внутреннего пользования, но предложенные рекомендации будут полезны и предпринимателям.

На что обращают внимание налоговики?

В письме ФНС указано, что инспекторы должны внимательно следить за налогоплательщиками, у которых образовалась задолженность свыше 1,5 миллиона рублей. Именно эта сумма является квалифицирующим признаком преступления по статье 199.2 УК РФ. В то же время необходимо доказать, что налогоплательщик специально не выплачивает налоги и сборы, скрывая имущество или денежные средства. К обстоятельствам, свидетельствующим о наличии прямого умысла, можно отнести:

перечисление руководителем организации денежных средств кредиторам путем дачи финансовых поручений дебиторам произвести оплату, минуя расчетные счета в банке организации-налогоплательщика;

использование наличных денежных средств, минуя расчетные счета, в отношении которых применена ст. 76 НК РФ, например через кассу предприятия;

использование денежных средств с бюджетного счета, на которые возможно приобретение векселей с целью их дальнейшего использования для расчетов с контрагентами;

открытие новых расчетных счетов;

несдача денежной выручки в кассу; утаивание информации о денежных средствах или имуществе и документов, их удостоверяющих (в том числе бухгалтерских и иных учетных документов);

несообщение или искажение информации о денежных средствах или имуществе в бухгалтерских документах;

отчуждение имущества в порядке пункта 1 статьи 235 Гражданского кодекса Российской Федерации "Основания прекращения права собственности";

совершение с имуществом мнимых сделок;

отсутствие деловой цели в осуществленной хозяйственной операции; хозяйственные операции по реализации товаров, работ или услуг, которые осуществляются с существенной рассрочкой платежа, что приводит к образованию большого объема дебиторской задолженности;

препятствие осуществлению мероприятий налогового контроля.

Если одно или несколько названных действий будет совершать налогоплательщик, имеющий большую задолженность (более 1,5 млн рублей), налоговики могут заподозрить его в сокрытии средств на ее погашение, а затем передать дело в правоохранительные органы.

Какие документы проверяют в первую очередь?

Налоговики могут выйти на налогоплательщиков, которые умышленно не расплачиваются с долгами по налогам и сборам, и по некоторым документам. В письме ФНС указано, какие бумаги стоит проверить, чтобы найти недобросовестных предпринимателей. К ним относятся:

бухгалтерская и налоговая отчетности, если темпы роста расходов в них не совпадают;

договоры, по которым денежные средства зачисляются на счета третьей компании;

«формальные» («сомнительные») договоры с третьими лицами (например, договоры займа, договоры оказания услуг и т.д.);

бумаги на сделки с участием компаний, у которых присутствуют признаки «фирм-однодневок»;

акты и материалы проверок исполнения законодательства о налогах и сборах;

налоговые декларации, если в них есть явные расхождения.

Все эти документы доступны и самим предпринимателям. Поэтому, если имеется крупная задолженность, лучше всегда перепроверять их и по возможности не допускать в них явных признаков сокрытия имущества или средств для расчета с долгами.

Кто расследует преступления?

Согласно статье 151 Уголовно-процессуального кодекса РФ, расследованием дел по статье 199.2 УК РФ о сокрытии средств и имущества, которыми можно расплатиться с задолженностью по налогам и сборам, занимаются следователи Следственного комитета РФ. Закон позволяет им в течение трех суток с момента получения заявления или сообщения о преступлении проводить доследственную проверку, чтобы собрать необходимые доказательства. В ходе следствия дополнительные материалы могут быть запрошены, в том числе у налоговиков и регистрирующих органов. Срок доследственной проверки по решению руководителя следственного органа разрешено продлевать до 10 – 30 суток.

По итогам проверки следователь принимает решение о возбуждении уголовного дела, отказе его возбуждать либо передает материалы по подследственности для принятия процессуального решения.

Какое наказание грозит предпринимателям за сокрытие доходов в целях неуплаты налогов и сборов?

В соответствии со статьей 199.2 Уголовного кодекса РФ сокрытие денежных средств либо имущества, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное собственником или руководителем организации либо иным лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, или индивидуальным предпринимателем, наказывается штрафом в размере от 250 до 500 тысяч рублей.

принудительные работы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет;

лишение свободы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет.

Если налоговая инспекция, внебюджетный фонд, иной орган по тем или иным причинам не смогли обеспечить перечисление обязательного платежа (налога, страхового взноса и др.) в бюджетную систему, за дело берутся судебные приставы-исполнители. В последнее время на первый план выходит такой инструмент поиска, как различные ресурсы в сети Интернет. Предлагаем приоткрыть завесу и выяснить, как и зачем приставы «бороздят просторы» всемирной паутины.

В начале 2011 года были опубликованы «Методические рекомендации по использованию сети Интернет в целях поиска информации о должниках и их имуществе». Они разработаны Федеральной службой судебных приставов (ФССП России) и представляют определенный интерес, в том числе с практической точки зрения. Это своего рода руководство к действию для сотрудников ведомства.

ФССП наводит мосты

В связи с отменой ЕСН и принятием Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (далее –Закон № 212-ФЗ) у судебных приставов прибавилось работы. Это, в частности, связано с принудительным исполнением постановлений (решений) ПФР и ФСС о взыскании страховых взносов, пеней и штрафов за счет имущества плательщиков страховых взносов. С того момента, как сотрудники внебюджетного фонда исчерпают все законные средства по взысканию недоимки (пеней, штрафов), начинается взаимодействие с судебными приставами-исполнителями.

Часть 7 статьи 20 Закона № 212-ФЗ указывает, что у судебных приставов-исполнителей есть два месяца на совершение исполнительных действий и исполнение требования. Срок исчисляется со дня получения решения ПФР (ФСС) о взыскании страховых взносов за счет имущества плательщика.

Необходимо отметить, что последнее время ФССП России активно налаживает контакты с различными службами и ведомствами. Так, уже заключены и действуют соглашения об информационном взаимодействии с ФНС России, ПФР, Роспотребнадзором, миграционной службой, Роспатентом, Рострудом и др.

Юридическая основа информационного взаимодействия основана на праве судебных приставов получать при совершении исполнительных действий необходимую информацию, в том числе персональные данные, объяснения и справки. Это закреплено в пункте 2 статьи 12 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 118-ФЗ «О судебных приставах». По данному закону требования судебного пристава подлежат выполнению всеми органами и организациями, в том числе внебюджетными фондами.

Выезд будет долгим!
Судебные приставы признают: снять ограничение на выезд должника за границу невозможно за несколько часов. На это требуется несколько дней и даже недель.

Как ищут должников

Прежде всего отметим: с помощью Интернета судебные приставы-исполнители ищут (и находят) не только информацию о самих должниках (гражданах и организациях), но и об их имуществе. Причем этот инструмент поиска информации они используют наряду со стандартными способами установления местонахождения должников и их имущества. Изучение содержимого интернет-страниц позволяет установить местонахождение как должника, так и его имущества путем анализа информации о роде деятельности, месте нахождения, клиентах, партнерах и т. д.

Сведения о должниках, содержащиеся на сайтах различных ведомств и организаций, зачастую общедоступны. Это позволяет судебным приставам получать информацию, необходимую для исполнения решений суда и иных органов.

Некоторые рекомендации для сотрудников территориальных органов ФССП России рассчитаны совсем уж на «чайников». К примеру такое: «Большая часть информации, размещенной в сети Интернет, является общедоступной. Для того чтобы найти в Интернете необходимую информацию, требуется знать либо адрес ее местоположения (адрес интернет-страницы, файла и др.), либо пользователя Интернета, который может предоставить информацию».

При поиске информации в сети приставы используют общеизвестные методы, такие как:

1) линейный. Он помогает обнаружить в различной текстовой информации фрагменты, которые аналогичны заданному. Например, в поисковой строке вводится фамилия и инициалы генерального директора фирмы-должника. Затем поисковик выводит перечень сайтов, где встречается заданное сочетание, в том числе высвечивая цветом нужный (искомый) текст;

2) связанный (поиск по связям). При таком методе запрос, который вводится в поисковой строке, состоит как минимум из двух слов или фраз, которые связаны между собой и имеют отношение к объекту поиска. Например: фамилия и инициалы генерального директора фирмы-должника плюс слово «адрес».

Если приставы ищут информацию об организации-должнике, то используют не только стандартные запросы (наименование, адрес регистрации и др.), но и сведения о должностных лицах и сотрудниках данной организации, в том числе в социальных и профессиональных сетях.

Найти имущество должников-граждан (в т. ч. индивидуальных предпринимателей) и определить его местонахождение приставам помогает:

анализ контактов (это могут быть родственники, коллеги, партнеры, друзья);
анализ фотографий (места фотографирования, окружающий интерьер, комментарии к фотографиям).

«Пробить айпишник»

Пожалуй, самый эффективный для приставов инструмент получения сведений о должнике и его имуществе – направление запроса интернет-провайдеру. Все дело в IP – уникальном адресе компьютера, подключенного к Интернету. Наличие договора о предоставлении доступа во всемирную сеть позволяет приставам выяснить IP-адрес и через него установить:

месторасположение компьютера, которое должник (фирма, ИП, гражданин) использует для выхода в Интернет;
наличие у должника имущественных прав (например, на модем и программное обеспечение).

Личные сведения «под замком»
Поиск, обработку и использование информации о должниках и их имуществе приставы осуществляют в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных».

Сетевые странствия

Первоначальный поиск сведений о должниках приставы ведут:

1) в поисковых системах (например: yandex.ru, google.ru, bing.com, yahoo.com, rambler.ru, metabot.ru, search.com);

2) в каталогах (например: yaca.yandex.ru, list.mail.ru, vsego.ru);

3) на сайтах социальных сетей (например: vkontakte.ru, odnoklassniki.ru, facebook.com, linkedin.com и др.).

4) на сайтах профессиональных сетей;

5) на сайтах по поиску и предложению работы;

6) в блогах, которые могут быть личными, групповыми/корпоративными, общественными, тематическими или общими (например: livejournal.com, my.ya.ru, twitter.com, li.ru, blogs.mail.ru, diary.ru);

7) в базах данных адресов и телефонов (например: nomer.org);

8) на электронных досках объявлений о покупке/продаже имущества;

9) в открытых базах данных государственных и коммерческих организаций;

10) на новостных сайтах, где могут быть упомянуты фамилии граждан и наименования организаций, участвующих в каких-либо событиях.

Непридуманные истории

Чтобы не быть голословными, приведем несколько реальных примеров из обычной практической деятельности сотрудников территориальных органов ФССП России.

Приставы и сотовые операторы

Искать и находить должников приставам активно помогает информация, которую в рамках своих служебных полномочий они получают от операторов сотовой связи. Наличие у должника sim-карты само по себе свидетельствует о наличии телефона. На него приставы вправе наложить арест и впоследствии обратить к взысканию. Сведения, предоставляемые операторами сотовой связи, также помогают приставам определить местонахождение должника.

Пример 1

В отделе судебных приставов по Мошковскому району Новосибирской области с сентября 2010 года на исполнении находился исполнительный лист о взыскании транспортного налога с гражданина Фомина.

Судебному приставу стало известно, что Фомин длительное время не проживает по месту регистрации, официально нигде не трудоустроен. Пристав направил запрос оператору сотовой связи. Через некоторое время поступил ответ с указанием номера телефона должника.

Благодаря полученной информации судебному приставу удалось уведомить Фомина об имеющейся у него недоимке по транспортному налогу и о том, что в отношении него возбуждено исполнительное производство. В результате долг был погашен.

Пример 2

Должник в настоящее время не пользуется услугами сотового оператора. Однако сохранились данные о его месте пребывания в Искитимском районе Новосибирской области, которые он указал при составлении договора обслуживания в сотовой компании несколько лет назад. Помимо этого судебные приставы установили круг родственников, которым должник приобретал по своим документам sim-карты. Таким образом, не без помощи родственников, работа по установлению места нахождения должника дала положительный результат.

Приставы и социальные сети

Как отмечалось ранее, практика показывает, что способ розыска должников и их имущества в популярных социальных сетях в настоящее время выходит на первый план.

Пример 3

Специалисты розыскного отдела УФССП России по Республике Саха (Якутия) в конце 2010 года на интернет-сайтах наиболее популярных социальных сетей зарегистрировали анкету с фотографией одной из сотрудниц управления. Благодаря этому нестандартному решению они разыскали нескольких должников, которые ранее всячески уклонялись от встречи с судебными приставами.

Так, предприниматель Борисов не исполнял судебное решение о взыскании с него более 100 000 рублей, которые тот одолжил когда-то у частного лица. Благодаря социальной сети (а именно – зарегистрированной в ней анкете пристава-исполнителя) был установлен номер телефона Борисова. В один прекрасный день ему неожиданно позвонил судебный пристав-исполнитель и пригласил явиться на прием. В настоящее время часть долга Борисов выплатил.

Пример 4

С помощью социальной сети «В Контакте» приставы-исполнители отдела УФССП России по Республике Саха (Якутия) установили координаты директора одной из организаций, за которой числилась задолженность по пенсионным взносам. Сразу после сообщения на телефон директор явился на прием к судебному приставу-исполнителю и полностью оплатил задолженность.

Ждите писем!
Согласно части 1 статьи 24 Федерального закона от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», пристав вправе уведомлять должника о невыполненных обязательствах не только традиционным способом (повесткой), но и извещать его о долге при помощи электронной и иных видов связи.

Пример 5

Для поиска должницы, уклонявшейся от исполнения обязательств, наложенных судом, судебные приставы отдела по Октябрьскому административному округу города Омска воспользовались возможностями сети Интернет и социальной сети «Одноклассники».

Предыстория такова: два года назад владелица небольшой мастерской по производству мебели приняла заказ на изготовление кухонного гарнитура по индивидуальным требованиям заказчицы. Взяв предоплату в размере 100 процентов от суммы заказа, работу предпринимательница выполнила не в полном объеме. Недоделанные элементы гарнитура были доставлены заказчице с обещанием завершить начатое в ближайшее время. Ждать обещанного пришлось долго. Спустя два года заказчица получила на руки судебное решение, которое обязывает должницу доделать оставшуюся работу в кратчайший срок.

Исполнить решение суда оказалось весьма непросто: по адресу регистрации должница не проживала, контакт с ней владельцы квартиры не поддерживали. Мастерская к тому времени переехала в другое место, и найти ее, к тому же не зарегистрированную в установленном порядке, было сложно.

Должницу нашли на сайте «Одноклассники». На извещение судебного пристава, направленное через социальную сеть, она не реагировала. Поэтому с помощью провайдера был установлен IP-адрес и место точки доступа должницы в глобальную сеть.

Но по выявленному адресу дверь никто не открывал. Тогда судебный пристав-исполнитель связался с друзьями должницы, указанными на ее странице. Они рассказали, как найти мастерскую. По указанному ими адресу должнице были вручены все необходимые процессуальные документы. Решение суда было исполнено уже через несколько дней.

Пример 6

Судебный пристав-исполнитель УФССП России по Забайкальскому району нашла двух не исполнивших судебные решения должников на сайте «Одноклассники».

Местные предприниматели числились неплательщиками по исполнительным производствам, возбужденным более трех месяцев назад. Однако взыскать с них задолженность по страховым взносам в ПФР (от 3000 до 7000 руб.) никак не удавалось –должники не проживали по адресу, указанному в исполнительном листе.

Пристав направил им сообщения на личные страницы в «Одноклассниках», в которых сообщил о возбуждении исполнительного производства и предложил явиться с деньгами в отдел судебных приставов. В ответном электронном послании респонденты согласились повиноваться букве закона. Ждать обещанного долго не пришлось – оба предпринимателя погасили свои долги полностью и в короткий срок.

Пример 7

Судебные приставы Управления ФССП России по Республике Хакасия пытались установить местонахождение должника, в отношении имущества которого было заведено розыскное дело в связи с неоднократными тщетными попытками установить местонахождение должника и его имущества.

Должник был «пойман» во всемирной паутине. По фотографиям, размещенным на личной странице в социальной сети, удалось установить возможное место его работы. После этого судебные приставы незамедлительно выехали по адресу предполагаемого местонахождения должника. Его обнаружили на рабочем месте, выяснили место его фактического проживания и, выехав по адресу, наложили арест на имущество.

Приставы и госзакупки

Не только сайты социальных сетей помогают приставам в поиске должников и имущества, на которое можно обратить взыскание. Есть сайты с не менее внушительными базами данных. Например – сайт госзакупок федерального уровня (https://zakupki.gov.ru) и региональные сайты, в том числе официального и неофициального характера. Из них приставы получают информацию о заключении контракта, а также об условиях оказания услуг, сроках и порядке оплаты.

В соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» заказчик обязан опубликовать информацию и документацию на проведение котировок, конкурсов, аукционов в сети Интернет на официальном сайте размещения заказов. В связи с этим подразделениями розыска Управлений ФССП России по регионам организован мониторинг таких интернет-ресурсов с целью получения сведений о должниках, а также их имуществе и имущественных правах, на которые те вправе претендовать.

Пример 8

Индивидуальный предприниматель, специализирующийся на предоставлении транспортных услуг, задолжал банку, а также налоговым органам более 150 000 рублей.

В ходе мероприятий по розыску имущества должника судебные приставы УФССП России по Республике Башкортостан установили, что с администрацией муниципального образования коммерсант заключил контракт на оказание услуг по предоставлению автотранспорта для перевозки пассажиров в ходе праздничных мероприятий. На официальном сайте госзакупок по Башкортостану также была представлена информация о времени оказания услуг и сумме вознаграждения. После подтверждения указанной информации судебный пристав-исполнитель вынес постановление о наложении ареста на выявленное имущественное право (оплата за перевозки).

За счет денежных средств, полученных от муниципального заказчика, долг предпринимателя перед государством (в лице налогового органа) и банком был оплачен. Исполнительное производство в отношении должника окончено фактическим исполнением требований.

Таким образом, денежные средства, подлежащие выплате коммерсанту за выполнение муниципального заказа, пошли на оплату его долгов.

Приставы, авто и парковки

Не оставляют в покое приставы-исполнители и владельцев автотранспортных средств. Так, активно внедряется система «Дорожный пристав». Этот программный комплекс позволяет выявлять должников прямо на стационарных постах ДПС и пунктах технического осмотра транспорта. Передвижная станция по мобильному выявлению должников представляет собой автомобиль, который оборудован специальным сканирующим устройством. Механизм его действия таков: сканирующая установка считывает номер автомобиля и сразу же определяет по специальной базе данных – числится за владельцем машины какая-либо задолженность или нет.

Работают передвижные пункты, как правило, на местах большого скопления транспортных средств. Прежде всего это парковки у торговых и развлекательных комплексов. Если хозяина в машине нет, его могут вызвать по громкой связи.

Имейте в виду: приставов абсолютно не волнует, какого размера достиг долг автовладельца. Это может быть и неоплаченный штраф в 100 рублей.

Как поступить с должником, решает пристав-исполнитель. Если имеется задолженность и при этом автовладелец игнорирует квитанции, то, скорее всего, будут приняты жесткие меры – вплоть до ареста самого автомобиля, магнитолы, сотового телефона и др. (в зависимости от суммы долга).

Пример 9

Длительное время предприниматель Горобец отказывался исполнять обязательства перед банком. Несмотря на вступившее в законную силу решение суда, расплачиваться с долгами он не спешил и всячески игнорировал требования судебного пристава. В связи с этим принадлежащий ему дорогостоящий джип Hyundai Santa FE был объявлен в розыск.

В ходе розыскных мероприятий было установлено, что коммерсант является ярым фанатом известной хоккейной команды.

Приставы логично предположили, что должник может приезжать на игры любимой команды на принадлежащем ему автомобиле. В день проведения очередной домашней игры они обследовали территорию, прилегающую к дворцу спорта. Принятыми мерами разыскиваемый автомобиль Hyundai Santa FE был обнаружен. Приставы дождались окончания матча: дорогой джип арестован и изъят в целях погашения задолженности перед банком. Кроме того, предпринимателю пришлось оплатить расходы, связанные с розыском и транспортировкой его автомобиля.

Использование Интернета для поиска должников вошло в повседневную практику приставов-исполнителей. Действуя подобным образом, они находят имущество, самих неплательщиков, а также назначают им встречи через популярные социальные сети.

В.Е. Закаречкин, юрист

Бератор нового поколения
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЭНЦИКЛОПЕДИЯ БУХГАЛТЕРА

То, что нужно каждому бухгалтеру. Полный объем всегда актуальных правил учета и налогообложения.

«Клерк» Рубрика Налоги, взносы, пошлины

Можно сказать, что этот год для налоговиков выдался не самым плодотворным — из-за режима самоизоляции были временно приостановлены выездные проверки и процедуры взыскания долгов с некоторых налогоплательщиков.

Сейчас активно обсуждается «вторая волна» и нет гарантии, что эти ограничения для ФНС не будут введены вновь. Но, когда все окончательно нормализуется и все меры будут отменены, казне потребуется большое количество денег на восстановление экономики.

Как мне кажется, в такой ситуации налоговики обязательно решат посмотреть еще более внимательно — может быть кто-то из граждан «забыл» заплатить налог и остался незамеченным, или кому-то насчитали слишком мало. В некоторых случаях, граждане, с которых взыскивают задолженность, узнают об этом только когда им приходит SMS из банка о списании с карты, которое они не осуществляли.

Чтобы избежать подобного, следует в первую очередь понимать, как работает система взыскания и какие сроки установлены законодательством для взыскания налоговых задолженностей с граждан.

Когда ФНС может выставить физлицу требование

Сейчас налоговая заблаговременно рассылает налогоплательщикам уведомления с перечнем всего имущества, за которое следует заплатить в этом году. Если оплата своевременно не поступает, в соответствии со статьей 70 Налогового кодекса РФ, налогоплательщику направляется требование об уплате.

На это налоговикам дается три месяца, с момента обнаружения недоимки, а если сумма задолженности меньше 500 рублей, то срок увеличивается до одного года. Согласно пункту 4 НК РФ, у физлица есть 8 дней с момента получения данного требования, чтобы его исполнить.

Приказное производство

В соответствии со статьей 48 НК РФ, взыскание долгов с физических лиц производится в судебном порядке, решение получается по упрощенной схеме, в рамках приказного производства. Для этого долг должен превышать сумму в 3 000 рублей, а обратиться в суд за приказом ФНС может в течении 6 месяцев с момента образования просрочки.

Приказ издается в течении 5 дней с обращения налоговиков в суд, в соответствии со статьей 123.5 КоАП РФ, у должника имеется 20 дней, чтобы его оспорить. Если возражения не поступает, то документ передается сотрудникам ФНС и в банк. Если на счетах должника имеется нужная сумма, то она списывается, если нет — приказ передается в ФССП.

А теперь представьте себе такую ситуацию: решил гражданин пожить на даче, у родственников или где-то еще, не по месту регистрации. В его отсутствие налоговики обнаруживают недоимку, вызванную какой-то ошибкой, и направляют требование по месту регистрации. Туда же направляются и остальные документы, а гражданин спокойно живет совсем в другом месте и даже об этом не догадывается, до тех пор, пока не начнет выяснять — куда пропали деньги с карты.

Хоть налоговые уведомления очень удобны, я бы рекомендовал перепроверять всю указанную в них информацию на предмет корректности и актуальности. Убедитесь, что все учтено правильно и нет ничего лишнего, что применены все положенные льготы и налоговые ставки верны. При обнаружении ошибок следует указать на них в ФНС.

Помните, что проживание не по месту регистрации может грозить не только вышеописанной неприятностью, но и другими, посерьезней. Если же вы на свой страх и риск живете в другом месте без постановки на учет — по возможности, проверяйте почтовый ящик сами, или попросите об этом соседей. Так ни один важный документ не пройдет мимо вас.

При взыскании долга с физического лица часто возникает вопрос о поиске его имущества с целью наложения ареста и последующей реализации. В первую очередь Кредиторы обращают внимание на наличие у Должника квартир и автомобилей, также проверяются банковские счета в ТОП-10 Банков РФ. Поиском иного имущества – недвижимости за границей, акций, облигаций и иных ценных бумаг, имущества супруга – озадачиваются редко. Почему-то считается, что найти его тяжело или невозможно.

Если у Вас есть вопрос по банкротству, субсидиарке или защите личных активов, подпишитесь на рассылку

Раз в месяц разбираем одно обращение, даем подробную консультацию и высылаем руководство к действию на e-mail. Только для подписчиков.

В этой статье попробуем развеять данный миф.

Первым делом необходимо определить список имущества, на которое имеет смысл наложить взыскание. Помимо имущества самого Должника сюда относится половина совместно нажитого в браке, а также имущество, выбывшее по оспоримым сделкам.

Вот список потенциального имущества, которое может принадлежать физическому лицу:

недвижимость: квартиры, дома, земельные участки, гаражи, машино-места и т.д. (в России и за рубежом);
автомобили, мотоциклы, скутеры;
судоходные средства: обычно это маломерные судоходные средства, такие как моторные лодки, катера, яхты и т.д.;
самоходная техника: снегоходы, квадроциклы, вездеходы и т.д.;
ценные бумаги: акции, облигации;
вклады в банках, индивидуальные инвестиционные счета;
монеты, слитки.

Наша задача: установить наличие данного имущества у Должника в настоящее время, а также за последние 3-5 лет. Ведь такое имущество могло выбыть, например, путем дарения близкому родственнику, что в случае наличия задолженности является, безусловно, оспоримой сделкой.

Также мы ищем наличие аналогичного имущества у супруга Должника. Для этого предварительно нужно установить наличие зарегистрированного брака и ФИО супруга. Оказывается, это не так просто: ведь единой базы данных органов ЗАГС в России не существует. Поэтому с целью установления зарегистрированного брака у Должника можно обратиться с соответствующим запросом:

в любой городской ЗАГС по месту действующей прописки Должника,
в отделения ЗАГС по предыдущим местам прописки Должника, если ранее он проживал в другом регионе,
в паспортный стол по месту прописки Должника.

При поиске имущества супруга Должника обращаем внимание на имущество, которое было в ее/его собственности последние 3-5 лет. Сделки по реализации данного имущества также могут быть оспорены.

Недвижимость в России: запрос в Росреестр – как орган учета – на получение выписки из ЕГРП об имуществе физического лица и в ИФНС – как орган налогообложения. Нужно учитывать, что из Росреестра можно получить данные о недвижимом имуществе Должника как в конкретном регионе, так и по всей России, как на текущее время, так и за всю жизнь, в том числе уже снятом с регистрационного учета. Налоговый же орган ответит лишь об имуществе, которое находится у Должника в последнем налоговом периоде (календарный год), причём данные о выбытии имущества не отражаются оперативно.

На основании выписки из ЕГРП можно установить сведения об имуществе, право собственности на которое уже прекращено. Подав соответствующий запрос по кадастровому номеру выбывшего объекта можно получить данные нового собственника и основания смены владельца, как то: договор купли-продажи, дарение или соглашение об отступном.

Недвижимость за рубежом: кропотливый и длительный, но в то же время несложный процесс. Дело в том, что в тех же Европейских странах, США, Канаде, Австралии стремятся к прозрачности сделок, а именно к тому, чтобы доступ к данной информации мог легко получить любой желающий. Поэтому во многих странах есть единая база по регистрации всех сделок с недвижимостью, данные из которой могут предоставить по запросу, а в большинстве стран эти базы открыты и позволяют найти информацию посредством сети Интернет. Например, в Испании это база http://www.registradores.org/, в Германии: https://grundbuchamt.com/.

Единственное препятствие – это форма написания фамилии/имени Должника, а также его/её супруга в загранпаспорте. Но и эту информацию можно получить через запрос в МИД. А для облегчения поиска можно предварительно выяснить, какие страны Должник и его/её супруг посещают чаще всего (данная информация также отражена в загранпаспорте).

Обратите внимание, что получение данных из реестра недвижимого имущества обычно облагается пошлиной. Поэтому имеет смысл начать с загранпаспорта).

Движимое имущество: автомобили, мотоциклы, скутеры… Поиск осуществляется через соответствующий запрос в ГИБДД. Единая база по России позволяет быстро получить нужные данные. Информация также содержится и в базе налоговой (по аналогии с недвижимостью).

Движимое имущество: судоходные средства. Данные о судоходных средствах можно получить в ГИМС (Государственная инспекция по маломерным судам МЧС России) – маломерные суда до 20 метров – и в ГСР (Государственный судовой реестр) – суда свыше 20 метров длиной или использующиеся для коммерческих целей – по соответствующему запросу.

Ценные бумаги. Учет всех ценных бумаг и их владельцев ведёт Депозитарий. На сегодня в России нет общей базы владельцев акций и облигаций. Однако список аккредитованных Центральным банком России Депозитариев доступен на сайте www.cbr.ru. Их, конечно, не мало, но сделать 350 запросов вполне реально. К тому же работа по созданию единой базы уже активно ведется Национальным расчетным депозитарием, имеющим официальный статус центрального. Таким образом, в ближайшей перспективе возможность поиска наличия у Должника ценных бумаг значительно упростится.

Поиск имущества Должника и его/её супруги может быть осуществлен по запросам Судебного пристава-исполнителя, Финансового управляющего Должника в случае банкротства последнего или по запросу/определению Суда.

Служба судебных приставов.

При наличии возбужденного исполнительного производства розыск имущества Должника можно возложить на судебных приставов. Действуют они медленно, однако имеют достаточно широкие полномочия. С целью ускорения процесса поиска рекомендуем приставам помогать, а именно: готовить соответствующие запросы, отвозить подписанные документы и собственноручно получать ответы. В случае необходимости личного присутствия судебного пристава, как, например, для подачи запроса в Росреестр или посещения банковской ячейки Должника, мотивировать судебного пристава быстро пройти соответствующие процедуры.

Действующее законодательство в сфере Исполнительного производства, к сожалению, не предусматривает обязанность судебного пристава разыскивать имущество супруга должника. Однако и не запрещает. При обоснованном письменном ходатайстве или соответствующей мотивации пристав не откажет подать нужные запросы.

В случае возражений государственных органов в предоставлении информации об имуществе супруга такой отказ можно оспорить в судебном порядке, что, правда, потребует немало времени.

Банкротство.

В случае, когда в отношении Должника возбуждено дело о его банкротстве, все шансы получить информацию сосредоточены в руках финансового управляющего. Действующий закон «О несостоятельности (банкротстве)» позволяет финансовому управляющему делать все необходимые запросы для поиска имущества Должника и его/её супруга. В рамках возбужденного дела о банкротстве можно значительно быстрее истребовать от Государственного органа информацию, которую последний отказывается предоставлять (в том числе и информацию об имуществе третьих лиц, если, например, оспаривается сделка Должника по выводу актива).

Однако возбуждение дела о банкротстве физического лица возможно лишь при наличии задолженности свыше 500 000 рублей. Плюс процедура банкротства потребует от Кредитора определенных затрат: на вознаграждение финансового управляющего, на компенсацию расходов на обязательные публикации, на возмещение почтовых, нотариальных и иных расходов, необходимых для поиска информации. Правда, в случае нахождения имущества Должника и его супруга все эти расходы будут компенсированы в первую очередь.

Специальные компании.

Следует также отметить, что имеются и специализированные компании, которые помогают получить неофициальную информацию об имуществе Должника. Конечно, эту информацию не положить в основу судебного акта, например, об оспаривании сделки. Однако, имея предварительные данные, Кредитору легче принять решение о дальнейших действиях, направленных на взыскание долга, проще соотнести необходимые вложения с потенциальным результатом.

Наша компания, в том числе, оказывает и услуги по предварительному сбору информации об имуществе Должника и его супруга.

Пример справки об имуществе можно скачать тут:

Если у вас остались вопросы по поиску информации об имуществе Должника и его супруга, а также, если вам необходима помощь во взыскании задолженности, приглашаем Вас к нам на консультацию

Информация в статье актуальна на дату публикации.
Чтобы быть в курсе последних трендов по субсидиарке, банкротству и защите личных активов — приезжайте в гости.

Читайте также: