Иис в долларах налоговый вычет

Опубликовано: 10.05.2024

Содержание

  1. Можно ли вносить на ИИС что-то кроме рублей?
  2. Какие активы можно купить на ИИС
  3. Зарубежные акции
  4. Еврооблигации
  5. Евробонды
  6. Опционы и фьючерсы
  7. Как купить доллар на ИИС
  8. Реализация долларовой позиции на ИИС
  9. Нужен ли нам доллар на ИИС?

ИИС – это один из самых выгодных способов вложения средств, ведь по сравнению даже с лучшими банковскими депозитами на нем можно ежегодно зарабатывать в 2-3 раза больше. Причем одной из наиболее удачных инвестиций является покупка зарубежных активов. Но по российскому законодательству такой счет можно вести только в рублях. В связи с этим возникает вопрос – можно ли вообще купить валюту на ИИС или по крайней мере акции, облигации зарубежных корпораций?

Можно ли вносить на ИИС что-то кроме рублей?

В отличие от брокерского, на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) допускается вносить только рубли, причем максимальная сумма за календарный год составляет 1 млн. руб. Но при этом вы можете приобретать валюту и иностранные активы, которые торгуются на российских биржах – Московской (MOEX) и Санкт-Петербургской (СПб).

Т.е. даже несмотря на то, что депозит можно открывать и вести только в рублях, держатель счета вправе вкладывать в российские и зарубежные валютные активы, например:

  • акции американских компаний;
  • еврооблигации;
  • ETF – пакет ценных бумаг;
  • фьючерсы и другие.

При покупке и продаже происходит автоматическая конвертация в соответствии с текущим курсом брокера (обычно он примерно такой же, как и официальный курс Центрального Банка). Причем несмотря на то, что ИИС в долларах не ведется, покупать на него иностранные акции, облигации и другие активы вполне возможно. Здесь нет никакого противоречия – приобрести ценные бумаги зарубежных фирм можно и без валютного счета, потому что ИИС дает возможность инвестировать как в российские, так и иностранные активы.

Таким образом, не стоит сомневаться, можно ли покупать иностранные акции на ИИС. Зачастую это вложение оказывается выгодным, поскольку за последние 5-10 лет многие американские и европейские компании демонстрируют стабильный рост и увеличение своей капитализации. Причем даже если удастся заработать благодаря вложениям в зарубежные, а не российские активы, вам все равно будет предоставлен налоговый вычет (1 на выбор):

  1. Тип А – 13% от ежегодно вносимой суммы на депозит (в рублях), но не более 52000 руб. в год. Этот вычет предоставляется за счет НДФЛ, удержанного за тот же период с ваших доходов – например, с зарплаты.
  2. Тип В – освобождение от НДФЛ с полученного дохода. Например, если вы заработали 100 тыс. руб. и выбрали именно этот вычет, то сможете вывести всю сумму (в противном случае придется уплатить 13 тыс. подоходного налога).

Важно понимать, что как тот, так и другой вычет предоставляется при условии, что ИИС просуществовал более 3 лет. Причем если вы когда-то выбрали один из вычетов, поменять это решение можно только после закрытия счета, т.е. уже при открытии нового.

Обратите внимание!

В июле 2019 г. стало известно о намерении Центрального Банка запретить возможность вкладывать средства в акции, евробонды и другие ценные бумаги в иностранной валюте через ИИС. Пока эта инициатива не рассматривается в качестве законопроекта. Однако даже если ИИС попадет под ограничения, инвестиции в зарубежные активы можно будет продолжить на частных брокерских счетах.

Какие активы можно купить на ИИС

В России реализуются только те иностранные акции на ИИС, которыми можно торговать на Московской или Санкт-Петербургской бирже. Среди валюты чаще всего покупают доллары и евро. Также доступны такие иностранные активы, как еврооблигации, евробонды, ETF, опционы и фьючерсы.

Зарубежные акции

Торговля акциями – один из наиболее прибыльных видов деятельности, благодаря которому можно получать как активный, так и активный доход. Даже если просто приобрести акции по номиналу и продать их через несколько лет, вы получите прибыль за счет положительной разницы, образующейся благодаря росту компании и рынка в целом. К тому же корпорации, как правило, регулярно делают выплаты акционерам – дивиденды.

Приобрести акции (российские или зарубежные) напрямую физическому лицу не получится. Для этого необходимо открыть ИИС или брокерский счет. Желательно сразу оценить, какие именно акции иностранных компаний на ИИС являются наиболее доходными. Большинство экспертов сходится во мнении, что лучший вариант – это активы крупных и надежных компаний, занимающих большую долю на рынке:

  • Apple;
  • Google;
  • Facebook;
  • Tesla;
  • Microsoft;
  • Nike;
  • Twitter;
  • NVIDIA;
  • Amazon;
  • McDonald’s и другие.

Например, если бы инвестор решил вложить в акции McDonald’s в декабре 2018 г., он бы заплатил примерно $170 за 1 ценную бумагу. А в декабре 2019 г. продал бы за $190. Причем в течение года наблюдались всплески цены до $220. Оценить доходность и % годовых вы можете самостоятельно.

Еврооблигации

Еврооблигации – это разновидность облигаций, которые выпушены в иностранной валюте. Причем необязательно в евро – это могут быть доллары США, британские фунты и другие. Например, Газпром выпустил облигации в долларах – для российских инвесторов это еврооблигации. А если он же выпустит их в рублях – это обычные, классические облигации.

На ИИС можно как купить еврооблигации, так и продать их. Например, Московская биржа предлагает 2 типа таких активов:

  • эмитированные Минфином;
  • эмитированные российскими корпорациями (Тинькофф, Газпром, Роснефть, АФК-Система и многими другими).

Первые отличаются большей надежностью, хотя теоретически они дадут не такой большой доход. Если же приобрести еврооблигации частных корпораций, доходность по ним может оказаться ощутимо выше, хотя и риски здесь тоже более существенные. Поэтому начинающим вкладчикам рекомендуется воспользоваться первым вариантом.

Евробонды

Евробонды – это то же самое, что и еврооблигации. Это слово относится к профессиональному сленгу биржевиков, поэтому на всякий случай можно запомнить и его, чтобы не возникало ощущения, будто это разные ценные бумаги. Заработать на евробондах можно 2 способами:

  1. За счет получения купонного дохода (аналог дивидендов по акциям).
  2. За счет положительной разницы между ценой продажи и покупки.

Обратите внимание, что есть облигации с общей датой погашения, с несколькими датами, а также с возможностью досрочной продажи. Как правило, получение дохода возможно в средне- и долгосрочной перспективе.

Опционы и фьючерсы

Для более опытных инвесторов, намеренных страховать (хеджировать) финансовые риски, предлагается торговля такими активами, как опционы и фьючерсы:

  1. Опционы – разновидность ценных бумаг, которые дают вам право купить или продать 1 или несколько активов (например, акции Google) по заранее известной цене или до заранее известной даты. Причем это именно право, но не обязанность – вы можете и уклониться от сделки.
  2. Фьючерсы – производный финансовый актив, представляющий собой контракт на покупку/продажу актива в будущем до определенной даты и по определенной цене. Например, вы полагаете, что было бы выгодно продать 1 акцию за 100 условных единиц через 1 год. Если вы договорились об этом с покупателем, это означает, что вам удалось заключить с ним фьючерсный контракт.

Сегодня в России одним из самых популярных является фьючерс на индекс РТС. За 2019 год его курс ощутимо вырос – в годовом выражении доходность составила более 30%.

Как купить доллар на ИИС

И еще один распространенный вопрос начинающих инвесторов – можно ли на ИИС покупать валюту. Да, такая возможность есть. Для этого достаточно зайти на валютный рынок московской биржи и приобрести, например, 1000 долларов США или евро. Вывести эти деньги можно будет только в рублях по курсу на день проведения транзакции.

Однако важно сразу понимать, что просто держать деньги в долларах и другой валюте не столь выгодно, поскольку:

  • обменный курс очень сложно предсказать даже в относительно стабильной обстановке;
  • из-за неоднозначной внешнеполитической ситуации курс может измениться непредсказуемо, в том числе не в пользу российских вкладчиков;
  • ИИС – это не валютный счет, и если просто приобрести валюту, никаких процентов на нее начисляться не будет.

Поэтому на ИИС покупка валюты равнозначна тому, как если бы вы просто положили условно $1000 в кубышку и забыли на какое-то время. Но прогнозировать доходность даже через полгода очень трудно, потому что валютный курс нестабилен. Следовательно, адекватно составить свой финплан и сформировать подушку безопасности за счет таких инвестиций вряд ли получится.

Вместо этого лучше инвестировать средства в акции крупнейших компаний Америки, причем распределить вложения между несколькими корпорациями, купив ETF. Нет сомнений в том, можно ли на ИИС купить доллары. Другое дело – принесут ли они доход. Этот вопрос остается открытым.

Реализация долларовой позиции на ИИС

В качестве эксперимента на свой страх и риск вы можете потратить часть суммы на ИИС для покупки долларов, чтобы впоследствии заработать на разнице курсов. На Московской бирже торгуется 2 инструмента по доллару:

  • USDRUB_TOD;
  • USDRUB_TOM.

Именно по этим контрактам происходит поставка наличных (физических) долларов на ближайший день. Заработать можно на курсовой разнице, но в течение года она может быть небольшой или даже отрицательной. Например, даже если вы догадались купить доллар по выгодной цене 62,9 руб. 25 июня 2019 года и продать за 66,9 руб. 4 сентября того же года, чистая доходность составила бы 4,7%. А по самым доходным валютным вкладам около 3%, но зато твердых и гарантированных.

Нужен ли нам доллар на ИИС?

Сразу нужно оговориться, что сами по себе деньги – это не инвестиция. От того, что у вас появилась «лишняя» 1000 долларов или евро, вы не станете богаче. Чтобы деньги работали, их нужно во что-то вкладывать. Поэтому доллар, евро, рубли или другая валюта на ИИС как таковые не нужны. Их проще вложить на депозит в банке, чтобы начисленные проценты по крайней мере компенсировали инфляцию.

Вы сами можете убедиться, что еще выгоднее вложить валюту в покупку зарубежных акций, евробондов, опционов, фьючерсов, ETF и других активов. Доходность по большинству из них превышает 10% годовых, что по крайней мере в 1,5-2 раза больше даже самых выгодных валютных и рублевых депозитов.

Таким образом, вы можете как купить доллары на ИИС, так и продать их. Вкладчики могут торговать акциями, облигациями иностранных компаний, одновременно получать дивиденды и купонный доход. Но пополнение депозита и вывод денег доступны только в рублях. Причем закрыть вклад можно и в срочном порядке, не дожидаясь истечения 3 лет. Но тогда вы теряете право на вычет, а если до этого уже получили компенсацию из налоговой, ее придется вернуть вместе с пеней.

Российское государство предлагает льготное налогообложение инвесторам. Для этого открывают индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Какую валюту можно держать на счете, зачем она там и можно ли ее вывести, рассказано в этой статье.

Какую валюту можно вносить на ИИС?

На индивидуальный инвестиционный счет можно заводить только рубли. И это совсем не каприз брокеров, а норма российского законодательства. Условие связано с главным свойством и преимуществом ИИС - правом владельца на налоговый вычет.

Существует два вида такой льготы от государства:

  1. Вычет типа А - вычет на взнос. Из уплаченного налога на доход физических лиц (НДФЛ) возвращают 13 % от суммы, которую внесли на счет (внести можно и 1 млн рублей, но для целей налогообложения учитывают только 400 тыс.), поэтому вычет будет не больше 52 тыс. рублей.
  2. Вычет типа Б - вычет на доход. Прибыль от инвестиционной деятельности по счету не облагают подоходным налогом.

Если счет рублевый, то все ясно. Чтобы рассчитать, на сколько уменьшится налог, берут сумму дохода от торговли или пополнения счета в рублях и вычисляют процент вычета.

Налоги россияне платят в рублях. Поэтому если бы баланс ИИС был в валюте, то пришлось бы решать, по какому курсу валюту переводить в рубли. Это дополнительные сложности.

Как приобрести валюту на ИИС?

Несмотря на запрет вносить на ИИС валюту, право проводить операции не с рублями по этому счету владелец имеет. Инвестору просто придется приобретать валюту на бирже, как и любой другой актив уже с ИИС. То есть вначале следует внести на ИИС рубли с карты или банковского счета. А потом за рубли купить доллары, евро или другую валюту.

Зачем нужны доллары на ИИС?

ИИС - это по своей сути брокерский счет. Его открывают, чтобы инвестировать в разнообразные активы, в том числе в иностранные ценные бумаги. А такие активы не продают за рубли. Поэтому приобретение валюты рассматривается как промежуточная операция.

Хранить валюту на ИИС не рекомендуют. Вложение в валюту – рискованная операция: выиграть можно только за счет курсовой разницы, а предугадать, в какую сторону будет двигаться курс, трудно. Тем более что перед выводом валюты со счета её придется вновь поменять на рубли. А по операциям обмена могут взиматься комиссии биржи и брокера – дополнительные расходы для инвестора.

Что делать с валютой на ИИС?

C ИИС можно покупать все, что предлагает ваш брокер:

  • валюту: доллары, евро, фунты, йену, юани, лиры и пр.;
  • ценные бумаги российских компаний: акции и облигации;
  • еврооблигации отечественных компаний;
  • акции зарубежных компаний, котирующихся на российских биржах.

Иностранные ценные бумаги и еврооблигации торгуются в долларах. Именно чтобы их купить, на инвестиционном счете и нужна валюта. Заведите на ИИС рубли, приобретите на бирже доллары и купите за них актив.

Внимание! С ИИС инвестировать можно только в российский фондовый рынок. Это Московская и Санкт-Петербургская биржи. Если на них торгуются иностранные бумаги, то их можно приобретать.

Технически ИИС можно использовать просто как инструмент хранения средств и вкладываться в валюту. Но тут нужно учитывать колебания курса, стоимость конвертации, комиссию за сделку. Не факт, что налоговый вычет это покроет.

Можно ли вывести?

Вывести с ИИС возможно только рубли. Это значит, что купленные доллары или иностранные ценные бумаги перед закрытием счета необходимо продать. А полученные рубли зачисляют на ИИС и их уже выводят.

Внимание! По закону нельзя продать и вывести только часть активов. Перед закрытием продают все ценные бумаги и валюту.

Как продать?

Валюту, купленную раньше для торговых операций и полученную после продажи иностранных ценных бумаг, с ИИС вывести нельзя. Ее нужно продать, а уже рубли завести на счет.

Эти операции проводят через российские биржи у своего брокера. Операция аналогична покупке валюты.

Внести напрямую на ИИС валюту никак не получится. Это запрещено законом. Но если вам нужны доллары, евро или другая валюта именно для инвестиционной деятельности, то вполне возможно купить их на бирже за предварительно внесенные на счет рубли. Снять валюту с инвестиционного счета тоже нельзя, только после конвертации её в рубли.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.


Если вы инвестируете деньги в ценные бумаги на брокерском счете, то получаете определенный доход. А если инвестируете деньги на индивидуальном инвестиционном счете, то увеличите доход сразу на 13 %. Давайте разбираться, как это сделать.

Что нужно знать об ИИС в 2020 году

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывают у биржевого брокера или доверительного управляющего. Разница в способе управления счетом: в первом случае — самостоятельное управление, во втором — доверительное. Инвестировать через брокера выгоднее — меньше процент комиссии.

Есть два типа ИИС:

  • тип А — вычет на взносы;
  • тип Б — вычет на доход.

Подробно о каждом типе ИИС и особенности получения вычета по нему разберем ниже. Но выбрать можно только один тип счета.

  • минимальный срок существования ИИС — 3 года;
  • открывать ИИС можно только у одного брокера;
  • максимальный взнос на ИИС — 1 млн. рублей в год.
  • вывод денег с ИИС — закрытие ИИС.

Пример 1:

В 2019 году вы открыли ИИС и внесли 400 тыс. рублей. В 2020 году подали декларацию, и вернули налог — 52 тыс. рублей (13%*400 тыс. рублей). В этом же году решили вывести с ИИС — 452 тыс. рублей. В таком случае, вам придется вернуть в налоговую полученный ранее налог — 52 тыс. рублей.

Пример 2:

Вы открыли в 2018 году ИИС в управляющей компании. А в 2019 году узнали, что можно открыть ИИС у брокера и не платить дорогие комиссии за управление счетом. Но второй ИИС открыть не получится, пока не закроете первый или не переведете ценные бумаги от управляющей компании к брокеру.

Кто может получить вычет по ИИС

Открыть ИИС могут только налоговые резиденты РФ. По закону это лица, фактически находящиеся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря 2020 года, (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ). ИИС предусмотрен как для физический лиц, так и для индивидуальных предпринимателей на общем режиме налогообложения. Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого налогом по ставке 13 % (НДФЛ).

Вы получите вычет по ИИС, если:

  • не получаете официальную зарплату, но в течение года платили НДФЛ со сдачи квартиры в аренду;
  • занимаетесь активной торговлей на фондовом рынке (брокер уплачивает НДФЛ со сделок купли-продажи ценных бумаг). Но помните, что с дивидендов вы не получите налоговый вычет.

Вычет типа А — на взносы

Максимальный взнос на ИИС, с которого государство вернет 13 % НДФЛ — 400 тыс. рублей в год. Вы получите на свой счет не больше 52 тыс. рублей (400 тыс. рублей*13%). Если работодатель уплатил за вас НФДЛ более 52 тыс. рублей в год, то вернете налог в максимальном размере. Вернуть НДФЛ можно за три прошлых года. Если доходы позволяют, то хоть каждый год возвращайте 52 тыс. рублей и реинвестируйте деньги дальше. Вот как это работает.

Пример 1:

Вы открыли ИИС и внесли деньги в 2019 год. Подать декларацию на вычет нужно до 2022 года. Если подадите позднее, то вычет не получите. В 2020 году — получите вычет за 2019 год, в 2021 году — вычет за 2020 год, в 2022 году — вычет за 2021 год.

Пример 2:

Вы открыли ИИС в 2020 году. В декабре 2022 года завели на счет 400 тыс. рублей. В январе 2023 года заявили вычет с максимальной суммы взноса — 400 тыс. рублей, и закрыли ИИС, чтобы вывести деньги обратно. В течение трех месяцев (срок камеральной проверки) вам на счет вернут налог — 52 тыс. рублей. В таком случае, вам не придется ждать 3 года, чтобы вывести деньги.

Пример 3:

В 2020 году внесли на ИИС — 500 тыс. рублей и купили на них ценные бумаги. За 2020 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 60 тыс. рублей. В 2021 году подаете декларацию на вычет. Максимальная сумма вычета — 400 тыс. рублей. Сумма уплаченного НДФЛ (60 тыс. рублей) позволяет вернуть на счет налог — 52 тыс. рублей (400 тыс. руб. * 13 %).

В декабре 2021 года заводите снова деньги на ИИС — 252 тыс. рублей (52 тыс. рублей — возврат налога и 200 тыс. рублей — свои средства). За 2021 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 50 тыс. рублей. В январе 2022 году подаете декларацию на вычет. Сумма уплаченного НДФЛ (50 тыс. рублей) позволяет вернуть 32 760 рублей (252 тыс. рублей * 13 %). В дальнейшем полученную сумму можете дальше реинвестировать на ИИС и получать налоговые вычеты.

Вычет типа Б — на доходы

По итогам года брокер (налоговый агент) уплачивает с ваших операций 13% НДФЛ. Такой процент существенно снижает доходность инвестиционного портфеля.

Получить вычет типа Б можно только при закрытии ИИС — когда пройдет 3 года. Если к окончанию срока ИИС ваш портфель показывает положительный финансовый результат (прибыль от продаж ценных бумаг превышает убытки), то вы можете не платить 13 % НДФЛ (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Имейте в виду, не весь доход подлежит освобождению от НДФЛ. Освобождаются от налога доходы от продажи ценных бумаг, валютной переоценки и купоны. Дивиденды и корпоративные облигации, выпущенные после 1 января 2017 года (если купонный доход превышает ставку рефинансирования ЦБ, увеличенную на пять пунктов) не освобождаются от уплаты налогов (письмо Минфина России от 23.06.2017 № 03-04-06/39694).

Пример:

В 2017 году вы купили ценные бумаги на 500 тыс. рублей, в 2018 году — на 700 тыс. рублей, в 2019 году — 800 тыс. рублей. В 2020 году (за 3 года) зафиксированы прибыльные сделки на 700 тыс. рублей, убыточные позиции — 40 тыс. рублей. Финансовый результат за 3 года — 660 тыс. рублей (700 тыс. рублей — 40 тыс. рублей). В 2020 году брокер удержал и уплатил с вас 85 800 рублей (660 тыс. рублей * 13 %). В декабре вы применили вычет по типу В. Таким образом, вы получите доход от ценных бумаг — 574 200 тыс. рублей (660 000-85 800) и возврат налога — 85 800 рублей.

Какой тип ИИС выбрать: тип А или тип Б

Вычет по типу А подойдет вам, если:

  • есть налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
  • вы консервативный инвестор (вкладываете деньги в государственные и корпоративные облигации);
  • хотите ежегодно получать налоговый вычет.

Вычет по типу Б подойдет вам, если:

  • отсутствует налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
  • активно торгуете на фондовом рынке.

Самый популярный вычет — типа А. Даже неопытные инвесторы могу увеличить доходность своего портфеля на 13 %.

Документы для оформления вычета по ИИС

Документы для налогового вычета на взнос (тип А):

  • справка 2-НДФЛ за год (в котором появилось право на вычет);
  • копия договора на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании (взять у брокера или управляющей компании);
  • брокерский отчет о движении средств на ИИС или платежные поручения из банка (копия);
  • заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета)

Документы для налогового вычета на доходы (тип Б):

Если получать вычет через брокера или управляющую компанию, то:

  • справка из налоговой инспекции, подтверждающая, что ранее не пользовались правом на получение вычета на взносы (тип А).

Если получать вычет через налоговую инспекцию:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ от брокера или управляющей компании;
  • заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета).

Как быстро и недорого оформить вычет

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.

Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.

В ходе проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. Мы полностью берем на себя общение с налоговой инспекцией: будем следить за своевременной выплатой, звонить, оформлять жалобы и защищать ваши права согласно НК РФ. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.

Государство хочет привлечь больше денег в экономику, поэтому поддерживает частных инвесторов. Так появилась государственная программа налогового вычета, с помощью которой вы можете заработать.

Есть два типа налоговых вычетов по ИИС, можно выбрать только один.


Налоговый вычет на взнос (тип «А»):

Каждый год вы можете возвращать 13% от суммы, которую внесли на ИИС. Максимум — 52 000 рублей. Такой тип подойдёт тем, у кого есть стабильный доход, облагаемый НДФЛ.

Налоговый вычет на доход от инвестиций (тип «Б»):

Этот тип подойдёт инвесторам, которые активно торгуют на бирже. ИИС они могут использовать для того, чтобы не платить 13% от дохода по инвестициям.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Самый простой способ — подать декларацию и заявление на сайте Федеральной налоговой службы.
Как это сделать:

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
Попросите в бухгалтерии справку 2-НДФЛ за год, в течение которого вы перечисляли деньги на ИИС. Налоговой нужна эта информация, чтобы убедиться: вы на самом деле отдавали 13% от своего дохода государству.

  • Подтверждение зачисления средств на ИИС
- Если вы перевели деньги с другого брокерского счёта, то нужен брокерский отчёт. Его нужно запросить у вашего брокера, часто это можно сделать онлайн в личном кабинете клиента.
- Если вы перевели деньги с банковского счёта, нужно платёжное поручение от банка.
- Если вы вносили наличные на ИИС, нужен приходной кассовый ордер.

Этот документ налоговая служба запрашивает, чтобы зафиксировать сумму, по которой начислять вычет 13%.

  • Договор на ведение счёта
По-другому, заявление на присоединение к регламенту брокерского обслуживания — или договор доверительного управления. Копия договора уже должна быть у вас на руках: вы подписали 2 экземпляра в офисе у брокера, когда открывали ИИС. Если вы открывали счёт онлайн, то документы вам отправили на электронную почту.

Требования к документам:

  • Формат — jpeg.
  • Сканы или фотографии должны быть хорошего качества, каждая буква — понятна.
  • Документы — не больше 20 Мб.
  • Оригиналы должны быть на руках: инспекция в любой момент может устроить внеплановую проверку.

Зарегистрируйтесь на сайте Федеральной налоговой службы

Логин — это ваш ИИН. За паролем придётся сходить в инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС). Лучше обратиться в ИФНС по месту жительства: вам нужно будет показать сотруднику свой паспорт, ИИН — и он выдаст пароль.

Если у вас есть учётная запись на сайте Госуслуг, то можно использовать логин и пароль от этого портала.

Сделайте электронную неквалифицированную подпись

Электронную подпись (ЭП) нужно сделать, чтобы подписать налоговую декларацию. ЭП сгенерируйте прямо на сайте ФНС, но использовать её можно только при работе с налоговой службой.

Как сделать электронную подпись на сайте ФНС:

«Главная» → «Профиль» → «Получить ЭП» → Выберете вариант хранения ЭП (ваш компьютер или защищённое хранилище ФНС) → Укажите свой ИНН, СНИЛС и т.д. → Установите пароль, с помощью которого будете ставить подпись.

Электронная подпись будет доступна в течение дня.

Если вы заранее не позаботились о создании электронной подписи, сервис попросит сгенерировать её автоматически при заполнении налоговой декларации.

Заполните декларацию 3-НДФЛ

Декларацию нужно сдавать за каждый год в отдельности и по актуальной на тот год форме. К декларации прилагаются документы, которые вы подготовили заранее (первый пункт инструкции).

Как найти декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС:

«Главная» → «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ:

1. Выберете год, за который заполняете декларацию;
2. Введите данные о себе;
3. Выберете пункт «Доход от источников РФ»;
4. Отметьте «Инвестиционный налоговый вычет»;
5. Заполните данные о доходах (можно загрузить из тех данных, которые уже работодатель отдал налоговой, тогда нужно нажать на кнопку «Заполнить из справки»);
6. Укажите сумму, которую внесли на ИИС;
7. Введите пароль от цифровой подписи;
8. Подтвердите декларацию и отправьте её.

Отправьте заявление на возврат вычета

Форму заявления нужно скачать в личном кабинете на сайте nalog.ru в разделе «Документы налогоплательщика». Здесь вы указываете банковские реквизиты счёта, на который будет перечислен налоговый вычет.

Когда в разделе появится информация о сумме переплаты налогов в разделе «Мои налоги», нужно будет нажать на кнопку «Распорядиться».

Примерно через 4 месяца к вам придут деньги: налоговая будет проверять документы 3 месяца, ещё 1 месяц уйдёт на перечисление денег на счёт.

Получите от ИФНС справку о том, что вы не заключали другие договоры на ведение ИИС.

Чтобы получить указанные справки, нужно написать заявление в налоговой по месту жительства. Обычно их делают в течение 30 дней.

Эти справки нужно передать своему брокеру.

После закрытия ИИС брокер выплатит вам всю сумму дохода от операций с ценными бумагами, не удерживая от неё 13% на НДФЛ.

- отчёт брокера по вашим сделкам на ИИС,
- выписка по счёту (стейтмент) или другие документы, подтверждающие совершение операций на ИИС.

Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Как это сделать, мы рассказали выше, в инструкции «Как получить налоговый вычет на взнос по ИИС».

Отнесите документы в ИФНС.

Документы нужно предоставить ИФНС по вашему месту жительства.

  • Один человек может открыть только один ИИС.
  • Чтобы получить налоговый вычет, нельзя выводить деньги со счёта в течение трёх лет.
  • ИИС могут открыть только граждане РФ старше 18 лет.
  • На ИИС можно купить инструменты, которые есть на российских биржах: акции, ETF, фьючерсы, опционы и т.д.
  • Взносы можно делать только в рублях.



  • Разбор
  • Для себя
  • Элементарно
  • Личный опыт
  • Повестка дня
  • Отдохнуть
  • Перейти на сайт
  • Контакты

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ПАО Московская Биржа.

Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом. Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.

ООО «Компания БКС», лицензия №154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия. 129110, Москва, Проспект Мира, 69, стр. 1, 3 подъезд.

Я ничего не понимаю в том, когда, кому и зачем нужны доллары на ИИС. Когда нужно покупать на ИИС доллары, для чего? Если я хочу приобрести акцию Apple, я же могу купить ее на рубли? А выгодно ли просто покупать там доллары, чтобы так хранить деньги?

Если я купил в рублях какой-нибудь американский долларовый фонд, это долларовая часть моего портфеля? Или нет? Отображается ведь все в рублях.

Или вот у вас был дневник трат ИТ-специалиста , который покупал и продавал доллары на брокерском счете. Можете объяснить его стратегию? В чем плюс так делать?

Я понимаю, что вопросы тупые. Но думаю, они возникают не только у меня. В голове немного каша с этими долларами.

Василий, как на обычном брокерском счете, так и на ИИС доллары можно использовать по-разному: для покупки иностранных акций, диверсификации капитала, хеджирования портфеля и спекуляций на курсовой разнице. При этом обычный брокерский счет можно пополнять в любой из валют, а ИИС — только в рублях. То есть придется завести на ИИС рубли, купить на них доллары, а вот на доллары уже покупать что угодно.

Рассмотрим подробнее, как могут применяться доллары на ИИС.

Что там с иностранными акциями в рублях

Доллары могут понадобиться для покупки акций иностранных эмитентов, например упомянутой Apple. Тут тонкость в том, к какой бирже ваш брокер дает доступ. Если доступ к иностранным бумагам через Санкт-Петербургскую биржу — а в большинстве случаев это так, — то для покупки акций понадобятся доллары. На ИИС придется сначала купить доллары, а потом на эти доллары — нужную акцию.

Если доступ к иностранным бумагам через Московскую биржу — например, как у брокера Сбера, — то там расчет ведется в рублях. Акции Apple и еще 19 крупных иностранных компаний там можно купить за рубли.

Но самое интересное в том, что по факту вы все равно покупаете эти активы за доллары — просто цена акции в долларах пересчитывается в рубли по текущему курсу. То же относится к ETF с базовым активом в долларах, например, фондам FXUS, FXIT, FXCN. Их можно купить за рубли, но в них входят акции, которые торгуются за доллары. И даже если вы купили такой актив за рубли, его все равно нужно считать долларовым. Вот почему.

Возьмем для примера фонд FXUS. Допустим, сегодня мы купили этот фонд за рубли и потратили на это 5000 Р . И представим, что за неделю стоимость активов, которые входят в состав этого фонда, не изменилась, но при этом курс доллара вырос в два раза. Стоимость акции в вашем портфеле отображается в рублях, и она вырастет так же, как и курс доллара, — примерно в два раза. Но при этом долларовая стоимость активов не изменилась. Таким образом, из этого уравнения можно вообще вычеркнуть FXUS. Вы могли просто купить доллары и держать их, получили бы тот же доход, что и от операции с FXUS. Поэтому этот актив нужно считать долларовым: хотя вы и видите в портфеле цену в рублях, на самом деле это цена в долларах, пересчитанная в рубли по текущему курсу.

Инвестиции — это не сложно

Зачем еще могут понадобиться доллары

Диверсификация портфеля по валютам. Исторически рубль обесценивается к доллару, поэтому, чтобы защитить капитал от девальвации рубля, рекомендуется держать активы, выраженные в той и другой валютах. Например, если одна половина вашего капитала в рублях, а другая — в долларах, то общая стоимость портфеля сохраняется, куда бы ни двинулась валютная пара: просадка по одной из валют автоматически компенсируется ростом активов, выраженных в другой.

И помните, о чем я говорил выше. Даже если ценная бумага торгуется в рублях, нужно смотреть на базовый актив: если он в долларах, то и относить эту бумагу нужно к долларовой части портфеля.

Хеджирование портфеля. В преддверии экономической нестабильности и коррекции на рынках игроки «паркуют» часть капитала — переводят в наличные доллары. Когда фондовые рынки начинает штормить, ценность наличных автоматически возрастает, ведь на ту же сумму можно купить больше подешевевших активов.

Плюс ко всему, когда экономика барахлит, капитал ищет убежище в развитых рынках, утекая с развивающихся. Применительно к России это означает, что нерезиденты массово продают ОФЗ и конвертируют рубли в доллары, что дополнительно подстегивает валютный курс — доллар дорожает. Индикатором этого процесса будет падение RGBI — индекса российских государственных облигаций.

Что касается вопроса, выгодно ли хранить доллары в наличных на постоянной основе, то он дискуссионный. С одной стороны, когда кэш лежит без дела, он постепенно обесценивается из-за инфляции, поэтому лучше, чтобы деньги работали и приносили дивиденды. С другой стороны, если бы вы купили доллары в 2012 году по 30 Р и продержали их до сегодняшнего дня, то прибыль составила бы около 155% за девять неполных лет — это 17,2% годовых. С учетом среднегодовой долларовой инфляции в это время получаем прибыль 15,56% годовых — отличная доходность по меркам фондового рынка.

Р " loading="lazy" data-bordered="true">

Спекуляции на валютных парах, то есть покупка валюты подешевле и продажа подороже. Торговлю можно вести как внутри дня, играя на небольших колебаниях цены, так и реализуя краткосрочные идеи — до 6 месяцев, пока цена актива не достигнет целевой отметки.

Подобный процесс торговли и описан в упомянутом вами дневнике трат ИТ-специалиста: «Я покупаю по тысяче долларов или евро, когда цена падает на рубль или полтора. То есть в следующий раз я куплю еще тысячу, если курс еще раз упадет. Если он существенно вырастет, буду продавать по той же схеме: вырастет на рубль или два — продам тысячу евро или долларов».

По большому счету это трейдинг, и он не относится к инвестированию.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Читайте также: