Google adsense налоги россия
Опубликовано: 18.05.2024
Налогообложение доходов, полученных через интернет, является на сегодняшний день одной из самых проблемных областей в законодательстве. Налоговые органы не торопятся давать разъяснения по доходам от интернет-предпринимательства, а уже имеющиеся документы достаточно сложно приспособить под реальные условия, да и разъяснения налоговые инспекции дают самые противоречивые.
Мало того, не каждый налоговый инспектор сможет да и захочет разбираться с специфике доходов, полученных через интернет. Поэтому важно, чтобы вы сами смогли грамотно объяснить, чем, с точки зрения законодательства вы занимаетесь в интернете и какими нормами Налогового кодекса руководствуетесь при расчете налогов. Одна из самых проблемных областей – работа с контекстной рекламой Google AdSense.
Что такое реклама Google AdSense
При заработке на контекстной рекламе вы размещаете на своем сайте рекламные блоки, в которых показываются объявления по теме, схожей с темой открытой страницы.
Перед тем, как устанавливать блоки и начинать заработок, вы принимаете условия публичной оферты (предложения). Если вы халатно отнеслись к прочтению этой важной информации, а именно пролистали и просто поставили галочку, рекомендую внимательно прочитать оферту .
При согласии с офертой мы начинаем работать с иностранной компанией — Google Ireland Limited, которая зарегистрирована в Ирландии. В некоторых европейских странах и США налоги c AdSense, полученных владельцами сайтов, платит сама компания. Что же у нас в России?
Читаем все ту же оферту:
12.9 Вы оплачиваете все налоги и сборы, налагаемые государственными органами в связи с Вашим участием в Программе. Google не выплачивает Вам каких-либо возвратов по НДС.
(k) «Вы» означает лицо, которое зарегистрировалось с целью участия в Программе и открыло для этого учетную запись Аккаунтили в случае регистрации кем-либо от имени другого лица – такое другое лицо.
Вывод очевиден: налоги с AdSense в России платит сам пользователь, открывший аккаунт в программе, т.е. владелец сайта.
Способы уплаты налогов с AdSense
Теоретически возможно несколько способов легального получения доходов и уплаты налогов с них:
1. Получение доходов физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем. В этом случае по окончании года до 30 апреля следующего года в налоговую инспекцию подается декларация по форме 3-НДФЛ, а до 15 июля платите налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
2. Получение доходов индивидуальным предпринимателем. В такой ипостаси лучше всего перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы» и платить налог по ставке 6%. Отчетность сдается по окончании года – до 30 апреля следующего. Также в течение года уплачиваются обязательные страховые взносы ИП на себя. Налог платится авансовыми платежами ежеквартально.
3. Получение доходов юридическим лицом. Для такой деятельность больше подойдет ООО с той же упрощенной системой налогообложения.
Спорный вопрос, считать ли получение доходов от AdSense предпринимательской деятельностью. Четкого отнесения заработка на AdSense российское законодательство не дает. Непонятно, надо ли регистрировать для этого ИП или можно ограничиться уплатой НДФЛ.
Что называется предпринимательской деятельностью? Согласно ст.2 Гражданского кодекса РФ: предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Таким образом, размещение на своем сайте блоков контекстной рекламы AdSense:
— деятельность самостоятельная – только вы решаете, заниматься этим или нет;
— с долей риска – не факт, что, разместив рекламу, сможете заработать. Также возможен бан сайта или блокировка аккаунта в системе AdSense;
— систематическое получение прибыли – как правило, если сайт продолжает жить, трафик на него идет, то и доходы будут регулярными;
— размещение рекламных блоков – это оказание услуги.
Таким образом, рассматриваемый нами вид заработка можно считать полноценной предпринимательской деятельностью.
Способы получения дохода
Теперь несколько слов о том, каким способом можно получить свои кровно заработанные. На сегодняшний день выбор невелик:
1. Получение чека непосредственно от Google Ireland и его обналичивание в любом из банков.
2. Через ООО НКО «Рапида» и ваше почтовое отделение – почтовым переводом. Ниже вы узнаете, почему этот способ невыгодно использовать ИП.
3. Через систему электронных платежей Рапида Онлайн – самый простой метод. При поступлении платежей от Google на ваш счет в Рапида Онлайн вы можете сделать перевод на карточный или расчетный счет в банке, ваши электронные кошельки WebMoney, RBK Money, QIWI, Яндекс.Деньги и другие.
Первичная документация – есть ли она?
Фактически при работе с Google AdSense у вас не будет никаких первичных документов для подтверждения полученных доходов от Google. Нет ни договора с компанией с «мокрыми» печатями, ни акта на оказанные вами услуги. Что же у нас есть?
Оферта, точнее даже две:
— оферта Google Ireland (для работы в их программе);
— оферта НКО Рапида (для получения денежных средств).
Согласно ст.434 ГК РФ договор может быть заключен в любой форме, предусмотренной для совершения сделок. Оферта – это вид договора. Ваше согласие с условиями – это акцепт договора оферты. Договор можно распечатать с сайта на случай интереса налоговых инспекторов. Именно в договоре обозначено, что перевод ваших денежных средств будет осуществлять Рапида, которая будет указана источником поступления как денег на расчетный счет, так и в квитанции при получении их на почте.
Подтвердить величину и источник получения доходов можно распечатками аналитики непосредственно из вашего аккаунта Google AdSense. Если получаете деньги на почте, сохраняйте квитанции на перевод.
Один из немногих официальных документов, в которых рассмотрено получение доходов, полученных через интернет, письмо УФНС России по Новосибирской области от 11.03.2011 г. № 12-31/04934, в котором говорится следующее:
1. Деятельность по размещению рекламы на сайте является предпринимательской.
2. Дата получения доходов – день поступления денежных средств на расчетный счет в банке, источник выплаты доходов: Google через ООО НКО «Рапида».
3. Документы, подтверждающие доходы: выписки банка о поступлении денежных средств на расчетный счет, справки ООО НКО «Рапида», которые подтверждают выплату вам дохода компанией Google.
Таким образом, получить документы, которые будут подтверждать ваши доходы, не так и сложно. Один из них – справка о полученных переводах за отчетный период, которую готовит и предоставляет вам клиентская служба Рапиды по вашему запросу.
Валютные проблемы
Одна из возможных заморочек в том, что выплаты компания Google производит в валюте. При получении вами дохода в рамках одного договора от иностранной компании, превышающего 50000 долларов, необходимо оформлять паспорт сделки. Да, чтобы заработать эту сумму через контекстную рекламу, придется постараться, но это вполне возможно, особенно если вы владеете несколькими сайтами.
В связи с практически полным отсутствием первичных документов оформление паспорта сделки может превратиться в большую проблему.
С другой стороны, мы получаем доходы через Рапиду в рублях. Возможно, валютный контроль осуществляет именно ООО НКО Рапида, однако подробности своего сотрудничества с Google она не раскрывает. Поэтому вопрос валютного контроля остается открытым. Если у вас есть какая-то информация по этому вопросу, поделитесь, пожалуйста, в комментариях!
Как при получении денег через почту соблюсти кассовую дисциплину
Еще один важный нюанс появляется, если вы как ИП собираетесь получать денежные средства наличными в почтовом отделении. Почтовый перевод не относится к безналичным средствам расчета и играет роль посредника в передаче наличных.
Получается, что при получении наличных вы будете обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ) согласно п.1 ст.2 Федерального закона №54-ФЗ от 22.05.2003 г. Покупка и содержание кассового аппарата обойдется вам в круглую сумму, кроме того, дополнительная бумажная волокита с ККТ тоже обеспечена.
Если другие варианты получения оплаты (чеки, переводы напрямую из Рапиды на расчетный счет) вам не подходят, то оптимально будет заключить с Почтой РФ договор, по которому при поступлении на ваше имя денежных средств они будут переводиться на ваш расчетный счет.
Согласно п.46 «Правил оказания услуг почтовой связи» адресат может дать почтовому отделению распоряжение об отправлении поступающих на его имя переводов по другому адресу. В качестве другого адреса может выступать и расчетный счет ИП.
Как это организовать? В вашем почтовом отделении заполняете Заявление-указание о перечислении перевода на расчетный счет. Если там не знают, как это делается, звоните на Главпочтампт или на горячую линию. В заявлении-указании пишете расчетный счет, куда переводить денежные средства. Очевидный минус: писать заявление придется каждый раз, когда деньги будут вам приходить.
Помните также о лимите расчетов наличными, единовременные выплаты не должны превышать 100 000 руб.
Возможно, после прочтения этой статьи вы подумаете, что проще иметь дело с контекстной рекламой Яндекса. С одним из Центров облуживания партнеров Яндекса вы можете заключить официальный договор с печатями, получать всю необходимую информацию о выплаченных вам доходах и т.п. Кроме того, никакая валюта в ваших расчетах не участвует и одно это уже успокаивает. Однако на некоторых сайтах лучше работает и приносит больший доход именно Google AdSense.
Как вести учет доходов на УСН читайте здесь. О том, как правильно подобрать коды ОКВЭД для своей деятельности, смотрите тут. Про доходы и расходы от баннерной рекламы в интернете читайте здесь.
Работаете ли вы с Google AdSense? Каким способом выводите денежные средства? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!
Здравствуйте! Я хочу опубликовать приложение в AppStore с рекламой из Google AdSense. Я хотел бы задать пару вопросов:
1. Надо ли платить налоги? Если да, то как платить налоги, и делать отчеты если мне нет 18 лет? Что будет если я не буду платить налоги или делать отчеты?
2. На что стоит обратить внимание еще кроме налогов и банковских переводов?
Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от Google AdSense и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
Чаще всего это касается тех, кто:
— получает доход от Google AdSense с рекламы в мобильных приложениях.
— получает доход от Google AdSense с контекстной рекламы на своих сайтах.
— блогеров Youtube, которые работают напрямую с Google AdSense, а не через партнерские сети.
Также еще бывают отдельно истории, когда человек боится легализовать свою деятельность при получении выплат от Google AdSense из-за того, что ранее уже выводил деньги и не знает как быть с «прошлыми» доходами, либо наоборот, скопилась определенная сумма и человек не знает как ее вывести, боясь претензий со стороны налоговой.
Наиболее часто у клиентов возникают следующие сомнения/опасения при желании легализовать доход от Google AdSense:
1. Поскольку у меня нет «бумажного» договора с Google AdSense, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Ситуации на самом деле бывают разные (зависит от вида деятельности, от которого получаются платежи от Google AdSense, от оборотов) и нужно их смотреть индивидуально всегда, но работать легально и платить все налоги при работе с Google AdSense можно всегда.
2. Денежные средства идут в валюте, банк не поймет этот платеж, а также я не смогу его обосновать, поскольку у меня нет бумажного договора и закрывающего акта.
3. Если я получаю доход от Google AdSense, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
4. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
5. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, которые препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как ИП — наиболее распространенный вариант. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», поэтому в двух словах все не опишешь. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, какая ведется деятельность и т.д.
2. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности, на практике встречаются случаи, что налоговые в подобных ситуациях предъявляют претензии в части ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/счета и внести в черный список ЦБ при выводе денег с Google AdSense, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад (также относится к внесению денег на брокерские счета). Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Многие получили в своем кабинете Google Adsense такое уведомление. А если не получили, то вам все равно следует прочитать статью и настроить налоговую информацию по новым правилам Adsense.
Из сообщения понятно, что данное правило пока только распространяется на YouTube, а не на сайты. Но если мы зайдем в изменение налоговой информации, то увидим такое сообщение.
Скорее всего, если вы не заполните эту информацию, то не сможете получать выплату и для сайтов.
Что за налог?
В ноябре 2020 года YouTube обновил условия использования для авторов из США. А теперь эти условия дошли до России и СНГ.
В соответствии с 3 статьей налогового кодекса США, компания Google обязана собирать налоговую информацию о пользователях. И теперь заработок на YouTube будут учитываться, как вид лицензионного вознаграждения за использование авторских прав, в простонародье - роялти. Поэтому Google должна отчитываться и собирать налоги с дохода авторов, полученного от пользователей из США.
Какой мне процент налога необходимо заплатить?
Все зависит от того какой доход вы получаете от пользователей из США, и и какая налоговая ставка действует у вашей страны. Она может быть от 0% до 30%.
Например для России это 0%.
Еще необходимо узнать действует ли между США и вашей страной соглашение об избежании двойного налогообложения. Если оно есть, то таким способом можно снизить налоговую ставку.
Россия, Украина, Беларусь, Казахстан имеют такое соглашение. Полный список стран можно посмотреть на этом сайте.
Если я не заполню поручение, то что будет?
Если вы не заполните данное поручение, то вам придется платить налог от 27% до 30% со всего вашего дохода. Если вы заполняете его, то вы платите процент установленной вашей страной и только от просмотров пользователей из США.
Например, если вы живете на Украине и у вас YouTube канал на русском языке, и налоговая ставка в вашей стране 10%, то вы будете платить налог только от просмотров пользователей США, то есть практически вы не заметите разницы в доходах, потому что ваш канал не смотрят люди из США.
Данное поручение надо заполнить до 31 марта 2021 года.
Как заполнить форму?
Заходим в кабинет Adsense. Переходим в Платежи > Управление настройками
Далее прокручиваем вниз и нажимаем на карандаш в "Форма с налоговой информацией".
Снизу появляется изменение налоговой информации, нажимаем.
И теперь "Добавьте налоговую информацию".
Подтверждаем вход в аккаунт и выбираем физическое или юридическое лицо. При нажатии на далее у вас будут появляться новые вопросы.
Если вы не получаете доход из США и хотите получить двойное налогообложение, то выбираем Налоговую форму W-8BEN и нажимаем заполнить. По налоговой форме W-8BEN вы должны платить налоги в своей стране.
Открывается новая страница, где мы заполняем свое ФИО на английском и выбираем страну.
Вводим свой ИНН и нажимаем далее.
Заполняем адрес на английском языке и нажимаем далее.
Дальше выбираем, что претендуем на пониженную налоговую ставку и являемся резидентом страны, с которой у США заключено соглашение об избежании двойного налогообложения и указываем свою страну.
Ниже устанавливаем все чекбоксы, выбираем статью и пониженную ставку. Нажимаем далее.
Проверяем все данные и подтверждаем.
Пишем свое ФИО на английском языке и отмечаем, что это вы заполнили доки. Нажимаем далее.
Дальше выбираем, что мы не вели деятельность в США и ставим чекбокс.
В Аффедивит выбираем в зависимости от того получали вы уже платежи от Adsense на этом аккаунте или еще нет. Я выбрал, что уже получал и подтверждаю это чекбоксом.
Бинго! Проверяем налоговую ставку.
Как заполнить ИП, ООО?
Если вы Индивидуальный предприниматель, то в самом начале выбираете физическое лицо.
Если у вас ООО, выбираете Юридическое лицо.
Главные выводы
Обязательно посмотрите действует ли с вашей страной соглашение об избежании двойного налогообложения.
И надо понимать, что это налог на доход только от пользователей США, то есть если у вас YouTube каналы на русском языке, то вы не потеряете в доходе от этого налогообложения.
Ну и не забывайте монетизировать свои сайты в MajorPush.pro и подписываться на мой телеграм канал, где я делюсь информацией о заработке на сайтах и трафике.
Рейтинг статьи: 4.5 / 5. Кол-во оценок: 28
Пока нет голосов! Будьте первым, кто оценит эту статью.
Как платить налоги с adsense
Как платить налоги с Adsense
С 2017 года Google обязана отчитываться о коммерческой деятельности в РФ. Значит, придется заплатить налог с доходов от Google Adsense блогерам, установившим на сайте рекламные блоки.
Россияне, получившие в 2017 году переводы от корпорации Гугл, попадут в базу налоговой инспекции РФ.
Google Adsense и налоги
По закону со всех доходов, полученных в 2017 году в 2018 году должны быть заплачены налоги. Так как переводы от google adsense это предпринимательский доход, то налоги с adsense платить надо.
Что будет с теми, кто добровольно не заплатит?! Возможно, ничего не будет. А может, штраф и лишняя нервотрёпка. Сомневаюсь, что налоговые органы спустят ситуацию на тормозах.
В РФ чтобы заплатить налог с adsense ИП быть необязательно. Физические лица подают декларацию, потом оплачивают пришедшие по почте квитанции.
Читала в Интернете, якобы, фискальным органам неинтересны небольшие выплаты. Возможно, это было так до текущего года. Я тоже решила не заплатить налог с доходов от google adsense , полученных в 2016 году. Пока никто не придрался.
Но, тогда иностранные корпорации были не обязаны отчитываться о заработках в России. Сейчас я точно знаю, что Гугл сообщит обо мне в своих декларациях за 2017 год. Отдам государству 13%, мне не жалко.
Доллары получаю на валютный счет в Сбербанке. Он отображается в Сбербанке онлайн. конвертирую тут же, в кабинете Сбербанка.
Перевод $ со счета на карту мгновенно
Перевожу с долларового счета на рублевую карту двумя кликами. Никаких проблем. Ниже подробная инструкция как
Заплатить налог с доходов от Google Adsense
На сайте nalog.ru зарегистрироваться не удалось. Для получения доступа в ЛК надо посетить инспекцию лично с паспортом. Подробно всё показано в видеороликах на сайте налоговой.
Ссылки сайта налоговой службы РФ
Иду на сайт gosuslugi.ru . Доступ в ЛК у меня есть с давних времен. Пароль получила через письмо, отправленное по почте. Подробнее рассказываю об этом тут.
Войти в личный кабинет на сайте Госуслуги
При наведении мышки на Каталог услуг открывается весь список. Выбираем “Налоги и финансы” и далее “Приём налоговых деклараций”.
Приём налоговых деклараций 3-НДФЛ
Отметим тип услуги: 3-НДФЛ, далее “Сформировать декларацию онлайн” и “Получить …”.
Получить услугу по заполнению декларации
Подробнее о предоставляемой услуге
На следующей страничке скачаем программу “Декларация”. Откроются три файла. Сама программа установки в формате MSI. Его и надо качать. Для ознакомления скачала все файлы. Там инструкция по установке и требования к программному обеспечению.
Загрузить программу установки
Заполнение декларации
На рабочем столе 2 файла. Как платить налоги с Adsense с помощью программы “Декларация 2017”.
Заполняем первую страницу. Галочки расставляем так, как на рисунке.
Отмечаем нужные пункты
Продублирую словами, если картинка слетит. Отмечаем тип декларации 3-НДФЛ. Признак налогоплательщика – “Иное физическое лицо”. Получены доходы “в иностранной валюте”. Достоверность подтверждается “Лично”.
Теперь заполним “Общую информацию”.
Отметим номер (код) налоговой инспекции
Номер инспекции указан в вашем ИНН. Первые четыре цифры – код региона и код инспекции. Второй способ узнать номер – ввести свой домашний адрес на сайте ФНС по ссылке
Номер корректировки оставляем “0”. Чтобы узнать ОКТМО, введем в поиск простой запрос “код налоговой и ОКТМО”. В сети есть все нужные нам данные.
Запрос в поиске
Перейдем во второй раздел “Сведения о декларанте” и заполним данные о себе.
Доход за пределами РФ
В третьем разделе “Доходы за пределами РФ” укажем источник выплат Google Ireland Limited, страна Ирландия. Самому посмотреть эти данные можно, открыв вкладку “Условия использования Google AdSense”.
Условия использования google adsense
Данные о Google Adsense
Дату получения дохода смотрим в аккаунте Адсенс. Вкладка “Платежи”, далее “Транзакции за прошлый год”
В аккаунте откроем вкладку “Платежи”
Транзакции за прошлый год
Открываем месяц, в котором были переведены деньги от Google Adsense. Копируем дату и вставляем в декларацию. В этой же строчке копируем сумму платежа и вставляем в графу декларации “Полученный доход”, “в иностранной валюте”.
Дата получения дохода
Дату уплаты налога не заполняем. Код наименования валюты – доллар США (840). Ставим галочку, чтобы автоматически пересчитать курс валюты. Код дохода ставим 2010 – работа по договору гражданско-трудового характера.
Код 2010, работа по договору
Страничка должна быть заполнена так.
Пример заполнения декларации о доходах
Если доход получен несколько раз, все действия повторяем. Нажимаем на зеленый крестик и заполняем все графы снова. Программа сама пересчитает курс доллара и сумму налога. Ставка 13% на физическое лицо. Ниже фото заполненной страницы.
Третья страница декларации о доходах
В программе еще активна вкладка “Вычеты”. Кто имеет право, может посчитать и заполнить графы. Есть полезные кнопки “Проверить” и “Просмотр”.
Как сохранить и распечатать
Если не успели заполнить декларацию за один раз, можно сохранить и продолжить в другое время. Сохранение элементарно: кнопка “Сохранить” и выбор папки для хранения.
Нажмем на кнопку “Печать”.
Файл в формате PDF. Укажем количество копий. Я напечатала 2 копии, т. е. 10 листов. Один экземпляр оставлю себе. Мало ли что…
Мой компьютер подключен к принтеру. Нажимаю “Ок” и принтер начинает печатать. Если дома нет печатающего устройства, то сохраните файл PDF на флэшку и распечатайте в другом месте.
Подписанные листы я сдала инспектору. Она быстро просмотрела и приняла без замечаний.
Варианты подачи декларации
2.Декларацию 3-НДФЛ можно оформить в налоговой. Получить бланки у инспектора и заполнить вручную. Но, придется взять с собой калькулятор и посчитать данные по доходу. Это долго и неудобно. Рядом ходят люди, разговаривают, отвлекают. Или распечатать пустые бланки с сайта Госуслуги, заполнить дома и отнести в налоговую.
4.Самый быстрый вариант подачи декларации 3-НДФЛ с помощью электронно-цифровой подписи. Универсальная подпись на флэш-карте стоит дорого. Три года назад я платила за годовое пользование подписью от фирмы “Тензор” 6000 рублей.
Флэш-карта с ЭЦП
Сейчас эта флэшка стоит еще дороже. Да, и в повседневной жизни она нужна не каждому.
Про ЭЦП
На сайте nalog.ru есть возможность оформить бесплатную временную электронно-цифровую подпись. Для едино-разового использования. Тогда отправление декларации упростится. Информацию прочитала на сайте, но сама еще не проверила.
Заплатить налог с доходов от Google Adsense или нет, каждый решает сам. Срок подачи деклараций до 30 апреля следующего за налоговым периодом года. Пока еще есть время для принятия решения.
Если, остались какие-то вопросы, как заплатить налог с доходов от Google Adsense , можно посмотреть видео.
Как заплатить налог с доходов от Google Adsense
Здравствуйте, читатель блога Webmacter.ru! На странице Адсенс появилось объявление о том, что нужно внести свою налоговую информацию.
Нужно обязательно пройти процедуру заполнения своих данных до 1 июня 2021 года иначе не получить выплату от Гугла, а также с дохода будет списываться 24 процента. А если предоставить эти данные, то налог будет списываться только за просмотр от жителей из США.
Если правильно заполнить сертификат, тогда списание долларов с вашего дохода вообще не будет. Но для этого вы должны быть гражданином той страны, с которой заключён договор об избежание двойного налогообложения.
Как заполнить налоговую информацию в Адсенс
Давайте начнём заполнять анкету в личном аккаунте Google Adsense, нажав на кнопку «Добавьте налоговую информацию», а затем подтвердим логином и паролем, что это ваш аккаунт.
В моём случае заполняется для физического лица зарегистрированного в приложении Мой Налог…
Если кнопка по каким то причинам отсутствует, тогда нужно зайти в аккаунт AdSense → Платежи → Настройки → Управление настройками.
Внизу страницы находим «Платежный профиль» и строку «Налоговая информация в США» и нажимаем на значок карандаша Изменить.
Далее выбираем:
- Выбираете физическое лицо либо юридическое;
- Не являетесь гражданином или резидентом США;
- Налоговая форма W-8BEN
Далее нажимаем кнопку «Заполнить налоговую форму W-8BEN» где всё заполняется английскими буквами, используя, переводчик языков. Если вы уже проходили монетизацию сайтов или YouTube в Adsense, тогда своё имя физического лица можно скопировать на английском языке в Платежи → Способ получения дохода.
Коммерческое название компании можно не указывать. Затем выбираем свою страну гражданства. В строке иностранный номер налогоплательщика прописываем свой ИНН, который нужно взять в свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе.
Следующую строку пропускаем и нажимаем далее…
Здесь выбираем свою страну, а также английскими буквами в первой и второй строке прописываем место постоянного проживания улицу, дом и номер квартиры. В следующей строке находим свой город и указываем почтовый индекс. Если место проживания совпадают с местом прописки, ставим галочку.
Здесь задают вопрос, претендуете ли вы на пониженную налоговую ставку в соответствии с договором, чтобы не было двойного вычета налога с прибыли. Разумеется, ставим галочку «Да», а также галочкой подтверждаем, что являемся гражданином страны, с которой США заключила договор, чтобы два раза не удерживали налог.
Затем вновь выбираете свою страну, где вы проживаете. Дальше везде установим галочки и выберем Статья 6, пункт 1 → Налоговая ставка 0 % (пониженная ставка).
Здесь вы можете предварительно посмотреть, как будет выглядеть документ и перепроверить на ошибки всю информацию. Затем ставим галочку, что документы проверили и нажимаем кнопку далее.
В разделе «Подпись» также прописываем на английском языке Ф. И. О. и ставите галочку «Да», подтверждаете, что подписываете от своего имени –заверяем сертификат налогоплательщика.
Нажимаем кнопку дальше и в пункте 6 выбираем «Нет», если не ведёте деятельность и не оказываете услуги на территории США. А также подтверждаете галочкой, что услуги для компании Google будут предоставляться за пределами США.
Источник видео Мой Обзорник
Читайте также: