Формат выгрузки отчетности в налоговую

Опубликовано: 14.05.2024

Что такое "формат представления отчетности"

Форматы представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде - это набор документов, регламентирующих:

правила именования, структуру файлов с данными отчетности;
имена и последовательность расположения показателей отчетности;
правила указания значений показателей отчетности.

Версии форматов

Форматы различаются своими версиями. Версия обозначается двумя группами цифр:

где v - одна цифра - номер версии формата;
nn - две цифры - номер подверсии формата.

Например, номер версии может быть таким: 2.01.

На момент написания этой статьи на сайте Министерства Российской Федерации по налогам и сборам опубликованы четыре версии формата представления данных бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде (см. таблицу).

Версия	Дата ввода в действие	Примечание
1.00	28 декабря 2001 года	На данный момент не применяется, хотя формально не отменена
2.00	25 марта 2002 года	Действующая
2.01	12 февраля 2003 года	Действующая. Является развитием версии 2.00 формата
3.00	22 декабря 2003 года	Действующая

Составные части форматов

Все версии формата представления данных отчетности в электронном виде состоят из двух частей:

общие требования к составу и структуре показателей;
состав и структура показателей конкретной формы налоговой и бухгалтерской отчетности.

Общие требования к составу и структуре показателей

Первая, и основная часть формата - это документ под названием "Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчётности". Как следует из его названия, он определяет общие требования к оформлению файлов с данными налоговой и бухгалтерской отчетности. А именно, он устанавливает:

правила именования файлов с данными отчетности;
структуру этих файлов;
состав заголовочной части;
состав сведений об отправителе данных отчетности.

Общие требования к формату публикуются на сайте МНС. Например, вот здесь опубликованы общие требования формата версии 3.00.

В соответствии с Общими требованиями, в составе заголовочной части файла с данными форм отчетности, записывается номер версии. По этому номеру приемная программа определяет - как выполнять контроль данных отчетности, находящихся в принимаемом файле.

Общие требования вводятся в действие приказом МНС. Если иное не установлено в самом приказе, датой ввода в действие новой версии формата считается дата приказа. Однако, только выпуска новых "Общих требований…" для реального представления отчетности уже по новой версии формата - недостаточно, так как, помимо общих требований, должны быть введены составы показателей форм отчетности.

Составы показателей форм отчетности

Вторая и, как нам представляется, наиболее важная часть формата - это составы показателей конкретных форм отчетности. Эти документы устанавливают структуру, состав и правила представления информации уже какой-то одной, конкретной формы отчетности - налоговой декларации, расчета, формы бухгалтерской отчетности или иного документа.

Конкретная форма отчетности может представляться в электронном виде только после утверждения для нее состава показателей. Составы показателей также публикуются на сайте МНС России. Вот на этой странице собраны составы показателей формата версии 3.00.

Состав показателей каждой конкретной формы отчетности должен соответствовать:

определенной версии формата;
конкретному состоянию формы отчетности, для которой описан состав показателей.

В общей части документа, содержащего состав показателей конкретной формы отчетности, приводятся сведения о версии формата, которой он соответствует, и реквизиты нормативного документа, которым введена форма отчетности.

Составы показателей форм отчетности также имеют версию. В отличие от версии формата в целом, версия состава показателей обозначается тремя группами цифр:

где v - номер версии формата;
nn - номер подверсии формата;
kkk - номер версии состава показателей.

Версии состава показателей нумеруются с 0. Например, самый первый состав показателей формата версии 3.00 для какой-либо налоговой декларации будет иметь номер версии 3.00000.

При обнаружении ошибки в существующем формате может быть утверждена новая версия состава показателей даже в том случае, если сама форма отчетности не менялась. В этом случае в полном номере версии состава показателей будут наращиваться последние три цифры: 3.00001, 3.00002, и так далее.

При изменении версии состава показателей важно определить дату ввода в действие нового состава показателей.

Если иное не указано в самом приказе, утверждающем новый состав показателей, датой ввода состава показателей в действие является дата самого приказа. При этом номер версии состава показателей, в соответствии с которой выгружены формы отчетности, также записывается в файл с данными конкретной формы отчетности.

Что необходимо знать налогоплательщику

Таким образом, из сказанного выше можно сделать следующие выводы.

Для возможности представления форм отчетности в электронном виде Министерством по налогам и сборам утверждаются "Общие требования к составу и структуре показателей представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде".
Для представления какой-либо конкретной формы отчетности в электронном виде недостаточно одних только "Общих требований" - для этой формы отчетности также должен быть утвержден состав показателей.
Утвержденный состав показателей формы отчетности при необходимости может обновляться (например, в целях устранения замеченных ошибок).
При изменении формы отчетности, соответствующий этой форме состав показателей автоматически утрачивает силу, и состав показателей для нее должен утверждаться заново.
Выпуск новой версии формата (иными словами, выпуск очередной редакции "Общих требований к составу и структуре показателей") не означает, что с этого момента все формы отчетности должны представляться в новом формате - для этого еще должны быть утверждены составы показателей, соответствующие этому новому формату.

Текущие версии форматов и составов показателей

На момент написания данной статьи действующими являются одновременно три версии форматов: 2.00, 2.01, 3.00. Это означает, что часть форм отчетности следует по-прежнему представлять в формате версии 2.00/2.01, в то время как большую часть - в формате версии 3.00.

Ниже в таблице приведены текущие версии составов показателей для тех форм отчетности, которые входят в состав комплектов регламентированной отчетности, распространяемых фирмой "1С" для пользователей своих экономических программ (сведения приведены для комплектов за 2 квартал 2004 года).

Наименование формы налоговой или бухгалтерской отчетности	Версия состава показателей
Представляются в формате версии 3.00
Декларация по налогу на прибыль организаций	3.00001
Декларация по налогу на добавленную стоимость	3.00001
Декларация по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов	3.00001
Декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением алкогольной продукции, реализуемой с акцизных складов оптовой торговли и нефтепродуктов	3.00001
Декларации по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов оптовой торговли	3.00002
Декларация по акцизам на нефтепродукты	3.00001
Декларация по акцизу на подакцизное минеральное сырье (природный газ)	3.00001
Декларация по налогу на имущество организаций (налогового расчета по авансовому платежу)	3.00001
Расчет по авансовым платежам по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам; организаций; индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями	3.00001
Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых	3.00001
Расчет по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам: организаций; индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями	3.00001
Декларация по плате за пользование водными объектами	3.00001
Декларация по налогу на прибыль иностранной организации	3.00001
Расчета (информация) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов	3.00002
Расчет регулярных платежей за пользование недрами	3.00001
Декларации по единому сельскохозяйственному налогу	3.00001
Декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации	3.00001
Декларация по земельному налогу	3.00001
Декларация по налогу на игорный бизнес	3.00001
Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности	3.00001
Декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения	3.00001
Декларация по транспортному налогу	3.00001
Расчета (декларация) по налогу на операции с ценными бумагами	3.00001
Представляются в формате версии 2.01
Бухгалтерский баланс (форма № 1)	2.01002
Отчет о прибылях и убытках (форма № 2)	2.01002
Отчет об изменениях капитала (форма № 3)	2.01002
Отчет о движении денежных средств (форма № 4)	2.01002
Приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5)	2.01002
Отчет о целевом использовании полученных средств (форма № 6)	2.01002
Декларация по единому социальному налогу для индивидуальных предпринимателей, глав крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокатов	2.01001
Декларация о предполагаемом доходе, подлежащем обложению единым социальным налогом, для индивидуальных предпринимателей, глав крестьянских (фермерских хозяйств)	2.01001
Расчет 10-процентных отчислений от платы за фактическое загрязнение окружающей природной среды за квартал, направляемых в федеральный бюджет Российской Федерации	2.01000
Представляются в формате версии 2.00
Расчет сумм сбора за использование наименований "Россия", "Российская Федерация" и образованных на их основании слов и словосочетаний	2.00000

В заключение заметим, что хотя версия 1.00 формата представления данных отчетности официально не отменена, на данный момент не осталось таких форм отчетности (из числа утверждаемых МНС России), для которых все еще действует составы показателей для это версии формата. Хотя для каких-либо форм отчетности, утверждаемых законодательством субъектов Федерации, этот формат еще может применяться.

В одной из следующих статей мы рассмотрим, что представляет собой файл с данными отчетности.

Попробовать демо

Подробно о заполнении и отправке заявления на подключение к 1С-Отчетности рассказано в статье по ссылке.

В качестве регистрационного номера программы при подключении к «1С-Отчетности» следует указывать свой код абонента в сервисе.
Рекомендуем в Помощнике подключения к «1С-Отчетности» выбрать режим хранения электронной подписи в сервисе, так как он более удобен.
Абоненты сервиса 1cfresh.com с тарифами уровня «ПРОФ» или «Комплексная автоматизация» могут бесплатно подключить к «1С-Отчетности» одно юридическое лицо или одного индивидуального предпринимателя.
О подключении к «1С-Отчетности» необходимо сообщить своей обслуживающей организации. В том случае, если вы работаете по тарифу уровня «Базовый» или если при работе по тарифу уровня «ПРОФ» или «Комплексная автоматизация» хотите подключить к «1С-Отчетности» более одного юридического лица или индивидуального предпринимателя, необходимо согласовать с обслуживающей организацией оплату подключения.

Как сдавать отчетность в контролирующие органы из приложений сервиса

Подготовка и отправка отчетности в контролирующие органы из приложений сервиса выполняется так же, как в «коробочных» версиях программ.

Если ключ электронной подписи хранится в сервисе 1cfresh.com, при отправке отчетности на ваш мобильный телефон отправляется SMS-сообщение с паролем. Этот пароль надо ввести как подтверждение того, что отчетность отправлена уполномоченным на это лицом.

Подробная инструкция по подготовке и отправке отчетности из приложений сервиса дана в статье по ссылке.

Рекомендуем посмотреть видео о подготовке и отправке отчета в ФНС из 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0:

а также видеоролики:

Как отслеживать отправку отчетов, распечатывать протоколы об отправке?

Об отслеживании взаимодействия с контролирующими органами рассказано в статьях 1C:ИТС:

и в видеоролике:

Как сменить номер мобильного телефона при хранении электронной подписи в облаке?

Инструкция о том, как изменить номер мобильного телефона, на который приходят SMS-сообщения с паролями для отправки отчетности, уведомления об отправке отчетов и т.д., приведена в статье по ссылке.

Как изменить адрес электронной почты, используемый 1С-Отчётностью?

Изменить адрес электронной почты в реквизитах организации или предпринимателя, подключенных к 1С-Отчетности.

Открыть список заявлений на подключение к 1С-Отчетности:

Составление отчетности

Как сформировать декларацию по НДС?

Рекомендации по составлению отчетности по НДС приведены в справочнике Отчетность по налогу на добавленную стоимость на сайте ИТС: см. по ссылке.

Как выгрузить в файл декларацию по НДС?

При просмотре формы декларации по НДС в приложении нажмите кнопку Выгрузить. Вам будет предложено сохранить данные декларации в xml-файл. Формат XML, в котором происходит выгрузка, подходит для загрузки во внешние программы для передачи отчетности в налоговую инспекцию.

Рекомендации по исправлению ошибок в учете НДС приведены в справочнике Учет по налогу на добавленную стоимость на сайте ИТС: см. по ссылке.

Как сформировать книгу покупок?

С методическими рекомендациями по формированию «Книги покупок» Вы можете ознакомиться на сайте ИТС по ссылке.

Как сформировать книгу продаж?

С методическими рекомендациями по формированию «Книги продаж» Вы можете ознакомиться на сайте ИТС по ссылке.

Как заполнить код ОКТМО в регламентированных отчетах?

Заполнение поля код по ОКТМО в регламентированных отчетах формируется на основании сведений о регистрации в налоговом органе, указанных в карточке организации.

Например, в приложении «1С:Бухгалтерия предприятия» для указания кода ОКТМО необходимо:

Выбрать команду меню: Главное — Организации.
Вывести карточку нужной организации, например, щелкнув строку этолй органзации двойным щелчком мыши.
В карточке организации в разделе Налоговая инспекция нужно заполнить поле ОКТМО. Если регистрация в налоговом органе менялась, следует нажать гиперссылку История справа от поля Налоговая инспекция и указать, с какого времени действуют указанные сведения.
Затем следует нажать кнопку Записать и закрыть.

Если код ОКТМО указан в карточке организации уже после формирования регламентированного отчета, то для правильного указания кода ОКТМО в отчете нужно, находясь на титульном листе отчета, нажать кнопку Еще и выбрать в выведенном меню команду Обновить.

Не заполнен код ОКАТО в Разделе 1 декларации по НДС. Что делать?

В этом случае нужно:

Ввести код ОКАТО в карточке организации.
В декларации по НДС на титульном листе нажать кнопку Обновить.

Как рассчитать среднесписочную численность работников?

Расчет среднесписочной численности работников описан в справочнике кадровика на сайте ИТС.

Функция выгрузки употребляется при работе с документами под названием « Выгрузка регламентированных отчетов ». Чтобы использовать эту функцию, нужно нажать мышкой на вкладку «Журнал выгрузки» («Регламентированная и финансовая отчетность »). Вкладка имеет лишь документы выгрузки регламентированных отчетов. В колонках журнала отражены:

· дату документа, то есть число произведения выгрузки;

· количество дней, за которое выгружались регламентированные отчеты ;

· предприятие, от имени которого создан отчет;

Отображение журнала есть возможность изменить, пользуясь стандартными возможностями настроек перечня. Диалог для настройки перечня вы можете открыть с помощью контекстного меню журнала выгрузки.

Выгрузка в формате XML

Выгрузки отчетов в электронном виде происходит после нажатия на иконку «Выгрузить в формат ГНАУ (в файл *.xml)», которая находится на нижней панели команд формы любого отчета, который можно выгрузить таким способом. После нажатия на эту иконку на экране выскочит стабильное окно сервисной обработки («Декларация по НДС»):

Декларация по НДС

Чтобы выгрузить отчет нужно отметить каталог, где вы хотите его сохранить («Мастер выгрузки отчетов»). Вместе со списком регламентированной отчетности отображаются и ХМL-схемы, производящие формирование ПО ХМL-файлов с информацией отчетов.

Мастер выгрузки отчетов

Служебное сообщение о том, что произошла выгрузка файлов отчета, представлено ниже.

После нажатия иконки «Далее» выскочит данное диалоговое окно («Экспорт»):

После того, как вы закроете сообщение, что приведено на «Экспорт», на экране появится диалоговое окно, отправляющее наш отчет («Мастер выгрузки отчетов» и «Выбор файлов»):

Мастер выгрузки отчетов

Для того, чтобы обеспечить возможность этого вида выгрузки в конфигурации существует справочник «Налоговые инспекции», где есть группы, которые отвечают за каждый регион Украины, и элементы, которые отвечают за налоговые инспекции.

Другие материалы по теме:

Нас находят: где надо выбирать каталог для сохранения отчетов в 1с, как сохранить отчет в xml, выгрузка в xml баланс малого предприятия Украина 1с редакция 2 0, как выгрузить баланс из 1с Украина, 1с 8 2 налоговая отчетность, регламентированная и финансовая отчетность 1с, настройка форматов выгрузки в программе 1с для отправки отчетов в налоговую, как выгрузить отчеты из программы 1с 8 2, как выгрузить отчет из 1с в xml, как выгрузить отчет в асторе

Режим выгрузки из «Налогоплательщик ЮЛ» предназначен для выгрузки введенных документов в файл утвержденного ФНС России формата. И вот как это делается.

Выгрузка документа в файл

В указанной программе от ФНС России есть возможность выгрузки (формирования) одновременно в более чем один налоговый орган.

Так, выгрузка из «Налогоплательщик ЮЛ» для налоговой позволяет представить в электронном виде один документ одному плательщику в разные налоговые органы одновременно.

Выбор выгружаемых в файл документов

Рассказываем, как действовать, чтобы не сталкиваться с ситуацией, когда выгрузка документа не предусмотрена из «Налогоплательщик ЮЛ».

Для выгрузки данных в файл предназначена кнопка
панели инструментов.

В списке введенных документов отображаются:

КНД документа;
Его наименование.

Для выбора или отмены выбора документа(-ов) с целью выгрузки необходимо отметить документ(-ы) левой кнопкой мыши. При нажатии на кнопку выгрузки появляется окно «Выгружаемые документы», в котором, кроме перечня выгружаемых в файл документов, высвечиваются данные налогоплательщика и инспекции (страховой организации, отделения ПФР), куда будет направлен этот файл.

Служебная часть передаваемого файла

Окно «Служебная информация» содержит данные об отправителе и получателе. В этом режиме необходимо указать информацию, которая будет включена в выгружаемый файл.

В случае отсутствия обязательных реквизитов в соответствии с утвержденными ФНС форматами представления отчётности в электронном виде при выгрузке будет показано соответствующее сообщение в диалоговом окне. Например, «Не указан телефон отправителя» (для форматов версии 3.xx).

Без заполнения всех обязательных реквизитов отчётность не будет выгружена в файл.

Это самое основное, что нужно знать про то, как выгрузить декларацию из «Налогоплательщика ЮЛ».

И перед тем как выгрузить файл из «Налогоплательщика ЮЛ», здесь же необходимо задать путь выгрузки деклараций (по умолчанию выгрузка происходит на диск А).

Если нужно изменить номер выгружаемого файла либо номер документа, то необходимо воспользоваться кнопкой .

Нажатием кнопки происходит выгрузка деклараций в электронном виде.

В завершение программа формирует реестр выгруженных файлов. Он содержит следующую информацию:

дата выгрузки;
наименование файла;
КНД декларации (отчёта);
описание (тип отчётности).

Здесь есть следующие функциональные кнопки:

Позволяет открыть в отдельном окне сформированный документ

Печать реестра переданных файлов

Удаление сформированного файла (кнопка доступна только через режим Сервис→Реестр выгруженных файлов)

Поиск в реестре

Для выгрузки (формирования файла) документа одновременно в разные ИФНС необходимо установить галочку для признака «Выгрузить для представления в другие ИФНС – получатели». После чего, в предоставленном списке ранее веденных налогоплательщиком иных ИФНС – получателей необходимо пометить инспекции, в которые будет выгружен документ.

Данная настройка сохраняется до следующего редактирования. Документ выгрузится в соответствующие папки, определенные каждой ИФНС. Документ выгрузится в основной ИФНС и в другие ИФНС одновременно.

Привязка документов

При выгрузке некоторых документов после окна «Служебная информация» может появиться окно «Связанные документы». Данный режим предназначен для привязки к выгружаемым документам файлов с дополнительными материалами.

Окно этого режима состоит из 2-х списков:

верхний список содержит документы, к которым выполняется привязка;
нижний – документы, связанные с текущим документом в верхнем списке.

С нижним списком связаны кнопки, которые позволяют выполнять различные действия со списком.