Электронный налоговый кошелек в казахстане

Опубликовано: 17.09.2024

В налоговом ведомстве изучают возможности внедрения единого налогового платежа для компаний, в настоящее время услуга уже доступна для россиян. Об идее расширения списка получателей услуги рассказал глава ФНС. Объясним, в чем заключается работа сервиса и чем она может быть полезна компаниям.

Суть сервиса заключается в том, что в личном кабинете налогоплательщика пользователь создает электронный кошелек, на который сам (или третье лицо) зачисляет деньги. Инспекторы же самостоятельно списывают со счета средства, в первую очередь по недоимкам, во вторую сами налоги. Другими словами, физическим лицам достаточно пополнять счет электронного кошелька, технология схожа с системой оплаты услуг мобильных операторов и других сервисных компаний.

В конце августа прошлого года ФНС на самом сайте разметила информацию, согласно которой 245 млн. рублей заплатили россияне таким образом с начала работы сервиса, запущена услуга с 1 января 2019 года.

Новые возможности

Именно к этому сервису ревизоры планируют подключить индивидуальных предпринимателей и компании. Таким образом, считают в ведомстве, это значительно упростит работу бизнеса в части сокращения возможных рисков от несвоевременной уплаты налогов. Таким образом, налоговое ведомство сделает ещеодин шаг в сторону собственной трансформации в сторону сервисного ведомства. А именно такую задачу ставит перед собой ФНС.

Глава ФНС Даниил Егоров на расширенной коллегии ФНС в феврале этого года сказал:
Очень долго представление отом, что наша задача — собрать как можно больше налогов, деформировало нашу работу, приводило к тому, что мы искали способы как можно больше доначислить, что мешало нам оценить, как делать сервисы, чтобы люди платили сами.
(цитата по РБК)

Создание электронных кошельков для бизнеса приблизит реализацию этого плана.

Как сообщают «Ведомости», идею расширения действия электронных кошельков на сайте налогового ведомства уже поддержал Министр финансов Антон Силуанов. В настоящее время ревизоры прорабатывают детали возможной реализации технологии.

Достоинства и недостатки

Как идея создание электронных налоговых кошельков воспринимается положительно, это же действительно удобно и довольно просто. С другой стороны, фискальные платежи физических лиц и компаний часто несопоставимы по своим размерам. Очевидно, что предприятия переводят в бюджетную систему страны значительно больше денег. Возникает вопросы:

Cколько денег компании нужно перевести на такой кошелек?
И готов ли бизнес оставить эти средства на счете кошелька?

С другой стороны, если речь идет о небольших сумах, то использование такого кошелька кажется разумным. В случае если у предприятия образовалась задолженность, то единый налоговый платеж значительно укорит погашение недоимки. Что дает ряд преимуществ, о них Даниил Егоров рассказал газете «Ведомости». В частности, глава налогового ведомства отметил, что наличие небольшой недо имки может повлечь блокировку банковского счета.

Старые-новые основания для блокировки счета

Единый налоговый платеж решает эту проблему, как и другую: получение справок об отсутствии задолженности по налогам. Быстрый способ погашения задолженности должен сделать электронные налоговые кошельки более привлекательным для бизнеса. В настоящее время нет информации о возможных сроках появления такого сервиса.

Бератор нового поколения
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЭНЦИКЛОПЕДИЯ БУХГАЛТЕРА

То, что нужно каждому бухгалтеру. Полный объем всегда актуальных правил учета и налогообложения.

Выбор читателей

Разъяснения ФСС: как получить Сведения о застрахованном лице

Бесплатная КЭП с 1 июля 2021 года: кому и как ее получить

С 1 июля новые правила блокировки расчетных счетов

Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

1 апреля вступили в силу изменения в Налоговый кодекс. Теперь банки обязаны уведомлять Федеральную налоговую службу об открытии гражданами персонифицированных электронных кошельков и об операциях по ним при налоговой проверке

Насколько популярны электронные кошельки сегодня?

Исходя из сведений, доступных в средствах массовой информации, согласно данным Центрального банка РФ, по итогам 2019 г. в России было открыто 534,6 млн электронных кошельков, из них 17,1 млн персонифицированных. За год россияне совершили с их использованием 2,8 млрд операций на общую сумму 1,9 трлн руб. Больше половины от объема операций пришлось на персонифицированные кошельки – 1,1 трлн руб., так как операции по анонимным кошелькам ограничены лимитом суммы платежа и функционалом.

По данным Mediascope, лидером по количеству электронных кошельков является «Яндекс.Деньги» – в 2018 г. через сервис расплачивались 48,5% пользователей этой услуги, далее следуют WebMoney (38,9%), PayPal (38,6%) и QIWI (36,2%).

Первоначально все кошельки открываются как анонимные. Для прохождения упрощенной идентификации при открытии кошелька клиенту нужно указать фамилию, имя, отчество и номер паспорта. Полная идентификация требует присутствия клиента в офисе компании для подтверждения личности.

Чаще электронные кошельки используются для денежных переводов и оплаты заказов в интернет-магазинах, мобильной связи и приложений, дополнительных опций соцсетей.

Как взаимодействуют банки и налоговые органы?

Налоговые органы обладают широкими полномочиями по контролю за осуществлением банковских операций физических лиц, юрлиц и индивидуальных предпринимателей и вправе получать доступ к большому массиву информации, в том числе составляющей банковскую тайну, но в пределах, необходимых для реализации контроля.

Право налоговых органов получать необходимые сведения для осуществления контроля определено Налоговым кодексом РФ, Законом о валютном регулировании и валютном контроле, а также Законом о налоговых органах РФ.

В частности, налоговые органы вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков и налоговых агентов в банках, осуществлять налоговые проверки и контролировать исполнение банками обязанностей, установленных Налоговым кодексом. Так, например, банки обязаны исполнять поручения налогоплательщиков на перечисление налога, приостановить операции по счетам и переводы электронных денежных средств для исполнения решения налогового органа, а также уведомлять налоговый орган об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя и физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

В чем суть поправок в Налоговый кодекс?

Теперь банки будут обязаны сообщать в налоговый орган по месту своего нахождения информацию :

о предоставлении или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные кошельки;
о предоставлении или прекращении права физического лица, в отношении которого проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные кошельки;
об изменении реквизитов электронных средств платежа.

Как мы видим, поправки коснулись именно физлиц.

Банки должны предоставить такие сведения в течение трех дней со дня наступления одного из перечисленных событий.

При этом Центральный банк устанавливает порядок сообщения банками таких сведений, а Федеральная налоговая служба – его форму. То есть для того, чтобы банки могли передавать данные в ФНС, необходимы регламентирующие нормативные акты. На данный момент такие акты не приняты, поэтому, несмотря на то что изменения в Налоговый кодекс уже вступили в силу, фактически эти положения пока являются нерабочими. Однако банки могут предоставлять по запросу ФНС информацию о движении денежных средств по счету электронного кошелька – формы с указанием порядка уведомления уже утверждены. Ранее ФНС могла запрашивать такую информацию только о банковских счетах.

Для чего были приняты поправки и какую роль они будут играть?

Не вызывает сомнений, что, принимая поправки об электронных кошельках, законодатель преследовал две цели:

усилить инструментарий налоговых органов для выявления доходов физических лиц, которые должны облагаться налогами;
не допустить использования электронных кошельков для легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Можно сделать вывод о том, что поправки направлены на расширение полномочий налоговых органов, увеличение ресурсов для получения ими информации и, соответственно, более эффективного контроля за уплатой налогов физическими лицами.

Эти изменения были необходимы, так как, согласно данным статистики, через электронные кошельки физлица осуществляют большой объем платежных операций.

Для налогоплательщиков эти изменения будут означать усиление контроля за их платежами и доходами, максимальную персонификацию платежных операций и увеличение рисков привлечения к ответственности в случае нарушения налогового законодательства.

1 Федеральный закон от 29 сентября 2019 г. № 325-ФЗ (ред. от 26 марта 2020 г.) «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

С начала августа в России запрещено анонимно пополнять электронные кошельки. Теперь покупатели не смогут просто зачислить деньги в условные Яндекс.Деньги или QIWI на счет продавца через терминал. Вместо этого придется использовать счет в банке.

Мы попытались разобраться, насколько нововведения усложнят жизнь предпринимателя и как в принципе бизнесу легально работать с электронными кошельками и использовать их для приёма платежей.

В этой статье выясним:

Что такое электронный кошелек

Понятие «электронные деньги» законодатель изложил в пп. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ. Это деньги, которые предварительно предоставляет одно лицу другому с помощью особого оператора, причем без учета банковского счета. Все распоряжения передаются оператору исключительно с использованием электронных средств платежа.

Раньше электронные кошельки можно было пополнять анонимно. После нововведений пользователю нужно следовать одному из правил:

Верифицироваться, то есть предоставить системе паспортные данные и обозначить себя как гражданина для передачи данных в налоговую инспекцию.
Пополнять кошельки только через банковский счет.

Если говорить проще, то электронный кошелек — это как бы ваш аккаунт в большой базе данных, где происходит обмен информацией о платежах. А электронная система уже самостоятельно связывается с банками и проводит переводы.

Сейчас популярны такие электронные кошельки, как Яндекс.Деньги, PayPal, QIWI, VK Pay.

Предпринимателю электронные кошельки нужны в первую очередь для улучшения клиентского сервиса. В России оборот электронных денег, по данным Национальной ассоциации участников электронной торговли, ежегодно составляет 1,7 трлн руб. Используют электронные кошельки больше 10 млн человек. Если вы подключите кошельки к своему интернет-магазину, люди смогут расплачиваться с вами через платежные системы.

Не путайте электронные деньги и криптовалюты

Помимо электронных денег за последние годы в мире активно распространяется другое средство платежа — криптовалюта. В России она регулируется Федеральным законом от 31.07.2020 № 259-ФЗ и называется цифровой валютой. Закон уже принят в третьем чтении и вступит в силу 1 января 2021 года.

Цифровая валюта — это совокупность цифровых данных, которые распространители предлагают использовать в качестве средства платежа. В России можно будет хранить, инвестировать и «добывать» криптовалюту с помощью специальных вычислений (майнинга).

С прибыли от криптовалюты, как и с других валют, нужно платить налог — при переводе цифровой валюты в обычную в декларации учитывается разница между расходами на приобретение «крипты» и полученным доходом.

Но цифровой валютой будет нельзя расплачиваться за товары и услуги.

Для приема онлайн-платежей нужна онлайн-касса

Сейчас, в силу Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, предприниматель не может просто оставить ссылку на свой кошелек на сайте. Любые платежи можно принимать только через онлайн-кассу, с подключением к оператору фискальных данных и отправкой покупателям чеков, например, на электронную почту или телефон.

Но есть исключения. Без онлайн-касс могут работать:

ИП без сотрудников, которые оказывают услуги лично или продают товары, сделанные самостоятельно — до 1 июля 2021 года;
самозанятые;
любой бизнес при безналичных расчетах с юрлицами и ИП.

Если вы предприниматель, перепродаете в интернете товары и планируете принимать деньги на электронный кошелек, то вам нужно проводить заказы через онлайн-кассу и выдавать клиентами чеки. Для этого лучше использовать специальную кассу, которая интегрируется в систему обработки заказов магазина — она проверит транзакцию и автоматически отправит покупателю чек.

Виды электронных кошельков

У платежных систем есть два вида электронных кошельков. Один могут использовать все, другой сделан специально для бизнеса.

Персональный кошелек

Чтобы его открыть, заведите личный кабинет в сервисе, подтвердите свою личность отправкой сканов паспорта или посетите для этого офис. В итоге вы получите электронный счет, виртуальную карту для расчетов — вам будут сбрасывать деньги на этот кошелек, вы же сможете оплачивать с него товары и услуги.

УФНС знает, что это ваш кошелек, поэтому необходимо контролировать, какие деньги туда приходят и какими налогами облагаются. Например, если у вас ООО, то вы можете получать на кошелек зарплату — организация должна будет удерживать с неё НДФЛ. Или получать на такой кошелек оплату за договор гражданского-правового характера как физлицо.

ИП может использовать этот кошелек как обычную банковскую карту — например, перевести на него деньги с расчетного счета. Максимум в кошельке можно держать до 100 000 руб.

Предпринимателям использовать такой кошелек как расчетный счет нельзя — платежная система не является банком.

Ведение бизнеса по закону. Сервисы для ИП и ООО

Корпоративный кошелек

Это вид электронного кошелька специально для предпринимателей и юрлиц. Вы получаете реквизиты, которые можно привязать к расчетному счету. На таком кошельке можно хранить до 600 000 руб., после превышения лимита остальные деньги переведут на расчетный счет.

На такой кошелек можно принимать платежи от физлиц.

Чтобы открыть кошелек, нужно заключить договор с платежной системой. У неё должен быть статус кредитной организации, то есть фактически это банк — например, так работают PayPal или QIWI.

Корпоративный кошелек на заменяет расчетный счет, принимать платежи от юридических лиц нельзя. Информацию о появлении кошелька налоговая инспекция получит от платежной системы, поэтому следите за всеми переводами и платежами. В случае проверки вам нужно будет подтвердить легальность операций — всё как в обычном банке.

Когда вы создаете корпоративный кошелек, то автоматически получаете и специальный плагин для интернет-магазина. Добавьте его на свой сайт — и системы свяжутся между собой. Дальше нужно синхронизировать кошелек, плагин и кассу, тогда пользователи смогут переводить вам деньги и получать чеки.

Чтобы клиенты могли оплачивать товары через все платежные системы, нужно заключить договор с каждой. Или использовать сервисы-агрегаторы.

Агрегаторы электронных платежей

В данном случае речь идет о сервисах, которые выступают посредниками между всеми участниками процесса — предпринимателями, банками, платежными системами и другими компаниями, если они есть. Агрегаторов много, наиболее популярные — Яндекс.Касса, Робокасса, PayKeeper.

Предприниматель с помощью сервисов экономит время — достаточно заключить договор с одним агрегатором и добавить на сайт его модуль, и можно сразу принимать платежи через нескольких электронных операторов. За это агрегатор будет брать дополнительную комиссию с каждой сделки.

Дополнительный плюс — через агрегаторы можно проводить платежи и по обычным банковским картам, то есть не нужен дополнительный эквайринг. Если такая услуга есть, то агрегатор заменит вашу онлайн-кассу и сам будет рассылать чеки.

Деньги клиентов сначала поступают на счет агрегатора, там копятся, а уже затем переводятся на ваш расчетный счет. Периодичность выплат зависит от договора — может быть пару раз в день, может раз в неделю.

Как тратить деньги с корпоративного электронного кошелька

Логика такая же, как и с расчетным счетом:

Если у вас юрлицо, то нужно оформить себе зарплату, выплатив около 30 % в фонды и 13 % НДФЛ. Или выплатить дивиденды, тоже с налогами.
Для ИП — вы можете перевести деньги на личную карту и тратить их. Или вывести наличные. Оператор электронных денег возьмет за это комиссию.

Как платить налоги с поступлений электронных денег, если вы на УСН

Особенность работы с электронными кошельками — много видов комиссий. В доходах нужно учитывать всю сумму, которую отправил вам покупатель. Те, кто применяет УСН «Доходы минус расходы», после могут списать комиссию в расходы. Доходы учитываются на дату оплаты.

Если необходим документ, подтверждающий все операции, у платежной системы или агрегатора нужно брать отчет — обычно он предоставляется раз в месяц, но всё зависит от договора.

Электронные кошельки для самозанятых

В отличие от предпринимателей и юрлиц, онлайн-касса самозанятым не нужна, так же как и корпоративный кошелек. Можно просто завести персональный кошелек, идентифицировать себя, принимать оплату и проводить чеки через приложение «Мой налог» — главное, отправлять эти чеки клиентам.

Ещё самозанятые могут использовать агрегатор Яндекс.Касса. Просто встраиваете плагин на сайт, и после покупатели оплачивают товары и услуги картой или электронными деньгами. С помощью агрегатора можно выставлять счета юрлицами — самостоятельно самозанятые формировать такие документы не могут.

Главное об использовании электронных кошельков предпринимателями

Электронный кошелек — это один из способов платить и принимать платежи. Если подключить электронный кошелек на сайт, клиентам будет проще делать покупки. Такими платежными системами пользуется более 10 млн жителей России.

Самозанятые могут использовать электронные кошельки без ограничений, главное вовремя платить налоги. Для предпринимателей и юрлиц обычный кошелек не подойдет, нужен корпоративный — только на такой можно принимать платежи. Причем только от физлиц, от предпринимателей и юрлиц нельзя.

С поступлений на кошелек нужно платить налоги. Если юрлицо или ИП использует УСН «Доходы минус расходы», комиссию можно вычесть как расход.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Министерство финансов Республики Казахстан идёт в ногу со временем – уже почти 10 лет успешно функционирует и развивается сетевой кабинет Салык. Его использование даёт возможность работать с множеством финансовых сервисов и подавать заявления в режиме онлайн.

Доступ к личному кабинету Салык можно получить с компьютеров под управлением операционной системы Windows, через популярные веб-обозреватели. Безопасность и защита соединения обеспечивается благодаря плагину, разработанного для сервиса. Во главе философии портала стоит удобство пользования.

Функции и возможности кабинета налогоплательщика РК

Кабинет Salyk включает в себя множество web-приложений и функций, таких как:

Вывод данных о регистрации пользователя.
Вывод данных на лицевом счёте.
Просмотр данных выписки лицевого счёта.
Предоставление лицевого счёта.
Внос средств для оплаты налогов и других бюджетных платежей.
Просмотр извещений и уведомлений (ИНИС РК; Налог на имущество; Камеральный контроль).
Календарное представление событий оплаты.
Обжалование итогов налогового контроля.
Просмотр данных об объектах, подлежащих налогообложению, в распоряжении лица.

Новая система позволяет осуществлять операции над лицевым счётом, формировать и отправлять отчёты по операциям, а также следить за процессом обработки документов. Web-портал полностью отлажен и работает надёжно. Использование сервиса абсолютно бесплатно.

Для использования личного кабинета Салык физическим и юридическим лицам необходима Электронно-цифровая подпись (ЭЦП). Она была введена в Казахстане с 2008 года. ЭЦП – необходимый реквизит, обеспечивающий уникальную цифровую подпись пользователя. Получить её можно, заполнив онлайн-заявку на сайте pki.gov.kz.

После заполнения вам на электронную почту придёт заявление. Распечатайте его и посетите один из ЦОН, расположенных поблизости.

Кроме этого, получить свой ключ ЭЦП можно посредством сайта электронного правительства egov.kz.

Перейдём к настройке компьютера с браузером Google Chrome:

Теперь приступим непосредственно к входу в кабинет Салык. Для этого нам понадобятся ключи Электронно-Цифровой подписи и плагин КНП.

Войти в кабинет по ЭЦП

Если вы впервые посетили портал cabinet.salyk.kz, то кнопка “Войти по ЭЦП” будет недоступна. Для активации этой кнопки следует установить плагин КНП.

Об установке мы подробнее расскажем ниже. Когда вы установите необходимый плагин, последовательность действий при нажатии на кнопку будет следующая:

Тип хранилища. Зависит от того, где хранится файл ключей. Если на вашем ПК, то оставляем Файловое хранилище P12. Если же у вас есть один из видов токенов (Каз-токены или Е-токены), выбираем соответственно JaCarta или eToken. В таком случае подключите флэш-накопитель с ними.
Находим наш ключ на компьютере (AUTH_RSA).
Вводим пароль, если вы его не меняли в личном кабинете Salyk на pki.gov.kz, то он состоит из 6 символов.
Выберем нужный ключ, также можно увидеть его свойства.

При первом входе в кабинет Salyk появится предупреждение о доверии пользователя к сертификатам системы.

Выберем пункт “Дополнительно” – “Добавить исключение”.

Появится окошко “Добавить исключение безопасности”. Подтверждаем.

Внимание!
Если ничего не срабатывает, и войти не удаётся, дело может быть в некорректной работе вашего браузера. В таком случае скачайте портативную версию нужного обозревателя и используйте её.

После заполнения всех полей и нажатия клавиши “Выбрать” появится окно выбора категории налогоплательщика.

Телефон горячей линии

В случае возникновения вопросов, пользователи кабинета Салык могут обратиться за помощью, позвонив в Единый контакт-центр по номеру 1414 и 8-800-080-7777 (Звонок бесплатный).

Для оформления обращения непосредственно в службу поддержки web-приложения необходимо ознакомиться с правилами подачи заявки.