Единый социальный налог тест
Опубликовано: 16.05.2024
Поможем успешно пройти тест. Знакомы с особенностями сдачи тестов онлайн в Системах дистанционного обучения (СДО) более 50 ВУЗов. При необходимости проходим систему идентификации, прокторинга, а также можем подключиться к вашему компьютеру удаленно, если ваш вуз требует видеофиксацию во время тестирования.
Закажите решение за 470 рублей и тест онлайн будет сдан успешно.
1. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1) прямыми
2) косвенными
3) ценовыми
4) товарными
5) нет верного ответа
2. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
1) по прописке
2) по месту жительства
3) по времени проживания на территории РФ
4) по месту работы
5) верны варианты 1 и 2
3. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
1) от оборота, включающего в себя НДС
2) от оборота без НДС
3) от разницы в ценах
4) возможен любой вариант
5) нет верного ответа
4. Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:
1) не больше 1 000 000 руб. в месяц
2) не больше 1 000 000 руб. в квартал
3) 1 000 000 руб. в месяц
4) не больше 1 000 000 рублей за три последующих месяцев
5) нет верного ответа
5. НДС уплачивается:
1) ежемесячно
2) ежеквартально
3) ежегодно
4) по выбору налогоплательщика
5) зависит от размера выручки
6. Налоговая система РФ состоит из уровней:
1) трех уровней
2) дух уровней
3) четырех уровней
4) одного уровня
5) нет верного ответа
7. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:
1) ЕСН
2) на имущество
3) на доходы (прибыль)
4) НДС
5) верно все перечисленное
8. Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков от уплаты:
1) налога на прибыль
2) отчислений на профзаболевания и травматизм
3) на имущество
4) единого социального налога
5) НДС
9. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1) уголовная
2) административная
3) материальная
4) верно 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
10. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1) прямым
2) косвенным
3) традиционным
4) подушным
5) нет верного ответа
11. Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:
1) более 75 %
2) более 50 %
3) более 25 %
4) более 3 %
5) нет верного ответа
12. Налог вводится в действие со дня:
1) его утверждения
2) его опубликования
3) указывается точная дата
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 2 и 3
13. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
1) заработная плата
2) премия
3) выигрыш в лотерею
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3
14. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
1) стандартные
2) имущественные
3) социальные
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
15. Статьей 218 II части НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты для определенных лиц (в месяц):
1) 3000 рублей
2) 500 рублей
3) 400 рублей
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 2 и 3
16. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
1) автоматически
2) при подаче заявления по месту работы
3) при подаче декларации
4) возможны варианты
5) нет верного ответа
17. Имущественные налоговые вычеты предоставляются:
1) по суммам, полученным от продажи имущества
2) по суммам, израсходованным на строительство жилья
3) по суммам, израсходованным на строительство гаража
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3
18. Профессиональные налоговые вычеты связаны:
1) с расходами для получения дохода юридическими лицами
2) всеми физическими лицами
3) физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица
4) возможны варианты 1 и 2
5) возможны варианты 1 и 3
19. Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:
1) на материалы
2) на рекламу
3) представительские
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3
20. При исчислении акцизов применяются ставки:
1) специфические
2) адвалорные
3) твердые
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3
21. В состав единого социального налога входят отчисления:
1) в Пенсионный фонд
2) в Фонд медицинского страхования
3) в Фонд социального страхования
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
22. Ставки ЕСН предусматривают:
1) равное налогообложение независимо от дохода работника
2) прогрессивное налогообложение
3) регрессивное налогообложение
4) верны варианты 2 и 3
5) нет верного ответа
23. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:
1) традиционная
2) упрощенная
3) система в виде ЕНВД
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 1 и 2
24. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения физических лиц:
1) традиционная
2) упрощенная
3) система в виде ЕНВД
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 1 и 2
25. Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
1) да
2) нет
3) однозначно ответить нельзя
4) нет верного ответа
5) только одну
26. Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
1) да
2) нет
3) однозначно ответить нельзя
4) нет верного ответа
5) только одну
Единственно верный ответ отмечен +
1 К общегосударственным налогам относят:
А) налог из рекламы;
В) коммунальный налог;
Г) гостиничный сбор.
2 Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:
А) налоговая политика;
+ Б) налоговая система;
В) фискальная функция;
Г) принцип стабильности
3 Акцизный сбор – это налог:
+ А) косвенный – индивидуальный;
Б) прямой – реальный;
В) прямой – личный;
Г) косвенный – универсальный.
4 Налоги возникли в результате:
А) развития торговли;
+ Б) появления государства;
В) становление промышленности;
Г) формирование товарно-денежных отношений.
5 Налоги – это:
А) денежные содержания из каждого работающего человека;
Б) денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета;
В) денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты;
+ Г) обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом.
6 Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации – обеспечение одинакового подхода к субъектам ведения хозяйства – это принцип:
Г) равномерности уплаты.
7 К местным налогам и сборам относят:
А) рыночный сбор;
Б) налог на землю;
В) налог из владельцев транспортных средств;
Г) коммунальный налог;
8. Источником уплаты налога является:
А) заработная плата;
+ Г) все ответы верны.
9 Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:
А) стимулирующей функции налогов;
Б) регулирующей функции налогов;
+ В) распределительной функции налогов;
Г) контрольной функции налогов.
10 К личностным налогам относятся:
+ А) подоходный налог;
Б) налог на землю;
11 Налог с владельцев транспортных средств - это налог:
12 Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов:
13 К реальным налогам относятся:
А) подоходный налог;
+ В) налог на землю;
14 Налог с рекламы - это налог:
15 По способу взимания налоги подразделяются:
+ А) прямые и косвенные;
Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии;
В) общегосударственные и местные;
Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.
16. Налоговым периодом по акцизам признается:
+ А) календарный месяц
В) календарный год
17. К коммерческим организациям относятся организации:
А) получающие прибыль, накапливающие ее и не распределяющие ее между участниками
+ Б) получающие прибыль и распределяющие ее между участниками
В) не получающие прибыль
18. Финансовой практикой выработаны виды прогрессии:
- Полная и смешанная
+ Простая и сложная
- Линейная и каскадная
19. К прямым налогам относятся:
+ Подоходный налог, налог на имущество
- Водный налог, акцизы
- Транспортный налог, подоходный налог
20. К целевым налогам относятся:
+ Земельный налог, налог на восстановление минерально-сырьевой базы
- Налог на транспортные перевозки, налог на недвижимость
- Таможенная пошлина, водный налог
21. К специальным налоговым режимам не относится:
- Система налогообложения, опирающаяся на патенты
- Система налогообложения для товаропроизводителей сельскохозяйственной продукции
+ Единый социальный налог
22. К косвенным налогам относятся:
- Налог на прибыль, налог на наследство
- Налог на имущество, земельный налог
23. Какие организации не являются плательщиками налога на прибыль?
- Коммерческие банки различных видов; страховые компании, получившие лицензию на обслуживание страховой деятельности; профессиональные работники рынка ценных бумаг
- Некоммерческие и благотворительные организации и фонды
+ Платящие единый налог на вмененный доход; применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности; уплачивающие налог на игорный бизнес; платящие единый сельскохозяйственный налог
24. Функции налогов заключаются в:
+ Финансовом обеспечении расходов, которые несет государство; регулировании экономики со стороны государства; поддержании равенства между различными слоями населения; стимулировании экономики
- Концентрации денежных средств в государственном бюджете; осуществлении контроля за расходованием государственных денежных средств; поддержании социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними
- Равномерном распределении финансовых ресурсов государства; государственном регулировании экономики; обеспечении финансирования государственных расходов; осуществлении контроля за процессом использования государственных денежных средств
25. К какой группе налогов относятся акцизы?
26. Классифицировать налоги можно по следующим признакам:
- Способ изъятия; объект налогообложения; целевое назначение налога; субъект налогообложения; уровень бюджета, в который зачисляется налог; срок уплаты
- Отношение к бюджету; иерархические уровни утверждения; отношение к бюджету; субъект налогообложения; объект налогообложения; способ отражения в бухучете
+ Способ взимания; орган, устанавливающий налог; целевая направленность введения; субъект-налогоплательщик; уровень бюджета, в который зачисляется налог; способ отражения в бухучете; срок уплаты
тест 27. К местным налогам относятся:
+ Земельный налог; налог на имущество физических лиц
- Транспортный налог; налог за пользование воздушным пространством
- Налог на богатство; налог на добычу полезных ископаемых
28. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
- Субъектами хозяйствования в связи с перераспределением излишка доходов
+ Гражданами, субъектами хозяйствования и государством в связи с формированием государственных доходов
- Гражданами и государством через механизмы перераспределения доходов и расходов
29. Какой налог является федеральным?
+ Налог на добычу полезных ископаемых
- Налог на имущество организаций
30. К налогам регионального уровня относятся:
- Налог на недра земли, сбор за пользование объектами растительного мира
+ Налог на игорный бизнес, транспортный налог
- Налог на имущество физических лиц, налог на прибыль организаций
31. Снижение налогов ведет к:
- Падению благосостояния населения
- Росту благосостояния населения
+ Росту деловой активности и объемов выпуска продукции
32. Плательщиками налога на имущество являются …, имеющие по владении имущество, признанное объектом налогообложения.
- Российские компании и частные лица
+ Российские и иностранные компании
33. При росте налогов наблюдается:
- Рост совокупного спроса
+ Сокращение совокупного предложения
- Сокращение совокупного спроса
34. Сущность налога – это:
- Удержание и перераспределение излишка доходов граждан и субъектов хозяйствования на нужды государства
- Поддержание работоспособности государственных служб и ведомств
+ Удержание государством в пользу общества некоторой части валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса
35. Прямые налоги характеризуются тем, что они:
- Взимаются лишь в том случае, если обнаружен дефицит госбюджета
- Взимаются только с субъектов хозяйствования
+ Носят обязательный характер
36. Принцип универсализации налогообложения заключается в том, что:
- Уплата налогов должна быть удобной
- Размер налогов для граждан должен быть соразмерен с их доходами
+ Дифференциация налогов по территориальному, национальному и другим признакам не должна существовать
тест_37. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?
- Только граждане РФ
+ Физические лица-налоговые резиденты РФ, а также физические лица, получающие доходы из источников в РФ
- Граждане РФ, прожившие на ее территории 183 дня и более в отчетном налоговом периоде
38. Сколько частей имеет налоговый кодекс РФ?
39. Налоговая ставка 0% действует при:
+ Реализации товаров на экспорт
- Перевозке граждан всеми видами общественного транспорта
- Реализации детских товаров
40. Что из перечисленного не облагают акцизом?
+ Парфюмерно-косметическую продукцию, которая прошла государственную регистрацию в уполномоченном органе исполнительной власти федерального уровня
41. Транспортный налог по уровню установления относится к … налогам.
42. Чему посвящена первая часть налогового кодекса РФ?
- Описанию и регламентации принципов исчисления и уплаты каждого вида налогов и сборов
- Специальному налоговому режиму
+ Общим принципам налогообложения и уплаты налогов в РФ
а) Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ;
б) Федеральный бюджет, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования;
в) Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования.
2.4.2.В каких размерах не подлежат налогообложению выплаты в виде материальной помощи работникам организаций, финансируемых за счет средств государственного либо местных бюджетов:
а) в размерах, превышающих 2000 руб. на одно физическое лицо за налоговый период;
б) в части сумм, превышающих 3000 руб. в расчете на календарный год на одно физическое лицо;
в) в части сумм, превышающих 300 минимальных месячных оплат труда за календарный месяц.
а) суммы единовременной материальной помощи, оказываемой налогоплательщиком физическим лицам в связи со стихийным бедствием;
б) суточные сверх норм при наличии приказа (распоряжения) по организации;
в) суммы компенсации стоимости оздоровительных путевок, оплачиваемых за счет прибыли, оставшейся после налогообложения.
а) организации любых организационно-правовых форм с сумм выплат, не превышающих в течение налогового периода 100 000 руб. на каждое физическое лицо, являющееся инвалидом 1, 2 и 3-й группы;
б) учреждения, созданные для достижения образовательных, культурных, лечебных и иных социальных целей;
в) организации, уставной капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, занимающиеся производством подакцизных товаров.
2.4.5.Налогоплательщики-работодатели уплачивают ежемесячные авансовые платежи по единому социальному налогу:
б) в срок, установленный для получения в банке средств на оплату труда за истекший месяц, но не позднее 10-го числа следующего месяца;
в) не позднее 15-го числа каждого месяца;
г) в срок, установленный для выдачи заработной платы и аванса.
2.4.6.Налогоплательщик, не являющийся работодателем, может самостоятельно рассчитать сумму налога:
б) да, но только по согласованию с налоговым органом;
в) нет, это делает налоговый орган.
2.4.7.Как определяется сумма единого социального налога, подлежащая уплате по месту нахождения обособленных подразделений:
а) по обособленному подразделению сумма налога определяется на основании расчета, исходя из численности его персонала и налоговой базы, начисленной по организации в целом;
б) исходя из величины налоговой базы, относящейся к этому обособленному подразделению;
в) вся сумма налога уплачивается по месту нахождения головной организации.
2.4.8.Организация не полностью оплатила страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, начисленные за декабрь 2005 г. Разница между начисленными и уплаченными суммами была отражена в декларации по страховым взносам за 2005 г. В результате неуплаты страховых взносов была занижена сумма единого социального налога в федеральный бюджет. На эту сумму будут начисляться пени, подлежащие уплате в федеральный бюджет начиная с:
а) 16 января 2006 г.;
б) 31 марта 2006 г.;
в) 15 апреля 2006 г.
2.4.9.Выплаты работникам гаражно-стояночного кооператива, осуществляемые за счет членских взносов, облагаются единым социальным налогом и страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование:
2.4.10.Какой величины должна достигнуть налогооблагаемая база по налогу, чтобы стало возможным применять регрессивную ставку:
2.4.11.В целях исчисления единого социального налога для доходов от предпринимательской деятельности дата получения доходов определяется как:
а) день начисления доходов;
б) последний календарный день месяца получения дохода;
в) день фактического получения соответствующего дохода.
2.4.12.Отчетный период по единому социальному налогу — это:
в) первый квартал, полугодие и девять месяцев года.
2.4.13.Налоговый период по единому социальному налогу — это:
2.4.14.Срок уплаты единого социального налога для предпринимателей — это:
а) 15 июля следующего за отчетным года;
б) 30 апреля следующего за отчетным года;
в) 15 января, 15 июля, 15 октября текущего года.
а) Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ;
б) Федеральный бюджет, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования;
в) Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования.
2.4.1. В каких размерах не подлежат налогообложению выплаты в виде материальной помощи работникам организаций, финансируемых за счет средств государственного либо местных бюджетов:
а) в размерах, превышающих 2000 руб. на одно физическое лицо за налоговый период;
б) в части сумм, превышающих 3000 руб. в расчете на календарный год на одно физическое лицо;
в) в части сумм, превышающих 300 минимальных месячных оплат труда за календарный месяц.
а) суммы единовременной материальной помощи, оказываемой налогоплательщиком физическим лицам в связи со стихийным бедствием;
б) суточные сверх норм при наличии приказа (распоряжения) по организации;
в) суммы компенсации стоимости оздоровительных путевок, оплачиваемых за счет прибыли, оставшейся после налогообложения.
а) организации любых организационно-правовых форм с сумм выплат, не превышающих в течение налогового периода 100 000 руб. на каждое физическое лицо, являющееся инвалидом 1, 2 и 3-й группы;
б) учреждения, созданные для достижения образовательных, культурных, лечебных и иных социальных целей;
в) организации, уставной капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, занимающиеся производством подакцизных товаров.
2.4.4. Налогоплательщики-работодатели уплачивают ежемесячные авансовые платежи по единому социальному налогу:
б) в срок, установленный для получения в банке средств на оплату труда за истекший месяц, но не позднее 10-го числа следующего месяца;
в) не позднее 15-го числа каждого месяца;
г) в срок, установленный для выдачи заработной платы и аванса.
2.4.5. Налогоплательщик, не являющийся работодателем, может самостоятельно рассчитать сумму налога:
б) да, но только по согласованию с налоговым органом;
в) нет, это делает налоговый орган.
2.4.6. Как определяется сумма единого социального налога, подлежащая уплате по месту нахождения обособленных подразделений:
а) по обособленному подразделению сумма налога определяется на основании расчета, исходя из численности его персонала и налоговой базы, начисленной по организации в целом;
б) исходя из величины налоговой базы, относящейся к этому обособленному подразделению;
в) вся сумма налога уплачивается по месту нахождения головной организации.
2.4.7.Организация не полностью оплатила страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, начисленные за декабрь 2005 г. Разница между начисленными и уплаченными суммами была отражена в декларации по страховым взносам за 2005 г. В результате неуплаты страховых взносов была занижена сумма единого социального налога в федеральный бюджет. На эту сумму будут начисляться пени, подлежащие уплате в федеральный бюджет начиная с:
а) 16 января 2006 г.;
б) 31 марта 2006 г.;
в) 15 апреля 2006 г.
2.4.8. Выплаты работникам гаражно-стояночного кооператива, осуществляемые за счет членских взносов, облагаются единым социальным налогом и страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование:
2.4.9. Какой величины должна достигнуть налогооблагаемая база по налогу, чтобы стало возможным применять регрессивную ставку:
2.4.10. В целях исчисления единого социального налога для доходов от предпринимательской деятельности дата получения доходов определяется как:
а) день начисления доходов;
б) последний календарный день месяца получения дохода;
в) день фактического получения соответствующего дохода.
2.4.11. Отчетный период по единому социальному налогу — это:
в) первый квартал, полугодие и девять месяцев года.
2.4.12. Налоговый период по единому социальному налогу — это:
2.4.13. Срок уплаты единого социального налога для предпринимателей — это:
а) 15 июля следующего за отчетным года;
б) 30 апреля следующего за отчетным года;
в) 15 января, 15 июля, 15 октября текущего года.
а) физические лица, получающие доход;
б) российские и иностранные организации;
в) организации и индивидуальные предприниматели;
г) лица, производящие выплаты физическим лицам, а также индивидуальные предприниматели и адвокаты.
3. Плательщиками единого социального налога являются:
а) организации и индивидуальные предприниматели, производящие выплаты физическим лицам;
б) физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, производящие выплаты другим физическим лицам по трудовым и гражданско-правовым договорам;
в) индивидуальные предприниматели и адвокаты;
г) все вышеперечисленные.
4. Из перечисленных ниже лиц плательщиками единого социального налога являются:
а) организация, выплачивающая заработную плату своим работникам;
б) организация, выплачивающая вознаграждение индивидуальному предпринимателю;
в) организация, выплачивающая гражданину денежные средства по предоставляемой им в аренду квартире;
г) все вышеперечисленные.
5. Из перечисленных ниже лиц плательщиками единого социального налога являются:
а) организация, выплачивающая своему работнику вознаграждение по трудовому договору;
б) организация, выплачивающая вознаграждение физическому лицу по авторскому договору;
в) организация, выплачивающая физическому лицу вознаграждение по договору, связанному с передачей в пользование имущества;
г) организация, выплачивающая вознаграждение индивидуальному предпринимателю.
6. Выплаты по следующим основаниям подлежат обложению единым социальным налогом:
а) государственные пособия;
б) выплаты по трудовым договорам;
в) выплаты работникам по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ;
г) выплаты по авторским и лицензионным договорам.
а) компенсация командировочных расходов;
б) суммы единовременной материальной помощи в связи со стихийными бедствиями;
в) выплаты работникам по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является осуществление услуг;
г) премия, выплачиваемая за счет чистой прибыли организации;
д) надбавки за работу в ночное время;
е) выплата пособия за первых два дня нетрудоспособности за счет средств работодателя.
8. Верным утверждением в отношении порядка исчисления налоговой базы налогоплательщиками-работодателями, осуществляющими выплаты физическим лицам, является следующее:
а) работодатели учитывают любые выплаты и вознаграждения вне зависимости от формы, в которой данные выплаты осуществляются;
б) работодатели учитывают любые выплаты и вознаграждения в денежной форме;
в) работодатели учитывают выплаты и вознаграждения в зависимости от формы, в которой осуществлены данные платежи.
9. При определении налоговой базы налогоплательщиками-работодателями -не учитываются следующие выплаты:
а) выплаты за счет прибыли, оставшейся в распоряжении организации после уплаты налога на прибыль;
б) выплаты, относимые к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль;
в) выплаты в форме частичной оплаты товаров, предназначенных для работников.
10. Верным утверждением в отношении порядка исчисления налоговой базы по единому социальному налогу налогоплательщиками-работодателями является следующее:
а) налоговая база исчисляется суммарно по всем работникам в каждом отчетном периоде;
б) налоговая база исчисляется по истечении каждого месяца суммарно по всем работникам с начала налогового периода нарастающим итогом;
в) налоговая база исчисляется по истечении каждого месяца по каждому работнику с начала налогового периода нарастающим итогом;
г) налоговая база исчисляется по каждому работнику в каждом отчетном периоде.
а) отдельными платежными поручениями в каждый из фондов;
б) отдельными платежными поручениями по каждому работнику без распределения по фондам;
в) отдельными платежными поручениями по каждому работнику в каждый из фондов;
г) единым платежным поручением.
12. Суммы начисленного единого социального налога организация относит:
а) на увеличение фонда оплаты труда;
б) на увеличение расходов организации, связанных с производством и реализацией;
в) за счет прибыли после налогообложения;
г) за счет доходов физических лиц—работников организации.
13. Единым социальным налогом облагаются следующие государственные пособия:
а) пособие по безработице;
б) пособие по беременности и родам;
в) пособие по временной нетрудоспособности;
г) ни одно из вышеперечисленных.
14. Укажите верные утверждения в отношении единого социального налога:
а) налог полностью зачисляется в федеральный бюджет;
б) ставка налога регрессивная;
в) бремя налога несут физические лица;
г) организация включает уплаченные суммы единого социального налога в расходы при исчислении налога на прибыль.
15. Укажите верное утверждение в отношении уплаты единого социального налога индивидуальным предпринимателем, уплачивающим единый налог на вмененный доход:
а) плательщик единого налога на вмененный доход уплачивает единый социальный налог на общих основаниях;
б) плательщик единого налога на вмененный доход уплачивает только страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации;
в) плательщик единого налога на вмененный доход уплачивает только платежи в Фонд социального страхования Российской Федерации.
16. Организации, производящие выплаты физическим лицам, определяют налоговую базу по единому социальному налогу:
а) по каждому физическому лицу;
б) по отдельным подразделениям организации;
в) по отдельным категориям работников.
17. При определении налоговой базы по единому социальному налогу индивидуальными предпринимателями учитываются:
а) только доходы, полученные в денежной форме;
б) только доходы, полученные в натуральной форме;
в) доходы, полученные в денежной и натуральной форме.
а) общественные организации инвалидов, среди которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 70%;
б) общественные организации инвалидов, среди которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80%;
в) общественные организации инвалидов, среди которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 50%.
19. Налоговым периодом по единому социальному налогу признается:
в) календарный год.
20. Общая ставка единого социального налога с работодателей-налогоплательщиков при налоговой базе нарастающим итогом с начала года до 280 000 руб. составляет:
21. Верным утверждением в отношении порядка уплаты налогоплательщиками единого социального налога по бюджетам и внебюджетным фондам является следующее:
а) налог уплачивается отдельно в федеральный бюджет и в каждый внебюджетный фонд;
б) налог уплачивается отдельно в федеральный бюджет и федеральный фонд обязательного медицинского страхования, в другие фонды — общей суммой;
в) в федеральный бюджет и во все внебюджетные фонды — общей суммой.
22. Обязанности по уплате налога и представлению расчетов по налогу и налоговым декларациям исполняют обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс, расчетный счет и начисляющие выплаты в пользу физических лиц:
а) по месту своего нахождения;
б) по месту нахождения головной организации;
в) по месту нахождения Пенсионного фонда Российской Федерации.
23. При расчете налоговой базы по единому социальному налогу доход, полученный в натуральном выражении, если продукция относится к подакцизной, определяется:
а) с учетом суммы налога на добавленную стоимость и акцизов;
б) с учетом только суммы налога на добавленную стоимость;
в) с учетом только суммы акциза.
а) как организация;
б) как индивидуальный предприниматель;
в) исчисляет и уплачивает налог по каждому основанию.
25. Верным является утверждение, что право применения регрессивной шкалы возникает:
а) при соблюдении условия в отношении размера налоговой базы в среднем на одного работника;
б) если налоговая база по отдельным работникам, рассчитанная нарастающим итогом с начала года, превысила 280 ООО руб.;
в) если выполняются оба вышеназванных условия;
г) если выполняются иные условия.
26. Укажите верные утверждения в отношении единого социального налога:
а) налог региональный;
б) налог уплачивается за счет средств физического лица;
в) сумма начисленного налога включается в расходы при исчислении налога на прибыль организаций;
г) плательщиками налога являются только организации.
ОТВЕТЫ К ТЕСТАМ ПО ТЕМЕ 4 Номер теста Ответ Номер теста Ответ 1 г 4 а 2 в 5 а, б 3 г 6 б, в, г 175
Продолжение Номер теста Ответ Номер теста Ответ 7 в, д 17 в 8 а 18 б 9 а 19 в 10 в 20 в 11 а 21 а 12 б 22 а 13 г 23 а 14 б, г 24 в 15 б 25 б 16 а 26 в
Читайте также: