Двойное гражданство израиль и россия и уплата налогов
Опубликовано: 02.05.2024
Уплата налогов при двойном гражданстве
Двойное гражданство —. Уплата госпошлины. резидентства в иностранном государстве при возникновении случаев двойного резидентства? 28. налогообложение при двойном гражданстве. У меня двойное гражданство. Должна ли я платить налог от продажи квартиры в России. уплата налогов при двойном гражданствеДвойное гражданство или работа за рубежом | ФНС | 77 город Москва. в Российской Федерации / Действующие в РФ налоги и сборы / Налог на доходы. При этом доходы бывают от источников в РФ (сдача в аренду либо. Порядок налогообложения полученных доходов, а именно способ уплаты НДФЛ, .
Двойное гражданство признается в РФ, только если между странами. граждане РФ имеют право получить паспорта иных государств, при этом сохраняя. выбрать страну, в которой они будет служить в армии, платить налогии. 13 авг 2021. Имейте в виду: сейчас договоры о двойном гражданстве у России есть только с. В частности, при совершении таких действий как:. Гражданство физических лиц никак не влияет на порядок уплаты НДФЛЛ.
Роды в Майами США без посредников 2021-2021
- если в США нужно платить 20% налога, но живешь в России и уже платишь 13% налога, то США нужно будет заплатить дополнительные 7%. В данный момент это не проблема так как зарплаты в России существенно ниже чем в США. Дополнительного налога может не возникать, если не превышена минимальная сумма дохода (описано ниже). Можно не платить и их, если у тебя нет своего дома в США. Ребёнок честно живешь в другой стране, не в Соединённых штатах.
- налоги надо платить, но только с доходов полученных в этой стране (зарплата, премии). С пассивных доходов – акции, проценты по вкладам, все равно придется платить.
- Наши американские граждане должны будут ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS для уплаты налогов.
- Хорошая новость. Нужно это делать только после наступления совершеннолетия и при достижении определенного уровня доходов (об этом ниже).
- Источник: http://www.irs.gov/publications/p54/ch0 … k100047318
Как получить двойное гражданство России и Израиля в 2021 году
- Получение права на “лессе пассе” (не ранее чем спустя 3 месяца после получения паспорта) – проездной документ, позволяющий совершать въезд на территорию более чем 50 государств без оформления визы.
- Обретение международного паспорта Израиля (“даркона”), разрешающего посещение 91 страны в безвизовом режиме.
- Приобретение всевозможных социальных благ, доступных израильтянам, – уровень жизни евреев признается довольно высоким.
- Участие в программе медицинского страхования, что немаловажно, учитывая, что Израиль – лидер в области медицины.
- Доступ к туристическим местам и четырем морям – Мертвому, Красному, Средиземному и Галилейскому.
Возникает вопрос, как получить двойное гражданство Израиль – Россия гражданину, не соответствующему условиям программы репатриации. Если претендент на получение израильского паспорта не является евреем, он имеет шанс получить документ, если отвечает хотя бы одному из требований:
Налоги при двойном гражданстве (как и куда платить)
Вопрос №3 Гражданин России проживает уже три года в США, и в скором времени получить гражданство США. На территории России имеется недвижимость, которую хотят продать. При продаже этой недвижимости, какой необходимо заплатить налог в России?
С юридической точки зрения, понятие двойное гражданство рассматривается как правовая связь гражданина с двумя государствами. На основании такой связи возникают определенные права и обязанности с каждым из государств, в которых гражданин имеет гражданство.
Какой налог платит покупатель квартиры с двойным гражданством
В России существует правило исчисления налога на имущество, поэтому Вашему сыну придется платить налог за имущество, находящееся на территории РФ. В случае, если подписано Международное соглашение об избежании двойного налогообложения, то можно выбрать, где его оплачивать – во Франции или в России.
Если Ваш сын в момент продажи квартиры не будет являться налоговым резидентом РФ (это означает постоянное проживание в России менее 183 дней в налоговом периоде), то он заплатит налог на доходы физических лиц в размере 30% от стоимости имущества вместо 13%, предусмотренных для налоговых резидентов.
Налог при продаже квартиры гражданином Израиля, имеющим двойное гражданство
Алиса будет влиять не наличие гражданства, а статус резидента.
Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12-ти следующих подряд месяцев. Указанный срок исчисляется путем суммирования всех календарных дней, в которых физическое лицо находилось в РФ в течение этих 12-ти месяцев. При этом дни нахождения за пределами РФ независимо от цели выезда не учитываются, за исключением краткосрочного (менее 6-ти месяцев) лечения или обучения.
В статье 224 НК РФ определено, что доходы налоговых резидентов РФ облагаются НДФЛ по ставке 13%, а налоговых нерезидентов – по ставке 30%.
Из информации, содержащейся в Вашем вопросе, вообще говоря, не следует, что Вам обязательно придется платить налог при задуманной последовательности операций.
Есть и другие моменты в этих сделках (о них Вы пока не спрашиваете), где Вас могут ожидать расходы (5-7-10%) или их отсутствие.
Проконсультировать подробнее могу, но в Москве, а не в Питере.
Налогообложение при двойном гражданстве
Налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагаются доходы, полученные налоговыми нерезидентами от источников в РФ, в том числе от реализации недвижимого имущества. При этом на налоговых нерезидентов не распространяются правила:
Есть общепринятая мировая практика, основанная на представлении человеку права выбора. Согласно ей тот, кто работает самостоятельно или имеет доход от ценных бумаг в тех странах, чьим гражданином он является, вправе сам выбирать страну для уплаты налогов.
Гражданство двойное россия израиль
4. Я гражданка России, замужем за Гражданином Израиля, у нас ребенок с двойным гражданством (Россия-Израиль). Хочу развестись т..к два года мы живем отдельно. Какие риски, что нас не разведут, а если разведут, ребенка могут отдать ему? Может можно развестись без него в России? Будут ли сложности, потому что общий ребенок с двойным гражданством? Спасибо!
5. Моей дочери в сентябре. 18 лет. Она родилась в Израиле, имеет двойное гражданство. С 7 лет проживает в России. Могут ли у нее возникнуть проблемы на таможне, если она хочет посетить родственников в Израиле, сроком до 3 недель. И может ли она вместо Израильской армии отслужить в России.
Возможно ли двойное гражданство Израиля и России
Выходит, что у желающих стать израильтянами не получится оставаться при этом и россиянами. Тем не менее есть лазейка, позволяющая пользоваться документами обеих стран. Не нужно доводить процесс до процедуры получения израильского паспорта. Для того чтобы обрести все права, положенные израильтянам, достаточно иметь ПМЖ и не спешить обращаться за другими документами.
Еще один вариант обрести двойное гражданство как Израиля, так и России распространяется на детей, которые родились у родителей, имеющих оба гражданства. Не имеет значения, в каком государстве появился на свет такой ребенок, ему автоматически выдаются гражданства обеих стран. Если же один из родителей (мать или отец) — гражданин Израиля, а другой РФ, их отпрыск может получить гражданство только одной из стран.
Как получить двойное гражданство Израиля и России
Получить гражданство в Израиле сегодня стремятся многие. Некоторые это делаю с целью возвращения на свою историческую родину. Для некоторых – это возможность расширить свой бизнес, а кто-то просто хочет купить дом и получить возможность достойно растить детей. И если с туристической целью и с целью лечения Израиль открыт практически для каждого, то стать гражданином этой страны может далеко не каждый.
Получить второе гражданство в Израиле можно прямо в аэропорту по прилёту в страну. Процедура занимает всего несколько минут, и никакой клятвы или присяги при этом произносить не нужно. Однако это только в том случае, если вы приехали в страну после попадания под закон «О возвращении», то есть являетесь репатриантом.
Возможно ли двойное гражданство России и Израиля 2021
Если в случае с Израилем законодательство позволяет сохранить гражданство Израиля при оформлении паспорта российского государства, то есть определённые страны, которые не признают множественного гражданства.
Обязанности прописаны в законодательстве страны. Нарушение хотя бы одного из прописанных пунктов может повлечь за собой несение ответственности. Степень наказания будет зависеть от тяжести самого нарушения закона.
Налогообложение при двойном гражданстве
У меня двойное гражданство. Должна ли я платить налог от продажи квартиры в России. уплата налогов при двойном гражданствеДвойное гражданство или работа за рубежом | ФНС | 77 город Москва. в Российской Федерации / Действующие в РФ налоги и сборы / Налог на доходы.
Отсутствие такого статуса означает, что государство при определенных условиях может обложить налогом только те доходы, которые были получены из источников в этом государстве. Кроме того, отсутствие или наличие такого статуса, как правило, определяет и размер налоговой ставки (в том числе в России ставка для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%).
Двойное гражданство в России и Израиле в 2021 году
Согласно Закону « О гражданстве Российской Федерации » от 31.05.2021 № 62-ФЗ , гражданин России вправе принять подданство других государств неограниченное число раз и от него не потребуется прекращать гражданство РФ – он будет оставаться гражданином России, пока по собственному желанию не оформит в установленном законом порядке выход из российского гражданства. Однако такое гражданство будет называться вторым (или множественным, если у лица имеется несколько заграничных паспортов), но не двойным.
- Получение права на “лессе пассе” (не ранее чем спустя 3 месяца после получения паспорта) – проездной документ, позволяющий совершать въезд на территорию более чем 50 государств без оформления визы.
- Обретение международного паспорта Израиля (“даркона”), разрешающего посещение 91 страны в безвизовом режиме.
- Приобретение всевозможных социальных благ, доступных израильтянам, – уровень жизни евреев признается довольно высоким.
- Участие в программе медицинского страхования, что немаловажно, учитывая, что Израиль – лидер в области медицины.
- Доступ к туристическим местам и четырем морям – Мертвому, Красному, Средиземному и Галилейскому.
Налоговый режим при двойном гражданстве
Смысл иностранного налогового кредита (foreign tax credit), как его называют в международной практике, в том, что налог на доход, уплаченный в иностранном государстве, на определенных условиях уменьшает сумму налога, подлежащую уплате в основном государстве — там, где физлицо признается налоговым резидентом. В российском законодательстве, как и в соглашениях об избежании двойного налогообложения, заключаемых Россией с иностранными государствами, такой механизм тоже закреплен.
Именно эти критерии используются для определения, является физическое лицо налоговым резидентом государства или нет. Критерий гражданства, согласно двусторонним соглашениям об избежании двойного налогообложения, применяется только в случае, если использование описанных выше критериев не дало результата (нельзя достоверно определить постоянное место проживания физлица или где находится центр его жизненных интересов).
Как правильно оформить двойное гражданство (Россия-Израиль) в Москве
Но это не мешает Вам иметь оба гражданства – российский закон о гражданстве сохраняет за Вами российское гражданство, не зависимо от принятия иного гражданства (см. п. 2 указанной выше статьи) , а израильский закон не требует от Вас от российского гражданства отказываться при получении израильского – вот Вы и приобрели два гражданства – в повседневном смысле – это и есть двойное гражданство. Как понимаю (судя по предыдущему ответу) – Вы уже получили израильское как второе гражданство? Значит Вы уже и оформили себе двойное гражданство (Россия-Израиль) .
1. Гражданин Российской Федерации, имеющий также иное гражданство, рассматривается Российской Федерацией только как гражданин Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных международным договором Российской Федерации или федеральным законом.
Как получить гражданство Израиля гражданину России
Куда труднее стать гражданином Израиля тому, кто не имеет соответствующей этнической или религиозной принадлежности. Проще всего здесь будет супругам граждан Израиля: для них достаточно прожить в стране 2 года (вид на жительство они получают без особых проблем), чтобы получить гражданство.
При этом нужно понимать, что даже наличие всех этих условий не дает гарантий. Израильские власти вправе отказать любому в получении гражданства, если сочтут, что его предоставление не отвечает интересам государства и общества.
Израильтяне могут ездить во многие страны, не оформляя предварительно визы. Гражданство Израиля способно открыть россиянам широкий спектр возможностей. Это и социальная поддержка благополучного государства, и услуги лучшей в мире медицины, и возможность жить и работать в стране с высокими зарплатами и достойным качеством жизни. Не говоря уже о том, что Израиль славится своей экзотичной природой, неповторимыми обычаями и древнейшей культурой.
Вид на столицу Израиля-Иерусалим
Двойное гражданство Израиля и России иметь можно.
Позиция России
Если рассматривать решение проблемы с позиций Российской Федерации, на вопрос, как получить двойное гражданство, можно ответить, углубившись в законодательство.
Если иностранец решил получить паспорт РФ, он обязан, еще будучи дома на родине, написать отказ от гражданства. Это не относится к тем государствам, с которыми у России есть договоренности, допускающие получение ее гражданства без выхода из предыдущей гражданской принадлежности.
В соответствии с законом, если вы уже официально являетесь россиянином, ничто не мешает вам стать гражданином другой страны. Это значит, что при желании можно выбрать Израиль в качестве второй родины. И это не будет нарушением закона.
Факт получения второго гражданства скрывать не следует. Если вы совершили такой шаг, уведомьте о нем миграционную службу. Закон дает вам два месяца на эту процедуру. Исключение составляют те граждане РФ, которые постоянно живут на территории иного государства. Если не уведомить государственные органы о получении гражданства другой страны, вам грозит штраф либо исправительные работы.
Допускают ли израильтяне второе гражданство
Нынешняя позиция Израиля мало отличается от российской. Израиль не требует от вас отказа от другого гражданства (за исключением некоторых особых случаев).
Советуем посмотреть видео: консультация по получению гражданства РФ для гражданки Израиля.
Кто может стать израильтянином
Чтобы сделать Израиль второй родиной, нужно соответствовать требованиям страны к кандидатам на получение ее гражданства. Необходимо наличие еврейских корней. Важно понимать, что еврейство передается по материнской линии, а вот право на гражданство Израиля – и по линии отца.
Полный список случаев, в которых вы можете получить гражданство Израиля – доступен на сайте израильской адвокатской коллегии «Эли Гервиц».
Смотрите в видео: способы получения гражданства Израиля.
Для большинства граждан РФ путеводной звездой в вопросе получения гражданства иудейского государства является Закон «О возвращении». Согласно ему, стать израильтянином может тот, у кого есть иудейские корни. Вам не обязательно быть евреем, достаточно покопаться в своих предках вплоть до третьего колена (бабушки, дедушки) и найти хотя бы одного иудея.
Не имеет значения, жив еврейский родственник или умер, проживает он в Израиле или в какой-нибудь другой стране. Главное, что он есть. Репатриация в Израиль также возможна, если человек принимает иудаизм, отрекаясь при этом от всех иных конфессий.
Дети внуков евреев (четвертое поколение) не могут рассчитывать на репатриацию. Их права ограничиваются тем, что они могут въехать на территорию страны, но получить только ВНЖ Израиля, до 18 лет. По достижении совершеннолетия они при желании пройти службу в Армии Обороны Израиля, могут обратиться в Министерство иностранных дел Израиля с просьбой о получении гражданства.
Документы для репатриации
Есть два варианта инстанций, в которые необходимо предоставить пакет документов. Это МИД Израиля и консульство страны, находящееся на территории Российской Федерации.
В видео рассказывается опыт репатриации в Израиль.
В комплект бумаг обязательно должны быть включены:
- удостоверения личности, в официальные органы следует предоставить все имеющиеся паспорта.
- фотоснимок размером 3 × 4 см. Важно, чтобы снимок был цветной. Нужно вложить по одной фотографии на каждого члена семьи, включая и младенцев.
- все свидетельства о рождении: и совершеннолетних, и несовершеннолетних членов семьи.
- трудовая книжка (оригинал).
- свидетельства о рождении израильских бабушек, дедушек, отцов или матерей, родство с которыми дает право на получение израильского паспорта.
- справка о том, что заявитель не был судим. Необходимо, помимо оригинала, предоставить заверенные нотариусом переводы на английский и иврит.
Пример справки об отсутствии судимости
- любые сведения о родных, проживающих в Израиле, их личные данные, адреса, номера телефонов и т. п.
Обязательно предоставлять оригиналы всех документов. Все лица, избравшие путь репатриантов (а также младенцы), должны присутствовать на приеме у консула.
Важно предварительно записаться на консульское собеседование. В то время как оно происходит, параллельно проверяются документы аппликанта и членов его семьи. Если принято положительное решение, виза на репатриацию выдается уже на следующий день. Срок ее легитимности — полгода. В случае необходимости разрешение можно продлить.
Советуем посмотреть видео: этапы репатриации в Израиль.
Дальнейшие действия
Если вы получили визу в России, можете собирать чемоданы и приобретать билеты.
Приятным моментом является то, что Израиль берет на себя расходы на транспортировку и содержание репатриантов.
Поэтому рекомендуем приобрести авиабилеты через еврейскую компанию «Сохнут».
Вы получите гражданство Израиля с правом сохранения на всю жизнь своего российского гражданства.
В данном положении дел есть один маленький нюанс: если вы на территории Российской Федерации попадете в неприятности, израильская сторона не будет вам помогать. Вы сможете рассчитывать исключительно на Россию.
Еще один вариант обрести двойное гражданство как Израиля, так и России распространяется на детей, которые родились у родителей, имеющих оба гражданства. Не имеет значения, в каком государстве появился на свет такой ребенок, ему автоматически выдаются гражданства обеих стран. Если же один из родителей (мать или отец) — гражданин Израиля, а другой РФ, их ребенок может получить гражданство только одной из стран.
Помощь и консультация в оформлении гражданства Израиля
Получите консультацию и помощь у израильской русскоязычной адвокатской коллегии “Эли (Илья) Гервиц”.
Президент коллегии – Эли Гервиц
Контактная информация израильской русскоязычной адвокатской коллегии:
- Адрес: ул. Амасгер 54, третий этаж, Тель-Авив, Израиль;
- Звонки из Москвы по номеру: +7 495 745 36 85;
- Звонки из Израиля по номеру: 03 758 55 55;
- Звонки из-за границы: +972 3 758 55 55;
- E-mail: zakon@zakon.co.il.
Более подробную информацию о предоставляемых услугах адвокатской коллегии можете узнать на сайте zakon.co.il.
Узнайте,
как уменьшить налоги
в Израиле
Израильская налоговая система основывается на принципе резидентства, устанавливающего для граждан приоритетность в уплате налогов. Основным правовым актом налоговой сферы Израиля является закон “О налогообложении”. Население государства делится на 10 категорий покупательной способности, среди которых только частные предпринимателям и наемные работники подлежат налогообложению.
Правительство Израиля стремится усовершенствовать налоговую систему и проводит реформы. Одна из последних, предложенная Министерство алии и интеграции и Налоговым управлением, коснулась репатриантов. Согласно изменениям в законе, новые граждане Израиля получили ряд существенных налоговых льгот.
Налоговая реформа для репатриантов
Для прошедших алию граждан предусмотрено право на льготы в налогообложении на протяжении первых 10 лет проживания в Израиле. Реформа относится также к израильтянам, вернувшимся на родину после длительного пребывания за рубежом. Принятые поправки к законодательству увеличивают перечень налоговых привилегий и существенно упрощают процесс подачи отчетности. Репатриантам предоставляются следующие льготы:
Право получения дохода от зарубежных предприятий без уплаты подоходного налога в Израиле
Отсутствие налогообложения на прибыль, получаемой в виде пенсионных выплат
Отсутствие требований к подаче налоговой декларации на протяжении 10 лет
Частичное освобождение от подоходного налога (мас ахнаса) для работающих в размере льготных единиц* (некудот зикуй) в течение 3,5 лет с момента получения статуса репатрианта
Скидки при уплате муниципального налога (арнона) на 1 год
Отсутствие необходимости уплаты налога на доход от валютных сбережений в течение 20 лет
Величина льготной налоговой единицы составляет 50 евро в месяц. В течение 1,5 года субсидия репатрианта равняется 3-м льготным единицам (150 евро). В последующие 2 года сокращается до 1 единицы. Некудот зикуй активируются после подачи репатриантом в налоговое управление соответствующей формы.
От налоговой пошлины освобождаются все категории доходов, получаемые за рубежом, – зарплата, прибыль от бизнеса, дивидендов, сдачи имущества в аренду или продажи. Срок предоставления льготы начинается в момент прибытия репатрианта в Израиль. Департамент поддержки деловой инициативы предоставляет прошедшим алию гражданам всестороннюю консультативную поддержку по вопросам налогообложения, развития и создания предприятий на израильской территории.
Подоходный налог в Израиле
Налогообложение Израиля предусматривает начисление подоходного налога по прогрессивной шкале. Чем больше доход израильского гражданина, тем выше процентная ставка взимаемой пошлины. Минимальный подоходный налог в Израиле составляет 10% и соответствует доходу менее 1540 евро. В соответствии с уровнем прибыли пошлина может достигать 50%. Израильтянин приобретает статус налогоплательщика по достижении 16 лет. Каждый гражданин имеет право получить субсидию в размере 2,25 льготной единицы. Для репатриантов гражданские субсидии суммируются со льготами, предоставляемыми Министерством абсорбции.
Ступени подоходного налога, установленные на 2017 год
| Доход | Налоговая ставка |
|---|---|
| Менее 1540 евро | 10% |
| 1540 - 1928 евро | 14% |
| 1928 - 3182 евро | 20% |
| 3182 - 4606 евро | 31% |
| 4606 - 9633 евро | 35% |
| Более 9634 евро | 47% |
Каждый год ступени подоходного налога в Израиле пересчитываются в соответствии с экономической ситуацией. Раз в 5 лет проводится исследование потребительской корзины и определяется прожиточный минимум. У каждого гражданина Израиля есть возможность подать заявление на перерасчет подоходного налога по новейшим ставкам. Пошлина взимается как с физических, так и с юридических лиц. Предприятия подают отчеты в конце года и облагаются налогом, рассчитанным исходя из суммы чистого дохода.
Налогообложение бизнеса в Израиле
Каждая компания, ведущая предпринимательскую деятельность на израильской территории, обязана раз в год предоставлять полный отчет о налогах. Документы подаются в Налоговую инспекцию и Ведомство национального страхования ежегодно до конца апреля. Расходы компании, связанные с ведением предпринимательской деятельности, вычитаются из общей суммы налога, которую требуется оплатить.
Вместе с подоходным налогом все предприятия Израиля платят НДС. Процентная ставка налога на добавленную стоимость для всех компаний составляет 17%, за исключением сфер недвижимости, туризма и банковского дела. Приобретение земельного участка под строительство облагается налогом в размере 2,5% от стоимости постройки. На приобретение земли для агротехнической деятельности пошлина не предусмотрена. Налог на дивиденды составляет от 25 до 32% и может быть снижен до 15%, если деятельность компании подпадает под закон “О стимулировании инвестиций”.
Для бизнесменов и инвесторов существуют разработанные программы поощрения предпринимательской деятельности на территории Израиля. Целью инициативы является снижение уровня налоговых выплат. Компании, работающие в определенных правительством сферах, например, строительной, могут получить льготы на 10 лет или полное освобождение от уплаты налога на прибыль.
Пенсионная программа Израиля
Пенсионные выплаты начисляются израильским гражданам из двух источников – Государственной системы страхования (Битуах Леуми) и налоговых отчислений. Размер налогов на пенсию и пенсионных пособий пересматривается каждый год.
При достижении возраста 67 лет для мужчин и 64 года для женщин Битуах Леуми начинает выплачивать пенсионеру пособие по старости. Минимальная ежемесячная выплата составляет 356 евро для лиц, проработавшие на территории Израиля 9 лет и меньше. За каждый год работы сверх 9 лет пенсионер получает надбавку в 2% до максимальных 523 евро в месяц. Гражданин Израиля может отложить выплату пособия по старости до достижения им 70 лет и в этом случае получить дополнительную выплату в размере 5% за каждый год отсрочки. В случае проживания пенсионера за рубежом, пособие по старости выплачивается при наличии специальных договоренностей между иностранным государством и Израилем.
В соответствии с системой налогообложения Израиля, каждый гражданин перечисляет 6% заработной платы в фонд страхования. Со стороны работодателя на страховой счет сотрудника переводятся суммы в размере 6,5% от зарплаты на пенсию и 6% отчислений на случай увольнения. В Израиле существует 3 страховых пенсионных фонда, отличающиеся друг от друга размером комиссионных, величиной ежемесячных отчислений и видом страхования: Керен пенсия, Купат гемель и Битуах манаэлим. Всю информацию о пенсионных накоплениях можете узнать, обратившись в нашу компанию.
Налоги на имущество в Израиле
Налогообложение в Израиле предусматривает выплату налогов владельцами недвижимости как при покупке, так и последующем владении. Пошлина на приобретение жилья составляет 3,5-10% в зависимости от стоимости. В случае покупки земельного участка процентная ставка налога составляет от 0,5 до 6%. Новые репатрианты имеют преимущество в приобретении жилья, поскольку максимальная пошлина составляет 5%.
Единый налог на недвижимость в Израиле отсутствует, вместо него владельцы выплачивают муниципальный сбор – арнону. На размер пошлины влияет расположение и площадь дома или квартиры. В среднем арнона составляет около 46 евро в месяц. Доход, получаемый владельцем от аренды, облагается налогом по ставке от 31 до 50% в зависимости от величины.
Продажа недвижимости также облагается налогом. Пошлина оплачивается продавцом после совершения сделки. Размер налога составляет 25% от разницы между стоимостью покупки и продажи жилья. Система налогообложения Израиля предусматривает ряд налоговых льгот, позволяющих сократить величину выплаты вплоть до полного освобождения.
Израильское правительство предоставляет репатриантам существенное уменьшение налогообложения для облегчения переезда и обустройства в стране. Преимущества в оплате государственных пошлин являются лишь небольшой частью программы Израиля по поощрению возвращения евреев на этническую родину. Детальную информацию о возможности получения дополнительных льготных единиц узнавайте у специалистов нашей компании. Мы поможем Вам успешно адаптироваться в новом обществе.
(1).jpg)
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 марта 2014 г. N 03-08-05/13287 О налогообложении НДФЛ дохода гражданина Израиля, полученного от продажи комнаты на территории РФ
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение о налогообложении налогом на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) дохода гражданина Израиля, полученного от продажи комнаты на территории Российской Федерации, и сообщает следующее.
Из обращения следует, что налогоплательщик является гражданином Израиля.
Согласно пункту 1 статьи 6 "Доходы от недвижимого имущества" Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Государства Израиль об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы от 25.04.94 (далее - Конвенция) доходы, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве от недвижимого имущества (включая доход от сельского и лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве. Положения пункта 1 вышеуказанной статьи применяются также к прибыли от отчуждения недвижимого имущества.
Таким образом, доходы физического лица, являющегося налоговым резидентом Израиля, полученные от продажи квартиры, находящейся в Российской Федерации, на основании статьи 6 Конвенции могут облагаться налогом в Российской Федерации.
В этой связи Российская Федерация вправе применить к указанным доходам нормы своего внутреннего налогового законодательства.
Согласно статьям 207 и 209 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, получившие доходы как от источников в Российской Федерации, так и от источников за ее пределами, а также физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, получившие доходы от источников в Российской Федерации.
Доход, полученный от продажи квартиры, находящейся в Российской Федерации, на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 208 Кодекса, относится к доходам, полученным от источников в Российской Федерации.
Налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.
Для целей уплаты налога на доходы физических лиц в Российской Федерации значение имеет налоговый статус физического лица, то есть является физическое лицо налоговым резидентом Российской Федерации или нет.
Доходы налоговых резидентов облагаются по основной ставке 13%, а физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами, по ставке 30% на основании пункта 3 статьи 224 Кодекса.
Таким образом, доход, полученный от продажи недвижимости на территории Российской Федерации резидентом-Израиля подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 30%.
Одновременно сообщаем, что в соответствии со статьей 22 "Метод устранения двойного налогообложения" Конвенции, если лицо с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве получает доход в другом Договаривающемся Государстве, который в соответствии с положениями Конвенции может облагаться налогом в другом Государстве, сумма налога на этот доход, подлежащая уплате в этом другом Государстве, может быть вычтена из налога, взимаемого с такого лица в связи с таким доходом в первом упомянутом Государстве. Такой вычет не будет превышать сумму налога первого Государства на такой доход, рассчитанного в соответствии с его налоговым законодательством и правилами.
Таким образом, налог, уплаченный на территории Российской Федерации, может быть зачтен (при подтверждающих документах) на территории Израиля.
| Заместитель директора Департамента | А.С. Кизимов |
Обзор документа
Рассмотрена следующая ситуация. Гражданин Израиля продал квартиру в России.
В соответствии с российско-израильской межправительственной Конвенцией об избежании двойного налогообложения доходы лица с постоянным местопребыванием в одном государстве от недвижимого имущества в другом могут облагаться налогом во втором. Данное положение применяется также к прибыли от отчуждения недвижимости.
Таким образом, доходы резидента Израиля от продажи квартиры в нашей стране могут облагаться налогом в России.
В силу НК РФ плательщиками НДФЛ являются налоговые резиденты России, а также нерезиденты, получившие доходы от российских источников. К ним относятся, в частности, доходы от реализации недвижимого имущества в нашей стране.
Налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся у нас не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается на периоды выезда за пределы России для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения. В целях НДФЛ имеет значение налоговый статус гражданина (т. е. является он резидентом или нет).
Доходы резидентов облагаются НДФЛ по ставке 13%, нерезидентов - 30%. Следовательно, доход израильского резидента от продажи недвижимости в России облагается НДФЛ по ставке 30%.
Согласно вышеназванной Конвенции, если лицо с постоянным местопребыванием в одном государстве получает доход в другом, который может облагаться в нем, уплаченный в этой другой стране налог может быть вычтен из налога, взимаемого в первой. Такой вычет не должен превышать сумму налога первого государства, рассчитанного в соответствии с его налоговым законодательством.
Таким образом, налог, уплаченный в России, может быть зачтен в Израиле. Для этого необходимо представить подтверждающие документы.
Что за глупый вопрос? Зачем добавлять себе еще одну страну, обязывающую платить налоги? Как правило, люди стремятся свести к минимуму количество стран, которые претендуют на часть их доходов, верно?
Поэтому поиск ответа на вопрос «как?» следует начать с вопроса «а зачем?». Сразу открою страшную тайну: далеко не все израильтяне являются израильскими налогоплательщиками и платят налоги. Так зачем по собственной воле стремиться в израильскую налоговую клетку, чтобы получить возможность не платить налоги в Израиле, если можно и так не платить налоги в Израиле? Закручено, правда?
Ответ на всю цепочку вопросов кроется не в налоговой сфере, а в банковской. Сегодняшние банки очень боятся обвинений в том, что они помогают своим клиентам уклоняться от налогового бремени. Еще семь лет назад мы полагали, что мухи существуют отдельно от котлет: есть налоговая инспекция, и есть банки. Одни занимаются охотой за противниками налогов, а вторые оказывают банковские услуги.
А потом американцы сотворили из котлет и насекомых винегрет. Уважаемые банки недостаточно активно мешают американским гражданам уклоняться от налогов? Клиентов оштрафуют на сотни, тысячи, а то и миллионы долларов. Но по уважаемым банкам это ударит гораздо больнее: их оштрафуют на миллиарды долларов.
Поэтому банки судорожно пытаются надежно прикрыть свое упитанное и до недавних пор хорошо защищенное мягкое место. Степень активности поисков зависит от размеров банка, от его клиентской базы, истории и репутации… Да мало ли! Вы почувствуете уровень давления: возможно, вы — крайне ценный клиент для банка, а возможно, вы для него (уж простите!) — ненужная проблема с мешком денег, которая после поднятия пороговой ставки с миллиона франков до пяти не может сунуться ни в один швейцарский банк и потому ищет местечко попроще.
Сегодня мы наблюдаем то, что произошло с министром финансов Никсона. Когда его министра финансов арестовывали, последний сказал: «Эти сволочи забыли предупредить, что они поменяли правила игры». Это применимо и к происходящему: люди вводили в банк деньги на одних условиях, а хранить или вытаскивать их приходится при совсем иных правилах, которые меняются со скоростью света и только в сторону ужесточения. Скоро банки потребуют от владельцев крупных счетов подтверждения того, что счета задекларированы в налоговой службе страны налогового резидентства своего хозяина.
А потом мы неминуемо столкнемся с требованием предъявлять в банках Израиля декларации изо всех стран, налоговым резидентом которых клиент банка теоретически может являться. Но пока мы не в этой точке, и большинство банков удовлетворяет налоговая декларация только одной страны — в нашем случае, из России.
Впрочем, и тут все непросто. Многие проводят в России менее 180 дней в году и, соответственно, не считают себя налоговыми резидентами. Их мнение часто подтверждается экспертным заключением. Но на израильский банк экспертное заключение не оказывает никакого эффекта, и банк задает вопрос, налоговым резидентом какой все-таки страны является предъявитель сей рукописи. Ответ «я от дедушки ушел, я от бабушки ушел, я сам по себе, и вот вам мнение PWH на этот счет» устраивает банки все меньше и меньше: налоговые туристы становятся personas non grata во всем мире.
Банки не готовы принимать ответ «я сам себе налоговый резидент» еще и потому, что… это неправда. Притом что в мире действительно существует некоторое количество «налоговых бродяг», абсолютное большинство имеет точку опоры в этом лучшем из миров. В разных странах существуют разные подходы к определению места налогового резидентства: в Америке во главу угла поставлено гражданство, а в Европе и Израиле — сосредоточение жизненных интересов. Израильский охотник хочет знать, где обычно сидит фазан, претендующий на открытие счета в его банке, и прикрыться экспертным заключением не получится. Скорее всего, любителям попутных ветров и семи футов под килем посоветуют открыть счет в другом банке.
Итак, на повестке дня острый вопрос: если налоговое резидентство так важно, то страна приютит меня?
Вариант первый: страны, приторговывающие статусами недоминициальных налоговых резидентов. Это замечательная идея, однако банкам Израиля такая схема также известна. Более того, о ней знают и американские регуляторы, и израильские банки знают, что о ней знают американские регуляторы. Поверьте на слово: не все страны одинаково полезны.
Например, мы открываем счет на свой паспорт гражданина Сент-Китса и Невиса. В качестве доказательства своей привязанности ко второй родине мы предъявляем банку в Израиле доказательства всех своих заводов, газет и пароходов, находящихся в нашей собственности в Сент-Китсе и Невисе. Долгое время банки предпочитали не задавать лишних вопросов клиентам о некотором несоответствии. Однако в один далеко не прекрасный день банковский клерк заявляет нам: «Слушай, а ты совсем не похож на коренного жителя Сент-Китса и Невиса, Иван-Иваныч. Он — черный, ты — белый. У него темные кучерявые волосы, а ты соломенный блондин. Его родной язык — английский, а у тебя — русский.(*) Будь добр, докажи, что ты проводишь там более 183 дней в году, и центр твоей жизни — в этой чудесной стране». Доказать, что мы сент-китс-невисцы токмо волею позвавшей нас души, а не благодаря бартеру «утром инвестиции — вечером гражданство», и вообще, мы не платим налогов нигде из принципиальных соображений, будет крайне непросто.
Американское налоговое резидентство приличному бизнесмену очень помешает: придется платить налоги в США за все глобальные доходы, даже если не проживать в ней физически.
Можно получить гражданство страны с доброй репутацией. Мальта, к примеру, предлагает очень заманчивые условия: нужно заплатить $25 000 в год и не проживать на территории государства, чтобы считаться налоговым резидентом, освобожденным от налогов. И тем не менее, уверяю вас, рано или поздно соответствующие налоговые органы обязательно заинтересуются тем, почему ваша душа позвала ваше немальтийское тело поселиться именно там.
В Израиле мимикрировать под налогового резидента гораздо проще: в Израиле проживает полтора миллиона выходцев из бывшего Советского Союза, для которых русский является родным, а внешность, присущая европеоидной расе, — само собой разумеющаяся данность. Никто никогда не задастся вопросом, как и почему вы стали израильским налоговым резидентом.
Итак, вы решились получить израильское гражданство и переехать в Израиль. Что вас ждет? Израиль немедленно избавит вас от любых налогов с ваших зарубежных доходов на 10 лет. Звучит неправдоподобно, верно?
Тем не менее это имеет историческое объяснение. Уезжая в третьи страны, израильтяне быстро достигали там успеха: сказывались закалка и хватка, приобретенные в Израиле. Однако успешные израильтяне отнюдь не спешили вернуться на историческую родину, предпочитая любить ее издалека. И тогда израильское правительство приняло поистине мудрое решение: в 2006 году оно заявило, что не будет претендовать на налоги с доходов, и ему вполне хватит налогов с расходов. «Зарабатывайте где хотите и сколько хотите, дорогие соотечественники, — предложила страна, — приезжайте просто тратить свои деньги в Израиле. А через 10 лет поговорим».
С точки зрения израильской налоговой, я — пойманный зверь. Меня не требуется обхаживать и арканить, я и так буду вынужден платить ей регулярно 50%-ный оброк со своих доходов. А вот вы, израильтяне, живущие за рубежом, или вы, дорогие потенциальные граждане Израиля, — вы совсем другое дело. На вас 10-летние каникулы распространяются. Практически это выглядит так: открываем компанию в оффшорной зоне, соблюдая законодательство той страны, где вы зарабатываете деньги, выводим максимум прибыли в оффшорную компанию, распределяем ее себе в Израиль в качестве дивидендов и не платим налоги ни в одной стране, включая Израиль.
Вот поэтому быть израильским налоговым резидентом так здорово. Как минимум 10 первых тучных лет. А теперь вопрос, с которого мы начали: а как же стать израильским налоговым резидентом? Для этого существует две возможности. Первый путь прост: нужно находиться в Израиле более 183 дней в году.
Если же в силу тяги к перемене мест или по другим причинам этот вариант неприемлем, поступать нужно по-другому. Но как именно, мы предпочитаем рассказывать только своим клиентам. Впрочем, оставайтесь на нашей волне: вполне возможно, однажды мы приоткроем завесу тайны и выложим все карты.
(*) Учитывая , что пятая часть населения Израиля говорит на русском с рождения, будьте уверены, что ваше общение в банке, вероятнее всего, будет проходить на русском: для вашего комфорта израильский банк любого масштаба пригласит своего русскоязычного сотрудника.
Читайте также: