Дело тараса бульбы налоги
Опубликовано: 16.05.2024
Посмотрим на отрицательные судебные решения – на те судебные решения, когда бизнесмены, дробя бизнес, нарушили все, что только можно нарушить. Более того, когда эти нарушения тянут на соответствующие статьи Уголовного кодекса. 
Не надо сгущать краски и говорить, что если бизнес раздроблен, то суды в России относятся к этому сплошь отрицательно. Это неправда. Дробление бывает разное.
Бывает дробление криминального характера, когда юрлиц лепят исключительно по формальному признаку, чтобы, действительно, уйти только от налогов, когда нет совершенно никаких реальных экономических целей, а существует лишь одна цель – ограбить бюджет… Это один вариант развития событий.
Другой вариант развития событий: когда бизнесмен дробит свой бизнес для законной оптимизации налогов, и он подтверждает это дробление желанием, необходимостью и реальностью экономических операций. При грамотном дроблении никаких проблем не возникнет.
В письме ФНС от 31.10.2017 года № ЕД-4-9/22123@ черным по белому написано, что каждый имеет право на законное снижение налогов, в том числе, в результате дробления бизнеса. Так же и суды к этому относятся.
«Черная» касса
Посмотрим на отрицательные примеры, как делать нельзя. Совершенно шикарная сеть ресторанов «Тарас Бульба» с точки зрения отношения к посетителям, с точки зрения обслуживания, с точки зрения вкусной еды – все хорошо… Но где-то ребята немного недоработали…
Как было дело? Учредитель группы компаний дал интервью прессе, где рассказал об успехах своего бизнеса, что привлекло внимание правоохранителей, налоговиков. В результате проведения оперативно-разыскных мероприятий, в результате обследования помещений управляющей компании правоохранители изъяли флэш-накопители, ноутбуки, системные блоки, и выяснили, что присутствовала «черная» касса и занижение налогооблагаемой базы вследствие неоприходования всей выручки и скручивания данных контрольно-кассовых машин.
К чему это привело? Это привело к претензиям со стороны налоговиков на общую сумму около 1 млрд руб. Мы прекрасно понимаем, что в этой ситуации почти неизбежна ответственность по статье 199 УК РФ. Одновременно с этим налоговики подали иски о банкротстве девяти компаниям сети ресторанов «Тарас Бульба», что автоматически означает о применении субсидиарной ответственности. Владельцы бизнеса, а также топ-менеджеры будут назначены контролирующими должника лицами. По двойной бухгалтерии уже есть отрицательное судебное решение, выиграть спор будет невероятно трудно. Суд подтвердил доначисленные налоги на сумму более 1 млрд руб.: дело №А40-249895/2015.
Да простят меня владельцы и топ-менеджеры сети ресторанов «Тарас Бульба»: обычно комплекс подобных мероприятий приводит к полному исчезновению бизнеса и к лишению активов, которые зарегистрированы на физических лиц, на топ-менеджеров сети, на собственников, а также на тех, кто реально контролировал бизнес. Все эти события жутко неприятны лично для меня по той лишь простой причине, что топ-менеджеры могли бы прийти на первый попавшийся мой семинар, работать при этом легально, и при этом денег в их кармане меньше бы не стало.
Почему? Если мы говорим о ресторанном бизнесе – это не тендерные закупки по №144-ФЗ, это не охранный бизнес на «классике», где фонд заработной платы зашкаливает за 60%, и такой бизнес не легализуется, это не клининговый бизнес на «классике»…
Подобный бизнес, ресторанный бизнес, легко легализуется: можно было работать на 100% легально, ничего не скручивать, оприходовать весь кэш, и все было бы нормально. Вот, почему мне жаль ребят. По всей видимости, ребята воспользовались не теми советами и консультациями.
Электронные таблицы
Следующее отрицательное судебное решение: дело №А40-149785/2016.
В этом деле оспаривались результаты выездной проверки одной компании, применяющей упрощенную систему налогообложения с объектом доходы.
Налоговики доначислили налоги на основании, внимание – электронных таблиц. В ходе детального анализа были установлены многочисленные факты, указывающие на корректировку данных. В ходе анализа были получены многочисленные данные, указывающие на то, что из секретной памяти контрольно-кассовых машин происходило полное удаление чеков или уменьшение общей цены розничной реализации внутри одного чека.
Ведение учетов доходов управляющей компании подтверждено показаниями главных бухгалтеров ресторана, финансовых аналитиков управляющей компании и так далее. Кассация, на основании Постановления АС Московского округа №Ф05-2294/2016 от 15.03.2017г. согласились с доначислением налогов, пеней и штрафов.
Наличные без чеков ККТ
Еще одно судебное решение из-за безграмотности бизнесмена: дело №А40-147367/2016. Инспекция указала на утрату права на применения упрощенки и доначислила компании налоги на общей системе налогообложения.
Коллеги, это разные дела, но, тем не менее, было установлено, что данный ресторан не отражал большую часть ежедневно получаемых от клиентов наличных денежных средств в кассовые книги и не применял ко всем операциям с наличными ККТ, не вносил остатки наличных денежных средств в банк на расчетный счет, а выводил полученные денежные средства из-под налогообложения и из легального оборота.
Суды трех инстанций признали таблицы в формате Excel надлежащими допустимыми доказательствами реального дохода ресторана. Поддержали эти выводы и суды по делу №А40-147580/2016.
Уважаемые коллеги, любые ваши электронные таблицы, любые записи в компьютере, любой, так называемый, управленческий учет, где бы ни хранился, если попадется налоговикам или полицейским – считайте, что вы проиграли, и вы банкрот. Я не шучу.
Мой вам добрый совет: сделайте это либо так, чтобы этого никто никогда не нашел, либо, приходите на мой семинар. Не потому, что я на вас зарабатываю, а потому что вам это нужно в 1000 раз больше, чем мне.
Может быть, не всегда я говорю ласковые вещи, но, как минимум, предупрежден – значит, вооружен.
Спасибо большое и удачи в делах!
Бенефициар сети ресторанов «Корчма Тарас Бульба» Юрий Белойван признал вину в неуплате 2 млрд рублей налогов и готов компенсировать ущерб, сообщает ТАСС со ссылкой на источник, близкий к следствию. Эксперты, опрошенные Inc., назвали эти цифры удивительными.
Адвокат ресторатора Александр Карабанов и его подзащитный ознакомились с материалами дела, в ближайшее время материалы направят в прокуратуру для утверждения обвинительного заключения. Как сообщил агентству адвокат, предприниматель заявил, что готов компенсировать ущерб государству. В рамках расследования был наложен арест на имущество обвиняемого на 1 млрд рублей. Сам предприниматель находится под подпиской о невыезде.
«Какие-то *** (рифма к слову «фантастические». — Inc.) цифры. Я понятия не имею, каким должен быть оборот этой сети, если столько налогов они не уплатили, — ведь были же еще те, которые они уплатили! Поговаривают, что у этой истории есть политическая подоплека. Украинский след и все такое. Но это слухи. А вот как там на самом деле… Мы все в *** (в удивлении. — Inc.) от таких цифр. Я не знаю, как так бывает», — рассказал Inc. ресторатор, сооснователь баров «Дорогая, я перезвоню» Дмитрий Левицкий. В 2016 году Белойван в интервью изданию Афиша Daily действительно говорил о том, что проблемы сети начались из-за политической подоплеки:
«Началось как политика — понятно, что их не управление по налогам и сборам инициировало. И мне очень жаль, потому что мы, скажем, в «Корчме» каждый месяц 9-го числа отмечаем День Победы и кормим ветеранов. Вдруг они не доживут до 9 Мая! Я до сих пор жалею, что СССР развалился».
По оценкам сооснователя бизнес-сервиса «Кнопка» Евгения Кобзева, выручка всех заведений сети в год могла достигать 3 млрд руб. «Тут потенциальная схема вот в чём: есть 20 заведений, на каждое оформлено отдельное юрлицо, каждое 150 млн руб. в год выручки делает (на мой взгляд, реально 12 млн руб. в месяц с одного ресторана). И тогда ты не плательщик НДС, потому что уложился в 150 млн руб. в год, это лимит для упрощёнки. Мне кажется, так вообще работают все сетевые рестораны. Они, если начнут НДС платить, сразу в убыток вылетят», — пояснил Кобзев. Он добавил, что разные предприниматели по-разному организуют уход от обвинений в аффилированности их юридических лиц. Владельцу сети магазинов алкоголя «Красное&Белое» предъявляли обвинение в дроблении бизнеса, уточнил он. Кобзев уверен, что необходимость уплаты НДС для общепита съедает всю его прибыль: «Нужно быть гигантом вроде Макдональдса, чтобы платить НДС и иметь прибыль».
По версии эксперта, предпринимателю начислили пеню за неуплаченный НДС, налог на прибыль (20% с прибыли) и пеню на него.
Потом следователи начали копать и наверняка нашли работающих вчёрную официантов и поваров-гастарбайтеров и доначислили ещё и за неуплаченные налоги с зарплат. «Поскольку суммы такие грозят уголовкой (неуплата в особо крупном), предприниматель начал сотрудничать и всё признал», — добавил Кобзев.
Согласно материалам дела № А40-249895/2015, по причине занижения налоговой базы по единому налогу и несвоевременной уплаты НДФЛ компаниям сети ресторанов «Корчма Тарас Бульба» были доначислены налоги, пени и штрафы на сумму около 1 млрд руб., рассказал Inc. старший юрист BGP Litigation Денис Савин. Налоговые требования связаны с занижением компаниями выручки в период с 2011 по 2013 годы. Судебное дело было завершено 29 декабря 2016 года постановлением Арбитражного суда Московского округа.
«Полагаем, что налоговые требования в размере 2 млрд руб. сформировались на основании вышеуказанных доначислений, а также аналогичных налоговых претензий за другие налоговые периоды», — уточнил Савин.
Об уголовном деле против Белойвана стало известно летом 2017 года. Обвинение было предъявлено по 8-ми эпизодам ч. 2 ст. 199 УК РФ («Уклонение от уплаты налогов»), наказание до 6 лет лишения свободы. По версии следствия, с января 2011 года по март 2014 года Белойван не отразил в налоговых декларациях реальные доходы своих 8-ми заведений.
Подписывайтесь на наш канал в Telegram: @incnews
На борще и варенниках
Владелец сети ресторанов «Корчма «Тарас Бульба» Юрий Белойван признал вину в уклонении от уплаты налогов на 2 млрд рублей. Он также заявил о готовности возместить ущерб, тем более что судебные приставы уже арестовали его имущество на 1 млрд рублей. В случае с небольшой ресторанной сетью миллиардные претензии налоговиков беспрецедентны. Как же можно было наварить на борщах и варениках такую громадную недоимку?
Черная кухня
В «Корчму «Тарас Бульба» пришли с обысками еще в декабре 2016 года. Они состоялись во всех 18 московских ресторанах, а также офисах управляющих компаний и квартирах топ-менеджеров. И по итогам следователи завели дело против «неустановленных лиц» о неуплате налогов. Адвокаты основателя сети Юрия Белойвана назвали произошедшее «военной операцией».
Эксперты изучили финансовую отчетность «Тараса Бульбы». Руководство сети отражало в ней не все доходы заведений, сообщила старший помощник главы управления Следственного комитета по Москве Юлия Иванова: «Возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного статьей «уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере». По версии следствия, в период с января 2011-го по март 2014 года в бюджет Российской Федерации не уплачен налог на добавленную стоимость и налог на прибыль на общую сумму свыше 112 млн рублей».
Ни о каких задержаниях в рамках дела «Тараса Бульбы» Следственный комитет не сообщил. При этом по статье об уклонении от налогов руководству ресторана грозило до шести лет лишения свободы. Отчетность сети, кстати, привлекла внимание налоговой еще за несколько лет до возбуждения дела.
Летом 2014 года МВД уже проводило обыски в управляющей компании одного из ресторанов «Тарас Бульба». Тогда тоже были обнаружены финансовые документы, подтверждающие, что не все доходы были учтены. После проверок выяснилось, что каждый день в заведениях оставались ночные сотрудники. Они скручивали кассу и передавали фискальные чеки управляющему учредителю сети Юрию Белойвану. Большая часть наличных вроде бы свозилась в банковские ячейки, а Белойван получал по электронной почте сводные таблицы.
Покоритель Эвереста
Юрия Белойвана с трудом можно назвать профессиональным ресторатором. Типичный гастарбайтер из Киева без высшего образования, готовый браться за любую работу. После армии работал санитаром в морге, парикмахером и рабочим на заводе.
В конце 1990-х Белойван подвизался мелким менеджером по продажам на мебельной фабрике в Химках. В офисной столовой была отличная украинская еда: повар оказалась земляком Юрия, за ее борщами и варениками в обеденный перерыв выстраивалась огромная очередь. Так случайно и зародилась ресторанная идея.
Открытие первой корчмы на Покровке в 1999 году обошлось в $60 тыс., которые дал некий инвестор икогнито. А к концу нулевых в Москве было уже 15 ресторанов «Тарас Бульба», еще по одному в Киеве и Нью-Йорке. Когда бизнес подрос, Юрий Белойван в 2009 году организовал в Рязанской области ферму на 2 тыс. га земли для производства собственного мяса, молочных продуктов, зерна, фруктов и овощей.
Но ресторанный бизнес Юрия Белойвана, похоже, интересовал лишь как источник дохода. Его больше увлекали литературное творчество (в 2010 году выпустил сборник философских миниатюр «Муха», в 2014-м — книгу «Тибет/Непал. Путешествие в другую реальность»), скульптура (в 2009 году в этом качестве вступил в ассоциацию МОСХ), профессиональная фотография (ежегодные персональные выставки).
Британская фармацевтическая компания AstraZeneca приступила к производству вакцины от коронавируса ещё до получения результатов клинических испытаний.
С 2007 года Юрий Белойван член «Клуба семи» — покорителей крупнейших вершин всех континентов и материков. В 2011 году совершил восхождение на Эверест, а до этого покорил еще множество вершин в различных странах мира и даже в Антарктиде.
Но пока владелец сети «Тарас Бульба» путешествовал по миру, его ресторанный бизнес начал рушиться.
Налоговый снежный ком
После начала конфликта на Украине конкурентов у Юрия Белойвана в Москве почти не осталось. Принадлежащий Андрею Деллосу ресторан «Шинок» в районе улицы 1905 года однажды вообще решил стыдливо убрать любые упоминания об Украине, сообщив, что представляет «южнорусскую кухню». Большинство других ресторанов, называвшихся украинскими, добавили в меню блюда европейской, азиатской и прочей кухни.
Но известный ресторанный критик Дмитрий Алексеев утверждал, что количество клиентов в «Корчмах «Тарас Бульба» в первые месяцы конфликта на Украине сократилось на треть. Появились первые налоговые претензии.
Юрий Белойван, по всей видимости, был уверен в неуязвимости своей бухгалтерии, и платить налоговикам даже мелкие недоимки категорически отказывался. В результате «Корчма» получала новые проверки и новые долги, которые росли как снежный ком.
Об уголовном деле конкретно против Юрия Белойвана стало известно летом 2017 года. Обвинение было предъявлено по восьми эпизодам ч. 2 ст. 199 УК РФ («Уклонение от уплаты налогов»), наказание до 6 лет лишения свободы. По версии следствия, с января 2011 года по март 2014 года Белойван не отразил в налоговых декларациях реальные доходы своих восьми заведений.
Летом 2017 арбитражный суд Москвы доначислил сети ресторанов «Корчма «Тарас Бульба» за период с 2011-го по 2013 гг. налогов, пеней и штрафов уже почти на 1 млрд рублей. К началу 2019 года долг по налогам удвоился.
В России серьезные налоговые претензии предъявлялись, к примеру, ресторанной сети «Макдональдс». В 2011 году в Самаре сеть обвиняли в неуплате налогов на 16,6 млн рублей. Был скандал вокруг сетей «Тануки» и «Ёрш», которые подозревали в недоплате 29 млн рублей налогов. В случае же с «Тарасом Бульбой» миллиардная претензия беспрецедентна. В розничной сфере такие масштабные претензии предъявлялись продавцам бытовой техники («Эльдорадо»), мебели (IKEA) или косметики («Арбат Престиж»), но не ресторанам.
Как не самая большая сеть ресторанов сможет выплатить предъявленную неустойку и сможет ли вообще?
По оценке сооснователя бизнес-сервиса «Кнопка» Евгения Кобзева, выручка всех заведений сети в год могла достигать 3 млрд рублей: «Тут потенциальная схема вот в чём. Есть 20 заведений, на каждое оформлено отдельное юрлицо, каждое 150 млн рублей в год выручки делает (на мой взгляд, реально 12 млн рублей в месяц с одного ресторана). И тогда ты не плательщик НДС, потому что уложился в 150 млн рублей в год, это лимит для упрощёнки».
Украинский след
Еще в октябре 2016 года основатель сети «Корчма «Тарас Бульба» Юрий Белойван дал отдельную пресс-конференцию, посвященную претензиям налоговой. Он связал проверки с событиями на Украине.
Сам Юрий Белойван и его адвокат Александра Карабанова заявляли, что налоговые претензии к «Корчме «Тарас Бульба» появились после того, как прозвучали некие обвинения в том, что ресторатор якобы финансирует незаконные вооруженные формирования на Украине.
«История началась приблизительно с событиями на Украине, но не первой их части, а то ли когда был Крым, то ли АТО начиналась. У нас состоялась проверка, где нас обвинили в том, что мы финансируем незаконное вооружённое формирование», — заявил Юрий Белойван.
При этом ресторатор подчеркнул, что его детище держится вне политики, а на работе сотрудникам запрещено обсуждать политические темы. Белойван признался также, что думал о смене названия, когда кризис на Украине только начинался, однако отказался от этой идеи.
В ходе доследственной проверки сотрудники ФСБ и УВД по ЦАО Москвы в 2014 году с целью «выявления и документирования преступной деятельности» совместно провели обыски и опросы сотрудников в различных ресторанах «Корчмы «Тарас Бульба», а также в ООО «Управляющая Компания — Сеть 10». Сыщики пришли к выводу, что в сети «Корчма Тарас Бульба» велась черная бухгалтерия, включая выдачу зарплаты в конвертах, что на допросах подтвердили и ряд директоров ресторанов.
Помимо этого выяснилось, что в этой московской ресторанной сети работали всего три кассира, которые ежедневно объезжали рестораны, после чего их собственные инкассаторы отвозили неучтенную выручку в банковские ячейки. А вот куда дальше шел черный нал – вопрос. Возможно, и в горячие точки Украины?
Украина удостоила Юрия Белойвана орденом «За заслуги» — за выдающиеся достижения в социально-культурной и общественной деятельности. Но только ли как скульптора?
Московской сети ресторанов «Корчма Тарас Бульба» доначислили за период 2011–2013 гг. налогов, пеней и штрафов почти на 1 млрд руб., следует из решения Арбитражного суда Москвы по иску компании, управляющей одним из ресторанов, – «Юнитэк-концерна». Компания пыталась оспорить решение, по которому ей доначислено 1,8 млн руб., но 24 мая дело проиграла. Компании вменялось занижение доходов за 2011 и 2012 гг. в размере около 22 млн руб., неучет дохода от продажи автомобиля, недостоверные сведения о доходах, двойная бухгалтерия. 18 апреля налоговая подала иск о банкротстве «Юнитэк-концерна», он принят к производству.
В августе 2014 г. оперативники Главного управления МВД по Москве изъяли документы и оборудование в управляющей компании сети – «Управляющая компания – сеть 10» и одного из ресторанов – ООО «Престиж» и обнаружили в электронных файлах финансовые показатели компаний, которые якобы подтверждали неучтенный доход, говорится в решении суда. Получив материалы, налоговая провела свои проверки в отношении 15 юрлиц, управляющих ресторанами. После проверок налоговая доначислила налоги, пени и штрафы в целом почти на 1 млрд руб., говорится в решении суда.
У гендиректоров ресторанов и главных бухгалтеров были корпоративные мобильные телефоны, по которым они связывались с управляющим учредителем ресторанной сети Юрием Белойваном, по ним же обменивались информацией по ежедневным выручкам, каждый вечер «ночные кассиры» скручивали кассу и передавали фискальные чеки Белойвану, приводятся в материалах суда свидетельские показания. Сотрудники большую часть наличных относили в сейф, а затем отвозили в банковские ячейки, сводные таблицы Белойвану передавались по электронной почте, говорится там же. Для подтверждения в решении суда частично приведена электронная переписка сотрудников.
И ресторатор, и скульптор
Основатель сети ресторанов украинской кухни «Корчма Тарас Бульба» – Юрий Белойван. По данным сайта сети, в нее входит 18 ресторанов в Москве, один в Киеве и один в Нью-Йорке, у нее есть собственная ферма «Казачья» в Рязанской области. Белойван также управляет московским представительством украинского издательства «А-ба-ба-га-ла-ма-га», кроме того, как говорится на его сайте, он скульптор и фотограф.
Решение первой инстанции устраивает, будут ли подаваться иски о банкротстве к компаниям, перечисленным в решении, говорить рано, предупреждает чиновник, близкий к ФНС. «Юнитэк-концерну» был доначислен налог по упрощенной системе налогообложения за 2011–2013 гг., по остальным компаниям основные доначисления произведены по налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль и также налогу по упрощенной системе, рассказывает он. Прочие решения инспекции будут оспариваться, процессуальный срок подходит в июле, сейчас документы готовятся, в апелляции будет обжаловано и решение по «Юнитэк-концерну», сообщил «Ведомостям» Белойван. Проверки, по его словам, касались 2011–2013 гг. и проводились с августа 2014 г. до начала 2016 г.
Приведены показания 4–5 свидетелей, это бывшие сотрудники ресторанов, с которыми были конфликтные ситуации, а показания действующих и бывших сотрудников, которые не согласовывались с негативными показаниями названных выше бывших сотрудников, налоговыми органами при вынесении решения не учтены и к материалам дела не приобщены, сетует Белойван. Изъятия документов совершены, по его словам, с нарушениями, они проводились не в самих ресторанах, а в сторонней компании, а полученные материалы потом использованы против сети ресторанов на основании только свидетельских показаний. В материалы дела не вошли показания свидетелей, допрошенных самим налоговым органом, о том, что приведенные финансовые показатели на самом деле представляют собой плановые, утверждает Белойван. Показания о «скручивании касс» безосновательны: сеть отправляла официальные запросы в компании, обслуживавшие контрольно-кассовую технику, и получила официальные ответы, что без внешнего вмешательства это невозможно, а все пломбы были на месте и устройства не повреждены, продолжает он. Каждый ресторан планово в 2011–2013 гг. проходил проверку кассовой дисциплины, были контрольные закупки, нарушений не выявлено, говорит Белойван.
Вызывает вопросы и подход налоговой – расчетный метод основан на неких финансовых отчетах в изъятых носителях, которые не подтверждены суммой реальной выручки, а не на сравнении с показателями аналогичных налогоплательщиков, обращает внимание руководитель российской налоговой и таможенной практики Dentons Джангар Джальчинов. Примечательно, что исходя из решения суда налоговая основательно проверила все компании, входящие в условную группу ресторанов, указывает он. Проверка одной компании в сфере общепита обычно неэффективна и к ним нет особого интереса, а основные претензии предсказуемы – фирмы-однодневки, платежи за роялти, перечисляет он. Налоговая редко проверяет рестораторов, особенно некрупных, сумма выявленных нарушений с этих проверок обычно небольшая, знает московский ресторатор.
Басманный суд Москвы приговорил к 2 годам лишения свободы собственника сети ресторанов «Корчма Тарас Бульба» Юрия Белойвана. Он был признан виновным в уклонении от уплаты налогов с организации в особо крупном размере (ч. 2 ст. 199 УК РФ) на сумму около 700 млн рублей.
Дело предпринимателя было рассмотрено в особом порядке – без исследования доказательств. Беловайн полностью признал вину. В этом случае подсудимый может рассчитывать на более мягкое наказание, не превышающее двух третей от максимальной санкции статьи.
ЗАПЛАТИЛ НАЛОГОВ МЕНЬШЕ
Приговор бизнесмену должны были вынести еще 17 июня, но судья Юлия Сафина захотела узнать, сколько предприниматель перечислил налоговикам в счет возмещения ущерба за время следствия и процесса. Предпринимаемые меры в счет погашения ущерба судьи учитывают при назначении наказания. Накануне, 3 июля, защитники такие бумаги принесли. Оказалось, что Юрий Белойван заплатил на сегодняшний день в общей сложности всего лишь 14 млн 300,000 рублей.
«Это менее 1% от суммы, которую он должен налоговым органам», – заявил представитель потерпевшего, Федеральной налоговой службы. Он призвал суд удовлетворить гражданский иск к подсудимому на сумму 862 млн рублей с учетом штрафов и пеней.
Накануне в суде фактически прошли повторные прения сторон, в ходе которых прокурор вновь потребовала приговорить бизнесмена к двум годам лишения свободы в колонии общего режима и арестовать в зале суда, несмотря на раскаяние подсудимого и наличие на иждивении четырех детей.
Адвокат ресторатора Александр Карабанов рассказал WN перед началом слушания, что моральное напряжение последних дней в преддверии приговора подвигло его подзащитного, который является приверженцем здорового образа жизни, еще более усиленно заняться спортом. Защитник просил суд назначить его клиенту наказание, не связанное с лишением свободы. Он отмечал, что его подзащитный из-за уголовного дела разлучен с семьей, которая проживает на Украине, и «фактически лишился бизнеса». «Есть обращения трудовых коллективов, которые очень просят оставить его на свободе, поскольку, если его посадят, то больше тысячи людей останутся на улице, лишатся работы». Адвокат сообщил, что на счетах Белойвана и принадлежащих ему ресторанов имеется порядка 100 млн рублей, которые он готов заплатить в счет задолженности по налогам. Но проблема в том, что все они заблокированы.
БЕСПРЕЦЕДЕНТНАЯ СУММА
Подсудимый в последнем слове также посетовал на это, сказав, что ему должны были перечислить 14,8 млн рублей за использование товарного знака, но он не смог получить данную сумму. По словам бизнесмена, чтобы показывать деятельное раскаяние, он 26 июня занял 500,000 рублей и отправил деньги налоговикам.
«Уважаемый суд и прокурор, я уже говорил, что признал свою вину в преступлении и высказал всеми возможными способами свою готовность погашать задолженность», – выступил Белойван. Он добавил, что на текущий момент претензии к нему составляют 1,2 МЛРД рублей, что, по данным СМИ, является «беспрецедентной суммой». Поэтому, заметил бизнесмен, он не сможет расплатиться с ФНС «за один день». «Это сложный процесс. Я попросил, чтобы налоговая пропускала эти платежи, которые я готов платить в погашение, но банк просто не пропускает их», – разводил руками предприниматель. В ходе следствия и процесса он находился под подпиской о невыезде.
«НОЧНЫЕ КАССИРЫ»
По данным следствия, с января 2011-го по март 2014-го бизнесмен организовал работу в сети своих ресторанов так, что в кассах не пробивали чеки и не принимали к оплате банковские карты в восьми заведениях. Белойван привлек «ночных кассиров», которые с помощью специального программного обеспечения удаляли в памяти системы R-Keeper наиболее дорогостоящие заказы за день, уменьшая таким образом сведения о количестве заказов и их стоимости. После этого они фиксировали в фискальной памяти кассовых аппаратов заниженные суммы выручки за день, которые неправомерно отражались в бухгалтерской отчетности и налоговых декларациях. Всего таким образом от уплаты налогов Белойваном было сокрыто около 690 млн рублей. После блокировки счетов восьми ресторанов с целью возмещения ущерба Белойван продолжил деятельность от лица других юридических лиц. Следствие установило аффилированные с ним организации и наложило арест на их счета.
С целью возмещения недоимки по налогам в процессе расследования уголовного дела установлено и арестовано имущество Белойвана, оформленное в том числе на третьих лиц, на сумму примерно 400 млн рублей, сообщали ранее в столичном управлении Следственного комитета России.
Гражданский иск Федеральной налоговой службы на сумму 862 млн рублей судья рассматривать не стала: он может быть заявлен налоговиками в порядке гражданского судопроизводства.
Читайте также: