Цб рф и налоги

Опубликовано: 12.05.2024

Эксперты снова обвинили ЦБ в конфликте интересов. Они считают неправильным, что Центробанк регулирует платёжный рынок, одновременно владея такими организациями как НСПК, СБП и СПСФ. Поэтому Ассоциация участников рынка электронных денег и денежных переводов «АЭД» предлагает создать специальный платёжный регулятор и отстранить ЦБ от регулирования платёжного рынка.

Конфликт интересов — наше всё

В России у мегарегулятора возникает конфликт интересов, поскольку в его собственности находится инфраструктура, для которой он сам же устанавливает правила», — говорится в отчёте АЭД «Платёж как коммерческая услуга: навстречу платёжным институтам в России

Поэтому участники ассоциации предлагают создать для платёжного рынка специального регулятора и наделить его правом устанавливать правила. При этом новый регулятор не должен владеть какими-либо элементами платёжной инфраструктуры.

_{Центробанк. Фото: avatаrs. mds. yandеx. nеt}

Какими коммерческими организациями владеет ЦБ

На сегодняшний день Центробанк владеет такими организациями, как АО «Национальная система платёжных карт» (НСПК), «Система быстрых платежей» (СБП) и «Система передачи финансовых сообщений» (СПСФ, аналог SWIFT). И это не считая целую плеяду банков, которые также являются участниками платёжного рынка.

Впрочем, никто не обвиняет Центробанк в том, что он создаёт правила игры на рынке под своих же игроков, тем не менее это классический конфликт интересов, который считается недопустимым в современной рыночной экономике.

Эксперты предлагают два выхода из этой ситуации

Можно создать нового регулятора, можно передать инфраструктуру, которой владеет ЦБ, в другие руки, можно комбинировать эти подходы, но существующий конфликт интересов необходимо исключить»,— цитирует главу АЭД Виктора Достова «Коммерсантъ

Председатель правления Национального платежного совета Алма Обаева считает, что приватизация принадлежащих ЦБ компаний выглядит более вероятной, чем создание нового регулятора. Она напомнила, что такие организации как НСПК или СПСФ мог создать только регулятор, поскольку для этого требовался «большой политический вес». Тем не менее, у Центробанка «должны остаться только регуляторные функции».

ЦБ критиковали за конфликт интересов и раньше

Как мы писали выше, ЦБ критикуют за конфликт интересов далеко не в первый раз. Эксперты особенно остро отреагировали на новую систему санации банков, в рамках которой регулятор становился владельцем «проблемных» кредитных организаций.

В результате перехода на новую систему Центробанк, уже владевший на тот момент Сбербанком, стал собственником банка «ФК Открытие», Бинбанка, Промсвязьбанка, Азиатско-Тихоокеанского банка (АТБ), Московского Индустриального Банка (МиНбанк) и многих других. В ответ на критику регулятор пообещал, что постарается быстрее продавать санируемые банки.

Обещать — не значит выполнять

Пока у ЦБ лучше получается передавать банки правительству, тем самым исключая собственный конфликт интересов, но взамен появляется конфликт интересов у правительства. Впрочем, это такая «застарелая рана», что почти никто уже не сыпет на неё соль.

Так, регулятор передал правительству Промсвязьбанк, а недавно принял решение передать Промсвязьбанку санируемый МиНБанк. В апреле 2020 года ЦБ также «избавился» от контрольного пакета акций Сбербанка в пользу правительства. Однако ни один санируемый банк так и не был продан. Были попытки продать АТБ, но все они пока не увенчались успехом.

Как отреагирует Центробанк на новую «порцию» обвинений — покажет время. Пока же ЦБ не ответил на запрос «Коммерсанта».

Ключевая ставка ЦБ РФ с 26 апреля 2021 года составляет 5% годовых.

Совет директоров Банка России принял решение повысить уровень ключевую ставку сразу на 0.5 п.п. Баланс рисков смещен в сторону проинфляционных. Прогноз Банка России по инфляции на 2021 год повышен до 4,7–5,2%.

В условиях проводимой денежно-кредитной политики годовая инфляция вернется к цели Банка России в середине 2022 года и будет находиться вблизи 4% в дальнейшем.

В прогнозе ЦБ появилась новая строчка с прогнозом средней ключевой ставки за год. На 2021 год этот прогноз — 4.8-5.4%. С учетом сегодняшнего повышения средняя ставка с начала года по 11 июня (следующее заседание ЦБ) составит 4.5%. Чтобы средняя ставка за год составила 4.8% (нижняя граница прогноза ЦБ), Банк России должен оставить её на текущем уровне (5.0%) до конца года. Чтобы она составила 5.4% (верхняя граница прогноза ЦБ), с 11 июня и до конца года она должна равняться в среднем 6.1%. Это значит, что на конец года возможно и 6.5%.

Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня

Банк России поднял ключевую ставку сразу до пяти процентов годовых. Такого не было с 2014-го. Шаг достаточно резкий, большинство аналитиков ждали повышения до 4,75 процента. Почему ЦБ решил действовать агрессивно, как это отразится на инфляции, кредитах, депозитах и курсе рубля.

«Повышение ключевой ставки вызовет увеличение процентов по кредитам, что вкупе с параллельной реализацией планов Минфина по снижению объемов размещения облигаций государственных займов в определенной мере замедлит темпы экономического роста, но сдержит потребительские цены», — поясняет Екатерина Безсмертная, декан факультета экономики и бизнеса Финансового университета при правительстве Российской Федерации.

Таким образом, кредиты подорожают, что для бизнеса и потребителей неприятно. Но увеличится доходность вкладов: банки постепенно подтянут ставки по депозитам на приемлемый уровень.

«Депозиты для многих россиян — существенный источник дохода. С другой стороны, снижение инфляционных ожиданий уменьшит риски по кредитам, которые могут даже подешеветь», — уточняет Андрей Кочетков, ведущий аналитик «Открытие Брокер».

Пока, впрочем, изменения будут не слишком заметны. Так, например, ипотечные ставки прибавят 0,5—1 процент. При льготной программе разницу компенсирует государство. Соответственно, политика правительства и ЦБ все еще остается стимулирующей.

Повышение ключевой ставки Банка России на полпроцента станет очень серьезным фактором для российского рынка. Об этом корреспонденту ИА REGNUM 23 апреля заявил доцент РЭУ им. Г. В. Плеханова, руководитель липецкого регионального отделения «Партии Роста» Вадим Ковригин.

Повышение ключевой ставки на полпроцента сразу уже существенно. В совокупности повышение на один процент ставки за последние два месяца — серьёзный фактор для рынка. Ставки по кредитам будут увеличены в среднем на один-полтора процента. Для краткосрочных кредитов это несущественно, но для долгосрочных займов это уже заметно. Долгосрочные кредиты для предпринимателей от этого станут менее доступными.

Насколько теперь подорожает ипотека?

Банк России в пятницу, 23 апреля, повысил ключевую ставку сразу на 0,5 п.п., до 5%. Это второе повышение ставки подряд — месяц назад ЦБ увеличивал ставку на 0,25 п.п. И, судя по всему, это не последнее повышение в нынешнем году. Согласно прогнозу регулятора, в 2021 году среднее значение ключевой ставки может составить 4,8–5,4%.

Решение Банка России оказалось неожиданным для большинства экспертов. Регулятор ужесточил денежно-кредитную политику сильнее, чем ожидали большинство аналитиков: согласно консенсус-прогнозу Bloomberg, рынок готовился к повышению на 0,25 п.п. Как решение ЦБ скажется на ипотечных ставках и ценах на жилье?

Что будет с ипотечными ставками

Несмотря на повышение ключевой сразу на 0,5 п. п., влияние на ипотечные ставки будет несущественным, считают эксперты, опрошенные «РБК-Недвижимостью». По словам ведущего аналитика ГК «Финам» Алексея Коренева, предыдущее повышение ключевой на 0,25 п. п. не привело к увеличению ставок по ипотеке. А некоторые банки в борьбе за ипотечного заемщика даже заявили о снижении ставок в рамках специальных программ.

Например, Райффайзенбанк снизил ставку по льготным программам: на новостройки на 0,2 п.п., до 5,69%, для семей с детьми — на 0.4 п.п., до 4,59%. Ставки по льготной ипотеке на новостройки снизил и «Сбер» — теперь кредит в банке можно оформить по ставке от 5,75%. В начале апреля об улучшении условий по ипотечным кредитам заявил ВТБ. В рамках программы с господдержкой ставка уменьшилась на 0,3 п.п., до 5,8% годовых. Рефинансирование ипотеки других банков теперь доступно под 7,8%, ставка снижена на 0,4 п.п.

Но увеличение ключевой ставки спровоцировало рост сопутствующих расходов, отметил аналитик ГК «Финам».

«Кредитные учреждения не будут работать себе в убыток. Поэтому снижение процентных доходов банки компенсировали ростом комиссионных и иных доходов. Например, были увеличены расходы на открытие и ведение счета. Поэтому банки формально не спешили поднимать ставку, но отыгрались на доходах по другим направлениям», — пояснил он.

По мнению аналитика, в этот раз банки пойдут по такому же сценарию. Большинство из них постараются не повышать ипотечные ставки резко и даже будут анонсировать программы с пониженными ставкам (для определенных заемщиков). Но будут повышать другие тарифы. Тем более что жилищный кредит сопровождается большим количеством дополнительных расходов (экспертиза, страхование жилья, здоровья).

Директор риелторской компании «Этажи» Эльдар Хусаинов прогнозирует, что банки после решения ЦБ повысят ипотечные ставки в диапазоне от 0,3 до 1% в зависимости от своей политики.

Интерес к льготным программам вырастет

Большую поддержку ипотечному рынку пока будет оказывать ипотека на новостройки под 6,5% годовых, которая сдерживает общий уровень ставок, и другие льготные программы (сельская, военная, семейная). Кроме того, недавно премьер-министр России Михаил Мишустин утвердил льготную программу для индивидуальных домов по ставке под 6% годовых. «Рост ключевой ставки только повысит интерес к льготным программам. Ставки по ним остаются на прежнем уровне независимо от решения ЦБ, и это только увеличивает их привлекательность», — отмечает Алексей Коренев.

При этом повышение ключевой ставки увеличивает шансы на то, что после завершения льготной программы на новостройки ставки по жилищным кредитам резко вырастут, добавила управляющий директор компании «Метриум» Надежда Коркка.

«Сейчас в рамках господдержки в среднем банки предлагают ипотеку на новостройки под 5,75–6% годовых. Разумеется, без субсидий лаг между ключевой ставкой и ставкой по выданным кредитам не может быть меньше 1 п.п. Скорее всего, он увеличится до 2,5–3 п.п., то есть после завершения субсидирования летом мы можем увидеть ставки по кредитам на новостройки на уровне 7,5–8,5% годовых», — считает она.

Охлаждение спроса и цен

Решение ЦБ охладит спрос на рынке ипотеки и сдержит рост цен, считают эксперты. «Политика ЦБ на фоне завершения льготной ипотеки и продолжающегося роста цен на жилье окажет сдерживающее влияние на динамику ипотечного кредитования по сравнению с 2020 годом», — сказал Анатолий Перфильев из «Эксперт РА».

Кроме того, сам рынок жилья ограничен платежеспособностью населения. Этот фактор будет оказывать большее влияние на рынок, чем повышение ключевой, добавил Алексей Коренев из «Финама». «Если у населения будут деньги, то они станут кредитоваться и на более жестких условиях. Если финансовых возможностей нет, то какие бы мягкие условия ни предлагали банки, большинство не смогут позволить себе ипотеку. Кроме того, основная часть спроса на рынке жилья уже реализована», — сказал аналитик.

Само ужесточение кредитно-денежной политики негативно скажется на доступности жилья в стране, а также на показателях спроса, считает Надежда Коркка. По оценкам компании «Метриум», сейчас от ипотечного кредитования зависит примерно две трети объема спроса. В Москве около 65% всех сделок со строящимся жильем проходят с привлечением ипотечного кредита. «При этом за последний год цены на новостройки выросли на 15–30% (в зависимости от региона, в Москве — на 20–25%). В таких условиях при сохраняющейся негативной динамике доходов спрос однозначно сократится», — отметила она.

Следствием охлаждения спроса может стать снижение стоимости недвижимости, тем более что рынок жилья перегрет. «Сейчас вариант снижения цен во втором полугодии стал более вероятен, поскольку как собственникам вторичной недвижимости, так и застройщикам придется подстраиваться под снизившуюся на фоне повышения ставок покупательную способность тех, кто планировал приобретение квартиры в ипотеку», — считает Эльдар Хусаинов. Однако резкого снижения цен не будет, уточнил он.

Считаем на конретных примерах - простых и не очень

18 декабря Банк России оставил ключевую ставку неизменной. Это было последнее его заседание в 2020 году, а значит, 1 января ключевая ставка будет равна 4,25%. Именно от этого значения будет отсчитываться необлагаемая планка налога на вклады в 2021 году. Итак, она составит

4,25% * 1000000 рублей = 42500 рублей

Это значит, что в 2021 году под 13-процентный подоходный налог (НДФЛ) попадут депозитные доходы свыше 42500 рублей.

Внимание! Размер вклада при этом абсолютно неважен! Под налог попадут люди, которые держат в банках существенно меньше 1 млн рублей, и не попадут многие из тех, кто держит больше.

Для начала рассмотрите наши схемы-памятки. Они помогут сориентироваться в этом непростом вопросе.

Тенденция очевидна - чем выше ставка, тем меньше нужно иметь на счету, чтобы попасть под налог. А теперь давайте считать на конкретных примерах.

Пример 1. Сумма - 800 тысяч рублей. Ставка - 6% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года (например, открыт в мае 2020-го на два года).

Депозитный доход в 2021 году - 48000 рублей (800000 * 6%).

Облагается НДФЛ 5500 рублей (48000-42500)

К уплате 715 рублей (5500 * 13%)

Пример 2. Сумма - 1,15 млн рублей. Ставка - 3,6% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года (например, открыт в декабре 2020-го на 18 месяцев).

Депозитный доход в 2021 году - 41400 рублей (1150000 * 3,6%).

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей

Теперь возьмём примеры посложнее, с несколькими счетами или неполным годом.

Пример 3. Сумма вклада - 1,4 млн рублей. Ставка - 4% годовых. Окончание срока вклада - 1 октября 2021 года. После этого деньги не будут размещены на новый вклад.

Депозитный доход в 2021 году - 42000 рублей (1400000 * 4% * 0,75, где 0,75 - часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей

Пример 4. Сумма вклада - 1,4 млн рублей. Ставка - 4% годовых. Окончание срока вклада - 1 октября 2021 года. После этого 1,4 млн рублей будут размещены на новый вклад со сроком 1 год и ставкой 3,6% годовых.

Депозитный доход по первому вкладу - 42000 рублей (1400000 * 4% * 0,75, где 0,75 - часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

Депозитный доход по второму вкладу - 12600 рублей (1400000 * 3,6% * 0,25, где 0,25 - часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты).

Депозитный доход в 2021 году - 54600 рублей

Облагается НДФЛ 12100 рублей (54600-42500)

К уплате 1573 рубля (12100 * 13%)

Пример 5. У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада - 1,3 млн рублей, ставка - 5% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года. На накопительном счёте в течение первых четырёх месяцев 2021 года будет лежать 250 тысяч рублей, а перед майскими праздниками счёт пополнится ещё на 100 тысяч. Ставка по счёту - 3% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).

Депозитный доход в 2021 году по вкладу - 65000 рублей (1300000 * 5%)

Депозитный доход в 2021 году по накопительному счёту - 9500 рублей (250000 * 3% * 1/3 + 350000 * 3% * 2/3)

Депозитный доход в 2021 году в целом - 74500 рублей

Облагается НДФЛ 32000 рублей (74500-42500) К уплате 4160 рублей (32000 * 13%)

Однако не любой вклад или счёт попадает под налог. Исключения сделаны для эскроу-счетов и рублёвых счетов, ставка по которым не превышает 1% годовых.

Пример 6. У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада - 1,3 млн рублей, ставка - 3,2% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года. На накопительном счету в течение всего года будет лежать 3,4 млн рублей. Ставка по счёту - 1% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).

Депозитный доход в 2021 году по вкладу - 41600 рублей (1300000 * 3,2%)

Депозитный доход в 2021 году по накопительному счёту - 34000 рублей (3400000 * 1%)

Депозитный доход в 2021 году в целом - 75600 рублей

НДФЛ не взимается, поскольку доход по счетам со ставками не выше 1% исключён из налоговой базы, а остальной депозитный доход меньше 42500 рублей

Также стоит упомянуть о вкладах с выплатой процентов в конце срока. Наиболее вероятно, что налог будет взиматься только с дохода, полученного в течение 2021 года (по действующему законодательству это не так, но ЦБ намерен внести поправки).

Пример 7. В начале июля 2021 года истекает срок двухлетнего вклада с выплатой процентов в конце срока. Сумма вклада - 1,1 млн рублей. Ставка - 7% годовых. Деньги не будут размещены на новый вклад.

Фактический депозитный доход в 2021 году - 154000 рублей (1100000 * 7% * 2)

НО: Депозитный доход за 2021 год - 38500 рублей (1100000 * 7% * 0,5, где 0,5 - часть 2021 года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей

Вычисления не самые простые, но внимательности и владения калькулятором достаточно, чтобы их одолеть. Впрочем, это понадобится только желающим всё перепроверять или просчитывать заранее: Федеральная налоговая служба сделает все вычисления за вкладчиков и в 2022 году уведомит тех, кто попал под налог, в каком размере его уплатить.

Все подробности нового налога на депозитный доход перечислены в нашем специальном материале.

Содержание

Что такое пени?
Кто рассчитывает пени?
За какие дни начисляются пени?
Формула для расчета
КБК для перечисления пеней в 2020 и 2021 годах
В каком случае можно не платить?
Онлайн-калькулятор пеней
Инструкция по использованию калькулятора пеней

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Что такое пени

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Кто рассчитывает пени

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
уплатите сумму недоимки и пеней;
отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

За какие дни начисляются пени

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. Последний день начисления пеней зависит от того, в какую дату возникла недоимка:

до 27 декабря 2018 года — день уплаты налогов, взносов не включается в количество дней просрочки (Письма Минфина России от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318, ФНС России от 06.12.2017 N ЗН-3-22/7995@);
после 28 декабря 2018 года — включайте день погашения недоимки в количество дней просрочки (п. 3, 7 ст. 75 НК РФ).

Если вы начисляете пени по взносам на страхование от несчастных случаев, количество дней просрочки в любом случае считается со дня, следующего за сроком уплаты, до дня уплаты взноса включительно (п. 3 ст. 26.11 Закона N 125-ФЗ).

Как рассчитать пени

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования. Такого же порядка придерживаются организации с любым периодом просрочки по взносам на травматизм. Для других налогов и взносов это применимо, если недоимка возникла до 1 октября 2017 года.

Если просрочка организации составила 31 день и больше, ставка повышается до 1/150 от ключевой. Рассчитывайте пени так:

Если в период просрочки ставка рефинансирования менялась, рассчитывайте пени отдельно за дни, в которых действовали разные ставки.

Как рассчитать пени по авансовым платежам

Порядок расчета пеней по авансам аналогичен расчету пени по налогу. Но учитывайте, что количество дней просрочки нужно считать со дня, следующего за сроком уплаты авансового платежа и до наиболее ранней из двух дат:

дата фактической уплаты платежа;
установленная дата уплаты налога за налоговый период или авансового платежа за отчетный период.

Начисленную сумму пеней можно уменьшить. Если налог за налоговый период оказался меньше суммы авансов в течение этого периода, пени надо пересчитать исходя из суммы, которая не превышает налог. Аналогичный порядок действует при низком авансовом платеже по итогам отчетного периода.

КБК для перечисления пеней в 2020 и 2021 годах

Платите пени вместе с суммой недоимки или после уплаты всей суммы налога (взноса). Для этого оформите отдельное платежное поручение с использованием следующих КБК:

Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 2100 110
Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 2100 110
НДС — 182 1 03 01000 01 2100 110
Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02010 02 2100 110
Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 2100 110
НДФЛ (и ИП «за себя») — 182 1 01 02020 01 2100 110
УСН «доходы» — 182 1 05 01011 01 2100 110
УСН «доходы-расходы» и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 2100 110
ЕНВД — 182 1 05 02010 02 2100 110

Когда можно не платить пени

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

Инструкция по использованию калькулятора пеней

В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени. Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки. Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” - и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

Легко ведите учет, начисляйте зарплату, автоматически формируйте отчетность и отправляйте ее онлайн. Сервис напомнит о важных задачах и датах, обновляется автоматически, доступен из любого места, где есть интернет. Протестируйте возможности Контур.Бухгалтерии бесплатно в течение 14 дней.

В июне 2020 года Банк России представил концепцию сервиса «Знай своего клиента», который поможет банкам и другим кредитным организациям автоматически выявлять подозрительные операции по счетам и проверять предпринимателей на соответствие требованиям антиотмывочного законодательства. Пока законопроект обсуждают в Госдуме, поэтому особенности работы платформы ЗСК ещё могут измениться после подписания президентом.

Мы разобрались, что известно о новой платформе, как она будет работать и какие изменения ждут предпринимателей после того, как банки подключатся к платформе ЗСК.

Что такое ЗСК

Платформа ЗСК или «Знай своего клиента» — это автоматизированный сервис, который разрабатывает Банк России и который будут использовать банки в своей работе.

По задумке Банка России платформа ЗСК поможет банкам быстрее проверять ИП и организации на безопасность по 115-ФЗ и точнее блокировать операции, связанные с отмыванием доходов и финансированием терроризма. В результате банки будут меньше заниматься проверками добросовестных клиентов и смогут сосредоточиться на поиске тех, кто использует мошеннические схемы и проводит платежи с помощью фирм-однодневок.

А ещё сервис сделает отношения между банками и бизнесом более прозрачными. Банки будут реже отказывать предпринимателям в открытии счетов и проведении хозяйственных операций, если на то нет реальных причин.

Как будет работать ЗСК

Платформа ЗСК будет работать по принципу светофора: проверять клиентов банков и операции по счетам, а потом относить их к одной из трёх групп риска: зелёной, жёлтой или красной.

Из-за чего банк может заблокировать счёт по 115-ФЗ и как этого избежать

Зелёная группа. В неё попадут те, кто занимается реальным бизнесом, соблюдает законы и не вызывает подозрений. Например, ИП и ООО, которые работают с надёжными контрагентами, вовремя платят налоги, не злоупотребляют переводами на счета физических лиц и не снимают крупные суммы наличных.

Жёлтая группа. Здесь окажутся те, кто также ведёт настоящий бизнес, но иногда делает сомнительные операции, например часто обналичивает деньги или платит сотрудникам серую зарплату.

Красная группа. В неё попадут те, кто с большей долей вероятности занимается отмыванием доходов, открывает технические компании и участвует в мошеннических схемах.

Если предприниматель попадёт в красную группу риска, банк сможет приостановить все операции по его счетам, заблокировать входящие переводы и даже запустить процедуру ликвидации компании. В будущем такой предприниматель не сможет открыть счёт в другом банке.

Платформа ЗСК будет работать по принципу светофора

Риски буду оценивать исходя из положений 115-ФЗ. Ещё сервис сможет анализировать цепочки платежей и определять компании, которые платят сотрудникам минимальную зарплату или вовсе не переводят им деньги на карты. А также изучать бизнес по данным налоговой и таможенной служб, прокуратуры, судов и других правоохранительных органов.

Как ЗСК повлияет на работу банков

Платформа ЗСК автоматизирует анализ операций по счетам индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Это значит, что банк сможет точнее определять неблагонадёжных клиентов и не тратить время на дополнительные проверки тех, кто работает по закону. Рассмотрим на примере, как изменится работа банка с клиентами.

Как банк действует сейчас. Если банк заметил, что предприниматель не платит налоги или работает с ненадёжными контрагентами, он запускает внутренний контроль. Обычно он происходит так.

Сначала у клиента запрашивают подтверждающие документы по операции, например договор с контрагентом или счёт на оплату.
Если клиент не может предоставить эти документы, банк вправе установить лимиты. Тогда клиент не сможет переводить со счёта большие суммы и получать деньги от партнёров по бизнесу.
Если после проверки банк не смог убедиться в законности бизнеса и хозяйственных операций, он прекращает обслуживать клиента и закрывает его счёт.

В Точке есть сервис «Риски по операциям», который анализирует все ваши операции на безопасность по 115-ФЗ. Используйте его, чтобы вовремя узнавать о рисках и получать предупреждения в чат.

Как банк будет действовать после подключения к платформе ЗСК. Банк будет как и раньше проверять операции на соответствие 115-ФЗ, а при принятии решения о блокировке или закрытии счёта должен будет учитывать группу риска клиента.

Платформа ЗСК в реальном времени анализирует операции клиентов разных банков и относит каждую операцию к одной из трёх групп риска: зелёной, жёлтой или красной.
Каждый день банк получает данные об операциях своих клиентов от Банка России.
Если операция покажется банку подозрительной, он будет учитывать данные платформы ЗСК при принятии решения. Аналогично с открытием счетов новым клиентам.
Банк будет по-разному работать с клиентами из разных групп риска. Например, банк не вправе блокировать переводы на счёт клиенту из зелёной группы, если он работает с таким же «зелёным» клиентом. А если предприниматель попадёт в красную группу, банк обязан будет отказать ему в выводе денег на другие счета и снятии наличных.
Банк будет обязан сообщить клиенту, в какую группу риска он попал.
Банк сможет отстаивать уровень риска клиентов. Например, если в ходе внутреннего контроля банк убедится, что клиент «зелёный», а платформа ЗСК отнесла клиента к жёлтой группе, банк сможет сообщить о результатах внутренней проверки Банку России.
При этом в большинстве случаев банк не сможет изменить группу риска клиента: предприниматель останется в той группе, в которую его определила платформа ЗСК. Иногда банк сможет переводить клиента из одной группы в другую, но из текста законопроекта пока не понятно, как это будет работать.

Что делать предпринимателю, который попал в красную группу

Клиент, который оказался в красной группе, сможет обжаловать решение Банка России и своего банка. Для этого предпринимателю нужно будет обратиться в межведомственную комиссию при Банке России. На это у него будет полгода со дня получения решения от банка.

Банк России будет обязан пересмотреть своё решение и сообщить о результатах предпринимателю и банку. Если Банк России посчитает, что ранее он неверно оценил предпринимателя, то банк сможет перевести его в другую группу риска. Если Банк России подтвердит первоначальное решение, всё останется без изменений.

Предприниматель, который не согласен с решением межведомственной комиссии, сможет обжаловать его в суде.

Когда заработает ЗСК

По планам платформа ЗСК заработает в конце 2021 — начале 2022 года. Когда к ней подключатся банки и смогут использовать её для работы с клиентами, пока не сообщается.

Коротко

Закон о введении платформы ЗСК пока не принят — всё на стадии законопроекта, поэтому могут быть изменения.
Платформа ЗСК поможет банкам быстрее проверять клиентов по 115-ФЗ и точнее принимать решения о блокировке операций, направленных на отмывание доходов и финансирование терроризма.
Система будет работать по принципу светофора. Она будет проверять предпринимателей и операции по счетам, а потом относить их к одной из трёх групп риска: зелёной, жёлтой или красной.
В красную группу попадут те, кто занимается отмыванием доходов, открывает технические компании и участвует в мошеннических схемах.
Платформа ЗСК будет помогать банкам принимать решения, но финальное слово останется за банком.
ИП и ООО, которые оказались в красной группе, смогут обжаловать решение.
Ожидается, что платформа заработает в конце 2021 — начале 2022 года, но это не точно.

Полезная рассылка для бизнеса

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Сила эмоционального интеллекта».

Читайте также: