Автомойка самообслуживания режим налогообложения

Опубликовано: 13.05.2024

1. Может ли автосервис после отмены ЕНВД перейти на упрощенку?

Да, это хороший вариант для автосервиса в 2021 году.

лимит по выручке — до 200 млн руб. в год;
количество сотрудников — не более 130 человек;
остаточная стоимость основных средств — не больше 150 млн;

Есть два варианта упрощенки: по ставке 6% (налог платится с доходов) и 15% (налог платится с разницы между доходами и расходами) — если численность не более 100 сотрудников, а доходы не превышают 150 млн рублей в год. При превышении лимитов по доходам (до 200 млн. руб.) и количеству сотрудников (до 130 человек) с 2021 года будут действовать повышенные ставки УСН — 8% (с доходов) и 20% (доходы минус расходы).

В упрощенном варианте выгодно выбирать УСН «доходы», когда расходы не превышают 60% от выручки. Если превышают, то УСН «доходы-расходы». Однако есть нюансы. Перечень разрешенных расходов строго ограничен и должен быть документально подтвержден. А размер ФОТ (фонд оплаты труда) будет влиять на сумму налога. Поэтому советуем все внимательно посчитать, например, с помощью специального инструмента для сравнения налоговой нагрузки (см. вопрос № 6).

2. Может ли автосервис перейти на патентную систему налогообложения?

перейти на ПСН могут только индивидуальные предприниматели;
ограничение по выручке — не более 60 млн руб. в год;
максимальное количество работников у ИП — 15 человек.

Вариант с ПСН хорош для небольших автосервисов и автомоек, в том числе для моек самообслуживания.

Большой плюс патентной системы налогообложения — вы заранее знаете, сколько налога заплатите, и эта сумма не зависит от ваших фактических доходов. Размер налога определяют на региональном уровне, исходя из потенциального дохода (сколько по мнению властей вы можете заработать за год), по ставке 6%.

А еще предприниматели вправе уменьшать налог при ПСН на суммы страховых взносов, выплаты по больничным за счет работодателя и платежи по ДМС для сотрудников (см. подробнее).

3. Может ли автослесарь, работающий сам на себя, уплачивать налог на профессиональный доход?

Закон о самозанятых не содержит прямых ограничений для оказания услуг автосервиса (шиномонтажа). Так что, если вы оказываете услуги по ремонту автомобилей и работаете сами на себя, без наемных работников, то вариант с НДП (налог на профессиональный доход или «налог для самозанятых») для вас допустим. Напомним про ограничения:

лимит по выручке: до 2,4 млн рублей;
НДП нельзя совмещать с другими режимами;
нельзя реализовывать подакцизные товары (к которым, в частности, относится моторное масло).

Для контроля движения денег, выставления счетов, приема онлайн-платежей можно использовать 1С:БизнесСтарт для самозанятых. Программа сама рассчитает налоги и передаст данные в ФНС.

4. Какой режим налогообложения можно использовать, если оказываются услуги по замене масла в автомобилях?

Моторные масла для дизельных и карбюраторных (инжекторных) двигателей относятся к подакцизным товарам.

Замена масла, если масло используется как материал и входит в стоимость услуги по замене, можно учитывать на упрощенке, на патенте (у ИП) и на общем режиме налогообложения.

Если же вы торгуете автомобильным моторным маслом, то для этой деятельности можно использовать только упрощенку или общий режим, поскольку реализация подакцизных товаров на патенте не разрешена.

5. Какой режим налогообложения могут использовать мойки самообслуживания?

При соблюдении общих лимитов (по численности сотрудников и выручке) можно комфортно перейти на спецрежимы ПСН и УСН.

Отметим, что если у вас ИП и вы хотите перевести деятельность автомойки самообслуживания на патент, то:

убедитесь, что деятельность автомоек отнесена к бытовым услугам, в отношении которых в вашем регионе разрешено применять патент (эту информацию можно уточнить на сайте местной налоговой);
позаботьтесь о наличии в ЕГРИП кода ОКВЭД2 45.20 Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств» или 45.20.3 «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг» (письмо Минфина России от 27.03.2017 № 03-11-11/17687).

6. Как рассчитать, какой вариант выгоден именно моему автосервису?

Воспользуйтесь инструментом «Сравнение режимов налогообложения» в программе 1С:БизнесСтарт. Введите данные по вашей деятельности, и программа посчитает сумму налогов для разных режимов. В этом видео можно посмотреть, как это происходит.

7. Как быть автосервисам, которые совмещали ЕНВД с УСН?

Если вы планируете всю свою деятельность перевести на упрощенку с 2021 года, то уведомлять о «полном» переходе на УСН налоговую не нужно — вас переведут автоматически.

Если вы хотите сменить объект налогообложения при упрощенке (например, сейчас у вас «доходы», а вы хотите уплачивать налог с разницы «доходы минус расходы»), то нужно не позднее 31 декабря 2020 года подать в налоговую инспекцию уведомление по форме № 26.2-6. Уведомление можно подать в бумажном виде или электронном, например, через сервис 1С-Отчетность.

8. Что ждет автосервисы, которые совмещали ЕНВД с ОСНО?

Это распространенная ситуация для автосалонов на ОСНО, в которых есть автосервис, и он на ЕНВД. Если вы планируете всю деятельность вести на ОСНО в 2021 году, то делать ничего не нужно.

Совмещать общий режим с упрощенкой нельзя. На УСН можно перевести только бизнес целиком при условии, что вы укладываетесь в установленные лимиты для применения УСН. При переходе на УСН нужно до 31 декабря 2020 года подать в налоговую инспекцию уведомление по форме № 26.2-1 в бумажном виде или в электронном, например, через 1С-Отчетность.

Допустим вариант совмещения ОСНО и Патента, но он доступен только для индивидуальных предпринимателей.

9. Какую отчетность потребуется сдавать автосервису после смены режима?

Отчетность будет зависеть от выбранного вами режима налогообложения.

самозанятые освобождены от ведения налогового учета;
ИП на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и по требованию предоставлять ее в налоговую. Декларации дополнительно сдавать не нужно;
упрощенка потребует и ведения учета, и представления декларации по итогам года;
при ОСН — полный комплект: периодическая сдача отчетности и регулярное ведение учета.

Можно самому вести учет и сдавать отчетность, например, в 1С:БизнесСтарте— он сделан специально для предпринимателя, там нет «страшных бухгалтерских слов». Можно доверить свой учет специалистам 1С:БухОбслуживания — это выгоднее, чем нанимать штатного бухгалтера.

10. Как эффективно вести управленческий учет в автосервисе после перехода с ЕНВД?

Обратите внимание на 1С:Автосервис 8 — отраслевое решение, которое предназначено для автоматизации управленческого учета в небольших автосервисах, автомойках, станциях технического обслуживания автомобилей. Вот некоторые функции этой программы:

учет принятых в ремонт автомобилей.
поэтапное выполнение ремонта (заявка, выполнение ремонта, ожидание, ремонт выполнен, заказ-наряд закрыт).
проведение платных и бесплатных видов ремонта.
гибкое ценообразование на работы в зависимости от модели или комплектации автомобиля, контрагента, вида и места ремонта. Автоматический расчет стоимости ремонта в заказ-наряде согласно настроенным правилам ценообразования.
подбор запасных частей и расходных материалов в заказ-наряд с учетом остатков на складах.
автоматизация процесса оказания услуг по сезонному хранению шин.
управленческая отчетность, которая позволяет держать под контролем рентабельность бизнеса, и другие возможности.

Подробнее о программе здесь.

11. Нужно ли перепрошивать контрольно-кассовую технику после перехода с ЕНВД?

Закон обязывает предпринимателей и организации, которые проводят техобслуживание или ремонт автомобилей и мототехники, машинного оборудования, а также торгуют автозапчастями, использовать онлайн-кассы вне зависимости от применяемого режима налогообложения.

При переходе с ЕНВД на другую систему налогообложения нужно проверить и при необходимости обновить обязательные реквизиты кассового чека. Нужный реквизит проходит по тегу 1055 и отражает применяемую систему налогообложения — ОСН, УСН доход, УСН «доход-расход», ПСН (ст.4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Подавать в ФНС заявление на перерегистрацию кассы не нужно.

На канале Справочное бюро предпринимателя есть видеоролик о том, как быть с кассами после отмены ЕНВД. Посмотрите, оно не только содержательное, но и веселое.

Разбираемся, как зарегистрировать автомойку самообслуживания. Какую форму деятельности и налогообложения выбирать, какие коды ОКВЭД указывать при оформлении, нужен ли кассовый аппарат. Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в этой статье.

При открытии автомойки в типичный перечень вопросов входит регистрация и различные юридические тонкости. В этой статье рассмотрим вопросы правового оформления бизнеса автомойки самообслуживания.

Оформление мойки самообслуживания: ООО или ИП

Выбор правильной и удобной организационно-правовой формы для бизнеса позволит избежать сложностей в текущей работе. Для автомойки самообслуживания в современной практике существует две организационно-правовых формы – общество с ограниченной ответственностью (ООО) или регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Рассмотрим, какая форма предпочтительнее.

Налоговая и бухгалтерская отчетность для ИП и ООО, в случае автомойкой самообслуживания, примерно одинакова. Имеются некоторые различия, но с точки зрения подготовки и сдачи отчетности, на практике, они не принципиальны. Если вы начинаете бизнес с несколькими учредителями, что в случае автомойки весьма вероятно, так как инвестиционные затраты достаточно велики, то лучше регистрироваться в качестве ООО, так как процедура распределения прибыли проще, а также более понятна процедура выхода участников из бизнеса.

К значительным плюсам регистрации в качестве ИП однозначно можно отнести меньшие суммы штрафов, чем для ООО со стороны проверяющих органов. Так как вложения в автомойку самообслуживания достаточно велики, ООО нужно регистрировать с том случае, если в вкладывают средства несколько участников.

Налогообложение автомойки самообслуживания

Для общества с ограниченной ответственностью доступны следующие виды налогообложения:

общая система налогообложения (ОСН);

упрощённая система налогообложения (УСН)

единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Для ИП добавляется еще выбор – приобретение патента (ПСН).

Стоит ли выбирать ПСН или ЕНВД для автомойки

Одним из ключевых моментов при выборе системы налогообложения является Письмо Минфина России от 27.03.2017 г. № 03-11-11/17687 «О применении ИП системы налогообложения в виде ЕНВД и ПСН при оказании услуг по мойке транспортных средств с использованием оборудования самообслуживания, а также о применении ими ККТ». В письме поясняется, что индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность по оказанию услуг по мойке транспортных средств с использованием оборудования самообслуживания, в отношении указанного вида деятельности вправе применять систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности или патентную систему налогообложения. Вид бытовых услуг, как услуги по мойке автотранспортных средств, полированию и предоставлению аналогичных услуг, определен под кодом 45.20.30 ОКВЭД-2. Соответственно, чтобы использовать ЕНВД или патент в качестве кодов ОКВЭД должен быть указан 45.20.30 «Мойка автотранспортных средств, полирование и аналогичные услуги».

Применение ЕНВД для автомойки самообслуживания, на наш взгляд, не является хорошим решением. Так как базой для расчета налога является количество сотрудников автомойки. На автомойках же самообслуживания персонала почти нет. Поэтому налоговая оспаривает регистрацию в качестве плательщика ЕНВД.

Однако можно сделать запрос в местную налоговую о возможности такой регистрации, и если решение будет положительным, то это будет самым удобным выбором системы налогообложения.

А что патент? Применение патентной системы, на наш взгляд, в принципе невозможно для автомоек самообслуживания. На этот счет есть разъяснение ФНС «Деятельность по организации автомоек самообслуживания не переводится на патентную систему налогообложения» от 08.10.2015, в котором прямо указывается, что «Услуги по представлению физлицам во временное пользование автоматических средств для самостоятельной мойки машин не могут быть переведены на патентную систему налогообложения». Окончательно этот запрет желательно уточнить в своей налоговой инспекции, так как Минфин, в своем разъяснении от 27 марта 2017 г. N 03-11-11/17687 придерживается другой точки зрения.

Не вдаваясь в юридические тонкости, отметим, что в любом случае, использование патента или ЕНВД возможно только в случае письменного разрешения местной налоговой инспекции вашего района, иначе можно получить длительные судебные разбирательства, которые на старте бизнеса никому не нужны.

Подведем итог. Выбор системы налогообложения обсудите в налоговой инспекции вашего муниципалитета. Мы рекомендуем воспользоваться достаточно простым вариантом и применять упрощенную систему налогообложения (УСН).

Коды ОКВЭД для автомоек самообслуживания

На этапе регистрации автомойки вам будет необходимо указать основной и дополнительные коды ОКВЭД (согласно обновленному классификатору ОКВЭД-2). Основной код ОКВЭД 45.20.3 «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг». В качестве дополнительных кодов можете указать 45.20 «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств».

Эта группировка включает:

ремонт транспортных средств, включая: механический ремонт, ремонт электрических систем, ремонт системы впрыскивания, текущее техническое обслуживание транспортных средств, ремонт кузова, ремонт ходовой части, мойку и полировку, покраску и рисование, ремонт лобового стекла и окон, ремонт автомобильных кресел;

шиномонтаж и все виды связанных с ним работ;

установку запасных частей и принадлежностей, не относящихся непосредственно к производственному процессу.

Также в том случае, если вы планируете дополнительные виды деятельности можно указать:

45.20.1 «Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств»

45.20.2 «Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств»

45.32 «Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями».

Если вы осуществляете еще и торговлю с использованием вендинговых аппаратов, то укажите еще коды:

47.99.2 «Деятельность по осуществлению торговли через автоматы»

47.99 «Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков»

Подробнее о дополнительных способах заработка на автомойках самообслуживания можно узнать здесь. Существует некоторое противоречие в разъяснениях Минфина и ФНС по необходимым кодам ОКВЭД для автомойки самообслуживания. Поэтому перечень выбранных кодов обязательно согласуйте с местной налоговой инспекцией.

Кассовая техника для автомоек самообслуживания

Нужна ли кассовая техника для автомоек самообслуживания? Опираясь на письмо департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 27 марта 2017 г. N 03-11-11/17687 «О налогообложении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг по мойке транспортных средств с использованием оборудования самообслуживания» и Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа", делаем вывод, что:

Применение с 1 июля 2019 года ККТ для автомоек самообслуживания обязательно. В случае, если автомойка работает без кассового аппарата или не выдает клиенту чек, ИП оштрафуют на 3000 рублей. Для ООО штраф больше до 30 000 рублей.

В настоящее время есть модели онлайн-касс для автомойки самообслуживания, которые встраивают в автомат, который выдает жетоны на мойку. Стоимость приобретения отдельной онлайн-кассы, вместе с цифровой подписью и услугами оператора, составит около 20-30 тысяч рублей. Обязательно уточняйте у поставщика оборудования наличие возможности установки онлайн-кассы на терминалы приема денежных средств.

Другие статьи по вашей теме:

Что нужно для оформления участка под автомойку самообслуживания

Открытие автомойки самообслуживания вызывает множество вопросов о земельном участке: какой юридический статус он должен иметь, какая площадь нужна, какие коммуникации понадобятся. Обо всем этом - в данной статье.

Проектирование и строительство автомойки самообслуживания

Простыми словами о сложном: что включает в себя строительство и проектирование автомойки самообслуживания. Перечень документов для согласования с контролирующими органами и стоимость работ.

Законы, регулирующие работу автомоек самообслуживания

Какие законодательные нормы регулируют деятельности автомоек самообслуживания? В этом материале мы сделали перечень из 14 нормативных документов, которые регламентируют данный вид бизнеса.

Финансовые расчеты для автомойки самообслуживания

Подробный финансовый расчет по выручке, прибыли, денежному потоку для автомойки самообслуживания на 6 моечных постов. Отчет о движении денежных средств, показатели эффективности и многое другое.

Попробуем разобраться в видах налогообложения применяемых на мойках самообслуживания, их плюсах и минусах.

Если бизнес автомоек самообслуживания организуется путем создания юридического лица, то при его создании можно выбрать:

общую систему налогообложения (ОСН);
упрощенную систему налогообложения (УСН);
систему налогообложения в виде ЕНВД.

Если бизнес автомоек самообслуживания организуется путем регистрации индивидуального предпринимателя (ИП), то при его постановке на налоговый учет можно выбрать:

общую систему налогообложения (ОСН);
упрощенную систему налогообложения (УСН);
систему налогообложения в виде ЕНВД;
патентную систему налогообложения (ПСН).

Какой код деятельности зарегистрировать

Чтобы иметь возможность применять спецрежим в виде ЕНВД или ПСН, нужно зарегистрировать правильный код деятельности.

Система налогообложения в виде ЕНВД может применяться ИП и организациями, в частности, в отношении предпринимательской деятельности по оказанию бытовых услуг (п. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых ИП может применять ПСН, приведен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. В частности, там есть вид деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования» (подп. 9 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);

Кроме того, ПСН вводится в действие на территории конкретного субъекта Российской Федерации соответствующим законом данного субъекта РФ (п. 1 ст. 346.43 НК РФ). Причем субъекты РФ вправе в своих законах устанавливать дополнительный перечень видов предпринимательской деятельности, относящихся к бытовым услугам, в отношении которых применяется ПСН в данном субъекте РФ (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

В целях применения ЕНВД и ПСН бытовыми считаются услуги:

которые оказываются физическим лицам за плату;
которые отнесены к бытовым услугам действующим законодательством (распоряжение Правительства РФ от 24.11.2016 № 2496-р, ОКВЭД2, ОКДП2).

В частности, распоряжением к бытовым услугам отнесены:

группа видов деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств» с кодом 45.20 из ОКВЭД2. Эта группировка ОКВЭД2 включает, в том числе, «мойку и полировку»;
входящая в нее подгруппа видов деятельности «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг» с кодом 45.20.3 из ОКВЭД2;
вид продукции (работ, услуг) «Мойка автотранспортных средств, полирование и аналогичные услуги» с кодом 45.20.30 из ОКПД2.

Таким образом, если вы хотите в отношении своей автомойки применять ЕНВД или ПСН, для начала нужно позаботиться о наличии в ЕГРЮЛ или ЕГРИП кода ОКВЭД2 45.20 или 45.20.3. Минфин России в своем письме от 27.03.2017 № 03-11-11/17687 связал с этим кодом также и услуги автомойки с использованием оборудования самообслуживания и указал на право в отношении данных услуг применять ЕНВД или ПСН.

Применение ЕНВД для деятельности автомоек

Для применения в отношении автомойки самообслуживания ЕНВД необходимо одновременное выполнение следующих условий:

В сведениях о вашей организации в ЕГРЮЛ или в сведениях об ИП в ЕГРИП указан код 45.20.3 (или 45.20) в качестве кода основного или дополнительного вида деятельности.
На территории того района, где у вас находится или планируется автомойка, ЕНВД в отношении бытовых услуг введен нормативным правовым актом местного представительного органа власти.
Ваша организация (ИП) в течение пяти дней со дня начала применения системы налогообложения ЕНВД подала заявление о постановке на учет организации (индивидуального предпринимателя) в качестве налогоплательщика единого налога по форме ЕНВД-1 (ЕНВД-2), утвержденной Приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@, и получила от налоговой инспекции уведомление по форме № 1-3-Учет (2-3-Учет для ИП) о постановке на учет. Датой постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД является дата начала применения системы налогообложения ЕНВД, указанная в заявлении (ст. 346.28 НК РФ).
Ваша организация (ИП) соответствует критериям плательщика ЕНВД, установленным п. 2.1, 2.2 ст. 346.26 НК РФ.

Для бытовых услуг (к которым Минфин в письме от 27.03.2017 № 03-11-11/17687 отнес и услуги автомоек самообслуживания) физическим показателем является «количество работников, включая индивидуального предпринимателя» (п. 3 ст. 346.29 НК РФ). Это количество определяется как средняя за каждый календарный месяц налогового периода численность работающих в деятельности, облагаемой ЕНВД. Причем нужно учитывать всех работников, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера (ст. 346.27 НК РФ).

Если наемных работников в деятельности автомойки самообслуживания вообще нет, то тогда физический показатель для уплаты налога равен единице (это сам ИП или директор организации).

Присутствует риск того, что налоговая инспекция не зарегистрирует организацию (ИП) налогоплательщиком ЕНВД и не выдаст в ответ на заявление о постановке на учет свое уведомление. И этот риск увеличивается в случае слишком малого количества работников, относящихся к деятельности автомойки самообслуживания. Ведь еще совсем недавно налоговики трактовали деятельность автомоек самообслуживания не как оказание услуг по мойке автотранспортных средств, в отношении которых возможно применение ЕНВД, а как оказание услуг по сдаче специального оборудования и рабочей площади для помывки автомобилей в аренду, в отношении которых ЕНВД применяться не может (Письмо ФНС России от 31.10.2014 № ГД-4-3/22545@).

В случае отказа в регистрации в качестве плательщика ЕНВД рекомендуем написать в свою налоговую инспекцию письмо, сославшись на выводы о правомерности применения ЕНВД автомойками самообслуживания в письме Минфина России от 27.03.2017 № 03-11-11/17687. При получении письменного мотивированного отказа его можно будет обжаловать в вышестоящем налоговом органе или в суде.

Применение ПСН

Для применения индивидуальным предпринимателем в отношении автомойки самообслуживания патентной системы налогообложения (ПСН) необходимо одновременное выполнение следующих условий:

В сведениях об ИП в ЕГРИП указан код ОКВЭД2 45.20 или 45.20.3 в качестве кода основного или дополнительного вида деятельности.
На территории того субъекта РФ, где у вас находится или планируется автомойка, ПСН введена законом субъекта РФ (п. 1 ст. 346.43 НК РФ).
ИП получил соответствующий патент на применение ПСН после подачи своего заявления на получение патента (ст. 346.28 НК РФ).
ИП соответствует критериям, установленным для плательщиков ПСН (п. 5, 6 ст. 346.43, подп. 1, 2 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

По нашим данным, на май 2017 года ПСН не введена на территории только одного субъекта РФ – Республики Саха (Якутия).

Чтобы узнать, введена ли в вашем регионе ПСН в отношении услуг автомоек, необходимо с сайта ФНС России скачать используемый налоговиками документ – КВПДП. Или «Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения», утв. Приказом ФНС России от 15.01.2013 N ММВ-7-3/9@. Он регулярно обновляется на сайте.

В КВПДП для всех регионов, где введена ПСН, указаны, в частности, наименования видов деятельности, их налоговый код, норма регионального закона и срок ее действия. Услугам автомоек соответствует вид деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования» с налоговым кодом 09.

Вам будет интересно

Робот автомойка - цена под ключ

Судя по рекламе продавцов оборудования робомоек: цена не стоит выеденного яйца. Это очередной развод или правда? Считаем все затраты по пунктам.

Обзор рынка бесконтактных робомоек: достоинства и недостатки автоматических или роботизированных автомоек в России.

Мало кто знает, но на российском рынке представлено больше 20 моделей бесконтактных робомоек. Прочитайте этот обзор и узнаете всё о продающихся в России порталах.

Главный критерий хорошей автомойки: качество помывки автомобиля

Все бесконтактные автомойки с виду одинаковые, но на практике моют по разному. Разбираемся от чего зависит качество помывки автомобиля.

В прошлой статье мы рассказывали об особенностях налогообложения для репетиторов, интернет-магазинов, кофеен и служб доставки. Сегодня очередь маникюрных салонов, барбершопов, моек самообслуживания, пивных баров.

Статья будет полезна, если вы открываете бизнес и хотите всё правильно оформить.

Пишите, о каких еще сферах рассказать, в редакцию. Будет новая статья.

Парикмахерская, маникюрный салон, барбершоп

Как зарегистрировать ИП за час

Форма компании. Подходит ИП. Можно работать самому или нанимать сотрудников. А все деньги, которые получает ИП, можно тратить на личные расходы. Например, никто не запрещает получить деньги за стрижки и сразу купить новый фен или кресло для педикюра. Из этих же доходов предприниматель платит налоги, взносы и зарплату сотрудникам.

ОКВЭД. Основной код 96.02 — «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты». Сюда входит:

мытье волос, подравнивание и стрижка, укладка, окрашивание, мелирование, завивка, выпрямление волос;
бритье и подравнивание бороды;
маникюр, педикюр, макияж, массаж лица.

Если сейчас стрижете мужчин, а решите заняться наращиванием ресниц и свадебными укладками для женщин, не нужно будет менять код или добавлять новый. Этот подходит.

Налоги. Для ИП подходит упрощенка с ЕНВД или патентом.

Сумма ЕНВД зависит от физических показателей, например, площади помещения или количества сотрудников. На ЕНВД можно работать только в регионах, в Москве такой системы нет.

ЕНВД можно уменьшить на свои страховые взносы и страховые взносы сотрудников. Если ИП работает без сотрудников, налог можно уменьшить на всю сумму взносов, если с сотрудниками — только наполовину.

Допустим, мастер из Тулы открыл ИП и один стрижет клиентов. Вот сколько он заплатит на ЕНВД:

ЕНВД за квартал на самого мастера — 6068,25, за год — 24 273 рублей;

страховые взносы за 2018 год — 32 385 рублей;

налог можно уменьшить на сумму взносов: 24 273−32 385=0. Хотя и получается минус, государство ничего не возвращает;

всего за год мастер заплатит 32 385 рублей.

В нашем примере 6068,25 рублей — это ЕНВД за одного. Если он наймет еще двоих мастеров, его налог будет 6068,25*3 = 18 205 рублей.

Налог для патента фиксированный и не зависит от оборота компании. Патент рассчитывается как потенциально возможный доход, умноженный на 6%. Потенциально возможный доход отличается для разных видов деятельности и регионов. Патент удобно считать через калькулятор на сайте налоговой.

Посчитаем стоимость патента для нашего мастера из Тулы:

стоимость патента — 12 660 рублей;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

всего: 45 045 рублей

Вот как выглядит расчет на сайте налоговой:

Если доход за год будет больше 300 000 рублей, придется заплатить дополнительный 1% пенсионных взносов.

Получается, на ЕНВД дешевле.

Отчетность и бухгалтерский учет. ИП не ведут бухгалтерский учет. Для ЕНВД нужно сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января, а оплачивать налог — до 25 числа. Патент оплачивают двумя частями — через три месяца после получения патента и в конце срока.

Отношения с клиентами. ИП, которые оказывают услуги и работают на ЕНВД и патенте, получили отсрочку по кассам до 1 июля 2019 года.

По закону «О защите прав потребителей» у компаний, которые занимаются услугами для населения, должны быть вывеска и уголок потребителя. На вывеске должны быть название компании, ее адрес и режим работы.

В парикмахерской и салоне красоты должен быть уголок потребителя. Он нужен, чтобы клиенты могли получить информацию о предпринимателе, услугах и ценах. Вот что должно быть в уголке потребителя:

текст закона «О защите прав потребителей»;
ИНН и ОГРНИП;
копия документа об официальной регистрации организации; лицензии и аккредитации, если они нужны для деятельности;
правила оказания услуг;
информация и телефоны контролирующих органов;
правила техники пожарной безопасности;
перечень людей, которых обслуживают вне очереди или со скидками. Например пенсионеры, инвалиды, участники ВОВ;
книга жалоб и предложений. Ее можно положить в уголок потребителя или выдавать по просьбе клиента.

Стенд должен быть на глазах клиента, в удобном и доступном месте. Если стенда нет или он размещен так, что клиент не может прочитать информацию, индивидуальный предприниматель может получить штраф. По статье 14.5 Кодекса административных правонарушений он составит от 1500 до 2000 рублей.

Мойка с самообслуживанием

Форма компании. Лучше всего подходит ИП.

ОКВЭД. Ваш код 45.20 — «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств». В эту группу входят коды:

45.20.1 — «Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств»;
45.20.2 — «Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств»;
45.20.3 — «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг».

Если кроме мойки откроете рядом шиномонтаж или автосервис, не придется добавлять новые коды.

Налоги. Удобнее всего для моек применять ЕНВД, но здесь путаница.

По письму Минфина от 31 октября 2014 года, мойки самообслуживания не могут применять ЕНВД. ЕНВД для обычных моек зависит от среднего числа сотрудников за год, но в мойках самообслуживания сотрудников нет. Поэтому налоговая считает, что это не услуги по мойке машин, а услуги по сдаче специального оборудования и рабочей площади для мытья автомобилей в аренду.

По другому, более свежему письму от 3 ноября 2017 года, Минфин говорит, что мойки самообслуживания могут применять ЕНВД.

Как обычно, в каждом письме налоговая и Минфин сообщают, что письмо — не закон, а просто информация. Значит, владельцу автомойки могут отказать в ЕНВД.

Мы рекомендуем попытаться перейти на ЕНВД. А если не получится, выхода два. Первый — подавать в суд и доказывать, что можете применять ЕНВД. Второй — переходить на упрощенку с патентом.

По традиции посчитаем, сколько заплатит автомойка. На ЕНВД в Туле получается так:

ЕНВД — 9709 рублей в квартал, 38 836 в год;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

налог за вычетом взносов: 6451 рублей;

всего — 38 836 рублей.

На патенте без наемных сотрудников в Туле так:

патент — 15 180 рублей;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

всего: 47 565 рублей.

Получается, по ЕНВД дешевле.

Отчетность и бухгалтерский учет. Для ЕНВД нужно сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января, а платить налог — до 25 числа. Патент оплачивают двумя частями — через три месяца после получения патента и в конце срока. Бухучет ИП вести не надо.

Отношения с клиентами. ИП на ЕНВД и патенте не нужно выдавать чеки покупателям до 1 июля 2019 года, поэтому кассы пока не нужны.

Пивной бар

Форма компании. ИП — если в меню не будет ничего крепче пива или сидра. Для торговли крепким алкоголем нужно открывать ООО.

ОКВЭД. Для баров и ресторанов подходят такие коды:

56.10 — «Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания»;
56.30 — «Подача напитков». Это изготовление и продажа напитков для употребления внутри заведений.

Налоги. Для бара можно выбрать ЕНВД, упрощенку с патентом или упрощенку «доходы минус расходы».

На ЕНВД можно работать, если площадь зала меньше 150 кв. метров. Для бара в Туле площадью 70 кв. м получится:

налог ЕНВД — 56 637 рублей;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

взносы уменьшают налог: 56 637−32 385=24 252 рублей;

всего расходов: 24 252+32 385=56 637 рублей.

На ЕНВД нельзя работать, если владелец бара организовал пивоварню, сам производит пиво и тут же продает его в кафе.

Для бара можно взять патент. Но только если бар маленький, до 50 кв. метров. Теперь площадь бара в Туле 45 кв. метров, вот, сколько придется платить:

патент — 37 200 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

всего расходов: 32 385+37 200=69 585 рублей.

Иногда бары работают по упрощенке «доходы минус расходы». Ставка налога отличается для разных городов. В Москве она — 15%, в Санкт-Петербурге — 7%. Но обычно ставка — 15%.

Вы платите налог с разницы доходов и расходов. Эта система выгодна, если расходы занимают шестьдесят или больше процентов от оборота.

Проблема в том, что для сокращения налога идут не все расходы. Мы об этом писали в другой статье.

Отчетность и бухгалтерский учет. Вести бухучет ИП не надо, а отчетность у всех систем налогообложения разная:

на ЕНВД — сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января и платить налог до 25 числа;
на патенте — оплатить налог через три месяца после получения патента и в конце срока;
на упрощенке — платить авансовые платежи по налогу каждый квартал и заполнять декларацию до 30 апреля следующего года.

На всех системах нужно платить страховые взносы. Их можно платить как угодно: каждый квартал, раз в месяц или одной суммой в начале или в конце года.

Сдача в аренду квартиры, дачи или гаража

Форма компании. Чтобы сдать жилое помещение в аренду, арендодатель может действовать как физическое лицо или как ИП. Как физическое лицо он должен оплатить 13% со всех доходов и составить декларацию. Если жилых помещений для аренды несколько, удобно работать как ИП.

ОКВЭД. Подходит код 68.20 — «Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом». С ним можно сдавать в аренду квартиры, дачи, гаражи и склады.

Налоги. Можно работать на упрощенке 6% или на патенте.

На патенте в Туле для квартиры 60 кв. м выйдет так:

патент — 3060 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

всего за год — 35 445 рублей.

На упрощенке налоги зависят от дохода. Например, аренда квартиры — 17 000 рублей в месяц, в год это 204 000 рублей:

налог 6% с дохода — 12 240 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

страховые взносы уменьшают налог: 12 240−32 385. Налог платить не нужно;

всего за год — 32 385 рублей.

На патенте выгоднее.

А что если не заводить ИП и платить НДФЛ:

204 000*13%=26 520 рублей.

Это дешевле, чем заводить ИП. Работа с ИП будет выгоднее, если сдаете в аренду несколько квартир или ведете другую деятельность ИП, а аренда будет дополнительной.

Отчетность и бухгалтерский учет. По упрощенке нужно платить налог каждый квартал и раз в год заполнять декларацию. На патенте — оплачивать патент через три месяца после получения и в конце срока. Как физическое лицо подать — до 30 апреля декларацию по форме НДФЛ-3 и оплатить налог до 15 июля.

Отношения с клиентами. С каждым клиентом надо заключить договор аренды. Обязательно укажите стоимость арендной платы, это существенное условие договора.

С чего начать

Начинать всегда трудно, особенно, если дело незнакомое. В этой сфере нужно сначала определиться с возможностями, поскольку дело прибыльное, но требует немалого стартового капитала. Задайтесь вопросом, сможете ли вы внести на открытие автомойки самообслуживания от 5 до 13 миллионов рублей или найти инвесторов для получения такой суммы. Если такие возможности есть, то принимайтесь за дело — изучите рынок сбыта и его географию.

Открывать автомойку самообслуживания выгодно не только в мегаполисах и областных центрах, но и в населённых пунктах 200-500 тысяч жителей. Сегодня для российских городов такой бизнес ещё не очень привычен, зато понятен и удобен, ведь всякому русскому автомобилисту хочется иметь чистую, ухоженную машину, но при этом особо не тратиться. Многие моют машины сами, только условия для этого как в Европе не созданы. Владельцы авто используют шланги, вёдра, ближайшие водоёмы, однако посредственный результат и физические неудобства отмечают все.

Как и любой бизнес, автомоечное дело нужно начинать с поиска места для будущей точки и изучения спроса.

Особенность открытия автомойки самообслуживания в том, что приходится сразу решать, арендовать землю или приобретать в собственность. Поскольку в подземные коммуникации, строительные работы, асфальтирование и обустройство территории придётся вложить немало денег, лучше не полагаться на арендодателя и купить участок либо взять землю в аренду с последующим выкупом. Размер участка может быть разным от 100 до 650 кв. метров, всё зависит от количества постов и дополнительных построек.

Объем инвестиций

Объём начальных вложений сильно зависит от количества постов на мойке, видов моечных агрегатов, а также от инфраструктуры. Например, если вы решили открыть автомойку самообслуживания около автомойки с туннельным функционалом, стоянки, парковки торгового центра и пр. обустраивать территорию не придётся, асфальтирование ограничится только ближайшей площадью. Это существенно сокращает несколько статей расходов.

Количество и качество операций при помывке вносит свои коррективы как в начальные вложения, так и в стоимости услуг. Например, система из 2 агрегатов с минимальными функциями (мыльная вода + холодная вода для ополаскивания) будет стоить 750 000 рублей, а более сложная с несколькими операциями, включая нанесение воска и осмос, обойдётся в 3 500 000 рублей.

Чтобы иметь представление об объёме инвестиций, рассчитаем начальные затраты по автомойке на 6 мест с большим функционалом:

Оформление документации — 300 000 руб.
Аренда участка (цены варьируются) — 120 000 руб.
Проведение коммуникаций — 270 000 руб.
Покупка оборудования — 9 500 000 руб.
Доставка оборудования — 380 000 руб.
Установка (10% от стоимости) — 950 000 руб.
Монтаж очистных сооружений — 1 000 000 руб.
Благоустройство и асфальтирование — 180 000 руб.
Реклама (указатели, баннеры, вывески) — 100 000 руб.

Итого: 12 800 000 рублей.

Кроме того, рекомендуется иметь средства для оплаты первого месяца работы персоналу и для отчислений в налоговую службу на тот случай, если вначале клиентов будет ещё мало. Целесообразней всего работать в круглосуточном режиме без выходных. Для этого потребуется нанять трёх операторов обслуживания и установить график работы сутки через двое. При зарплате 20 000 рублей, ваш фонд оплаты труда должен составлять 60 000 рублей в месяц.

Отдельная статья ежемесячных расходов — коммунальные платежи и охрана. На это будет уходить не менее 30 000 рублей. Установка сигнализации обойдётся в 20 000 рублей. Размер налогов составит около 20 000 рублей. Таким образом, чтобы открыть автомойку самообслуживания с нуля, вам потребуется 12 930 000 рублей. Если планируется приобретать землю в собственность, то эта цифра увеличится.

Пошаговая инструкция

Оценив свои возможности и убедившись, что открыть автомойку самообслуживания вам по силам, выбирайте место для будущего предприятия. После этого начинайте оформлять документы и узаконивать свой бизнес на определённой территории. Когда все разрешения будут получены и создан проект, можно начинать строительство.

Система коммуникаций

Строительные работы будут обширными, поскольку коммуникационная система под землёй имеет важное значение. Автомойка действует по схеме циркуляции воды в подземных магистралях. Поскольку в трубах циркулирует горячая вода, создаётся эффект «тёплого пола» (его нужно оборудовать особым образом), тогда мойка сможет работать даже в мороз. Строительные и монтажные работы проводятся в таком порядке:

Выкапывание котлована.
Прокладка коммуникационной системы.
Обустройство «тёплого пола».
Бетонирование.
Прокладка асфальта.
Установка металлоконструкций.
Монтаж очистных сооружений.
Обустройство прилегающей территории.

Стоимость подобных работ будет зависеть от числа постов на автомойке самообслуживания и площади, которую она занимает. После строительных работ и возведения металлоконструкций можно приступать к закупке необходимых технических устройств.

Закупка оборудования

Эта статья расходов довольно внушительная. В России такая техника не производится, а завозится из Европы. В нашей стране работают официальные дилеры, к ним и нужно обращаться с этим вопросом. Закупать самостоятельно, а потом перевозить и растаможивать не имеет смысла — слишком затратно и хлопотно. Экономить на марке оборудования для автомоек тоже не нужно. Это визитная карточка вашего предприятия, она даст дополнительное преимущество перед конкурентами, поднимет имидж и позволит выставлять достойные расценки.

Мойка на 6 мест с функционалом из 4-5 операций стоит порядка 9 500 000 рублей. Если капитал незначительный, то вначале хватит мойки на 2 места, она будет на треть дешевле. Сэкономить можно на сложности агрегатов и количестве функций, в них заложенных. На первое время подойдёт автомоечный комплекс с несколькими основными функциями:

Горячая вода с порошком (+40 +60° С).
Горячая вода (+40° С).
Холодная вода.
Горячий воск.
Осмос.

Процесс мытья машины выглядит так: моется горячей водой с пеной, смывается горячей, затем холодной водой, наносится воск, пускается вода осмос, которая позволяет поверхности авто быстро высохнуть без разводов. Для автомойки самообслуживания потребуется:

Блок управления с аппаратами оплаты.
Набор насосов.
Магистраль.
Консоль.
Пистолеты.
Дозаторы.

Необходимо установить очистные сооружения. Их покупка обойдётся примерно в 1 млн рублей. Выпускаются различные по цене аппараты от 90 до 400 тысяч рублей, поэтому каждый решает сам, какой ценовой уровень выбрать в этой категории оборудования.

Место

Подобрать правильное место — один из самых важных вопросов для будущей рентабельности. Если клиентов будет мало, бизнес станет убыточным. Самые выгодные места:

На стоянках.
Вдоль оживлённой дороги.
На парковках ТЦ.
В центре многоквартирных жилых комплексов.
Близ автосервисов.

Такие места редко бывают свободными, но инфраструктура городов не стоит на месте, постоянно строятся новые объекты, поэтому найти место с большим потоком автомобилистов можно. Желательно выбирать деловые и торговые районы города, причём автомойку самообслуживания с нуля лучше обустроить на выезде, а не на въезде из них. Многие владельцы таких объектов ставят автомойки сразу после светофора: водитель стоит на светофоре и разглядывает окрестности, поэтому замечает мойку. Если объект стоит не на самой дороге, а немного поодаль, после светофоров в радиусе 1-1,5 км от автомойки надо разместить яркие баннеры или указатели.

Документы

Открывая автомойку, необходимо зарегистрировать свою фирму. На это потребуется около 20 000 рублей. Самые расхожие организационно-правовые формы для автомойки самообслуживания — это ООО и ИП. ООО целесообразно регистрировать при наличии двух и более инвесторов. Если владелец будет один, проще и выгодней оформить индивидуальное предпринимательство. При этом присваивается код (ОКПД 2) 45.20. Есть плюсы и от открытия ООО — в случае банкротства ООО придётся пожертвовать только уставным капиталом, а ИП будет вынужден расстаться с личным имуществом. ООО оформляется, когда планируется открытие нескольких автомоек и привлечение инвестиционного капитала. После регистрации в налоговом органе нужно подготовить ряд разрешений и других документов:

Разрешение местного исполнительного комитета.
Проект и расчётные документы от строительной компании (стоимость проекта порядка 2 000 за 1 кв. м).
План земельного участка.
Архитектурно-планировочное задание.
Разрешение из пожарной инспекции.
Согласование с экологами.
Справка из СЭС.
Согласование проекта с управлением архитектуры.
Постановление администрации об открытии автомойки.
Согласование со службой охраны труда.

На оформление документации и разрешений при организованном подходе уйдёт порядка 1-1,5 месяца. Налоги можно платить по упрощённой системе налогообложения. Если перечень документов вызывает затруднения с личным участием, можно воспользоваться услугами юридической или консалтинговой компании, правда это ещё одна статья расходов.

Чек-лист открытия

Выгодно ли открывать

Безусловно, открыть автомойку самообслуживания в круглосуточном режиме выгодно, если подобрать правильное место, обеспечив себе постоянный поток клиентов. Мытьё одной машины занимает примерно 20-30 минут. За час на мойке из 6 постов смогут побывать 12 машин при условии полной загруженности. Теоретически получается 288 машин в сутки. Конечно, такой загруженности добиться невозможно. Ночью и утром машин моется меньше. Однако менее 100 машин в день при условии раскрученного места не бывает. Одна помывка машины в среднем стоит 250 рублей. Впоследствии можно включить дополнительные услуги, которые повысят стоимость до 500 рублей. При минимальном спросе и стоимости будет получаться:

100×250 = 25 000 рублей в день.
25 000×30 = 750 000 рублей в месяц.

Вычтем не очень хорошие дни, которые приносят меньше, и получим не менее 0,5 млн рублей ежемесячно. Статья расходов за месяц составит:

Охрана и уборка территории — 30 000 руб.
Коммунальные платежи — 20 000 руб.
Зарплата работникам — 60 000 руб.
Аренда — 120 000 руб.
Страховые взносы (30% ФОТ) — 20 000 руб.
Налоги ЕНВД — 6 500 (сумма налога уменьшена на суммы платежей (взносов) и пособий, которые были уплачены в пользу работников, но не более, чем на 50 % исчисленного налога).

Итого получается 256 500 рублей. То есть чистой прибыли будет выходить: 750 000 — 256 500 000 = 493 500 рублей в месяц. Есть более простые аппараты с минимальным числом функций: мытьё мыльной водой и смывание холодной. Такие услуги обычно оплачиваются по 50 руб. в аппарате с жетонами, и у них есть немало своих клиентов эконом класса. Можно совместить на одной автомойке самообслуживания аппараты для дорогой помывки и дешёвой, чтобы охватить максимальную целевую аудиторию. Выгода бизнеса не оставляет сомнения. Это направление сейчас имеет небольшую конкуренцию, поэтому есть смысл начать такое прибыльное дело. Главное, не прогадать с местом расположения.

Читайте также: