Ателье какая система налогообложения

Опубликовано: 14.05.2024

165 000 ₽

30 000 ₽

9 месяцев

Главная задача бизнес-плана — сориентировать предпринимателя по инвестициям, оборудованию и срокам окупаемости. В статье мы даем готовый бизнес-план для ателье по ремонту одежды, но его наполнение нужно корректировать самим в зависимости от региона, района города и системы налогообложения.

165 000 рублей — инвестиции для открытия ателье одежды

Инвестиции в ателье, или инвестиционные затраты — это те вложения, которые делаются один раз и долго позволяют получать прибыль. К ним относятся расходы на оборудование, мебель и ремонт помещения.

Оборудование. Для открытия ателье одежды нужно закупить швейные машинки, оверлок, манекен, принадлежности для глажки и расходники.

Оборудование

Что учесть

Ориентировочная цена

Манекен должен раздвигаться от 42-го до 54-го размера

Оверлок с роликовым швом

Стоит взять такую модель, в которой будет сочетаться оверлок и роликовый шов, а не покупать их по отдельности

Швейная машина Джаноме, Janome

Машинка модели Джаноме редко ломается, и в ней есть все функции для портного

Раскройный стол, 150 на 200 см

Стол всегда делают на заказ. В нем нужно предусмотреть отделения для расходников и тканей

Промышленная машина для средних и тяжелых тканей, прямострочная

Обычные машинки не справляются с тяжелыми тканями, поэтому нужна промышленная. Подойдет машинка фирмы Джуки, Juki

Утюг-парогенератор с деликатной системой глажки

Качественный утюг позволит хорошо проглаживать швы, чтобы изделие не поехало

Лучше выбирать японские, чтобы резать ткани быстро и легко

На доске лучше не экономить, потому что в ателье много времени уходит на глажку изделий

Станок для установки кнопок и люверсов

Понадобится для ремонта джинсов, курток, брюк

Для старта нужно взять по четыре больших бобины белого, черного, бежевого, серого и синего цветов. Каждая бобина стоит около 120 рублей

Молнии: курточные, джинсовые, потайные

Самые ходовые цвета: белый, черный, серый

Кнопки и люверсы

Хорошо идут серебро и темная латунь, а золото лучше не покупать

Дублерин, клеевые, синтепон

Всегда должны быть в наличии, часто используются для ремонта одежды

Стенд для хранения набора ниток

Можно сделать самим из досок ДСП

Итого

113 000 ₽

Ткани заказывать не надо — это невыгодно . Доставка любой ткани занимает около четырех дней, поэтому не нужно вкладывать в них деньги заранее. Ткани, которое ателье закупит заранее, скорее всего, не будут пользоваться спросом. Лучше не вкладывать деньги в никуда, а предложить клиенту подождать нужную ткань четыре дня. Тем более часто люди приходят в ателье со своими тканями.

Аренда и ремонт помещения. Ателье лучше открывать в спальных районах. Подойдет помещение в жилом доме или рядом с домами, в шаговой доступности от клиента. За ремонтом одежды клиентам удобнее ходить в соседний дом, а не ездить в центр или другой район города.

Для ателье на старте подойдет небольшое помещение, 15—20 м2. Цена аренды будет зависеть от города и района.

Для расчета закладываем на аренду 15 000 рублей. Ремонт, если он нужен, тоже относится к инвестиционным затратам. На старте хватит простого ремонта на 10 000 рублей, например покраски стен или замены линолеума.

Мебель и зеркала. Для посетителей нужно будет купить стул, стол для приема заказов и зеркало. На эти расходы закладываем 12 000 рублей.

Итого 165 000 рублей — это инвестиции на открытие ателье по ремонту одежды с учетом аренды помещения.

30 000 рублей — ежемесячные расходы ателье

У ателье каждый месяц будет три вида постоянных расходов:

производственные — те расходы, которые нужны, чтобы вести бизнес, например закупка ниток;
управленческие — расходы, которые не влияют на бизнес напрямую, например оплата бухгалтерских услуг;
коммерческие: реклама, упаковка.

Разберем подробнее, какие ежемесячные расходы есть у ателье по ремонту одежды.

Тип расходов

Что относится

Примерная сумма

Закупка расходников, оплата коммуналки, интернета и ремонт оборудования

Оплата бухгалтерских услуг, взносы за ИП и аренда помещения

Управленческие расходы зависят от того, что выберет ателье: работать как ИП или самозанятый. У ИП есть расходы на взносы, кассу, оплату услуг бухгалтера, у самозанятого — только налоги.

Читать в Деле

Не стоит много вкладывать в продвижение

Коммерческие расходы — это затраты на рекламу. Они не должны быть высокими, потому что главным инструментом привлечения клиентов для ателье будет сарафанное радио. Но чтобы привлечь первых клиентов, стоит:

Запускать таргетированную рекламу нет смысла: в ателье приходят, когда нужно подшить джинсы или отремонтировать пальто, а не когда увидели рекламу. Сайт на первом этапе тоже не нужен: группа из Вконтакте также будет индексироваться поисковиками и появится в выдаче.

Можно заняться кросс-маркетингом — это когда услуги ателье рекламирует другая компания. Например, договориться с магазином одежды по соседству, чтобы положить у них листовки с предложением подшива брюк. Или придумать совместную акцию с магазином ткани, лавками товаров для творчества: тем, кто делает заказ на определенную сумму, дают скидку на услуги ателье.

Много денег в продвижение вкладывать не стоит: люди всё равно увидят ателье и придут. А дальше всё зависит от качества услуг и доброжелательности. Клиентам стоит улыбаться, а не фыркать со словами «могли бы и сами подшить».

9 месяцев — окупаемость ателье по ремонту одежды

Сложно спрогнозировать доходы ателье, но можно предположить:

Допустим, ателье работает по будням с 9 до 19, два часа уходят на перерыв и прием заказов. Остается семь часов рабочего времени. Если ателье будет тратить по часу только на самые простые и недорогие заказы по 350 рублей, например замену молнии, в месяц будет зарабатывать 49 000 рублей.

Тогда инвестиционные затраты окупятся через девять месяцев.

Это вариант расчета по минимуму, при котором ателье берет только простые заказы и не занимается продвижением. Скорее всего, в час ателье будет зарабатывать больше за счет более дорогих заказов.

Если увеличить заработок в час до 400 рублей, вложения в ателье окупятся быстрее — за семь месяцев:

Посчитать окупаемость ателье по ремонту одежды

Ателье — это несезонный бизнес, заказы идут весь год. Но ателье смещаются в сторону ремонта одежды: подшить джинсы, залатать дыру в пальто, ушить платье — индивидуального пошива всё меньше. Те, кто открывают ателье по пошиву одежды, уходят в ремонт, потому что ремонт — это всегда быстрые деньги, а на пошив почти нет спроса и нужны большие вложения в рекламу.

Доброго времени суток! Сегодня я по графику пишу очередной бизнес-план, который у меня попросили подготовить подписчики моей ВК группы, данный бизнес-план относится к сфере услуг и называется бизнес-план ателье или как по шагам открыть свое ателье.

Так что рассмотрим пошаговую инструкцию открытия такого бизнеса как ателье:

Как по шагам открыть свое ателье

Любой бизнес, которым Вы собираетесь заниматься начинается с его официальной регистрации и ателье, конечно же не исключение.

Открытие своего ателье относится к малому бизнесу и следовательно при регистрации у нас с Вами есть две основные формы собственности: открыть ИП или открыть ООО.

На начальной стадии пока Вы делаете только первые шаги в бизнесе, я рекомендую зарегистрировать индивидуальное предпринимательство (ИП).

В данном случае это будет лучшим вариантом для этого бизнеса.

Открывая свое ИП, изначально Вам потребуется определить необходимые виды деятельности.

Для этого необходимо воспользоваться классификатором видов экономической деятельности ОКВЭД2 (для того чтобы Вы не запутались в кодах, я подберу самостоятельно):

14.11 - Производство одежды из кожи;
14.12 - Производство спецодежды;
14.13 - Производство прочей верхней одежды;
14.14 - Производство нательного белья;
14.19 - Производство прочей одежды и аксессуаров одежды;
14.20 - Производство меховых изделий ;
14.31 - Производство вязаных и трикотажных чулочно-носочных изделий;
14.39 - Производство прочих вязаных и трикотажных изделий.

Все перечисленные виды деятельности являются подклассами и включают в себя всю деятельность, которая нужна для работы ателье.

Я рекомендую открыть их все, за количество открытых видов деятельности не берут денег. А заниматься позволяет всем, что связано с производством и ремонтом любой одежды.

В случае если у Вас уже открыто ИП, то Вам достаточно добавить перечисленные виды деятельности и начать работу.

После регистрации ИП следующим шагом в открытии ателье будет выбор налогообложения:

Налогообложение ателье

Для того чтобы определиться с налогообложением для открытого Вами ателье стоит рассмотреть, что вообще доступно:

Всего в малом бизнесе у нас есть 5 налоговых режимов. Если быть точнее, то налоговый режим всего один – ОСНО (общая система налогообложения).

Остальные 4 являются спецрежимами, которые снижают налоговую нагрузку и отчетность. То есть налог ОСНО можно заменить доступными спецрежимами.

Для открытого Вами ателье можно использовать:

Спецрежим ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
Спецрежим ПСН – налог на основе патента (данный спецрежим доступен только для ИП, то есть в нашем случае мы можем использовать и его);
Спецрежим УСН– упрощенная система налогообложения;
Спецрежим ЕСХН– сельскохозяйственный налог – в нашем случае запрещен.

Выбирая налог для ателье, я рекомендую рассмотреть налог ЕНВД и налог ПСН. Тут конечно желательно провести расчеты и определиться, что будет лучше.

Есть плюсы и у ЕНВД и у ПСН. Но я бы рекомендовал выбрать налог на основе патента (ПСН).

Так же нужно решить вопрос с онлайн-кассой, которые сейчас вводят для всех налоговых режимов, обязательно прочитайте статью по ссылке онлайн-кассы.

На этом официальная часть заканчивается и следующими шагами будет непосредственная организация открытия самого ателье.

Стоит сказать, что заработать деньги на собственном ателье можно довольно неплохие. Главное не допускать ошибок и правильно выстроить работу своего нового бизнеса.

Помещение для открытия ателье

Следующим шагом организации своего ателье будет выбор помещения.

Месторасположение ателье имеет довольно важное значение для удачного старта бизнеса. Так что к данному вопросу необходимо подойти серьезно.

Для того чтобы правильно подобрать помещение для открытия ателье нужно провести исследование рынка, наличие конкурентов и их месторасположение.

Одним из лучших вариантов помещения ателье – это Дом Быта, но скорее всего такое место Вы не сможете найти, так как в 95% случаев в них уже сидят Ваши конкуренты. Но не стоит исключать такой вариант (может и повезти).

Так же собственное ателье можно открыть в ТК и ТЦ где продают одежду. Кому-то нужно подшить, укоротить или еще какую-нибудь услугу оказать.

Открывать собственное ателье стоит в районах города, где отсутствует конкуренция (нормальным будет даже спальный район при условии отсутствия конкуренции).

Обратите внимание и на новостройки: в новых микрорайонах конкурентов изначально не будет, и Вы вполне можете занять эту нишу.

Следующий вариант – это открывать ателье там, где большой поток людей, транспортная развязка и т.п.

Все зависит от площади и размера самого бизнеса. Если Вы не будете брать на работу никого, а заниматься самостоятельно (именно это я и рекомендую сделать), то Вам будет достаточно и 10 кв.м.

В последующем раскрутив свое ателье (потребуется около 6 месяцев), уже задумайтесь о том чтобы расширяться.

Оборудование для ателье

Следующий шаг организации своего ателье – это выбор оборудования.

Есть хорошее выражение: -“На орудиях труда не экономят”. И как раз этого стоит придерживаться.

Сразу уберите из головы мысли, о покупке оборудования для ателье бывшее в употреблении.

Так же не стоит приобретать китайское и даже российское оборудование.

Рассмотрим минимальный комплект оборудования для открытия ателье:

Мебель для оборудования своего ателье;
Кабинка для примерки;
Оверлок – профессиональный;
Швейная промышленная машинка;
Утюг профессиональный + гладильная доска;
Расходники: ножницы, лекала, нитки, иголки, наперстки, булавки, мел, метр;
Осветительные приборы.

Персонал для ателье

Изначально весь персонал – это Вы сами. Вся нагрузка ляжет на Вас и придется первое время потрудиться, чтобы наработать свою клиентскую базу.

В последующем уже возьмете людей: закройщика, швею и возможно модельера.

Тут главное не торопиться и в начале бизнеса минимизировать все расходы.

Конечно, многое зависит от стартового капитала, но даже если у Вас есть деньги – лучше их в начале пустить на развитие бизнеса.

Реклама и развитие ателье

Для того чтобы набрать объемы работ и развить свое ателье, нужно провести рекламную компанию.

Рекламу разделим на 2 части:

Пассивная реклама ателье. У нее низкая эффективность, но она при разовых вложениях будет постоянно привлекать пусть и не большое, но стабильное количество клиентов;
Активная реклама ателье. Основное количество Ваших клиентов будет именно от активной рекламы.

Пассивная реклама ателье

Теперь рассмотрим активную рекламу для своего ателье:

Активная реклама ателье

Реклама в газетах. Размещение объявлений в печатных изданиях, где есть рубрика УСЛУГИ. Размещайте в виде частных объявлений о пошиве и ремонте одежды во все городские печатные издания с указанной рубрикой на постоянной основе. Действенный и дешевый вид рекламы для ателье;
Визитки. Закажите в рекламном агентстве 1000 визиток и распространите их по ближайшим к Вашему ателье магазинам одежды, продажи костюмов и т.д., так же вручайте визитки всем потенциальным клиентам которые заходят в ателье;
Цветные буклеты. Закажите в типографии цветные глянцевые буклеты или листовки. Их необходимо распространить в 4 ближайшие микрорайона вокруг Вашего ателье;
Телевидение. Реклама по кабельному телевидению в режимах телегазеты и бегущей строки. Найдите свои конкурентные преимущества – причину, по которой клиенты должны обратиться именно в Ваше ателье;
Контекстная рекламаателье в интернете. Разместите контекстную рекламу в Яндекс.Директ и Google AdWords для своего сайта-визитки.

Активную рекламу необходимо давать постоянно, как минимум первые полгода в агрессивном режиме (много), после того как наберется клиентская база можно рекламу снизить на 50%, но помните что реклама – это двигатель бизнеса.

Подробный бизнес-план ателье с расчетами можете скачать: скачать бизнес-план ателье .

Если у Вас остались вопросы по организации своего ателье, Вы всегда можете задать вопросы в мою группу ВК “ Секреты бизнеса для новичка ” или в комментарии к статье. Напомню, что все консультации бесплатны.

Бухгалтерия
Налоги
Патент
УСН

От системы налогообложения зависит, сколько бизнес будет платить в бюджет и как часто придется отчитываться. Рассказываем, по каким критериям ее выбирать и какой налоговый режим выгоднее всего для розничной торговли.

Что учитывать магазину при выборе системы налогообложения

В этой статье речь пойдет только про розничные магазины, которые занимаются торговлей в помещениях. Если вы продаете онлайн, то там другая ситуация — подробно разобрали ее в отдельной статье.

Чтобы выбрать систему налогообложения для розничного магазина, нужно учесть несколько факторов: организационно-правовую форму бизнеса, ограничения по виду деятельности, годовой доход и число сотрудников.

Организационно-правовая форма. Важно, как зарегистрирован бизнес: как юрлицо или индивидуальный предприниматель. Для них подходят разные налоговые режимы.

Вид деятельности. Только на ОСН нет ограничений по видам деятельности. При выборе другой системы важно, что именно собираетесь продавать:

На патенте не получится продавать крепкий алкоголь, так как ИП не дадут лицензию. Еще запрещено продавать лекарства, меховые изделия и обувь.
На УСН нет ограничений для ООО, которые торгуют в розницу. А вот ИП на любом режиме не сможет продавать крепкий алкоголь.
На НПД можно продавать товары только собственного производства: заниматься перепродажей нельзя.

Если сомневаетесь, уточните в налоговой ограничения по вашему виду деятельности. Может оказаться, что вам подходит только один налоговый режим и не придется выбирать.

Сумма дохода. Как и с видом деятельности, ограничений нет только на ОСН. На других системах налогообложения есть лимит максимального годового дохода. В 2021 году ограничения такие:

2,4 млн рублей в год — для самозанятых;
60 млн рублей в год — для патента;
200 млн рублей в год — для упрощенки.

Чтобы выбрать подходящую систему, прикиньте, какой доход планируется у вас за год. Сумму лучше брать с запасом.

Число сотрудников. На ОСН можно вести бизнес с любым количеством сотрудников. На других системах есть лимит по сотрудникам:

до 130 человек — для УСН;
до 15 человек — для патента.

Предприниматели на НПД вообще не имеют права нанимать работников по трудовым договорам.

Виды налоговых режимов для розничной торговли

Всего есть пять режимов налогообложения: общая система, упрощенка, патент и самозанятые и ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. ЕСХН подойдет только сельхозпроизводителям — тем, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Это редкий случай, поэтому для розничных магазинов мы его рассматривать не будем.

Независимо от выбранного налогового режима ИП и компании платят страховые взносы, иногда дополнительные налоги, а также отчитываются за сотрудников, если они есть.

Страховые взносы. Есть два типа страховых взносов:

страховые взносы ИП за себя: платят все предприниматели, кроме ИП на НПД;
страховые взносы за сотрудников: платят все ИП и компании, у которых есть сотрудники.

Дополнительные налоги. Эти налоги нужно платить на любой системе налогообложения, если есть объект налогообложения. Они одинаковы для ИП и компаний:

земельный — если в собственности есть земельный участок;
налог на имущество — если в собственности есть торговая или офисная недвижимость, например магазин;
транспортный — если в собственности есть автомобиль.

Еще есть ввозной НДС: его платят все компании или ИП, которые ввозят товар в Россию границы. Правда, в некоторых случаях импорт товаров НДС не облагается: например, при ввозе медицинских товаров.

Кратко все различия налоговых режимов можно представить в таблице.

Дальше расскажем подробнее о каждом налоговом режиме, подходящем для розничной торговли.

ОСН — общая система налогообложения

Ограничения. Этот режим подходит для всех, на нем нет ограничений. По умолчанию ОСН назначается всем компаниям и ИП при регистрации бизнеса: если не выберете другую систему налогообложения, будете работать на общей системе. Для многих предпринимателей это нежелательная ситуация: тут больше всего отчетности и налогов. Но , наоборот, выгоднее работать на ОСН.

Налоги. Различаются для компаний и ИП:

налог на прибыль по ставке 20% — для компаний, НДФЛ по ставке 13% — для индивидуальных предпринимателей;
НДС по ставке 20%, 10% или 0%;
торговый сбор, если ИП или ООО ведет розничную торговлю в Москве. Величина сбора зависит от вида торговли, местоположения магазина и площади зала.

Отчетность. Компании на ОСН сдают:

декларацию по налогу на прибыль — ежеквартально;
декларацию по НДС — ежеквартально;
бухгалтерскую отчетность — раз в год;
отчетность за сотрудников.

ИП на ОСН сдают:

декларацию 3-НДФЛ — раз в год;
декларацию по НДС — ежеквартально;
отчетность за сотрудников, если они есть.

Еще предприниматели и юрлица ведут книгу покупок и продаж. Ее ведут все, кто отчитывается по НДС. А ИП ведет еще и книгу учета доходов и расходов. То есть предприниматели ведут две книги параллельно.

На ОСН больше всего расчетов и отчетов по сравнению с другими системами налогообложения, поэтому не обойтись без бухгалтера. Самое сложное — правильно учитывать доходы, расходы, считать НДС и налоговую базу.

Когда стоит выбрать. Режим подойдет магазину, если он работает с юридическими лицами, которым важно принимать к вычету НДС. Еще стоит выбрать ОСН, когда годовой оборот превышает лимиты на упрощенке.

УСН — упрощенная система налогообложения

Ограничения. Для работы на УСН есть ограничения:

годовой доход до 200 млн рублей;
в штате до 130 сотрудников;
остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не превышает 150 млн рублей.

Дополнительные условия для юрлиц:

другой компании может принадлежать не более 25% уставного капитала;
нет филиалов.

С 2021 года действует правило: если ИП или ООО зарабатывает до 150 млн рублей в год, он платит налоги при УСН по обычной ставке, а если от 150 до 200 млн рублей — по повышенной. Если же доход стал больше 200 млн рублей, то компанию или ИП автоматически снимают с упрощенки и она должна отчитываться по ОСН с того квартала, в котором случилось превышение.

Правило касается и сотрудников: до 100 человек по обычной ставке, от 100 до 130 — по повышенной.

Налоги. Компании и ИП на упрощенке платят в бюджет:

налог по ставке 6% с объекта «Доходы» или по ставке 15% — «Доходы минус расходы»;
торговый сбор при розничной торговле в Москве.

Регионы могут устанавливать более низкие ставки, поэтому лучше проверить это на сайте налоговой

Отчетность. Юрлица сдают:

декларацию по УСН — раз в год;
бухгалтерскую отчетность — раз в год.

ИП сдают декларацию по УСН — раз в год.

Также компании и ИП на упрощенке обязаны вести книгу учета доходов и расходов и предоставлять ее по требованию налоговой.

Когда стоит выбрать. УСН подойдет магазину, у которого не более 130 сотрудников и оборот не больше 200 млн рублей в год.

ПСН — патентная система налогообложения

Работать на патенте могут только ИП. Каждый регион определяет самостоятельно, по каким видам деятельности выдавать патенты. Но есть общие ограничения, которые действуют для всех.

Ограничения. Для розничной торговли на патенте есть требования:

выручка не более 60 млн рублей в год;
площадь магазина — до 150 м²;
максимальное количество сотрудников — 15 человек;
нельзя продавать бензин, дизельное топливо, автомасла.

На патенте нельзя продавать отдельные виды маркированных товаров: лекарства, обувь и меховые изделия. Другими маркированными товарами торговать на патенте можно.

Налоги. Величина налога — это стоимость патента. Она не зависит от реального дохода, который получает ИП. Потенциальный доход устанавливает каждый регион самостоятельно. Цену патента можно узнать через налоговый калькулятор на сайте ФНС.

Преимущество ИП на патенте — они не платят торговый сбор, если ведут торговлю в Москве.

Патент нужно покупать в том же регионе, где находится магазин ИП. Например, если магазины ИП расположены в Курске, патент надо покупать там. А если у него несколько точек в Курске и Дмитрове, патенты оформляют в обоих регионах. Для каждой точки оформляется отдельный патент.

Отчетность. ИП на патенте не сдают декларации, но обязаны вести книгу учета доходов.

Когда стоит выбрать. Патент подойдет небольшим магазинам, в которых не продается крепкий алкоголь, и сезонному бизнесу: патент можно оформить на нужный срок, например три летних месяца.

НПД — налог на профессиональный доход

Предпринимателей и физлиц, которые платят налог на профессиональный доход, называют «самозанятые». Работать на НПД может только физлицо или ИП.

Самозанятым можно продавать товары, сделанные своими руками. Например, кондитер печет торты и продает их на ярмарке или швея шьет халаты и ночные сорочки на заказ.

В жизни у самозанятого может быть свой небольшой магазин-мастерская, где он сам продает товары собственного производства. Но по закону это не считается розницей.

Ограничения. Основное препятствие — можно продавать только товары, который сделал сам. Поэтому НПД не подойдет большинству розничных магазинов.

Для самозанятых есть и другие ограничения:

нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам;
годовой доход — до 2,4 млн рублей;
нельзя продавать товары, подлежащие обязательной маркировке, например обувь;
НПД нельзя совмещать с другими режимами.

Налоги. Ставки налога: 4% — с доходов от физлиц, 6% — с доходов от юрлиц и ИП.

Отчетность. У самозанятых нет отчетности. ИП вносит доходы в приложение, а налоговая по ним каждый месяц рассчитывает и автоматически начисляет налог.

Когда стоит выбрать. действующих ограничений НПД подойдет только предпринимателям, которые продают товары собственного производства, не планируют нанимать сотрудников и зарабатывают в среднем до 200 тысяч в месяц.

Как рассчитать налоговую нагрузку

Если вы учли ограничения и теперь выбираете из нескольких налоговых режимов, нужно рассчитать налоговую нагрузку. Где будет меньше всего платежей, та система налогообложения для вас выгоднее всего.

При выборе системы налогообложения и расчете доходов учтите, что для некоторых новых ИП действуют «налоговые каникулы». Это значит, что можно вообще не платить налоги два года.

Приведем пример для ИП без сотрудников, это упрощает расчеты. За сотрудников нужно платить НДФЛ и страховые взносы — они одинаковы для всех налоговых режимов и не влияют на выбор

Представим, что ИП без сотрудников открывает розничный магазин в Казани, площадь торгового зала — 50 м². Планирует, что годовой доход будет 6 000 000 ₽, расходы за год — 4 200 000 ₽.

Расчет платежей на ОСН. Для простоты расчета представим, что все доходы и расходы облагались НДС.

Получили, что на общей системе налогообложения предприниматель заплатил бы за год 643 685 ₽.

Расчет платежей на УСН «Доходы минус расходы». На УСН «Доходы минус расходы» есть минимальный налог: 1% от полученных за год доходов. Его сравнивают с налогом по ставке 15% и платят в бюджет сумму, которая оказалась больше.

На этом налоговом режиме страховые взносы тоже можно вычесть из доходов, как и остальные расходы на бизнес.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» заплатит в бюджет 318 795 ₽.

Расчет платежей на УСН «Доходы». Налог считается от всех поступлений ИП — наличными и на расчетный счет, расходы не учитываются.

Зато из исчисленного налога можно вычесть уплаченные страховые взносы.

Общая сумма налогов в бюджет у ИП на УСН с объектом налогообложения «Доходы» — 360 000 ₽.

Патент. Стоимость патента на год для розничной торговли в Казани — 259 800 ₽. Цена высокая, потому что стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, местности, где расположен магазин, и его метража. Например, годовой патент для такого же магазина в Майкопе стоил бы 114 000 ₽.

Патент тоже можно уменьшить на страховые взносы.

НПД. НПД не подходит, потому что в примере доход выше 2,4 млн рублей.

Получили такие результаты:

ОСН — 643 685 ₽;
УСН «Доходы минус расходы» — 318 795 ₽;
УСН «Доходы» — 360 000 ₽.
патент — 259 800 ₽.

В нашем случае наиболее выгодная система налогообложения для предпринимателя — патент. Для другого города и магазина меньшего размера выгоднее может оказаться УСН «Доходы минус расходы», нужно считать для каждой ситуации.

Какую систему налогообложения выбрать для розничного магазина

В общем случае алгоритм такой:

Определитесь с организационно-правовой формой. Выберите, что лучше подходит для вашего бизнеса: ИП или ООО. От этого будет зависеть, из каких режимов налогообложения вы сможете выбирать.
Учтите все ограничения. Выберите из режимов налогообложения те, что подходят вашему бизнесу — по уровню доходов, числу сотрудников и другим ограничениям. Может оказаться, что вам подойдет только один из налоговых режимов и не придется ничего рассчитывать.
Рассчитайте платежи в бюджет: сколько налогов и взносов надо платить на каждой подходящей вам системе налогообложения.

Дальше разберем частные ситуации, для которых есть свои особенности.

Продажа через вендинговые аппараты. Подойдут любые режимы налогообложения, ограничений для вендинга нет. А если предприниматель без работников будет продавать товары собственного производства, то может стать и платить самый минимальный налог — на профессиональный доход.

Совмещение оптовой и розничной торговли. При оптовой торговле запрещено применять патент. Но при этом патент можно совмещать с другими режимами. Поэтому есть два варианта:

выбираете упрощенку или ОСН для обоих видов деятельности;
выбираете для розничной торговли патент, для оптовой — УСН или ОСН.

Розничная торговля маркированными товарами. Ограничения есть только на патенте: запрещено продавать отдельные виды маркированных товаров — лекарства, обувь и мех. Для них ПСН не подойдет.

При продаже других маркированных товаров, например духов или шин, нет ограничений. Поэтому компании и ИП могут выбирать любые режимы налогообложения.

Розничная торговля алкоголем и табаком. Компании могут работать на любой системе налогообложения — для ООО ограничений нет. ИП может применять любой режим, кроме самозанятости, потому что на нем можно продавать только товары, которые изготовил сам.

Но для ИП есть дополнительные ограничения: из спиртного они могут продавать только пиво и пивные напитки. Торговать крепким алкоголем предприниматели не имеют права, для этого надо регистрировать ООО.

Бухгалтерское обслуживание от Тинькофф

Бухгалтер на удаленке без отпусков и выходных:

расчет налогов для ИП и ООО на УСН или патенте;
подготовка документов и отчетности по сотрудникам;
консультации по льготам для бизнеса.

как научиться шить и открыть ателье

В предыдущей статье о налогообложении ателье, я рассказала о ЕНВД и Упрощенной системе. Но есть еще один вариант налогообложения ателье - это применение упрощенной системы налогообложения на основе патента.

Хочу сразу сказать, что это налогообложение ателье подходит только индивидуальным предпринимателем, у которых число работников не превышает 5 человек ( предприниматель не входит в эту численность). Как помните по системе ЕНВД - предприниматель , при подсчете налога входить в число сотрудников, то здесь нет. Хотя многие ателье пренебрегают или не знают о этой системе. А зря .

Все плюсы налогообложения ателье применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента:

1.Не нужно сдавать в налоговую никаких деклараций.

2.Не нужны и ежеквартальные платежи по налогу. Патент оплачивается 2 частями: первая часть не позднее 25 дней со дня получения патента и оплачивается 1/3 часть стоимости патента, вторая часть не позднее 25 дней после окончания срока патента. И что самое интересное, что оставшуюся часть стоимости патента полностью оплачивать не нужно. За вторую часть вы оплатите меньше, чем за первую.

Сейчас поясню. Дело в том, что стоимость патента уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.В первой редакции закона не было ограничения по сумме страховых взносов, на которую может быть уменьшен платеж, однако в связи с повышением страховых взносов в пенсионный фонд получалось так, что платить после вычета пенсионных взносов и вовсе не нужно.Появилось много разночтений и недоумений . И законодатели выпустили пояснения к закону. Стоимость патента можно уменьшить на сумму пенсионных взносов не более, чем на 50%. И это тоже неплохо. Практически оплачивается только половина стоимости патента . А так как 1/3 уже уплачена, то остается оплатить 1/6 часть патента.

Важно: Это нигде в законе не прописано, но чтобы избежать недоразумений с налоговыми органами, с Вас могут взыскивать недоплаченную сумму, то есть оставшиеся 50%. Нужно после оплаты второй части патента подать в налоговую инспекцию Заявление на вычет со стоимости Патента пенсионных взносов и приложить копии квитанций.

3. Налоговый учет ведется на этой системе налогообложения очень просто. Достаточно вести Книгу учета доходов. Книгу учета доходов можно вести как на бумаге, так и в электронном виде. Форма книги учета утверждена приказом Минфина России. Книгу учета на бумажном носителе нужно заверить в налоговом органе в начале налогового периода. Книгу учета в электронном виде распечатывают по окончанию налогового периода, прошнуровывают и пронумеровывают, заверяют подписью предпринимателя и печатью. В налоговый орган книгу учета представляют только по требованию налогового органа. По моему опыту( я уже 2 года на патенте) , книгу учета налоговый орган не требовал ни разу. Я считаю, что вести Книгу учета доходов в элетронном виде гораздо удобнее. Сейчас во всех бухгалтерских программач это есть.

4. Перейти на патент можно с любого месяца (заявление подают не позднее, чем за месяц, когда планируют переход на патент) и на срок 3, 6, 9 или 12 месяцев.

Я коротко изложила тему налогообложение ателье . Если Вам интересна эта тема, то оставляйте свои комментарии и задавайте вопросы.

И еще очень важный момент для начинающих предпринимателей: Зачастую после регистрации, предприниматель не сразу приступает к предпринимательской деятельности. Первое- если Вы не ведете никакой деятельности и не получаете доходов, то Вы находитесь не на ЕНВД ( после регистрации ателье автоматически считается на ЕНВД), а на Общей системе налогообложения. Поэтому по итогам квартала нужно подать декларацию нулевую по НДС и написать заявление, что предпринимательская деятельность не велась. Обычно в налоговой можно за небольшую плату сделать декларацию и сразу сдать. Второе- если Вы не ведете никакой деятельности, то не торопитесь оформлять патент. Подавайте заявление на патент за месяц до того, как начнете реально работать и получать доходы. Ведь патент не учитывает ведете Вы деятельность или нет.Если взяли патент , то независимо от того работаете Вы или нет патент нужно будет оплатить.

В книге Касьяновой можно найти практически все о патенте. Стоит она 95 руб. Можно закзать кликнув на изображение книги ниже.

Ателье - это женский бизнес, который довольно просто организовать с минимальными вложениями. Как и во многих других сферах деятельности основу успеха складывает мастерство персонала и расположение.

Ателье – это бизнес, который довольно просто организовать, и который считается женским занятием. Открыть свое ателье можно с минимальными затратами и в короткие сроки. Если вы умеете шить и мечтаете открыть мини-бизнес, то идея ателье вам подойдет.

Обзор рынка. Актуальность ателье как бизнеса

В сфере бытового обслуживания, к которой относятся услуги ателье, за последнее время наблюдается рост спроса. Согласно статистике, каждый год ателье открывается в два раза больше, чем закрывается. Ежегодный рост в этой сфере составляет около 10%. Даже в кризисные периоды услуги ателье пользуются спросом, потому что люди начинают экономить на одежде и чаще обращаются в ателье за услугами ремонта.

Две основные услуги ателье – пошив и ремонт одежды. В последние несколько лет спрос на пошив изделий снизился – рынок переполнен готовой продукцией, которая, к тому же, зачастую дешевле, чем пошитая по индивидуальным меркам. Ситуация с современной лёгкой промышленностью известна всем: перепроизводство недорогой и низкокачественной китайской одежды «развратило» вкус и культуру потребителя. Он отвык чинить своё платье, вообще любить его, уважать и относиться к нему бережно. Потребитель давно уже привык выбрасывать всё тоннами на ближайший мусорник, тут же покупая тонну нового, «из последней коллекции». Поэтому сегодня к услугам швеи чаще обращаются люди, которым нужна именно доработка одежды – укоротить брюки, подогнать по фигуре и т.д. Именно поэтому в торговых центрах активно стали открываться точки по ремонту одежды.

Ателье условно можно разделить на две категории. Первые делают ставку на состоятельных клиентов, вторые, наоборот, на людей с достатком ниже среднего. Соответственно, и набор услуг немного отличается. Первая категория мастерских ориентирована на создание индивидуальной одежды – например, деловых костюмов. Прибыль складывается из выполнения нескольких, но дорогостоящих заказов. Такой бизнес, как правило, держится на состоятельных и постоянных клиентах, которые ходят в ателье из года в год. Вторая категория мастерских выполняет мелкие заказы и зарабатывает на их количестве.

Преимущества ателье как бизнеса:

услуги ателье востребованы в любом населенном пункте;

высокий спрос на данный вид услуг, даже в период экономической нестабильности;

для открытия ателье требуются минимальные вложения, которые можно окупить за несколько месяцев;

небольшому ателье нужно минимум оборудования и инструментов. Главное – хороший мастер.

Многие считают, что открыть ателье очень просто: нашел помещение, купил швейную машинку – и можно ждать прибыли. Однако на практике все обстроит не так радужно. Многие ателье прогорают и закрываются, так и не выйдя на окупаемость. Чтобы бизнес развивался успешно, следует учесть множество нюансов, заранее исследовать рынок сбыта и составить бизнес-план ателье. Поэтому рассмотрим подробно каждый этап открытия ателье и особенности, которые нужно учесть.

Кто может открыть ателье

Открыть свое дело может швея, портной, закройщик. Обычно владельцы ателье – хорошие мастера, разбирающиеся в тонкостях швейного дела и знающие рынок. Такой вариант будет предпочтительным. Впрочем, даже если вы далеки от швейного дела, то можете реализовать себя в данном бизнесе как менеджер, а всю производственную работу возложить на наемных сотрудников. И все же многие отмечают, что ателье – особенно с услугой индивидуального пошива – это, в первую очередь, творчество. Поэтому без души здесь нельзя. Добиться успеха в данном бизнесе поможет знание специфики работы и индивидуальный подход к каждому клиенту.

Анализ рынка

Прежде чем открыть ателье, необходимо изучить рынок швейных услуг в вашем городе. Важно понять, есть ли свободная ниша: определить примерное число ателье можно при помощи сервисов типа Яндекс.Карты, Google Карты, 2ГИС. Узнайте стоимость услуг ваших конкурентов, сервис, который они предлагают. Кроме того, вам понадобятся данные о составе населения в районе и уровне доходов, чтобы выявить ваших потенциальных клиентов. Собранная информация позволит вам оценить перспективы бизнеса и определиться, какие конкурентные преимущества у вас будут.

Перечень услуг ателье

На следующем этапе нужно определить, чем именно будет заниматься ателье и на какой контингент будут ориентированы его услуги. Помимо индивидуального пошива одежды, можно также ремонтировать, восстанавливать или переделывать. В зависимости от перечня услуг определяется оборудование и штат сотрудников. Например, если вы планируете оказывать услугу индивидуального пошива, то нужно предъявлять определенные требования к швее.

Какие услуги ателье может предоставлять клиентам:

подшив, укорачивание одежды;

дизайн и пошив вечерних платьев (очень часто бывают востребованы платья на выпускной вечер);

ремонт старых вещей (замена воротников, застежек и т.д.).

замена молний, отпаривание, ремонт и изготовление карманов, перешивка пуговиц, замена воротника или манжета и прочее;

пошив карнавальных костюмов для детей (пользуется спросом перед новогодними утренниками);

пошив школьных костюмов;

пошив копий известных дизайнеров (также пользуется спросом, так как это все равно дешевле, чем оригинал);

срочность выполнения заказа (добавляется 20-50% от стоимости работ).

Рекомендуется начинать с ателье по ремонту одежды, а потом, наработав клиентскую базу и закрепившись в бизнесе, переходить на индивидуальный пошив. Затраты на открытие ателье по ремонту одежды намного ниже, нежели по пошиву одежды.

Определившись с перечнем услуг, составьте прайс-лист. Узнайте, какие цены предлагают конкуренты и немного снизьте свою. На первоначальном этапе это позволит привлечь клиентов. Но будьте осторожны с ценовым демпингом – не работайте себе в убыток. Устанавливайте такую цену, которая сможет окупить ваши затраты. Чтобы разобраться с расчетами, составьте бизнес-план с расчетами расходов и доходов и анализом сильных и слабых сторон бизнеса. Кроме того, бизнес-план обязательно потребуется вам в том случае, если вы решили взять кредит для открытия бизнеса.

Как зарегистрировать фирму по пошиву и ремонту одежды? Для того, чтобы вести коммерческую деятельность, необходимо оформить свой бизнес. Вы можете выбрать форму ИП или ООО. Разница заключается в том, что если вы единственный владелец бизнеса, его стоит оформить как ИП. Это позволит существенно облегчить ведение бухгалтерского учета и упростит условия налогообложения.

Свой тренинговый центр за 55 000 руб.

В стоимость входят комплект материалов для очного проведения всех программ + 2 дня живого обучения онлайн. Бессрочное право проведения 10 программ. Никаких дополнительных отчислений и платежей. Запуск за 2 дня.

Для оформления ИП понадобятся паспорт, заявление о гос. регистрации, квитанция на уплату госпошлины (800 рублей), а также копия свидетельства ИНН. Если же вы решили открыть ателье вместе с учредителем, вам придется зарегистрироваться как ООО. Также для регистрации потребуется указать соответствующие коды ОКВЭД.

Наиболее подходящие коды ОКЭД для ателье:

95.29.1 Ремонт одежды и текстильных изделий

52.74 Ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования, не включенных в другие группировки

18.2 Производство одежды из текстильных материалов и аксессуаров одежды

18.24 Производство прочей одежды и аксессуаров.

Следующий шаг – получение всех необходимых разрешений в Роспотребнадзоре и подобных гос. учреждениях. На оформление всей разрешительной документации придется потратить около 5000 рублей.

Требования СЭС предполагают оформление следующих документов:

программу производственного контроля;

заключение Роспотребнадзора на соответствие помещения нормам;

разрешение Роспотребнадзора на осуществление деятельности;

договоры на вывоз отходов, опасных веществ, дезинфекцию.

Выбор помещения под ателье

Наиболее существенным вопросом при организации ателье является поиск подходящего помещения. Важно выбрать удобное расположение, так как от этого зависит прибыльность бизнеса. По статистике, посещаемость ателье на 70% зависит от того, где оно расположено. Чаще всего человек, который нуждается в подобных услугах, просто ищет близлежащее ателье или выбирает то, что находится «по пути».

Есть два варианта для помещения под ателье: аренда торгового помещения в ТЦ или в спальном районе. У каждого из них свои плюсы и минусы. В таблице представлено сравнение этих вариантов. Выбор зависит от целевой аудитории и концепции ателье.

Сравнение помещений для аренды

Помещение в спальном районе

есть вероятность, что купленная в этом же ТЦ одежда потребует подгонки по размеру. Тогда покупатели сразу обратятся в ателье

помещение готово для эксплуатации, ремонт не требуется

не нужно получать санитарное и пожарное заключение для своего помещения

ателье находится в шаговой доступности от домов. Целевой аудиторией будут жители района;

аренда дешевле, чем в ТЦ;

помещение можно выкупить

нельзя размещать рекламные вывески на витрине, не предупредив администрацию;

ателье вынуждено работать по графику торгового центра

помещению может потребоваться ремонт;

нужно оформлять всю разрешительную документацию;

пешеходный трафик меньше, чем в ТЦ. Круг потенциальных покупателей сужается до жителей спального района

Ателье работает только в дневное время и не создает сильного шума, поэтому его вполне можно оборудовать на первом этаже жилого дома. Такое ателье будет работать с 9:00 до 19:00. В ТЦ ателье придется работать по графику с 10:00 до 22:00 – пока открыт ТЦ. Аренда помещения, расположенного на первом этаже жилого дома, в среднем будет стоить 12-15 тыс. рублей. За аренду павильона в ТЦ придется платить около 20-25 тыс. рублей ежемесячно.

Хорошим вариантом станет соседство ателье с магазинами тканей или одежды. Чтобы увеличить приток клиентов, можно договориться с ближайшими магазинами, чтобы консультанты при необходимости рекомендовали ваше ателье своим покупателям.

Требования для помещения ателье:

площадь не менее 10 кв.м. Оптимальная – 20 кв.м. Помещение не должно быть настолько маленьким, чтобы вызывать у посетителей приступы клаустрофобии – теснота ассоциируется у них с мелочностью и несерьезностью фирмы.

помещение должно быть разделено минимум на 3 зоны: приемная с примерочной кабиной, закройно-пошивочный цех и санитарно технические комнаты (кладовка, туалет, комната для персонала)

освещение места работы швеи должно соответствовать особым стандартам, которые в пять раз превышают требования к жилым помещениям;

для профессионального швейного оборудования нужно напряжение 380 вольт;

наличие хорошей вентиляции;

светлые стены, способные выдержать частую влажную уборку;

отсутствие поверхностей, которые задерживают мелкие отходы швейного производства.

Для того, чтобы оказывать услуги ателье, необязательно снимать отдельное помещение. Можно открыть бизнес на дому. Как организовать работу ателье на дому? Мерки одежды можно снимать у клиента дома, а мини-производство разместить в своем доме. Сложность этой идеи заключается в поиске новых клиентов. Потребуется разместить рекламное объявление на сайте типа Авито, повесить вывеску-указатель или объявление в лифте, либо надеяться на «сарафанное радио».

Покупка оборудования для ателье

Для работы необходимо закупить оборудование. Приблизительный перечень оборудования приведен в таблице. Объем вложений, необходимых для приобретения оборудования, составляет 70 тыс. рублей.

Оборудование для ателье

Паровой утюг (отпариватель)

Обычный утюг с гладильной доской

Инструменты и расходные материалы: ножницы, лекала, линейки, иглы, булавки, наперстки, сантиметры и прочее

Мебель и осветительные приборы

Прежде чем закупать необходимое оборудование, следует разобраться, какие факторы влияют на его цену:

функциональность оборудования для ателье;

материал, из которого оно сделано, его качественные показатели;

фирма (существуют малоизвестные фирмы, которые демонстрируют неплохое качество, но стоят значительно дешевле).

Кроме профессионального оборудования вам потребуется некоторая мебель и осветительные приборы. Мебель должна быть удобной, освещение – достаточно ярким. Это комфортные условия работы.

Подбор персонала ателье

Большинство предпринимателей осознают, что в данном деле многое зависит от уровня мастеров, которые будут в нем работать. Поэтому, нужно уделить особое внимание подбору персонала. Самый лучший вариант – знакомые вам опытные люди, которые умеют не только прекрасно шить, но и общаться с клиентами. Если таких нет, можно принять на работу сотрудников по рекомендации своих коллег или знакомых. Также можно разместить информацию о вакансии на специализированных сайтах. Набирая незнакомых сотрудников, лучше установить для них испытательный срок. Не стоит забывать и о личных качествах сотрудников. Приветствуется: честность, порядочность, пунктуальность, вежливость, умение учесть пожелания клиента. Тщательно отбирайте кандидатуры, проверяйте людей на простых заказах. Как правило, сотрудники ателье - это женщины: все-таки в ателье в основном вещи приносят женщины, и работа будет сопряжена с тактильным контактом).

Что же касается количества сотрудников, то это зависит от направления деятельности ателье и его масштабов. Для небольшого ателье достаточно нанять двух швей – они будут работать посменно в режиме 2 через 2, чтобы ателье могло функционировать без выходных. Если вы планируете оказывать услугу по индивидуальному пошиву, то придется нанять закройщика. При увеличении заказов потребуется администратор, который будет принимать заказы.

Установите сдельную или сдельно-премиальную оплату труда, чтобы наемный работник чувствовал ответственность и был заинтересован в результатах своего труда. Минимальный оклад – обязателен, особенно, в период становления предприятия. Также предусмотрите доплату – определенный процент от выручки. Не занижайте уровень зарплаты. Иначе профессионалы уйдут к конкурентам. Средняя зарплата швеи составляет 20-23 тыс. рублей. Сюда входит оклад (16-18 тыс. рублей) и процент от дохода (зависит от объема выполненной работы). Совет: если в вакансии среди обязанностей изначально указать «поддержание чистоты на рабочем месте», можно сэкономить на уборщице.

Имейте в виду, что в бизнесе на ателье довольно распространена проблема так называемых “левых” заказов и финансовой нечистоплотности сотрудниц. Чтобы обезопасить себя, владелец бизнеса должен периодически появляться на рабочем месте или отправлять тайного покупателя. Чистоплотность проверяется путем сопоставления выручки в дни присутствия владельца с другими днями. Конечно, если вы понимаете, что ваше время стоит дороже подобных визитов, проще потратиться и установить на рабочем месте видеонаблюдение.

Как рекламировать ателье

Залог успеха любого бизнеса – это клиенты. Чтобы ателье окупилось и приносило стабильную прибыль, необходимо активно продвигать услуги на рынке. Начинать рекламную кампанию нужно еще до открытия ателье.

Способы продвижения ателье:

информация на досках объявления в районе мастерской;

объявления в интернете;

распространение приглашений по почтовым ящикам;

взаимная реклама в магазинах, являющихся партнёрами;

размещение объявлений в лифтах жилых домов;

яркая вывеска, баннер или указатель;

печать визиток и листовок;

проведение различных акций, скидки на пошив определенных изделий, скидки на первый заказ и т.д.

Не стоит жалеть денег на рекламу – будьте готовить потратить около 30-40 тыс. рублей, чтобы обеспечить свое ателье заказами. Активная маркетинговая стратегия позволяет ускорить процесс окупаемости средств, вложенных в открытие ателье.

Сколько стоит открыть ателье с нуля

Для запуска проекта необходимо рассчитать объем первоначальных вложений. Мы уже рассмотрели, сколько денег придется потратить на оборудование, рекламу и аренду помещения. Осталось только сложить эти суммы.

Читайте также: