1с налоговый мониторинг бухгалтерия корп мсфо

Опубликовано: 25.04.2024

Решение 1С:Налоговый мониторинг разработано на базе конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 КОРП МСФО. Если купить 1C:Налоговый мониторинг для уже имеющейся обычной программы 1С:Бухгалтерия 8 КОРП, получим ли мы вместе с этим решением функциональность 1С:Бухгалтерия 8 КОРП МСФО?

Что включает в себя комплект поставки электронной версии для 1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО (электронная поставка)? Что будет мне доступно для скачивания после покупки?

Если купить 1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО (электронная поставка), то после появления программы в вашем личном кабинете на сайте 1С вам будут доступны для скачивания:

Файл с лицензиями - коды активации программы 1С
Карточка официальной регистрации - регистрационная анкета программного продукта в формате PDF
Дистрибутивы:
- Полный дистрибутив конфигурации
- Технологическая платформа 1С:Предприятия для Windows
Документация
- 1С:Налоговый мониторинг
- Платформа 1С:Предприятие 8

Указанные компоненты будут доступны в вашем личном кабинете в течение месяца, их нужно будет скачать и сохранить.

Программный продукт "1C:Налоговый мониторинг" предназначен для ведения бухгалтерского, налогового учета и учета по МСФО, автоматизации взаимодействия между налогоплательщиком и налоговым органом в ходе налогового мониторинга предприятий, не имеющих дочерних обществ . "1C:Налоговый мониторинг" является развитием конфигурации 1C Бухгалтерия 8 КОРП МСФО.

Что такое 1C:Налоговый мониторинг

Что такое электронная поставка

Что такое налоговый мониторинг?

Налоговый мониторинг является формой налогового контроля, проводимого с согласия и по заявлению самого налогоплательщика, регулируется главой 14.7 НК РФ. Режим налогового мониторинга запущен в России в 2015 году, постепенно увеличивается число его участников.

Отличительной чертой данного вида контроля является то, что он проводится путем предоставления налоговым органам онлайн-доступа к учетной системе налогоплательщика, включая бухгалтерскую и налоговую отчетность организации. Налоговики сами контролируют учет и отчетность плательщика и выявляют ошибки.

Организация вправе обратиться с заявлением о проведении налогового мониторинга только при одновременном соблюдении следующих условий:

совокупная сумма НДС, акцизов, налога на прибыль и НДПИ, подлежащих уплате за предыдущий год, составляет не менее 300 млн рублей;
суммарный объем полученных доходов составляет не менее 3 млрд рублей;
совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации составляет не менее 3 млрд рублей.

Регламент информационного взаимодействия налогоплательщиков с налоговым органом в рамках мониторинга утвержден приказом ФНС России от 21.04.2017 N ММВ-7-15/323@ "Об утверждении форм документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним".

Что такое 1С Налоговый мониторинг?

Фирма "1С" автоматизировала информационное взаимодействие налогового органа и налогоплательщика в программных продуктах "1С:Управление холдингом" и новом специализированном решении "1С:Налоговый мониторинг".

Для удобства работы налогового инспектора реализована специальная роль, а также автоматизированное рабочее место (АРМ) с избранными функциями для анализа данных информационной базы налогоплательщика в объеме, предусмотренном п. 3.9 Приказа ФНС России от 21.04.2017 N ММВ-7-15/323. Регламентированная отчетность в АРМ выводится в удобном для анализа виде, реализована последовательная расшифровка - от показателя декларации до учетного документа - для деклараций по налогам на добавленную стоимость, прибыль и имущество. Кроме того, доступно сравнение уточненных деклараций и первичной декларации.

О работе запросной системы";
О работе налогового органа в витрине данных организации - участника налогового мониторинга".

Конфигурация 1C:Налоговый мониторинг обеспечивает формирование регламентированных отчетов налогового мониторинга, в том числе протокола действий налогового инспектора в информационной базе.

При использовании программного продукта предполагается, что бухгалтерский и налоговый учет (включая выпуск налоговой отчетности) ведутся в программе "1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО".

Как работает 1С Налоговый мониторинг?

Функционал, реализованный в конфигурации "1С Налоговый мониторинг", включен в конфигурации "1С Управление холдингом" и "1С Управление холдингом ERP". Т.е. пользователям этих программ покупать отдельно 1С Налоговый мониторинг не нужно.

Поддерживается обновление информационной базы программ 1С Бухгалтерия 8 КОРП или 1C Бухгалтерия 8 КОРП МСФО. до информационной базы конфигурации "1С Налоговый мониторинг. Бета-версия". В этом случае нужно купить 1С Налоговый мониторинг.

Использовать 1С Налоговый мониторинг как самостоятельную конфигурацию. В этом случае тоже надо купить 1С Налоговый мониторинг. При использовании конфигурации предполагается, что бухгалтерский и налоговый учет, включая выпуск налоговой отчетности, ведутся в программе "1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО". Прикладное решение 1C:Налоговый мониторинг обеспечивает два варианта доступа налогового инспектора к данным налогоплательщика: к рабочей информационной базе учетной системы или к её копии. Для удобства публикации данных информационной базы в ее копию предусмотрены специальные инструменты - как для настройки перечня публикуемых объектов и их реквизитного состава, так и собственно для публикации данных.

Специальных средств для импорта первичных документов из внешних учетных систем других конфигураций или платформ 1С:Налоговый мониторин не содержит. Импорт таких документов может быть реализован программистами в ходе проекта внедрения дополнительно.

Что входит в состав комплекта 1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО?

Продукт "1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО. Электронная поставка" включает:

платформу "1С:Предприятие 8.3",
конфигурацию "1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО",
лицензионное соглашение на использование программного продукта,
пин-коды программной защиты,
пин-коды для регистрации продукта на портале 1С:ИТС,
комплект документации по платформе и входящей в поставку конфигурации.

Лицензия, входящая в поставку продукта "1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО. Электронная поставка", обеспечивает использование прикладного решения в файловом варианте на одном рабочем месте. Для использования данного продукта на большем количестве рабочих мест необходимо купить клиентские лицензии 1С:Предприятия 8. Можно также использовать клиентские лицензии "1С:Предприятия 8", приобретенные ранее для других продуктов. Фирма 1С предлагает следующие варианты покупки клиентских лицензий 1С Предприятие 8:

лицензия 1С Предприятие 8 на 1 рабочее место программная защита	6 300 руб.
лицензия 1С Предприятие 8 на 5 рабочих мест программная защита	21 600 руб.
лицензия 1С Предприятие 8 на 10 рабочих мест программная защита	41 400 руб.
лицензия 1С Предприятие 8 на 20 рабочих мест программная защита	78 000 руб.
лицензия 1С Предприятие 8 на 50 рабочих мест программная защита	187 200 руб.
лицензия 1С Предприятие 8 на 100 рабочих мест программная защита	360 000 руб.
лицензия 1С Предприятие 8 на 300 рабочих мест программная защита	1 068 000 руб.
лицензия 1С Предприятие 8 на 500 рабочих мест программная защита	1 776 000 руб.
лицензия на сервер 1С:Предприятие 8 МИНИ на 5 подключений	14 400 руб.
лицензия на сервер 1С:Предприятие 8 для 32-х разрядных ОС	50 400 руб.
лицензия на сервер 1С:Предприятие 8 для 32-х или 64-х разрядных ОС	86 400 руб.

лицензия 1С Предприятие 8 на 1 рабочее место с USB ключом	8 200 руб.
лицензия 1С Предприятие 8 на 5 рабочих мест с USB ключом	28 100 руб.
лицензия 1С Предприятие 8 на 10 рабочих мест с USB ключом	51 900 руб.
лицензия 1С Предприятие 8 на 20 рабочих мест с USB ключом	97 600 руб.
лицензия 1С Предприятие 8 на 50 рабочих мест с USB ключом	224 700 руб.
лицензия 1С Предприятие 8 на 100 рабочих мест с USB ключом	432 000 руб.
лицензия 1С Предприятие 8 на 300 рабочих мест с USB ключом	1 281 600 руб.
лицензия 1С Предприятие 8 на 500 рабочих мест с USB ключом	2 131 200 руб.
лицензия на сервер 1С:Предприятие 8 USB для 32-х разрядных ОС	60 500 руб.
лицензия на сервер 1С:Предприятие 8 USB для 32-х или 64-х разрядных ОС	103 700 руб.

Для использования 1С:Налоговый мониторинг в клиент-серверном варианте необходимо купить лицензию на сервер 1С Предприятие 8. С 1С:Налоговый мониторинг также можно использовать купленные ранее лицензии на сервер 1С Предприятия 8 для версий 8.0, 8.1, 8.2 и 8.3.

Продукт "1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО. Электронная поставка" выпускается с программной защитой, но с ним можно использовать серверные лицензии и клиентские лицензии 1С с USB ключом.

Где получить обновления для 1С:Налоговый мониторинг?

После выпуска обновлений для 1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО пользователи смогут получить их в сервисе "1С:Обновление программ" портала 1С по адресу portal.1c.ru.

Особенности электронной поставки и лицензирования 1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО (электронная поставка)

"1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО (электронная поставка)" содержит дистрибутив программного продукта в виде zip-архива, каждая копия имеет собственный регистрационный номер и пинкод, который используется и для активации программного продукта, и для регистрации программы на портале 1С:ИТС.

"1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО (электронная поставка)" продается по заявкам от будущих пользователей. В заявке указываются сведения о покупателе программы, в том числе наименование организации (ИП, физического лица), ИНН и КПП, почтовый и электронный адреса.

Т.е. электронная версия программы 1С, которую вы получите после покупки, будет именной, изготовленной фирмой "1С" специально для вас.

Сколько времени занимает получение электронной поставки?

Обычно этот процесс занимает около 4-х рабочих часов. После поступления информации об оплате программы и получения от покупателя заполненной формы в Excel, заявка на выпуск электронной поставки для него отправляется в 1С. В настоящий момент такие заявки обрабатываются в фирме 1С только в рабочее время. О факте появления программы в вашем личном кабинете мы сообщаем отдельным письмом по электронной почте.

Зачем нужно указывать индекс и почтовый адрес для покупки электронной поставки?

Для того, чтобы получить регистрационную анкету программного продукта. При изготовлении электронной версии программа сразу регистрируется в базе технической поддержки фирмы "1С". После этого покупатель программы получает статус официального пользователя, и ему по почтовому адресу, указанному в заявке, фирмой "1С" высылается именное бумажное лицензионное соглашение, подтверждающее право на использование приобретенного программного продукта.

Как происходит установка и активация электронной поставки 1С?

В электронной версии применяется программное лицензирование продукта с "привязкой" программы к конкретному компьютеру. Каждый комплект программы "1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО (электронная поставка)" поставляется в электронном виде с уникальным регистрационным номером и PIN-кодом.

При первом запуске программы на компьютере формируется код компьютера, который необходимо вместе с пин-кодом сообщить в Центр лицензирования фирмы "1С". На основании пин-кода и кода компьютера, на котором предполагается использовать программу, Центром лицензирования формируется электронная лицензия - код привязки к конкретному компьютеру.

Получение лицензии для программы 1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО (электронная поставка) может быть выполнено автоматически, если компьютер подключен к Интернету, а также по электронной почте или по телефону. Подробная инструкция по получению электронной лицензии на программу включена в электронный комплект поставки.

Можно ли потом перенести электронную версию программы 1С на другой компьютер?

Есть резервные коды активации. Для возможности переактивации программы, например, в случае необходимости переноса её на другой компьютер вместо предыдущего, в комплекте программы есть два резервных кода активации. В случае если резервные коды закончатся и в процессе их активации не было нарушений лицензионного соглашения (например, основной и резервный коды не активировались одновременно на двух устройствах), можно запросить по e-mail и получить в Центре лицензирования 1С дополнительные резервные коды для активации этой программы.

ООО "Домино Софт" ОГРН 1027739687205
Телефон: (495) 784-71-93
Адрес: 117630, г. Москва, Старокалужское шоссе, дом 62
E-mail:

Назначение продукта
Описание
Комплект поставки
Учебные курсы
Партнёр в регионе

Основной целью «1С:Бухгалтерия КОРП МСФО» является автоматизация различных видов учета, таких как бухгалтерского, налогового и учета по МСФО предприятий, не имеющих дочерних предприятий.

«1С:Бухгалтерия КОРП МСФО» является расширенной версией продукта «1С:Бухгалтерия КОРП» с включённой подсистемой международного учета.

«1С:Бухгалтерия КОРП МСФО» также проводит оценку по МСФО таких объектов учета, как:

основные средства;
нематериальные активы и активы, предназначенные для продажи;
финансовые инструменты, учитываемые по справедливой или амортизированной стоимостям;
лизинг выданный и полученный;
резерв по сомнительным долгам и под снижение стоимости запасов;
отложенные налоги;
себестоимость и финансовый результат.

Описание функционала

Преимуществом данной программы является возможность параллельного учета или использование данных РСБУ. Для упрощения работы программой обеспечивается учет данных налогового и бухгалтерского учетов в подсистему МСФО.

В типовом решении «Бухгалтерия КОРП МСФО» реализована транзакционная модель учета, в которой финансовая информация в формате бухгалтерского учета (РСБУ) транслируется в финансовую информацию в формате МСФО путем переноса «классических» бухгалтерских проводок РСБУ (транзакций) в проводки регистра бухгалтерии МСФО и их дополнения автоматическими и ручными операциями.

Транзакционный подход допускает возможность параллельного учета по отдельным областям, таким как внеоборотные активы (ВНА) или финансовые инструменты. В этом случае транзакции по данным участкам учета не будет транслироваться из РСБУ, а будут вводиться непосредственно в подсистемах параллельного учета ВНА или финансовых инструментов путем заполнения соответствующих документов.

В случае параллельного учета на основе документов РСБУ создаются аналогичные им документы МСФО, но параметры учета в них могут быть другими — например, для основного средства может быть установлен другой срок амортизации, или метод амортизации, или дата документа. Исходная информация для документов параллельного учета может быть импортирована из учетной системы, а впоследствии скорректирована пользователем.

Для целей МСФО предусмотрен механизм закрытия периода, независимый от РСБУ.

Процесс подготовки оборотно-сальдовой ведомости по МСФО в «1С:Бухгалтерии КОРП МСФО» можно представить в виде следующей схемы:

«1С:Бухгалтерия КОРП МСФО» расширяет линейку типовых решений фирмы «1С», с помощью которых можно вести учет и формировать отчетность МСФО. Для комплексной автоматизации учета производственных предприятий, заинтересованных в учете по МСФО и имеющих высокую степень сближения учетных политик РСБУ и МСФО рекомендуется использовать программный продукт «1С:ERP Управление предприятием 2».

Решить все вопросы, возникающие на этапе освоения программы, а также выполнить плановые настройки и улучшения функционала всегда помогут специалисты «1С‑Рарус». Подробнее об удаленном сопровождении читайте здесь.

Состав продукта

Комплектация продукта «1С:Бухгалтерия 8. КОРП МСФО. Электронная поставка»:

установочный комплект (дистрибутив), хранящийся в zip-архиве,
регистрационный номер,
PIN-код (потребуется чтобы активировать продукт и зарегистрировать его через сайт «1С:ИТС»).

Учебные курсы

Спецкурс № 3.1.11 Программный комплекс «1С: Предприятие 8. Бухгалтерия предприятия». Практическое применение типовой конфигурации

объем 40 акад. час.
стоимость 10 400 руб.
расписание

включено

документ об окончании курса — Сертификат ИПБ РФ

«1C:Предприятие 8». Использование конфигурации «Бухгалтерия предприятия» (пользовательские режимы) ред. 3.0

объем 32 акад. час.
стоимость 9 000 руб.
расписание

включено

документ об окончании курса — Свидетельство фирмы «1С»

1С:Бухгалтерия КОРП МСФО

«1С:Бухгалтерия КОРП МСФО» предназначена для автоматизации бухгалтерского, налогового учета и учета по МСФО предприятий, не имеющих дочерних обществ. В дополнение к учету по российским стандартам «1С:Бухгалтерия КОРП МСФО» обеспечивает параллельную оценку по МСФО следующих объектов учета:

основные средства;
нематериальные активы;
активы, предназначенные для продажи;
финансовые инструменты, учитываемые по справедливой или амортизированной стоимостям;
лизинг выданный и полученный;
резерв по сомнительным долгам;
резерв под снижение стоимости запасов;
прочие доходы и расходы;
отложенные налоги;
себестоимость и финансовый результат.

В целях снижения трудоемкости ведения учета по МСФО программа обеспечивает трансляцию проводок и учетных данных из подсистемы бухгалтерского и налогового учета в подсистему МСФО. При этом пользователь может выбрать способ отражения в учете МСФО для различных объектов учета — использование данных РСБУ (трансляция) или параллельный учет. В системе реализован пакет индивидуальной отчетности и примечания к нему.

Для автоматизации учета и подготовки консолидированной отчетности по МСФО холдингов рекомендуется использовать «1С:Управление холдингом 8», которое в дополнение к функциональности «1С:Бухгалтерии КОРП МСФО» в части МСФО включает следующие функции:

импорт данных из внешних учетных систем и пакетов сбора данных в формате Microsoft Excel;
трансформационную модель учета;
учет приобретения/выбытия бизнеса;
управление периметром группы компаний;
расчет эффективной доли владения организациями группы для периметров с косвенным и встречным владением;
консолидационные и элиминационные корректировки;
портал сверки внутригрупповых операций;
возможность формирования консолидированной отчетности.

Возможности «1С:Бухгалтерии КОРП МСФО»

Новый программный продукт «1С:Бухгалтерия 8 КОРП МСФО» — это наиболее функциональный инструмент на российском рынке учета по МСФО для отдельных компаний на базе продукта «1С:Управление холдингом 8». Это легкое учетное решение без интеграции и консолидации, использование которого существенно снижает трудоемкость подготовки отчетности МСФО для одного юридического лица.

«1С:Бухгалтерия 8 КОРП МСФО» охватывает все области, где количество расхождений между российскими и международными стандартами наибольшее — это учет основных средств, обесценение активов, учет финансовых инструментов и аренды, учет отложенных налогов. В программе собраны инструменты автоматизации, позволяющие сократить трудозатраты бухгалтера на трансформацию данных учета РСБУ в формат МСФО по вышеуказанным областям. Для этого разработаны документы параллельного учета ОС, НМА, финансовых инструментов.

В рамках закрытия периода реализован автоматический пересчет отложенных налогов в соответствии с принципами МСФО и независимый от РСБУ механизм закрытия счетов, позволяющий рассчитывать себестоимость с учетом поправок МСФО, а также закрывать период раньше, чем в РСБУ при необходимости.

Не применяемые в РСБУ учетные процедуры

Большое количество расхождений по таким участкам учета, как основные средства и финансовые инструменты связано с тем, что в МСФО приняты стандарты, которые не имеют соответствующих аналогов в виде российских ПБУ. Например, это Стандарт 36 по учету обесценения, Стандарт 17 по учету Аренды. В результате бухгалтеру придется столкнуться в МСФО с такими не применяемыми в РСБУ учетными процедурами, как начисление обесценение основных средств или признание арендованного имущества в качестве активов.

Однако некоторые учетные процедуры, порядок которых регулируется российскими ПБУ до сих пор являются непривычными. Это касается в частности дисконтирования, необходимость применения которого упоминается в ПБУ 8 и 19, однако эта процедура трудно применима для РСБУ из-за отсутствия практики формирования бизнес-планов, оценки инвестиционных проектов и проведения иных расчетов, базирующихся на использовании дисконтированных оценок, а также недостаточной личной квалификации. В программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП МСФО» расчет дисконтирования автоматизирован.

Отражение операций в учете МСФО

Подготовка отчетности по МСФО происходит, отталкиваясь от проводок РСБУ и документов РСБУ, а не от отчетности по РСБУ. Это позволяет закрывать период в МСФО раньше, чем в РСБУ не дожидаясь поступления всех первичных документов, а сделав временные «начисления» по плановым данным в отношении недостающих документов при помощи проведения документов и операций в МСФО.

В программном продукте поддерживаются 2 способа переноса данных из РСБУ в МСФО — это параллельный учет и трансляция. В случае трансляции проводки РСБУ переносятся в МСФО по определенной карте соответствий. В случае параллельного учета на основе документов РСБУ создаются аналогичные им документы pМСФО, но параметры учета в них могут быть другими — например, для основного средства может быть установлен другой срок амортизации, метод амортизации или дата документа.

Процесс подготовки отчетности МСФО

После завершения переноса данных из РСБУ в МСФО, в МСФО проводятся дополнительные поправки, в отношении тех операций, которые отсутствуют в учете по РСБУ. Например, дисконтирование финансовых инструментов, признание аренды или обесценение основных средств. После чего происходит закрытие периода, механизм которого независим от РСБУ. Закрытие периода, в частности подразумевает автоматический пересчет отложенных налогов в соответствии с МСФО 12.

Функциональность «1С:Бухгалтерии КОРП МСФО»

Структура плана счетов в МСФО

Для ведения учета в МСФО разработан отдельный план счетов. Стандарты МСФО не регулируют порядок нумерации счетов, и каждая организация вправе устанавливать кодификацию счетов в соответствии со своими потребностями. В программе представлен рекомендованный для использования план счетов, нумерация которого состоит из 4 разделов. Первые 2 раздела соответствуют тому определяют класс активов и обязательств — то есть показывают, в каком разделе баланса или отчета о прибылях и убытках отражаются данные операции. Внутри разделов счета сгруппированы по степени убывания ликвидности. Последние 2 раздела соответствуют номеру счета и субсчета в РСБУ.

Решения для снижения трудозатрат

Ряд удобных решений, реализованных в программе позволяют сократить трудозатраты бухгалтера на трансформацию данных учета РСБУ в формат МСФО. К числу таких решений можно отнести документ по начислению резерва по сомнительным долгам, который позволят автоматически рассчитывать сумму резерва исходя из таких параметров учета задолженности как ее оборачиваемость, срок просрочки, местоположение, класс надежности. При этом пользователь может изменять правила создания резерва для различных сочетаний этих параметров.

Поскольку понятие РБП отсутствует в МСФО их необходимо распределить на расходы периода, авансы и нематериальные активы. Специализированный документ предназначен для того, чтобы сократить затраты времени на эту операцию.

Поскольку формат регламентированных отчетов в МСФО стандартами не регулируется, в программе предусмотрен конструктор отчетных форм, который позволяет пользователю создавать отчетные формы произвольного формата и настраивать правила их заполнения при помощи конструктора формул.

Специализированный документ выверки плана и факта, встроенный в программный продукт позволяет проводить закрытие периода в МСФО раньше, чем в РСБУ и выверять расхождения в отношении операций, проведенных после закрытия периода в МСФО, но до его закрытия в РСБУ.

Документ для реклассификации РБП в состав НМА

Документ позволяет восстановить расходы по разработке программных продуктов и капитализировать их в качестве нематериальных активов, или расклассифицировать строительные материалы в состав внеоборотных активов. Преимущество данного документа перед аналогичной ручной операцией в том, что документ автоматически отслеживает, ежемесячные изменения по реклассифицируемой статье и также переносит в состав внеоборотных активов.

Расчет резервов под снижение стоимости материалов

Расчет резервов под снижение стоимости материалов, а также резервов по сомнительным долгам автоматизирован в «1С:Управление холдингом» максимально гибко и отвечает всем требованиям стандартов IAS 2, IAS 39. Пользователь вводит в настройках программы ряд критериев для создания резерва, таких как класс надежности контрагента, срок просрочки, коэффициент оборачиваемости задолженности, регион. Программа автоматически рассчитывает эти параметры для каждой позиции запасов и для каждого договора с покупателями и сравнивает с критериями резервирования заданными пользователем, после чего автоматически формирует проводки по начислению, восстановлению или списанию резерва.

Обзор автоматических корректировок МСФО по внеоборотным активам

Подсистема параллельного учета ОС в «1С:Управление холдингом 8» позволяет автоматизировать параллельный учет ОС в соответствии с правилами МСФО. Когда количество инвентарных объектов исчисляется тысячами или десятками тысяч, и стоимость этих объектов отличается от национальных стандартов из-за того при покупке каждого нового предприятия, в качестве первоначальной стоимости ОС берется справедливая стоимость, определенная оценщиком — программа делает огромную экономию трудозатрат, в результате автоматического расчета финансового результата от выбытия таких переоцененных ОС, пересчета их амортизации.

В текущей реализации блок параллельного учета ВНА решает очень много ключевых задач и экономит огромное количество времени специалистам по МСФО, однако в ближайших планах его дальнейшее улучшение.

Параллельный учет по выборочным объектам ВНА

В блоке учета внеоборотных активов по МСФО предусмотрена классификация ВНА единая с НСБУ, если учет по НСБУ также ведется в программном продукте УХ. Это позволяет вести параллельный учет отдельных категорий ВНА или отдельных объектов ВНА, и при этом транслировать остальные объекты ВНА. Именно такой подход и требуется в большинстве случаев на практике. Параллельный учет ведется для зданий, сооружений, крупных дорогостоящих объектов ВНА, независимая оценка которых обоснована. Стоимость мелких объектов ВНА, таких как офисное оборудование, инвентарь, а также транспортных средств в МСФО, как правило, не отличается от РСБУ и данные учета этих групп ВНА транслируются.

Обесценение внеоборотных активов по IAS 36

В программе реализован отдельный документ учета обесценения, позволяющий автоматически подобрать группу объектов, входящих ОС в ЕГДП, в качестве которой может выступать магазин в каком-либо регионе или месторождение природных ресурсов, после чего документ позволяет распределить стоимость после обесценения на все объекты, входящие в ЕГДП и рассчитать сумму, на которую следует уценить каждый из объектов. Это существенно экономит трудозатраты в случае последующей амортизации обесцененных объектов ОС, когда величина обесценения, приходящегося на каждый из объектов, используется в дальнейшем для расчета амортизации.

Автоматические корректировки МСФО по финансовым инструментам

Другой значительной областью параллельного учета является учет финансовых инструментов. Количество различий между правилами учета финансовых инструментов по НСБУ и МСФО превышает количество различий по ОС. Также произошли существенные изменения в стандартах МСФО, которые вступают в силу уже с отчетных периодов за 2018 год — это новый стандарт по учету финансовых инструментов IFRS 9, стандарт по учету аренды IFRS 16, стандарт по учету договоров выручки IFRS 15.

Подсистема учета финансовых инструментов в «1С:Управление холдингом 8» может выполнять огромное количество автоматизированных поправок — например, дисконтирование или расчет резерва по сомнительным долгам. Именно эти поправки являются наиболее трудоемкими для расчета. Методология, задолженная в программный продукт является гибкой и позволяет, например, изменять параметры расчета резерва в соответствии с учетной политикой организации.

Помощник выбора параметров учета в соответствии с IFRS 9

Расчет отложенных налогов в подсистеме МСФО

Расчет отложенных налогов в подсистеме МСФО реализован балансовым методом в соответствии с IAS 12, и является независимым от НСБУ. Отложенные налоги рассчитываются в рамках процедуры закрытия периода в МСФО на основе данных параллельного учета отдельных блоков, данных НСБУ и трансформационных корректировок МСФО.

Инструменты быстрого закрытия в 1С:Бухгалтерии КОРП МСФО

Для мониторинга актуальности начислений в системе имеется инструмент сопоставления план-факта по начислениям. Не всегда сделанные начисления требуется сторнировать в следующем отчетном периоде и заменять на фактические данные о расходе. При ежемесячной подготовке отчетности, прежде чем поступят документы, подтверждающие факт может пройти 2 или 3 месяца, в течение которых расход продолжает отражаться в учете по плановой величине.

Окно сопоставления план-факта по начислениям позволяет провести отбор по статье затрат, названию контрагента или другим параметрам и проверить были ли проведены в отчетном периоде фактические расходы, аналогичные сделанным ранее начислениям.

Пользователю необходимо подтвердить, какие документы факта соответствуют текущим начислениям, после чего программа автоматически сторнирует неактуальные начисления или сделает проводку на разницу между планом и фактом. Подтверждение производится путем перетаскивания суммы расхода в левую нижнюю часть экрана.

Такой подход позволяет сопоставлять неравные по сумме начисления, когда одному плановому расходу соответствует несколько документов, подтверждающих факт, а также сопоставлять начисления разных периодов, не последовательно идущих друг за другом. Например, начисления января, февраля и марта и факт апреля (общей суммой за 3 месяца).

Сегодня мы коснемся такой темы, как налоговый мониторинг. Попытаемся разобраться, что это такое, стоит ли его проводить, является ли он обязательным и как связан с решениями фирмы 1С.

Начнем с истории

Налоговый мониторинг впервые ввели в действие в Голландии около 10 лет назад. После окончания срока действия пилотного проекта этого новшества его участники (два десятка крупных налогоплательщиков страны) по итогам указали на уменьшение административной нагрузки и рост инвестиционной привлекательности.

Во многих странах переняли голландский опыт, оценив пользу налогового мониторинга для предотвращения применения бизнесом схем ухода от налогов: практика быстро прижилась в Великобритании, США, Германии и других государствах.

В России итоги пилотного проекта также признаны удачными. Он стартовал в декабре 2012 г., когда c ФНС соответствующие соглашения заключили «‎Интер РАО ЕЭС», «‎РусГидро», МТС, российское представительство Ernst & Young (EY) и «‎Северсталь».

Когда появился налоговый мониторинг в России?

В начале ноября 2014 г. Президент России В. В. Путин подписал закон, который вводит добровольный превентивный налоговый контроль для крупных организаций — так называемый налоговый мониторинг. Закон вступил в силу с 1.01.2015, а ряд его положений, касающихся консолидированной группы налогоплательщиков, — с 1.01.2016.

Является ли налоговый мониторинг обязательным?

Нет, налоговый мониторинг не является обязательным.

Как подать заявку на проведение налогового мониторинга?

Мониторинг проводится налоговым органом по заявлению плательщика. Заявление о проведении налогового мониторинга нужно подать не позднее 1 июля года, предшествующего периоду, за который проводится мониторинг (ст. 105.27 НК РФ). Заявление подается по форме, утв. приказом ФНС России от 21.04.2017 № ММВ-7-15/323@.

К заявлению прилагается учетная политика организации, сведения об организациях и физлицах, которые прямо или косвенно участвуют в организации (при доле участия более 25%), а также документы, регламентирующие систему внутреннего контроля организации. Решение по заявлению принимается до 1 ноября текущего года. Сам же мониторинг начнется с 1 января следующего года.

В каком случае заявление о проведении налогового мониторинга может быть одобрено?

Заявление о проведении мониторинга удовлетворят только при одновременном соблюдении следующих условий*:

совокупная сумма НДС, акцизов, налога на прибыль и НДПИ, подлежащих уплате за предыдущий год, составляет не менее 100 млн рублей;
минимальный суммарный объем полученных доходов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности организации за предшествующий год составляет не менее 1 миллиарда рублей;
минимальная совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности составляет не менее 1 миллиарда рублей.

* данные условия регламентированы Федеральным законом от 29.12.2020 № 470-ФЗ, который вступит в силу с 1 июля 2021 года (за исключением отдельных норм, вступивших в силу 29 декабря 2020 года). Нужно отметить, что ранее планка для проведения налогового мониторинга по каждому из трех пунктов (сумма налогов, доход, активы) была в 3 раза выше.

Сколько длится налоговый мониторинг?

Длительность налогового мониторинга составляет 1 год и 9 месяцев. Продление мониторинга осуществляется в заявительном порядке. В этом случае заявление потребуется подать не позднее 1 сентября текущего года.

В чем выгода проведения налогового мониторинга для налогоплательщиков?

Можно выделить 4 основные причины, которые побуждают организации подавать заявку на проведение налогового мониторинга:

необходимость оптимизации издержек, связанных с налоговыми проверками;
желание сократить объем документов, которые представляются в ответ на требования налогового органа;
необходимость снижения резервов, связанных с неопределенными налоговыми позициями;
нацеленность на быстрое закрытие налогового периода и достижение ранней определенности.

Налоговый мониторинг и решения 1С

Большинство предприятий России ведет налоговый учет в решениях 1С. Поэтому фирма 1С позаботилась о создании удобного механизма, позволяющего организовать и автоматизировать проведение налогового мониторинга. Данный функционал обеспечивает:

Онлайн-доступ к рабочей базе налогоплательщика или возможность публикации ее копии.
Специальную роль и рабочий стол для налогового инспектора.
Функции последовательной расшифровки от налоговых показателей до сканов первички или ЭДО.
Инструменты для коммуникаций между налогоплательщиком и налоговым органом.
Автоматизацию ряда контрольных процедур процессов идентификации, оценки, управления налоговыми рисками.

Необходимо отдельно выделить задачи управления Налоговой Функции группы, которая позволяет координировать процессы управления налогообложением группы компаний.

Разработчики:	1С Акционерное общество, PricewaterhouseCoopers (PwC)
Дата премьеры системы:	2019/07/08
Дата последнего релиза:	2019/12/25
Отрасли:	Финансовые услуги, инвестиции и аудит
Технологии:	Учетные системы

Содержание

Выпуск финальной версии программного продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО»

25 декабря 2019 года Фирма «1С» объявила о выпуске финальной версии программного продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО».

Со слов разработчика, программный продукт «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» предназначен для ведения бухгалтерского, налогового учета и учета по МСФО, автоматизации взаимодействия между налогоплательщиком и налоговым органом в ходе налогового мониторинга предприятий, не имеющих дочерних обществ. «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» является развитием конфигурации «Бухгалтерия КОРП МСФО».

«1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» разрабатывается при методологической поддержке «ПрайсвотерхаусКуперс Консультированиe» (PwC). В ходе разработки финальной версии учтен опыт пилотного внедрения бета-версии в ПАО «Россети», что позволило не только апробировать типовые функции, но и повысить удобство их использования, утверждают в «1С».

В интересах налогового инспектора реализована специальная роль, а также автоматизированное рабочее место (АРМ) с избранными функциями для анализа данных информационной базы налогоплательщика в объеме, предусмотренном п. 3.9 Приказа ФНС России от 21.04.2017 № ММВ-7-15/323. Регламентированная отчетность в АРМ выводится в удобном для анализа виде, реализована последовательная расшифровка – от показателя декларации до учетного документа – для деклараций по налогам на добавленную стоимость, прибыль и имущество. Кроме того, доступно сравнение уточненных деклараций и первичной декларации.

Конфигурация обеспечивает формирование регламентированных отчетов налогового мониторинга, в том числе протокола действий налогового инспектора в информационной базе.

При использовании программного продукта предполагается, что бухгалтерский и налоговый учет (включая выпуск налоговой отчетности) ведутся в программе «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО».

Как отметили в «1С» прикладное решение обеспечивает два варианта доступа налогового инспектора к данным налогоплательщика: к рабочей информационной базе учетной системы или к ее копии. Для удобства публикации данных информационной базы в ее копию предусмотрены специальные инструменты – как для настройки перечня публикуемых объектов и их реквизитного состава, так и собственно для публикации данных.

Несмотря на то что специальных средств для импорта документов из внешних учетных систем других конфигураций (или платформ) «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» не содержит, их импорт может быть реализован в ходе проекта внедрения.

Согласно заявлению разработчика, описанный функционал для автоматизации налогового мониторинга включен в конфигурации «Управление холдингом» и «ERP. Управление холдингом».

Основная поставка продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» включает:

платформу «1С:Предприятие 8.3»,
конфигурацию «Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО»,
лицензионное соглашение на использование программного продукта,
пинкоды программной защиты,
пинкоды для регистрации продукта на портале 1С:ИТС,
купон для оформления договора информационно-технологического сопровождения 1С:ИТС на льготных условиях,
комплект документации по платформе и входящей в поставку конфигурации.

Лицензия, входящая в поставку продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО», обеспечивает использование прикладного решения в файловом варианте на одном рабочем месте. Для использования данного продукта на большем количестве рабочих мест необходимы клиентские лицензии «1С:Предприятия 8», которые приобретаются отдельно. Для использования данного прикладного решения в клиент-серверном варианте необходима лицензия на сервер «1С:Предприятия 8».

Продукт «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО. Лицензия для дочерних обществ и филиалов» предназначен для использования в дополнительных локальных сетях (удаленных офисах) филиалов организаций или отдельных юридических лиц холдинга, аффилированных с организацией – пользователем основной поставки продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО». В отличие от основной поставки, «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО. Лицензия для дочерних обществ и филиалов» не содержит лицензии для запуска программы – все необходимые клиентские лицензии, а также лицензии на сервер необходимо приобретать отдельно.

Пользователи бета-версии конфигурации «Налоговый мониторинг», заключившие договор сопровождения 1С:ИТС, могут получить финальную версию конфигурации «Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» без дополнительной оплаты на сайте releases.1c.ru, на дисках 1С:ИТС или через партнера фирмы «1С», отгрузившего бета-версию, сообщили в «1С».

Апгрейд на продукт «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» можно сделать с продуктов «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» и «1С:Бухгалтерия КОРП МСФО», при этом одновременно с продуктом «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» можно приобрести необходимые клиентские лицензии и лицензии на сервер.

С 25 декабря 2019 года в продаже программные продукты, включающие данное прикладное решение:

«1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО. Электронная поставка» по цене 900 000 руб.
«1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО Лицензия для дочерних обществ и филиалов. Электронная поставка» по цене 175 000 руб.

Выпуск бета-версии программного продукта

8 июля 2019 года Фирма «1С» объявила о выпуске бета-версии программного продукта «1С:Налоговый мониторинг».

Программный продукт «1C:Налоговый мониторинг» предназначен для ведения бухгалтерского, налогового учета и учета по МСФО, автоматизации взаимодействия между налогоплательщиком и налоговым органом в ходе налогового мониторинга предприятий, не имеющих дочерних обществ. «1C:Налоговый мониторинг» является развитием конфигурации «Бухгалтерия КОРП МСФО». Функционал, реализованный в конфигурации «Налоговый мониторинг», включен также в конфигурации «Управление холдингом» и «Управление холдингом. ERP».

«О работе запросной системы»;
«О работе налогового органа в витрине данных организации – участника налогового мониторинга».

При использовании конфигурации предполагается, что бухгалтерский и налоговый учет (включая выпуск налоговой отчетности) ведутся в программе «1С:Налоговый мониторинг. Бета-версия». Прикладное решение обеспечивает два варианта доступа налогового инспектора к данным налогоплательщика: в рабочую информационную базу или в ее копию. Для удобства публикации данных информационной базы в ее копию предусмотрены специальные инструменты, обеспечивающие настройку перечня публикуемых объектов и их реквизитного состава, а также собственно процедуру публикации, подчеркнули в Фирме «1С».

Со слов разработчика, несмотря на то что специальных средств для импорта первичных документов из внешних учетных систем других конфигураций (или платформ) «1С:Налоговый мониторинг. Бета-версия» не содержит, импорт таких документов может быть реализован в ходе проекта внедрения.

Продукт «1С:Налоговый мониторинг. Бета-версия. Электронная поставка» включает:

платформу «1С:Предприятие 8.3»,
конфигурацию «Налоговый мониторинг» в статусе бета-версии,
лицензионное соглашение на использование программного продукта,
пин-коды программной защиты,
пин-коды для регистрации продукта на портале1С:ИТС,
комплект документации по платформе и входящей в поставку конфигурации.

Распространение программного продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бета-версия. Электронная поставка» осуществляется только через партнеров со статусом «1С:Центр ERP», «Кандидат в 1С:Центр ERP», а также через партнеров сети «1С:Консалтинг».

Для работы с конфигурацией «Налоговый мониторинг» необходимо использовать версию 8.3.13 и выше платформы «1С:Предприятие».

В Фирме «1С» пояснили, что входящее в комплект поставки прикладное решение – конфигурация «Налоговый мониторинг» – не является законченной коммерческой поставкой и поставляется по специальной (низкой) цене. При принятии решения об использовании конфигурации в ходе проекта следует учитывать предварительный характер готовности типового функционала к внедрению.

Пилотные внедрения продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бета-версия» могут выполняться как с помощью партнеров фирмы «1С», так и собственными силами ИТ-служб пользователей. Поддержка пользователей в период бета-тестирования конфигурации до выхода финальной версии осуществляется партнером фирмы «1С», выполняющим пилотный этап внедрения.

Выпуск финальной версии планируется в 4-м квартале 2019 года. Планируемая стоимость финальной версии – 900 000 рублей.

Апгрейд продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бета-версия» на финальную версию будет производиться на льготных условиях, которые будут объявлены при выпуске финальной версии продукта. При переходе на финальную версию накопленные данные информационных баз бета-версии будут сохранены.

Планируется поддерживать обновление информационных баз конфигурации «Бухгалтерия предприятия КОРП» на финальную версию конфигурации «Налоговый мониторинг» с сохранением накопленных данных.

Начало работы над комплексом «1С:Налоговый мониторинг»

Компании PwC и 1С 5 июля 2019 года объявили о начале совместной работы над программно-методическим комплексом для автоматизации задач налогоплательщиков в режиме налогового мониторинга.

Сотрудничество предполагает разработку и развитие функциональности программно-методического комплекса «1С:Налоговый мониторинг» по результатам совместного участия в проектах внедрения и на основании обобщения проектной практики. Кроме того, запланирована серия совместных информационных мероприятий для участников налогового мониторинга.

Предполагается, что программный продукт будет обладать функциональностью, позволяющей компаниям обеспечить взаимодействие с налоговыми органами в рамках налогового мониторинга, включая:

Раскрытие налоговых показателей;
Публикацию данных;
Взаимодействие с налоговым органом;
Раскрытие системы внутренних контролей.

Программный продукт «1С:Налоговый мониторинг» будет доступен пользователям уже в конце 2019 года, выпуск бета-версии запланирован на июль 2019.

Читайте также: