1с и мой налог

Опубликовано: 16.05.2024

Налог на профессиональный доход

Индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход (НПД), могут учитывать доходы и формировать чеки прямо в программе Данные об этих доходах будут переданы в ФНС автоматически. Программа поможет рассчитать и оплатить налог.

Такой налоговый режим подходит для ИП без сотрудников, которые продают собственную продукцию, выполняют работы и оказывают услуги. Этот налог введен с 2019 года в качестве эксперимента в четырех регионах России: Москве, Московской области, Калужской области, Республике Татарстан. Основные преимущества НПД - это отсутствие отчетности и обязательных страховых взносов. Подробнее читайте в статье Спецрежим для самозанятых с 2019 года (налог на профессиональный доход)

Особенность этого налога в том, что все доходы надо регистрировать в официальном сервисе ФНС - "Мой налог". Также необходимо пробивать чеки. Они нужны ФНС для информации о размере выручки. Чеки создаются с помощью сервиса "Мой налог", поэтому касса не нужна. Чтобы настроить обмен данными с ФНС и пробивать чеки из программы, рекомендуется при переходе на НПД подключиться к сервису "Мой налог". Подключение доступно только в облачном сервисе 1cfresh.com и 1cbiz.ru

Доходы, облагаемые НПД, отражаются документами:

Поступление наличных,
Поступление на расчетный счет,
Операция по платежной карте.

В этих документах предусмотрена выдача чека покупателю. Чек можно передать любым из следующих способов:

Как перейти на уплату НПД с других налоговых режимов

Чтобы перейти на уплату НПД с других налоговых режимов, требуется:

Простой интерфейс: меню "Налоги - 1С-Отчетность - Уведомления".

Полный интерфейс: меню "Отчеты - 1С-Отчетность - Уведомления, сообщения и заявления".

После регистрации в качестве налогоплательщика НПД поменять систему налогообложения в программе.

Простой интерфейс: меню "Налоги - Настройка налогов и отчетов".

Полный интерфейс: меню "Главное - Настройки - Налоги и отчеты".

Подключение к сервису ФНС "Мой налог"

Подключение к сервису "Мой налог" требуется для осуществления автоматической передачи сведений о доходах в ФНС. "Мой налог" - это официальный сервис ФНС для плательщиков НПД. Необходимо настроить это подключение.

Используйте пароль, установленный при регистрации в сервисе "Мой налог".

Простой интерфейс: меню "Настройки - Другие настройки - Подключение к сервису Мой налог".

Полный интерфейс: меню "Администрирование - Настройки программы - Подключение к сервису Мой налог".

Учет доходов по НПД

Для отражения доходов, облагаемых НПД, используются документы:

если оплата получена наличными - Поступление наличных;
если деньги перечислены на счет в банке - Поступление на расчетный счет;
если оплата совершена платежной картой - Операция по платежной карте.

По каждому полученному доходу необходимо сформировать и выдать чек. Использовать контрольно-кассовую технику не требуется - чеки формирует ФНС по переданным сведениям о доходе.

Чек можно передать клиенту в электронном или бумажном виде.

При получении безналичной оплаты можно выдать сводный чек на общую сумму, полученную от покупателя в текущем месяце.

В чеке перечисляются через запятую несколько наименований товаров (работ, услуг).

Простой интерфейс: меню "Деньги - Банковские выписки или Кассовые документы".

Полный интерфейс:

меню "Банк и касса - Касса - Кассовые документы".

меню "Банк и касса - Банк - Банковские выписки".

меню "Банк и касса - Банк - Операции по платежным картам".

Аннулирование чеков НПД и оформление возвратов

Предусмотрена операция аннулирования для ошибочных чеков.

Простой интерфейс: меню "Деньги - Банковские выписки или Кассовые документы - Поступление - Пробить чек".

Полный интерфейс:

меню "Банк и касса - Касса - Кассовые документы - Поступление - Пробить чек".

меню "Банк и касса - Банк - Банковские выписки - Поступление - Пробить чек".

меню "Банк и касса - Банк - Операции по платежным картам - Оплата от покупателя - Пробить чек" (потребуется включить функциональность: "Администрирование - Настройки программы - Функциональность - Банк и касса - Платежные карты").

В случае возврата товаров или отказа от оказания услуг необходимо вернуть покупателю деньги и передать аннулированный чек. Для оформления возврата используются документы:

если оплата поступала наличными - Выдача наличных
если деньги были перечислены на счет в банке - Списание с расчетного счета
если оплата была платежной картой - Операция по платежной карте.

Чек аннулируется при оформлении возврата.

При аннулировании чека производится пересчет суммы налога к уплате.

Простой интерфейс: меню "Деньги - Банковские выписки или Кассовые документы".

Полный интерфейс:

меню "Банк и касса - Касса - Кассовые документы".

меню "Банк и касса - Банк - Банковский выписки".

меню "Банк и касса - Банк - Операции по платежным картам".

Отчет о доходах НПД

Отчет "Доходы НПД" отражает полную налоговую базу по налогу на профессиональный доход. Он содержит информацию по всем доходам плательщика НПД, даже тем, которые были отражены не в программе "1С: Бухгалтерия 8".

Простой интерфейс: меню "Бухгалтерия - НПД - Доходы НПД".

Полный интерфейс: меню "Отчеты - Отчеты для ИП - Доходы НПД".

Помощник по уплате НПД

>Сумма налога к уплате рассчитывается в ФНС и отражается в Помощнике по уплате НДП.

Помощник по уплате НПД показывает информацию о сумме налога, полученную из сервиса "Мой налог".

Простой интерфейс: меню "Налоги".

Полный интерфейс: меню "Руководителю - Монитор налогов и отчетности".

Полный интерфейс: меню "Главное - Список задач - Задачи по НПД".

Книга продаж в формате 5.04

Реализована выгрузка книги продаж и дополнительных листов к книге продаж по формату 5.04 в соответствии с приказом ФНС от 01.04.2019 № ММВ-7-6/162@

Регламентированная отчетность

Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности

В состав форм регламентированной отчетности добавлены:

форма статистики № ИЖС "Сведения о построенных населением жилых домах" (ОКУД 0612003) (утверждена приказом Росстата от 10.04.2018 № 207). Форма применяется начиная с отчета за август 2019 года.
форма статистики № 22-ЖКХ (жилище) "Сведения о работе организаций, оказывающих услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в условиях реформы" (ОКУД 0609226) (утверждена приказом Росстата от 27.07.2018 № 462, в редакции приказа Росстата от 07.09.2018 № 549). Форма вводится начиная с отчета за январь-март 2019 года.
форма статистики № 22-ЖКХ (ресурсы) "Сведения о работе ресурсоснабжающих организаций в условиях реформы" (ОКУД 0609227) (утверждена приказом Росстата от 27.07.2018 № 462). Форма вводится начиная с отчета за январь-март 2019 года.

Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности

Для формы статистики № 11-НА "Сведения о наличии, движении и составе контрактов, договоров аренды, лицензий, маркетинговых активов и гудвилла (деловой репутации организации)" (ОКУД 0602004) в редакции приказа Росстата от 26.10.2017 № 703 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 13.11.2018, опубликованным 18.04.2019.

Для формы статистики № 11 (сделка) "Сведения о сделках с основными фондами на вторичном рынке и сдаче их в аренду" (ОКУД 0602003) в редакции приказа Росстата от 31.08.2018 № 533, реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 11.04.2019, опубликованным 19.04.2019.

Электронное представление формы статистики № С-2 "Сведения о ходе строительства строек и объектов, включенных в Федеральную адресную инвестиционную программу" в редакции приказа Росстата от 15.08.2016 № 427 приведено в соответствие XML-шаблону от 22.04.2019 для отчетности в 2019 году.

Для формы статистики № 9-Ф (CC) "Сведения о поступлении и расходовании средств Фонда социального страхования Российской Федерации" (ОКУД 0608017) в редакции приказа Росстата от 31.01.2019 № 34, реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 24.04.2019.

Для формы статистики № 9-Ф (ПФ) "Сведения о поступлении и расходовании средств Пенсионного фонда Российской Федерации" (ОКУД 0608018) в редакции приказа Росстата от 31.01.2019 № 34, реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 24.04.2019.

Для формы статистики № 1 "Сведения о распределении численности работников по размерам заработной платы" (ОКУД 0606038) в редакции приказа Росстата от 17.01.2019 № 7, реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 25.04.2019.

Индивидуальные предприниматели (самозанятые), являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход, могут учитывать доходы и формировать чеки для передачи в инспекцию прямо в программе 1С (в облаке «1С:Предприятие через Интернет» и «1С:БизнесСтарт»).

Налог на профессиональный доход - спецрежим для самозанятых с 2019 года

С 01.01.2019 до 31.12.2028 включительно в четырех пилотных регионах (г. Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан) проводится эксперимент по введению специального налогового режима - налога на профессиональный доход (НПД) - для самозанятых (ч.ч. 1, 2 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Участие в эксперименте добровольное.

Законом термин «самозанятые» не определен. Применять НПД могут физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность в любом из пилотных регионов (ч. 1 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Кроме того, должны соблюдаться условия, установленные в статьях 4 и 6 Закона № 422-ФЗ.

оказание косметических услуг на дому;
сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
продажа продукции собственного производства;
фото- и видеосъемка на заказ;
проведение мероприятий и праздников;
юридические консультации и ведение бухгалтерии;
строительные работы и ремонт помещений;
удаленная работа через электронные площадки.

Ставки НПД установлены в статье 10 Закона № 422-ФЗ:

при получении денег от физических лиц - 4 %;
от юридических лиц и ИП - 6 %.

Налог на профессиональный доход уменьшается на сумму налогового вычета - 10 000 руб. Уменьшение суммы налога осуществляется налоговым органом самостоятельно. Никакой отчетности самозанятые сдавать не должны.

Чтобы стать самозанятым, следует встать на учет в ИФНС. Для этого идти в инспекцию не нужно, регистрацию можно пройти онлайн в Личном кабинете налогоплательщика либо в мобильном приложении «Мой налог».

Не применяется НПД, если:

есть наемные работники с трудовыми договорами;
реализуются подакцизные или маркируемые товары;
ведется посредническая деятельность;
доход за год превышает 2,4 млн руб.

Платить налог на профессиональный доход нужно ежемесячно не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем) (ч. 3 ст. 11 Закона № 422-ФЗ). Но первым налоговым периодом будет считаться период со дня постановки на учет до конца следующего месяца. То есть, если плательщик НПД зарегистрировался в июне 2019 года, уплатить впервые налог нужно не позднее 25-го августа.

У налогоплательщика НПД нет обязанности применять контрольно-кассовую технику (ст. 4 Закона № 425-ФЗ). Но выдавать чек покупателю (организации или физлицу) необходимо при каждом расчете. Чек формируется сервисом «Мой налог» при регистрации дохода.

На основании поступивших данных ИФНС рассчитывает сумму НПД и направляет уведомление на уплату налога (ч.ч. 1, 2 ст. 11 Закона № 422-ФЗ).

Интеграция 1С с сервисом «Мой налог»

Индивидуальные предприниматели, применяющие спережим для самозанятых и уплачивающие налог на профессиональный доход, теперь могут учитывать доходы и формировать чеки в приложениях «1С:БизнесСтарт», «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Предприниматель 8». При этом данные о доходах ИП будут передаваться в ИФНС прямо из программы.

Для этого необходимо подключиться к официальному сервису ФНС «Мой налог». Подключение доступно в облачном сервисе «1С:Предприятие через Интернет» и «1С:БизнесСтарт»:

в простом интерфейсе программы: в меню Настройки - Другие настройки - Подключение к сервису Мой налог;
в полном интерфейсе: в меню Администрирование - Настройки программы - Подключение к сервису Мой налог.

Для интеграции с сервисом ФНС «Мой налог» пользователям приложений «1С» достаточно выбрать систему налогообложения Налог на профессиональный доход и дату, начиная с которой применяется НПД (см. рис. 1).

После этого программа предложит подтвердить подключение к сервису «Мой налог» (рис. 2).

Сразу после подключения появится возможность передавать сведения о доходах ФНС и печатать чеки. У пользователей, подтвердивших подключение к сервису «Мой налог», в списке приложений личного кабинета отобразится новое приложение «Чеки самозанятых», отвечающее за интеграцию с сервисом.

Обратите внимание, приложение «Чеки самозанятых» бесплатное, но не является самостоятельным, работает только в интеграции с облачными приложениями «1С:БизнесСтарт», «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:Предприниматель 8». Условия и тарифы опубликованы на сайте «1С:Предприятие через Интернет».

Учет доходов самозанятых и формирование чеков

Доходы, облагаемые НПД, отражаются документами:

Поступление наличных (см. рис. 3);
Поступление на расчетный счет;
Операция по платежной карте.

После настройки интеграции в документах поступления денежных средств по каждому полученному доходу появится предложение зарегистрировать доход и передать покупателю чек (рис. 3, 4). Использовать контрольно-кассовую технику не требуется - чеки формирует ФНС по переданным сведениям о доходе. Чек можно передать покупателю любым из способов:

Для ошибочных чеков предусмотрена возможность аннулирования (по кнопке Аннулировать).

Выдача наличных - при оплате наличными;
Списание с расчетного счета - если деньги были перечислены на счет в банке;
Операция по платежной карте - если оплата была платежной картой.

Чек аннулируется при оформлении возврата. При аннулировании чека производится пересчет суммы налога к уплате. Полная налоговая база по НПД отражается в отчете Доходы НПД. Указанный отчет содержит информацию по всем доходам плательщика НПД, даже тем, которые были отражены не в программе. Сведения для отчета программа получает из сервиса «Мой налог».

Отчет Доходы НПД доступен:

в простом интерфейсе в меню Бухгалтерия - Доходы НПД;
в полном интерфейсе - в меню Отчеты - Отчеты для ИП - Доходы НПД.

Помощник по уплате НПД

Сумма налога к уплате рассчитывается налоговой инспекцией и отражается в программе в Помощнике по уплате НПД (рис. 5).

Помощник показывает информацию о сумме налога, полученную из сервиса «Мой налог», и доступен как в полном, так и в простом интерфейсе программы. В простом интерфейсе программы - в меню Налоги; в полном - в меню Руководителю - Монитор налогов и отчетности или меню Главное - Список задач - Задачи по НПД.

Поддержка самозанятых в 1С

Пользователи, которые уже работают или планируют начать работу в облачных приложениях «1С:Бухгалтерия 8», «1С:БизнесСтарт», «1С:Предприниматель 8», могут применять возможности интеграции бесплатно в рамках выбранного тарифного плана.

Методическую поддержку пользователей в сервисе выполняют партнеры 1С, которые являются обслуживающей организацией пользователя. Линия консультаций сервиса фирмы «1С» принимает обращения, связанные с доступностью сервиса, в режиме 24 х 7.

Приложения «1С» помогут ИП, перешедшим на спецрежим для самозанятых, рассчитать и оплатить налог на профессиональный доход, сохраняя при этом полноценный учет расчетов с покупателями и поставщиками, запасов, структуры расходов и т. д.

Для самозанятых, которые не зарегистрированы в качестве ИП, но уплачивают налог на профессиональный доход, фирма «1С» планирует выпустить специальное мобильное приложение.

Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Пока он вводится в 23 регионах России.

Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.

Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

нет отчетов и деклараций (декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении);
чек формируется в приложении (не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог»);
можете не платить страховые взносы (нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование);
легальная работа без статуса ИП (можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения);
предоставляется налоговый вычет (сумма вычета — 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет автоматический);
не нужно считать налог к уплате (налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца);
выгодные налоговые ставки (4% — с доходов от физлиц. 6% — с доходов от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет);
простая регистрация через интернет (регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг);
совмещение с работой по трудовому договору (зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается).

Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.

они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
ведут деятельность в регионе проведения эксперимента.
при ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Налог на профессиональный доход можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 МЛН РУБЛЕЙ.

Ограничения по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог». После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.

Физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц. Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам.

Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение.

Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.

Доступны несколько способов:

с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru;
с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона - работать через вэб-версию приложения «Мой налог».

Способы регистрации:

бесплатное мобильное приложение «Мой налог»;
кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России;
уполномоченные банки;
с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

С 1 января 2019 года для четырёх субъектов Российской Федерации (Москвы, Московской и Калужской областей, а также республики Татарстан) был принят закон, внедряющий пилотным проектом новый Налог на Профессиональную Деятельность (НПД). Если вкратце, его главная задача — избавить профессиональных деятелей от всех трудностей малого бизнеса: налога 6% (в случае с ИП), обязательных пенсионных взносов, сумма которых с каждым годом лишь за одного себя приближается к отметке 50 тысяч рублей, налоговой декларации. Тем самым государство поддерживает малый бизнес, предоставляя начинающим предпринимателям невысокий налог (4% за доход от физических лиц и 6% — от юридических). Если желаете больше подробностей — можете посмотреть детальную информацию в интернете.

НПД вправе пользоваться даже физические лица, которые работают в сфере IT. Как это может помочь? Например, вы разработали сервис, который работает в интернете, вы хотите принимать платежи. Вам не придётся ради такой предпринимательской деятельности регистрировать юрлицо и с самого старта решать кучу вопросов. Достаточно лишь зарегистрироваться как самозанятый и на честном слове вручную забивать каждую услугу или товар. В тот же миг разработчик сервиса задумывается: «А можно ли этот процесс автоматизировать?». И ответ здесь — «Разумеется, можно!». Статья, собственно, и заключается в том, чтобы рассказать вам, как это делается.

Шаг 1. Определение HTTP трафика

Для данной статьи будет достаточно определить sourceDeviceId (подозреваю, что это то же самое, что и android id) и refreshToken, однако исследовать можно абсолютно все методы API, предложенные приложением к изучению. Чтобы его определить — нужно получить HTTPS запросы смартфона. Для стокового устройства без root прав можно воспользоваться компьютером, бесплатной программой Fiddler. Чтобы разобраться в работе программы, я воспользовался не совсем актуальным руководством, однако и его было достаточно, чтобы перехватить https трафик смартфона и отобразить работу приложения на экран компьютера.

После установки всего необходимого надо зарегистрироваться как налогоплательщик и закрыть приложение. Затем активизировать работу программы Fiddler, наладить прокси соединение на смартфоне и запустить приложение заново. Приложение сделает запрос авторизации с refresh token'ом, который на момент этой статьи создаётся с бессрочным сроком действия:

Как можно заметить на скриншоте, приложение имеет базовый домен lknpd.nalog.ru (субдомен сайта налоговой службы РФ) и версию API 1. Авторизация для методов используется Bearer, токен для него генерируется через метод /auth/token. Данные из полей запроса sourceDeviceId и refreshToken вам крайне необходимы. Я проверял работу refreshToken'a через 3 дня после эксперимента — он работает, следовательно, token на 1 час можно спокойно брать, заведомо имея один актуальный refreshToken.

Сам метод отправки прихода выглядит так и имеет все необходимые поля:

Учтите, что все поля обязательны к заполнению. Поле services может вызвать у вас желание отправлять несколько услуг в массиве, однако на чеке отобразится лишь первая услуга, хотя и конечная стоимость будет полной. Всё-таки сервис достаточно сыроват, да и запущен лишь недавно, зацикливаться на этом не будем (хотя обидно на самом деле, несколько позиций порой необходимы).

Стоит также обратить внимание на ответ: approvedReceiptUuid: поле содержит уникальный код чека, который безо всяких трудностей можно получить по вашему ИНН и UUID чека.

Шаг 2. Разработка скрипта

Чтобы быстро продемонстрировать концепт автоматизации используется Python 3.7.2 с библиотекой requests:

Подставьте необходимые значения — скрипт сработает, как надо. Можете добавлять обработчики ошибок и улучшать доставку — изложенный выше скрипт лишь показывает принцип работы с API НПД налоговой.

Замечание Возможно, в дальнейшем налоговая опубликует API, а сейчас этого не делает лишь потому, что это мало кому требуется. Следовательно, это дело отложено на потом. Однако спешу заметить, что если официальное руководство и будет опубликовано — в нём будет либо аналогичная информация, либо слегка усовершенствованная, в плане авторизации уж точно.

UPD: нашёл документацию на автоматизацию, которая написана… такое чувство будто депутатом от руки: очень мудрёно и не структурировано. Будет время — напишу уже достойную статью на тему автоматизации через официальный API. Спойлер: там всё примерно то же самое, что мы изучили через трафик, только описаны официальные способы с запросами по E-mail и прочими сложностями.

МОЙ НАЛОГ - Приложение для самозанятых

Закон о налоге на профессиональный доход вступил в силу 1 января 2019 года. Чтобы платить налог по льготным ставкам и работать без кассы, положено зарегистрироваться — для этого и нужны приложение «Мой налог» и личный кабинет самозанятого. Вот самая подробная инструкция, как всем этим пользоваться.

Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или веб-кабинет и получит подтверждение от налоговой. Никаких бумаг заполнять и относить в налоговую не нужно, все только через интернет.

Вот как зарегистрироваться через приложение «Мой налог».

Скачайте мобильное приложение. Оно доступно в Эпсторе и Гугл-плее. Не попадитесь мошенникам: в интернете уже есть приложения-подделки.

Выберите способ регистрации. Их два — по паспорту и через личный кабинет налогоплательщика. Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне. Для регистрации через личный кабинет — ИНН и пароль, который дают в налоговой и который вы вводите для проверки имущественных налогов.

Укажите номер телефона. В ответ придет код подтверждения. То есть телефон должен быть реальный и к нему нужен доступ. Без кода номер не подтвердят и регистрации не будет.

Выберите регион. Налог на профессиональный доход действует только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности. Можно жить в Орле, а работать в Москве. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.

Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится разворот с фотографией.

Подтвердите регистрацию. Если вы согласны, то сейчас станете самозанятым. По крайней мере, получите доступ к функциям приложения: сможете отправлять чеки и следить за начислениями налога.

Еще нужно ввести пин для доступа. Дальше настраивайте вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона. Но на работу приложения это уже не влияет.

Иногда после регистрации появляется сообщение, что у вас тестовый доступ. Это значит, что налоговая проверяет данные. У нее на это есть шесть дней. Но чеки можно формировать и отправлять покупателям уже сейчас. Следите за статусом: если что-то пойдет не так, в регистрации могут и отказать.

На сайте nalog.ru есть личный кабинет налогоплательщика, о котором все и так знают. Но — внимание! — это не тот личный кабинет, через который регистрируются самозанятые. У них свой сервис и отдельный личный кабинет.

При регистрации через сайт тоже нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион.

Можно зарегистрироваться через приложение, а чеки отправлять через сайт — и наоборот. Когда вы стали самозанятым, то можно пользоваться любым сервисом. Информация о доходах тоже доступна везде.

На каждое поступление от клиентов нужно сформировать чек. Как вы получили деньги, не имеет значения. На счет в банке, наличными или на карту — это ваше дело. Чек вы формируете сами.

Делать это нужно через приложение или на сайте.

Выбирайте понятное наименование услуги или товара, который вы продаете. Не «За квартиру», а «За аренду квартиры с 1 по 31 января». Это важно и вам, и клиенту.

Как узнать, сколько налога начислено

Считать налоги самим не нужно. Все происходит автоматически. Ставка зависит от того, кого вы указали в чеке. Если деньги пришли от физлица, налог начислят по ставке 4%. От фирмы или ИП — по ставке 6%. С учетом вычета ставки выходят меньше, но все это тоже считается без вашего участия.

Начисленный налог сразу можно увидеть в приложении или личном кабинете. То есть вам не придется ждать следующего месяца — вы можете сразу следить за тем, сколько денег должны заплатить в бюджет с каждой продажи.

Предварительный налог — это то, что вам начислено в течение месяца. Сразу платить эту сумму не нужно. Срок уплаты — до 25 числа следующего месяца.

Задолженность — это то, что уже пора было заплатить. На эту сумму начисляют пени.

Как подтвердить статус самозанятого

Для этого формируется отдельная справка — тоже в приложении «Мой налог» или на сайте с компьютера. Эту справку могут попросить клиенты-юрлица. Для них это важный документ, который освобождает их от налогов и взносов с вашего дохода.

В веб-кабинете уже появилась возможность сформировать справку. Это подтверждение, что вы самозанятый. А вот в мобильном приложении такой возможности пока нет, хотя по закону она предусмотрена. На официальном сайте об этом налоге есть скрины с нужными кнопками для справок. Значит, скоро все заработает, но нужно проверять.

Если вы самозанятый, предлагайте прислать такую справку сами. Еще в приложении или веб-кабинете можно сформировать справку о доходах за любой период. Но пока это тоже работает только в веб-кабинете.

Если вы работаете с самозанятыми, просите эту справку и подскажите исполнителям, как они могут ее сформировать. Если человек отказывается предоставить справку, значит, никакой он не самозанятый и вам грозят доначисления. Без регистрации через интернет налог на профессиональный доход платить нельзя.

Как отказаться от налога на профессиональный доход

Это тоже можно сделать в приложении или на сайте. Укажите причину и снимитесь с учета.

Если у вас нет дохода, то и налога не будет. Взносы за этот период платить тоже не нужно. Поэтому сниматься с регистрации только из-за перерыва в работе необязательно.

Но можно регистрироваться, потом сниматься, потом опять регистрироваться — хоть каждый месяц. Если вас снимут с регистрации, приложением все равно можно будет пользоваться, но без формирования чеков: например, вы сможете посмотреть, сколько заработали, от кого получали деньги, сколько налога заплатили.

Если ваш доход за год станет больше 2,4 млн рублей, регистрацию прекратит сама налоговая. Вам об этом сообщат. Следите за уведомлениями, потому что тогда платить налоги придется уже на других режимах. У ИП , например, есть только 20 дней, чтобы выбрать другой спецрежим. Автоматически на упрощенку вы не переходите — можно внезапно оказаться на общей системе налогообложения и попасть на НДС . Но эти нюансы мы еще будем объяснять.

Приложение "Мой налог" не работает. Что делать?

Если с приложением что-то не так из-за технических работ, чек можно сформировать на следующий день после того, как всё исправят. О технических работах будут сообщать на сайте ФНС .

Если приложение работает, но нет доступа в интернет, все равно можно сформировать чек — он отправится позже.

Как зарегистрировать ИП через приложение «Мой налог»

Работать на новом спецрежиме «Налог на профессиональный доход» можно и как ИП , и как физлицо. Взносы при этом никто не платит.

У меня нет смартфона и компьютера. Как работать на этом режиме?

Увы, никак. Без смартфона, компьютера и интернета использовать этот налоговый режим не получится.

В Эпсторе и Гугл-плее есть еще одно приложение «Мой налог». Оно тоже подходит?

Нет, никакие другие приложения, кроме тех что указаны по ссылкам в нашей статье, не подходят для работы на новом налоговом режиме. Даже если вас там каким-то образом зарегистрируют, вы не станете самозанятым и не получите льготы. Возможно, у вас даже будут списывать какие-то деньги, но в бюджет они не попадут. Такая же ситуация с приложениями, у которых похожие названия и логотипы.

Дорогой читатель! Добавьте этот сайт в закладки своего браузера и поделитесь с друзьями ссылкой на этот сайт! Мы стараемся показывать здесь всякие хитрости и секреты. Пригодится точно.

Как заполнить СЗВ-СТАЖ в 1С
Заполняем декларацию по земельному налогу за 2019 год

Читайте также: