1с гарант налоги бухучет предпринимательство

Опубликовано: 03.05.2024

Совместный продукт фирмы "1С" (программные средства) и компании "Гарант-Сервис" (информация).

О продукте

"1С:Гарант Правовая поддержка" - это система правовой и экономической информации по тематике бухгалтерский учет, налоги и предпринимательство. Система содержит специальные разделы от фирмы "1С" для пользователей программы "1С:Бухгалтерия".

Сетевая версия допускает одновременную работу с продуктом "1С:Гарант Правовая поддержка" в локальной сети неограниченного числа пользователей.

В продукте используется единая для всех правовых баз данных, выпускаемых фирмой "1С", программная оболочка. Поэтому всегда возможен комфортный переход от одного правового продукта, издаваемого "1С", к другому по цене обновления.

Источники информации: 186 официальных источников информации.
Периодичность и форма выпуска: Ежемесячно на CD-ROM.

Состав информационного фонда:

Около 30 000 нормативных актов по бухгалтерскому учету, налогообложению, предпринимательству, в том числе редкие и архивные документы
Более 6 500 документов по московскому законодательству
Проекты законов
Налоговый календарь , включая федеральные и московские платежи, производственный календарь.
Арбитражная практика
Образцы основных форм документов бухгалтерской и статистической отчетности
Мониторинг законодательства
Бизнес-справки - динамика индексов инфляции, курсы валют, ставки подоходного налога и т.д.

Разделы от "1С":

Рекомендации по составлению бухгалтерской и налоговой отчетности в "1С: Бухгалтерии", созданный на основе книг С.А. Харитонова. Ссылки на нормативную базу. Ежеквартальное обновление.

Расширение интеграции с "1С:Предприятием"

Начиная с марта 1998 г. реализована программно-информационная интеграция продуктов "1С:ГАРАНТ Правовая поддержка" и "1С:Бухгалтерия 7.5". В декабре 1998 г. аналогичная интеграция осуществлена с программой "1С:Зарплата и кадры 7.5".
В апреле 1999 года, после выхода версии "1С:Предприятия 7.7", программно-информационная интеграция распространилась и на компоненты этого комплекса ("Бухгалтерия 7.7" и "Зарплата и Кадры 7.7"). Интеграция предоставляет пользователям "1С:Предприятия" новые дополнительные возможности в работе. К ним относятся контекстно-зависимая система помощи пользователю и двухуровневая энциклопедия ситуаций. Контекстно-зависимая система помощи включает около 400 точек входа в специальные подборки документов, которые позволяют пользователям на любом этапе работы обращаться к нормативным документам, касающимся конкретной хозяйственной или учетной операции. В программе "1С:Бухгалтерия 7.5" пользователь может обратиться к системе помощи из Плана счетов, Журнала проводок или Форм отчетности. В программе "1С:Зарплата и кадры 7.5" воспользоваться средствами интегрированной среды можно либо из Журнала расчетов либо из конкретных документов. Двухуровневая энциклопедия ситуаций - это еще один вид удобного и быстрого поиска. В ней содержатся подборки основополагающих нормативных актов по различным участкам бухучета и налогообложения, кадрового учета и применяемым видам начисления и удержания заработной платы. Все они собраны в одном месте, поэтому пользователю для поиска документов пользователю нет необходимости анализировать значительные выборки, полученные на основе формального запроса к базе данных - он может воспользоваться результатами работы юристов фирмы-поставщика информации.

Работая с интегрированной средой и получая контекстно-зависимую помощь, пользователь имеет возможность работать с полной базой данных документов. С одной стороны это означает, что в документах можно использовать навигацию по гиперссылкам и переходить к просмотру документов, не включенных в выборку. С другой стороны, если пользователя не удовлетворил заранее подобранный материал, он может перейти к поиску документов по всей базе данных.

Цены на "1С: Гарант" (в у.е.)

Продукт	Конечный пользователь	Дилер	Постоянный партнер	Дистрибутор
"1С:Гарант Правовая поддержка"	27	13	12	11
"1С:Гарант Правовая поддержка" Upgrade *	18	9	8	7
"1С:Гарант Правовая поддержка" Сетевая версия	54	27	24	22
"1С:Гарант Правовая поддержка" Сетевая версия Upgrade **	27	13	12	11

* - при сдаче комплекта более ранних версий законодательных баз данных

** - при сдаче комплекта более ранних версий законодательных баз данных (сетевых и локальный версий)

Программы 1С для хозрасчетных организаций

Автоматизируйте учет с помощью современных программных продуктов на платформе 1С: Предприятие 8. Программы, адаптированные для различных потребностей хозрасчетных организаций.

1С: Бухгалтерия 8
1С: Управление торговлей 8
1C: Розница 8
1С: Зарплата и управление персоналом 8
1C: Управляющий 8
1С: Бухгалтерия 8 для 1 и 1С: БизнесСтарт
Защищенный программный комплекс 1С: Предприятие

1С: Комплексная автоматизация 8
1С: Упрощенка
1С: Предприниматель 8
1С: Документооборот 8
1С: Договоры
1С: Управление нашей фирмой 8
Описание технологической платформы 1С: Предприятие 8
Сервер 1С: Предприятие 8

Программы 1С для государственных учреждений

Ведение бухгалтерского учета государственного учреждения или группы учреждений в одной информационной базе 1С. Учет в казенных, бюджетных и автономных учреждениях.

Учитывая разносторонние потребности предприятий, наша компания предлагает вам следующие программы для оптимизации бизнес-процессов:

Программы для микрофинансовых организаций и потребительских кооперативов

Решения для финансовых организаций, которые помогут автоматизировать специфические процессы кредитования или бухгалтерский и налоговый учет в зависимости от типа вашей компании.

Для получения системы правовой и экономической информации

Вся необходимая для работы информация: бухучет, налоги, предпринимательство – в одной программе.

Для управления транспортом

Программы 1С для организаций, работающих в транспортной отрасли. Автоматизация учета любого типа предприятия: от госучреждений до автобизнеса.

Для управления питанием

Автоматизируйте учет продуктов питания при помощи специальной программы:

Для управления туристическим бизнесом

Программа для туристического агентства: автоматизация учета путевок и работы менеджеров.

Для управления строительной фирмой

Программы для фирм, занятых в сфере строительства.

Комплексная автоматизация кадровой политики и расчета зарплаты. Программа для создания тестирований различных типов.

1С: ТестМейкер
1С: Зарплата и управление персоналом

Для управления взаимоотношениями с клиентами

Выстраивайте внутренние процессы в своей компании для улучшения продаж и управляйте взаимоотношениями с клиентами.

Для управления торговлей и складом

Решения для автоматизации учета компаний, занятых в любой сфере торговли:

Управление закупочной деятельностью компании, проведение тендеров и автоматизация исполнения контрактов.

Управляйте финансовыми потоками своего бизнеса.

Учет и управление различными типами недвижимости при помощи удобной программы.

Для медицины

Автоматизация продажи лекарств и сопутствующей фармацевтической продукции.

Для управления сферой услуг

Автоматизация управления и учета в оздоровительных учреждениях.

Для управления образованием

Программный продукт для управления деятельностью учреждений начального и среднего профессионального образования.

«Клерк» Рубрика Налоги, взносы, пошлины

Договор, определения
Первичные документы
Бухгалтерский учет
Налогообложение

"Система Гарант" - это электронный периодический справочник. Это сказано в свидетельстве о регистрации N ЭЛ 77-2137 от 03.12.1999 года, выданном Министерством РФ по делам печати, телерадиовещания и средств массовых коммуникаций.

В справочнике представленыљ нормативные и законодательные документы: тексты законов, указов, постановлений, распоряжений, инструкций и иныхљ материалов правового характера, составляющие законодательство РФ. Информация, содержащаяся в текущих версиях электронного периодического справочника "Система ГАРАНТ", имеет справочный характер.

Задачей компании является подбор нормативных актов и документов, и поддержание, обновление базы нормативных документов в действующем состоянии с учетом всех внесенных изменений и редакций, а также внесение в нее дополнительных нормативных и законодательных актовљ на определенную дату.љ Регулярность обновления информации - 1 раз в неделю.

Помимо этого,љ обеспечивается компьютерная система поиска необходимойљ информации.љ

Поэтому рассматривать справочно-правовую систему (базу) "Гарант" какљ компьютерную программу, на взгляд автора, не верно. Ведь для работы организации - заказчика информации используется не сама программа по поиску данных, а нормативные документы, которые содержатся в данной программе. Поэтому учетљ и документальное оформление получения данной базы отличается от учета других компьютерных программ.

На момент выхода статьи ООО "НПП "Гарант-Сервис" оформляет договором о возмездном оказанииљ информационных услуг (ст.779 ГК РФ) на определенный срок.

К информационным услугам относятся услуги по осуществлению сбора и обобщению, систематизации информационных массивов и предоставлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информации.

Предметом договора является оказание за плату информационных услуг, а именно предоставления информации о текущем состоянии законодательства Российской Федерации. Информация предоставляется в виде экземпляров текущих еженедельно выпускаемых версий электронного периодического справочника "Система ГАРАНТ" и/или комплектов частей (информационных разделов, блоков) справочника. Тематика заказываемых информационных блоков определяется покупателем информационных услуг самостоятельно, сљ индивидуальным наполнением.

Заказанная информация может быть предоставлена и на бумаге, сброшюрованной в сборники нормативных актов, официальных документов, и в консультативной устной форме, и другими способами. В данном случае электронный носитель является более современным и удобным в эксплуатации средством.

Заказчик также самостоятельно выбираетљ вид и способ доставки информации (носителей). Она может передаваться удобными для клиента способами - с помощью курьеров, почтыљ или по телекоммуникационным сетям.

Видљ доступа к предоставляемой информации, периодичность ее предоставления выбирается также покупателем услугљ самостоятельно.

Стоимость первого представления информации и последующие в договоре четко оговорены.

- договор на оказание информационных услуг;

- акт сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг), подписанный сторонами;

- счет-фактура, оформленный в соответствии с требованиями Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914.

- протокол согласования цен;

Специфика оформления документов по данному договору касается только актов приема-сдачи работ. Это связанно с тем, что способ доставки заказанной информации определяется покупателем самостоятельно и не всегда предполагает возможность получения второй подписи на экземпляре акта и его высылку в адрес компании-поставщика услуг.

Если по желанию Заказчика выбранљ способ получения информации по телекоммуникационным сетям, то акт сдачи-приемки не оформляется. В последний рабочий день месяца в электронном виде по телекоммуникационным сетям Заказчику предоставляетсяљ счет-фактура (физическим лицам - справка-счет об оказанных услугах). Оригинал счета-фактуры отсылается почтой. Документом, подтверждающим оказание услуг по предоставлению информации, является почтовая квитанция о высылке счета-фактуры (справки-счета для физического лица).

Если по желанию Заказчика выбран почтовый способ получения информации, тољ акт сдачи-приемки не оформляется. Документом, подтверждающим оказание услуг по предоставлению информации, является почтовая квитанция о высылке информации. Одновременнољ высылается счет-фактура.

Согласно п.18 ПБУ 10/99 расходы по обычным видам деятельности признаются в том отчетном периоде, в котором имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы осуществления (допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности) при выполнении условий, перечисленных в п.16 ПБУ 10/99.

По мнению автора, расходы по получению информационных услугљ признаются в бухгалтерском учете на дату, когда услуги оказаны, т.е. дату подписания акта сторонами, либо при его отсутствии в специфических условиях поставкиљ на последнюю дату отчетного месяца.

Расходы по обычным видам деятельности принимаются к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности, определяемым исходя из цены и условий, установленных договором между организацией и арендодателем (п.6 ПБУ 10/99).

Если информация используется непосредственно в производственных целях, стоимость услуг подлежат включению в затраты организации статье "Информационные услуги" записью:

Дебет 20, 26,44љ Кредит 60-1

- љотражены текущие затраты по информационным услугам;

Дебет 19 Кредит 60-1

- учтен НДС по информационным услугам на основании счета-фактуры поставщика;

Дебет 60-1љ Кредит 51

- погашена задолженность поставщику услуг;

Дебет 68 Кредит 19

- принят к вычету НДС по информационнымљ услугам.

Если договором предусмотрена предоплата, то выданный аванс будет учтен бухгалтерской проводкой:

Дебет 60-2 Кредит 51

- перечислена предоплата согласно договору об оказании информационных услуг;

Затем учет затрат будет отражен указанными выше бухгалтерскими проводками с зачетом соответствующей части аванса:

Дебет 60-1 Кредит 60-2

- зачтена часть аванса, перечисленного поставщику информационных услуг, на основании акта приемки-сдачи выполненных работ;

Отличия в стоимости текущих версий (особенно это характерно для первого предоставления), на решение вопроса об отражении в учете влияния не оказывают.

- если организация определяет расходы и доходы по методу начисления, то в день, когда были получены информационные услуги (пп. 14 п. 1 ст. 264 НК РФ).
- если организация определяет расходы и доходы кассовым методом, то расходы принимаются после их фактической оплаты (пп. 3 п. 1 ст. 273 НК РФ).

Уплаченный при приобретении информационных услуг НДС покупатель в общем случае может принять к вычету. Для этого покупатель должен вести деятельность, облагаемую НДС (пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ). Для осуществления вычета необходимо наличие счета-фактуры продавца и наличие документов, подтверждающих фактическую уплата налога продавцу (п.1 ст. 172 НК РФ).

НДС не принимается к вычету, а учитываться в стоимости информационныхљ услуг в следующих случаях (ст. 170 НК РФ):

- еслиљ покупатель услуг осуществляет деятельность,љ не подлежащуюљ налогообложению (освобожденных от налогообложения) НДС,
- если покупатель использует их для операций по производству и (или) реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ;
- если он не являетсяљ плательщикамиљ НДС либо освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика по исчислению и уплате этого налога;
- если он приобретает информационные услуги для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации (передаче) которых не признаются реализацией товаров (работ, услуг) в соответствии с пунктом 2 статьи 146 НК РФ

Налоги

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
1. Физическое лицо, работающее у юридического лица по трудовому договору, вправе применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", вводимый Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ, при оказании в свободное от исполнения обязанностей по трудовому договору время услуг другим юридическим лицам, ИП или физическим лицам.
2. Ограничения по видам деятельности в целях применения специального налогового режима установлены в ч. 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ.
3. На основании заявления о постановке на учет производится регистрация физического лица в качестве плательщика НПД. В дальнейшем налогоплательщик направляет в налоговый орган сведения, необходимые для расчета налога по итогам каждого налогового периода (месяца), вплоть до снятия с учета (аннулирования постановки на учет, утраты права на применение специального налогового режима) на основании ст. 5 Закона N 422-ФЗ.
4. Организации при определении налоговой базы смогут учесть расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг, имущественных прав) у налогоплательщика НПД, только при наличии чека, сформированного продавцом (исполнителем) в порядке, предусмотренном ст. 14 Закона N 422-ФЗ (ч.ч. 8-10 ст. 15 Закона N 422-ФЗ). Особенности соблюдения в данном случае письменной формы договора регулируются нормами гражданского законодательства РФ о сделках. Полагаем, что в любом случае организации следует запросить у продавца (исполнителя) сведения о применяемом им режиме налогообложения.

Обоснование вывода:
Начиная с 01.01.2019 Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ (далее - Закон N 422-ФЗ) в экспериментальном порядке вводится специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД) в Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Эксперимент проводится до 31.12.2028 включительно (ч. 2 ст. 1 Закона N 422-ФЗ).
Зарегистрироваться в качестве налогоплательщика плательщика НПД физическому лицу можно будет на основании заявления о постановке на учет через бесплатное мобильное приложение "Мой налог", устанавливаемое на компьютерное устройство (мобильный телефон, смартфон или компьютер, включая планшет), либо через личный кабинет налогоплательщика (ч.ч. 2-4 ст. 5 Закона N 422-ФЗ), либо через уполномоченный банк (ч. 5 ст. 5 Закона N 422-ФЗ).
Перейти на НПД смогут физические лица, в том числе ИП, ведущие деятельность на территории вышеуказанных субъектов РФ, в отношении профессиональных доходов - доходов от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доходов от использования имущества (ч. 7 ст. 2, п. 4 ч. 1 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).
Помимо этого, в ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ установлены следующие ограничения по видам деятельности в целях применения специального налогового режима (не могут применять НПД):
- лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством РФ (п. 1);
- лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд (п. 2);
- лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых (п. 3);
- лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров за исключением услуг по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц при условии применения контрольно-кассовой техники, зарегистрированной продавцом товаров, при расчетах с покупателями (заказчиками) в соответствии с действующим законодательством о применении ККТ (п.п. 5, 6);
- налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 млн. руб. (п. 8)*(1).
Также согласно п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ не могут применять специальный налоговый режим НПД лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ (за исключением случаев, предусмотренных ч. 4 ст. 15 Закона N 422-ФЗ).
Согласно ст. 6 Закона N 422-ФЗ объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) за исключением доходов, поименованных в ч. 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ:
1) получаемых в рамках трудовых отношений;
2) от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
4) государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
5) от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
6) от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
7) от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
8) от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
9) от деятельности, указанной в п. 70 ст. 217 НК РФ, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с п. 7.3 ст. 83 НК РФ*(2);
10) от уступки (переуступки) прав требований;
11) в натуральной форме;
12) от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.
В соответствии с ч. 1 ст. 14 Закона N 422-ФЗ при осуществлении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику). Предусмотрено взаимодействие налогоплательщика с налоговым органом с использованием мобильного приложения "Мой налог" и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию. Состав передаваемых сведений о расчетах и порядок их передачи через мобильное приложение "Мой налог" устанавливаются порядком использования мобильного приложения "Мой налог".
Особенности передачи сведений при произведении расчетов в случае реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах установлены в ч. 2 ст. 14 Закона N 422-ФЗ.
Данные фискального чека автоматически поступят в налоговый орган через мобильное приложение "Мой налог". На основании полученных от налогоплательщика сведений о произведенных расчетах налоговый орган сам рассчитает сумму НПД с учетом уменьшения на сумму налогового вычета (ст. 12 Закона N 422-ФЗ) и уведомит налогоплательщика через мобильное приложение "Мой налог" о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода (в общем случае - календарный месяц), не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, с указанием реквизитов, необходимых для уплаты налога. Уплачивать НПД нужно будет ежемесячно 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании полученного от ИФНС в мобильное приложение уведомления. Представлять налоговую отчетность по НПД не потребуется.
Таким образом, на основании заявления о постановке на учет производится регистрация физического лица в качестве плательщика НПД. В дальнейшем налогоплательщик направляет в налоговый орган сведения, необходимые для расчета налога по итогам каждого налогового периода, до снятия с учета (аннулирования постановки на учет, утраты права на применение специального налогового режима) на основании ст. 5 Закона N 422-ФЗ.
Согласно требованиям ч. 3 ст. 14 Закона N 422-ФЗ налогоплательщик обязан сформировать и передать покупателю (заказчику) чек в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе (ч.ч. 4, 5 ст. 14 Закона N 422-ФЗ)*(3).
Перечень сведений, подлежащих отражению в чеке, приведен в ч. 6 ст. 14 Закона N 422-ФЗ*(4).
Организации и ИП при определении налоговой базы смогут учесть расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг, имущественных прав) у налогоплательщиков НПД, только при наличии чека, сформированного продавцом (исполнителем) в порядке, предусмотренном ст. 14 Закона N 422-ФЗ (ч.ч. 8-10 ст. 15 Закона N 422-ФЗ). Особенности соблюдения в данном случае письменной формы договора регулируются нормами ГК РФ. Полагаем, что в любом случае организации следует запросить у продавца (исполнителя) сведения о применяемом им режиме налогообложения*(5).

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
- Домашняя правовая энциклопедия. Гражданское право. Формы сделок;
- Домашняя правовая энциклопедия. Гражданское право. Сделки в простой письменной форме;
- Домашняя правовая энциклопедия. Гражданское право. Договоры;
- Домашняя правовая энциклопедия. Гражданское право. Заключение договора;
- Энциклопедия решений. Существенные условия договора купли-продажи;
- Энциклопедия решений. Разовые сделки купли-продажи;
- Энциклопедия решений. Договор возмездного оказания услуг;
- Энциклопедия решений. Форма договора возмездного оказания услуг;
- Энциклопедия решений. Договор подряда.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Елистратова Наталья

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член РСА Мельникова Елена

6 декабря 2018 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

-------------------------------------------------------------------------
*(1) Данное пороговое ограничение в целях применения НПД относится к доходам, учитываемым при определении налоговой базы в целях исчисления НПД, то есть к доходам от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), признаваемых объектом налогообложения НПД (ч. 1 ст. 6, ч. 1 ст. 8 Закона N 422-ФЗ) и не касается прочих доходов, например, полученных в рамках трудовых отношений, доходов от продажи недвижимого имущества, транспортных средств, не являющихся объектом обложения НПД (ч. 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ).
*(2) Имеются в виду услуги физических лиц, не являющихся ИП, для личных, домашних и (или) иных подобных нужд по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации; по репетиторству; по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
*(3) Чек в электронной форме может быть передан следующими способами:
1) путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком);
2) путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке.
*(4) В чеке должны быть указаны:
1) наименование документа;
2) дата и время осуществления расчета;
3) фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика-продавца;
4) идентификационный номер налогоплательщика-продавца;
5) указание на применение специального налогового режима "Налог на профессиональный доход";
6) наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
7) сумма расчетов;
8) идентификационный номер налогоплательщика - юридического лица или индивидуального предпринимателя - покупателя (заказчика) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в случае осуществления реализации указанным лицам. Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя (заказчика);
9) QR-код, который позволяет покупателю (заказчику) товаров (работ, услуг, имущественных прав) осуществить его считывание и идентификацию записи о данном расчете в автоматизированной информационной системе федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов;
10) идентификационный номер налогоплательщика уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
11) наименование уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
12) уникальный идентификационный номер чека - номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования.
*(5) Специальных требований к форме договора возмездного оказания услуг и к форме договора подряда ГК РФ не содержит, поэтому в этой части к нему применяются общие положения о форме сделки (п. 1 ст. 434 ГК РФ). Сделки юридических лиц и ИП между собой и с гражданами вне зависимости от суммы сделки должны совершаться в простой письменной или нотариальной форме (ст.ст. 158, 160, п. 1 ст. 161 ГК РФ).
Само по себе то обстоятельство, что сторонами не оформлялся договор купли-продажи путем подписания единого документа, содержащего все необходимые условия (п. 2 ст. 434 Г РФ), не свидетельствует о том, что условие о товаре не согласовано. Это связано с тем, что ГК РФ предусмотрены и прочие способы заключения договора в письменной форме. Письменная форма договора купли-продажи считается соблюденной не только в случае составления такого договора в виде единого документа, подписанного сторонами.
Во-первых, к заключению договора в письменной форме может привести обмен письмами, телеграммами, телексами, телефаксами и иными документами, в том числе электронными документами, передаваемыми по каналам связи, позволяющими достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (п. 1 ст. 160, п. 2 ст. 434 ГК РФ).
Во-вторых, письменная форма договора считается соблюденной в случае принятия (акцепта) письменного предложения заключить договор (оферты) в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 438 ГК РФ (например, отгрузка товаров, уплата соответствующей суммы, принятие товара и т.п. (п. 1 ст. 160, п. 3 ст. 434, п. 3 ст. 438 ГК РФ), то есть путем совершения конклюдентных действий). О соблюдении письменной формы договора купли-продажи свидетельствует, например, оплата содержащего все существенные условия счета. В качестве доказательства заключения договора в письменной форме может рассматриваться и надлежаще оформленный товаросопроводительный документ (накладная), содержащий сведения о наименовании и количестве товара, а также подтверждающий факт передачи его уполномоченному представителю покупателя.
В то же время положения ГК РФ допускают принципиальную возможность заключения договора возмездного оказания услуг в устной форме (ст. 159, ст. 161 ГК РФ).

Индивидуальные предприниматели и учредители обществ с ограниченной ответственностью зачастую спрашивают: «Что лучше приобрести для ИП и ООО?», «Каким образом провести автоматизацию производства?» и т. п.

Рассмотрим все эти и другие вопросы подробнее. А именно - какие решения фирмы 1С сделают вашу работу удобней и эффективней.

Программные продукты 1С разработаны специалистами с учетом всех современных требований, ПП полностью удовлетворяют все потребности пользователей по автоматизации любых организаций – от небольших ИП и до крупных холдингов, в которые входят обособленные подразделения, работающие по сложной схеме бизнес-процессов.

1С работает по всем направлениям

Есть несколько решений 1С для каждого из направлений деятельности организаций: бухгалтерский учёт, расчёт зарплаты, управление продажами (опт/розница), организация производства любой сложности, бюджетирование, МСФО, ГОЗ, электронный документооборот и др.

Бухгалтерский и регламентированный учёт в 1С

Что подходит для ИП?

1С:Упрощёнка

Для тех, чей бизнес лишь на старте и сотрудников минимальное количество. Это специально созданный вариант 1С:Бухгалтерия (базовая версия). Программа подходит только для бух. учёта по упрощённой системе налогообложения, а также, даёт возможность отправки отчётов в органы контроля. Работает один бухгалтер, добавлять рабочие места нельзя.

1С:Бухгалтерия (базовая версия)

Практически то же самое, что и предыдущая программа. Но у данного ПП есть дополнительная опция - выбор любой системы оплаты налогов: УСН, ОСНО, ЕНВД и т. д. При этом автоматизируется только одно рабочее место. Возможна электронная доставка через личный кабинет на сайте 1С, предоставляются: ключ к ПП, установочный файл, методические материалы.

Что подходит для ООО?

1С:Бухгалтерия Проф

Главная программа 1С для бухгалтерского учёта. Возможна работа нескольких пользователей, есть возможность изменять конфигурацию и вести необходимое число юр. лиц в одной базе (подобное не предусмотрено в вышеописанных ПП).

Оптовая и розничная торговля в 1С

Для ООО и ИП есть возможность автоматизации с помощью следующих ПП:

1С:Управление Торговлей (базовая версия)

В данную версию входит: управление закупками, запасами, склад, CRM, анализ продаж (графики), опция подключения разного торгового оборудования, установка скидок и др. Данный вариант ПП автоматизируется лишь одно рабочее место. Внедрение такой программы в ООО редкость, но для ИП является подходящим вариантом для старта.

1С:Управление Торговлей Проф

Это универсальная версия оптово-розничной программы для ООО. Можно автоматизировать любое количество рабочих мест: кассы, товароведов, сотрудников отдела продаж, руководство и т. д. Каждый получит индивидуальное право доступа. Программа осуществляет обмен сведениями с разными версиями 1С:Бухгалтерии.

1С:Комплект прикладных решений на 5 пользователей

В ПП входит несколько конфигураций: 1С:Бухгалтерия, 1С:Зарплата и Управление Персоналом и 1С:Управление Торговлей. Рекомендуем ПП для средних организаций со штатом от 5 сотрудников. Программа поможет в проведении бухгалтерского учёта, начислении зарплаты и в управленческом учете. Покупка данного ПП сэкономит средства, т.к. покупать каждую версию отдельно выйдет дороже.

1С:Розница

Для ИП и ООО, которые занимаются только розничной торговлей. По функциональным возможностям программа похожа на 1С:Управление Торговлей, но без опций "оптовых продаж". Отсутствие лишнего функционала упростит работу для пользователя.

1С:CRM

Система предназначена для анализа деятельности бизнеса. Внедрена возможность управления проектами и процессами, которые проходят в организации. Есть возможность интеграции с программами, ранее установленными на предприятии.

Есть несколько версий ПП:

1. 1С:CRM ПРОФ. 3.0

Для организаций, в которых есть необходимость совместной работы для 5 и более работающих в одной базе. Автоматизирует бизнес-процессы соотнося их с правилами корпоративной CRM: закуп, продажи, сервис и др.

2. 1C:CRM Стандарт. 2.0

Автоматизирует управление контактами с клиентами. Разработана для небольших организаций.

3. 1С:CRM. Базовая версия

Автоматизирует управление отношениями "клиент – поставщик". Создана для малых предприятий и ИП. Возможно применение на больших предприятиях, на которых необходимо автоматизировать работу лишь некоторых специалистов.

Производство в 1С

Для ООО и ИП, которые работают в сфере производства и продаж, главными факторами при выборе подходящего ПП 1С, являются величина фирмы и уровень сложности её деятельности.

1С:Управление нашей фирмой

Это ПП создан для небольших и средних организаций. В универсальную версию внедрено: сдача отчётности для ИП, расчёт зарплаты, автоматизация несложного производства, продажи (опт/розница), вся управленческая аналитика и отчёты, опция интеграции с торговым оборудованием и др. В основном, эту конфигурацию предпочитают ИП, но есть немало представителей и ООО.

1С:Комплексная автоматизация

Рекомендуем для средних и крупных компаний. В данный продукт входят: 1С:Бухгалтерия, 1С:Зарплата и Управление Персоналом. Работа проходит в одной общей базе, благодаря этому снижается трудоёмкость учёта. Еще два плюса: наличие производственного блока, возможность учета государственных оборонных заказов.

1С:ERP

Это флагман 1С для сферы производства. Создан ПП для крупных производственных компаний. От многих версий его отличает внедренная возможность автоматизации сложного производства. В ПП входят следующие стандартные блоки: бухгалтерский, зарплатный и оптово-розничный учет и, что важно, блок бюджетирования и МСФО. По сравнению с импортными аналогами, отечественная программа в разы ниже по цене, при этом, внедрение и обслуживание будут гораздо дешевле.

1С:Предприятие 8. Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия

Предназначена для организаций, занимающихся сельским хозяйством. Можно вести бухгалтерский и налоговый учет в любой системе налогообложения.
Программа создана с учетом особенностей учета в сельхоз секторе. Все функции, которые были в стандартных бухгалтерских ПП 1С сохранены.

Сравнительная таблица ПП 1С для ИП и ООО

Категория бизнеса

Бухгалтерский и регламентированный учет в 1С

Читайте также: