1с 7 налоговый учет

Опубликовано: 09.05.2024

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Апреля 2011 в 23:51, курсовая работа

Краткое описание

Система программ фирмы «1С» предоставляет широкие возможности ведения автоматизированного учета на предприятиях, в организациях и учреждениях, независимо от их вида деятельности и формы собственности, с различным уровнем сложности учета. Также она позволяет организовать эффективный бухгалтерский, кадровый, оперативный торговый, складской и производственный учет, расчет заработной платы, а также налоговый учет. В этом и заключается актуальность данной работы.

Содержание работы

1. Понятие о программе «1С: Бухгалтерия 7.7

2. Налоговый учет в программе «1С: Бухгалтерия 7.7

2.1. Понятие налогового учета в программе «1С: Бухгалтерия 7.7

2.2. Формирование декларации по налогу на прибыль

Список использованной литературы

Содержимое работы - 1 файл

1с.docx

Реализация налогового учета в конфигурации ориентирована, главным образом, на предприятия, признающие доходы и расходы в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления).

2.2. Формирование декларации по налогу на прибыль

Формирование регистров налогового учета в «1С: Бухгалтерия 7.7.» автоматизирует процесс формирования декларации по налогу на прибыль.

Этапы пошагового формирования декларации по налогу на прибыль: Доходы > Внереализационные доходы > Расходы > Внереализационные расходы > Выполнение регламентных операций по налоговому учету > Анализ состояния налогового учета > Закрытие месяца по налоговому учету > Формирование декларации по налогу на прибыль Описание типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия 7.7". - М.: ЗАО "1С", 2005. Интернет-ресурс БУХ.1С .

1. Доходы (таблица соответствий регистров налогового учета по "доходам" счетам в налоговом учете в программе «1С: Бухгалтерия 7.7.»)

Регистры налогового учета

Счета налогового учета вспомогательный забалансовый счет Н06 предназначен для ведения налогового учета доходов от реализации имущества и имущественных прав

Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства

Оборот по кредиту счета Н06.01

Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования

Оборот по кредиту счета Н06.02

Выручка от реализации прочего имущества

Оборот по кредиту счета Н06.03

Выручка от реализации покупных товаров

Оборот по кредиту счета Н06.04

Выручка от реализации ОС

Оборот по кредиту счета Н06.05

Выручка от реализации НМА

Оборот по кредиту счета Н06.06

Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг

Оборот по кредиту счета Н06.07

Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа

Оборот по кредиту счета Н06.08

Выручка от реализации права требования после наступления срока платежа

Оборот по кредиту счета Н06.09

Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав.

Оборот по кредиту счета Н06.10

Выручка от реализации ценных бумаг

Оборот по кредиту счета Н06.11

Операции, связанные с признанием доходов для целей исчисления налога на прибыль организации, отражаются записями по кредиту счета Н06, соответствующих субсчетов (по видам доходов). Записи по дебету счета Н06 производятся по окончании налогового периода по налогу на прибыль (года), в результате чего данный счет закрывается.

Регистры налогового учета по доходам в программе «1С: Бухгалтерия 7.7.», как правило, формируются документами.

2. Внереализационные доходы (таблица соответствий регистров по счетам в налоговом учете в программе «1С: Бухгалтерия 7.7.»)

Регистры налогового учета

Счета налогового учета по кредиту счета Н08 отражаются внереализационные доходы, признаваемые в текущем отчетном (налоговом) периоде в соответствии с нормами ст. 250 НК РФ*

Оборот по кредиту счета Н08

Виды внереализационых доходов Харитонов С.А. Компьютерная бухгалтерия 7.7 в системе гибкой автоматизации бухгалтерского учета: Научно-методическое издание. - М.: ЗАО «1С», 2005 - с. 162:

· прочие внереализационные доходы (формируется документами);

· курсовые разницы (формируется документами);

· купля-продажа валюты (например, чтобы вычислить финансовый результат от купли - продажи иностранной валюты по итогам налогового (расчетного) периода пользователь должен вывести итоги в бухгалтерском учете по внереализационным расходам/ доходам по виду расхода/дохода "купля-продажа иностранной валюты". После вычисления финансового результата в конце налогового (расчетного) периода результат записывается ручной проводкой с отнесением суммы на внереализационные расходы/доходы по виду расхода/дохода "купля - продажа инвалюты");

· не применяемые для целей налогообложения; и т.д.

В конце налогового периода (года) производится запись по дебету счета Н08 на сумму накопленных расходов, в результате счет Н08 сальдо на конец года не имеет. В течение года, таким образом, кредитовый оборот за определенный период по данному счету равен величине внереализационных доходов, признанных в выбранном периоде. Кредитовое сальдо на конец периода равно величине таких доходов нарастающим итогом с начала налогового периода (года).

3. Расходы - (таблица соответствий регистров по "расходам" счетам в налоговом учете в программе «1С: Бухгалтерия 7. 7.»)

Регистры налогового учета

Счета налогового учета

Прямые расходы на производство

Оборот по дебету счета Н01.05 забалансовый счет Н01.05 "Формирование расходов основного производства" предназначен для отражения информации о расходах, признаваемых прямыми расходами в соответствии со ст. 318 НК РФ, и не подлежащих распределению

Косвенные (прочие) расходы

Оборот по дебету счета Н07.04.1 по дебету счета Н07.04.1 отражаются косвенные расходы, признаваемые для целей налогообложения по налогу на прибыль в текущем отчетном (налоговом) периоде в порядке, определенном НК РФ

Стоимость реализованных покупных товаров

Оборот по дебету счета Н07.05

Стоимость реализованного прочего имущества

Оборот по дебету счета Н07.06

Расходы на реализацию и выбытие ОС

Оборот по дебету счета Н07.07

Расходы на реализацию и выбытие НМА

Оборот по дебету счета Н07.08

Стоимость реализованного права требования как реализации финансовых услуг

Оборот по дебету счета Н07.09

Стоимость реализованного права требования в соответствии с п.1 статьи 279 НК до наступления срока платежа

Оборот по дебету счета Н07.10

Стоимость реализованного права требования в соответствии с п.2 статьи 279 НК после наступления срока платежа

Оборот по дебету счета Н07.11

Суммы процентов, которую налогоплательщик уплатил бы по статье 279 НК п.1, исчисленных в соответствии со статьей 269

Оборот по дебету счета Н07.12

Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров.

Оборот по дебету счета Н07.13

Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг

Оборот по дебету счета Н07.14

После формирования общей суммы расходов основного производства производится их списание с кредита счета Н01.05 с отнесением на стоимость готовой продукции или расходов текущего периода (в части затрат на выполнение работ, оказание услуг). Виды прямых расходов: оплата труда; ЕСН; материальные расходы (формируется документами); амортизация (формируется документами).

В конце налогового периода (года) производится запись по кредиту счета Н07.04.1 на сумму накопленных расходов, в результате счет Н07.04.1 сальдо на конец года не имеет. В течение года, таким образом, дебетовый оборот по данному счету за определенный период равен величине косвенных расходов, признанных в выбранном периоде. Дебетовое сальдо на конец периода равно величине таких расходов нарастающим итогом с начала налогового периода (года).

Виды косвенных расходов: добровольное и обязательное страхование имущества (формируется документами); другие расходы, принимаемые для целей налогообложения (формируется документами); ЕСН; материальные расходы (формируется документами); налоги и сборы; оплата труда; представительские расходы (формируется документами); расходы на командировки (формируется документами); ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда (формируется документами); амортизация (формируется документами).

4. Внереализационные расходы - (таблица соответствий регистров по счетам в налоговом учете в программе «1С: Бухгалтерия 7.7.»)

Регистры налогового учета

Счета налогового учета по дебету счета Н09 отражаются внереализационные расходы, признаваемые в текущем отчетном (налоговом) периоде в соответствии с нормами ст. 265 НК РФ*

Оборот по дебету счета Н09

Виды внереализационных расходов: прочие внереализационные расходы (формируется документами); курсовые разницы (формируется документами); купля-продажа иностранной валюты (вручную); не применяемые для целей налогообложения (формируется документами); и т.д.

В конце налогового периода (года) производится запись по кредиту счета Н09 на сумму накопленных расходов, в результате счет Н09 сальдо на конец года не имеет. В течение года, таким образом, дебетовый оборот за определенный период по данному счету равен величине внереализационных расходов, признанных в выбранном периоде. Дебетовое сальдо на конец периода равно величине таких расходов нарастающим итогом с начала налогового периода (года).

5. Выполнение регламентных операций по налоговому учету - После проведения бухгалтерских документов в программе 1С: Бухгалтерия по окончанию каждого месяца производятся регламентные операции по налоговому учету:

"Расходы на оплату труда" - Вид объекта-"Документ"; Цель- сформировать по налоговому учету проводки по начислению ФОТ; Метод- автоматизированное заполнение документа с последующим его проведением; Путь- Налоговый учет > Регламентные операции > Документ "Расходы на оплату труда".

"Начисление налогов" - Вид объекта-"Документ"; Цель- сформировать по налоговому учету проводки по отчислениям ЕСН налогу ФСС (НС и ПЗ) и другим налогам; Метод- автоматизированное заполнение документа с последующим его проведением; Путь- Налоговый учет > Регламентные операции > Документ "Начисление налогов".

6. Анализ состояния налогового учета - после выполнения регламентных операций по налоговому учету в программе «1С: Бухгалтерия 7.7.» по окончанию каждого месяца можно произвести анализ по налоговому учету: Вид объекта- "Отчет"; Цель- сформировать таблицу соответствия регистров бухгалтерского и налогового учета; Метод- автоматизированное выполнение отчета по заданным параметрам; Путь - Налоговый учет > Регламентные операции > Отчет "Анализ состояния налогового учета".

Анализ состояния налогового учета покажет корректность сформированных регистров по налоговому учету. Если регистры налогового учета сформированы некорректно, то следует вернуться к регламентным операциям по налоговому учету, иначе перейти к закрытию месяца по налоговому учету.

7. Закрытие месяца по налоговому учету - после проверки состояния налогового учета программе «1С: Бухгалтерия 7.7.» производится закрытие месяца (периода) по налоговому учету: Вид объекта -"Документ"; Цель- закрыть проводки по налоговому учету на счета, определяющие строки по декларации по налогу на прибыль; Метод - автоматизированное заполнение документа с последующим его проведением; Путь - Налоговый учет > Регламентные операции > Документ "Регламентные документы по налоговому учету" Чистов Д.В. «Хозяйственные операции в компьютерной бухгалтерии 7.7 (новый план счетов). Издание 2-ое. - М. ЗАО «1С», 2003- с. 301..

Понятие налогового учета в программе «1С: Бухгалтерия 7.7.»

Федеральным законом от 06.08.2001 N 110-ФЗ утверждена 25 глава Налогового кодекса РФ "Налог на прибыль организаций", которая вступила в действие с 1 января 2002 года. Указанной главой введено понятие налогового учета, данных налогового учета, определены средства, которые являются подтверждением налогового учета. В соответствии с установленным порядком, с 1.01.2002 года все предприятия обязаны вести налоговый учет.

Для реализации возможности ведения налогового учета, в состав конфигурации программы «1С: Бухгалтерия 7.7.» включен ряд документов и отчетов. С их помощью информация для налогового учета вводится и накапливается в информационной базе, а также может быть обработана и выведена на печать в виде налоговых регистров. Регистры формируются, как отчеты по документам налогового учета, налоговым счетам, реализованным в виде вспомогательных забалансовых счетов, и бухгалтерским счетам Рязанцева Н.А., Рязанцев Д.Н. 1С:Предприятие. Бухгалтерский учет. Секреты работы. - СПБ.: БХВ-Петербург, 2004 - с.56..

По мере уточнения перечня необходимых регистров налогового учета и состава показателей налоговых регистров конфигурация программы «1С: Бухгалтерия 7.7.» дополняется новыми регистрами, являющиеся основанием для заполнения налоговой декларации. Регистры налогового учета позволяют анализировать данные налогового учета от отдельных хозяйственных операций до строк налоговой декларации.

В составе конфигурации программы «1С: Бухгалтерия 7.7.» поставляется декларация по налогу на прибыль организаций. Важной особенностью декларации по налогу на прибыль является возможность ее заполнения как вручную, так и автоматически Описание типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия 7.7". - М.: ЗАО "1С", 2005. Интернет-ресурс БУХ.1С.

При регистрации хозяйственных операций в налоговом учете в программе используются данные бухгалтерского учета. Это позволяет избежать повторного ввода данных вручную. Вместе с тем существует возможность отражения специфических операций налогового учета, которые не регистрируются в бухгалтерском учете, например, перенос на следующие отчетные (налоговые) периоды расходов, учитываемых в особом порядке.

Кроме отражения отдельных хозяйственных операций для целей налогового учета в конфигурации реализовано автоматическое выполнение следующих регламентных операций, учитываемых в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода:

· учет отрицательного результата от реализации амортизируемого имущества;

· учет расходов на НИОКР;

· учет расходов по освоению природных ресурсов;

· учет фактических платежей по долгосрочному страхованию жизни работников;

· учет фактических платежей по страхованию на оплату медицинских расходов и по страхованию на случай утраты трудоспособности или наступления смерти;

· учет расходов по страхованию имущества;

· учет прочих расходов будущих периодов;

· учет расходов по долгосрочному страхованию жизни работников;

· учет расходов по страхованию на оплату медицинских расходов;

· учет расходов по страхованию на случай утраты трудоспособности или наступления смерти;

· учет представительских расходов;

· учет расходов на рекламу;

· расчет стоимости сырья/материалов, товаров, списанных в текущем отчетном (налоговом) периоде;

· учет транспортных расходов;

· расчет стоимости продукции.

В конфигурации - программы «1С: Бухгалтерия 7.7.» поддерживается система налоговых регистров, рекомендованных Министерством финансов России (в составе которого находятся налоговые органы). В частности, в полном соответствии по порядку ведения и составу показателей, формируются следующие регистры Описание типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия 7.7". - М.: ЗАО "1С", 2005. Интернет-ресурс БУХ.1С :

1. Регистры учета хозяйственных операций:

-Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав;

-Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав;

-Регистр учета поступлений денежных средств;

-Регистр учета расхода денежных средств;

-Регистр-расчет сумм начисленных штрафных санкций за отчетный период;

-Регистр учета расходов по оплате труда;

-Регистр учета начисления налогов, включаемых в состав расходов;

-Регистр учета прямых расходов на проихводство.

2. Регистры промежуточных расчетов:

-Регистр-расчет амортизации нематериальных активов;

-Регистр-расчет стоимости сырья /материалов, списаных в отчетном периоде;

-Акт инвентаризации кредиторской задолженности на отчетную дату;

-Регистр учета договоров на добровольное страхование работников;

-Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников;

-Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода;

-Регистр расчета стоимости остатков незавершенного производства.

3. Регистры учета состояния единицы налогового учета:

-Регистр информации об объекте основных средств;

-Регистр информации об объекте нематериальных активов;

-Регистр информации о движении приобретенных товаров;

- Регистр информации о движении готовой продукции;

-Регистр информации о движении приобретенных сырья/материалов;

-Регистр учета расходов будущих периодов;

-Регистр учета операций по движению дебиторской /кредиторской задолженности;

-Регистр учета расчетов с бюджетом;

-Регистр учета расчетов по штрафным санкциям;

4. Регистры формирования отчетных данных:

-Регистр-расчет амортизации основных средств;

-Регистр учета стоимости товаров, списанных в отчетном периоде;

-Регистр учета стоимости продукции, списанной в отчетном периоде;

-Регистр учета прочих расходов текущего периода;

-Регистр-расчет финансового результата от реализации амортизируемого имущества;

-Регистр-расчет остатка транспортных расходов;

-Регистр учета внереализационных расходов текущего периода;

-Регистр-расчет финансового результата от реализации прав;

-Регистр учета доходов текущего периода.

В состав конфигурации программы «1С: Бухгалтерия 7.7.» включена декларация по налогу на прибыль организаций - полная форма, с учетом изменений и дополнений налогового законодательства. Налоговая декларация автоматически заполняется по данным налогового учета. При этом на всех этапах подготовки ведения налогового учета и формирования декларации возможна ручная корректировка данных Харитонов С.А. Гибкая автоматизация бухгалтерского учета и отчетности: вопросы теории и практики. - М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2003.- с.125.

«Клерк»

Берко И.А.
методист отдела разработки
экономических программ фирмы "1С"

Мы продолжаем знакомить читателей с постановкой налогового учета в различных бухгалтерских программах. В предлагаемой статье на конкретном примере изложена методика ведения налогового учета в семействе программ "1С".

Построение налогового учета: общие принципы для практиков

Система налогового учета в типовых конфигурациях "Бухгалтерский учет", "Производство + Услуги + Бухгалтерия" и комплексной конфигурации "Бухгалтерия + Торговля + Склад + Зарплата + Кадры" системы "1С: Предприятие 7.7" реализована согласно рекомендациям МНС России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 HК РФ и с учетом изменений и дополнений, внесенных Федеральным законом от 29.05.2002 N 57-ФЗ. Регистры налогового учета, а также декларация по налогу на прибыль формируются по данным налогового учета автоматически.

Данные налогового учета в большинстве случаев автоматически формируются на основании данных бухгалтерского учета с учетом имеющихся различий между нормами НК РФ и документов, регламентирующих вопросы бухгалтерского учета. Некоторые из таких различий будут подробно рассмотрены в настоящей статье на конкретном примере. Пользователь может вручную корректировать и дополнять данные налогового учета.

В помощь пользователям учетных решений системы "1С: Предприятие" уже выпущен ряд методических пособий и изданий, посвященных вопросам автоматизации налогового учета, в том числе такие книги, как "Информационные технологии налогового учета", автором которой является проф. Финансовой академии при Правительстве РФ, аудитор, д.э.н. С.А. Харитонов, и "Налоговый учет в 1С: Бухгалтерии 7.7" проф. Финансовой академии при Правительстве РФ, д.э.н. Д.В. Чистова[1].

ООО "Наш Втормет"[2], которое ведет налоговый учет по методу начисления, 25 июля 2002 года закупило у ЗАО "Автопром" по договору от 21.07.2002 N 4 материалы на сумму 420 000 руб. (с учетом НДС 20% -- 70 000 руб.):

-- лом-сырец стальной негабаритный -- 850 т по 380 руб. за 1 т на сумму 323 000 руб. (без учета НДС -- здесь и далее);

-- лом чугунный негабаритный -- 65 т по 350 руб. за 1 т на сумму 22 750 руб.;

-- кислород в баллонах -- 30 баллонов по 83,33 руб. за баллон на сумму 2500 руб.;

-- топливо -- 175 л на сумму 1750 руб.

В бухгалтерском учете при помощи документа "Поступление материалов" были сделаны записи:

июль 2002 года

Дебет 10-1 Кредит 60-1

-- 348 250 руб. (323 000 руб. + 22 750 руб. + 2500 руб.) -- оприходованы сырье и материалы;

Дебет 10-3 Кредит 60-1

-- 1750 руб. -- оприходовано топливо;

Дебет19-3Кредит 60-1

-- 70 000 руб. -- выделен НДС.

При формировании данных налогового учета за июль 2002 года достаточно автоматически заполнить документ "Операции приобретения имущества, работ, услуг и прав" от 25 июля 2002 года. В результате данная операция получит отражение в регистре учета операций приобретения имущества, работ, услуг и прав и регистре учета операций по движению кредиторской задолженности.

Август 2002 года

1 августа 2002 года все указанные выше материалы были отпущены в цех переработки лома. При этом для выпуска:

-- лома стального 3А габаритного помимо лома-сырца стального отпущено 25 баллонов кислорода, а также топливо для двигателя пресса, с помощью которого производится стальной лом;

-- лома чугунного габаритного помимо чугунного сырья негабаритного также отпущено 5 баллонов кислорода.

В бухгалтерском учете данная операция была отражена с помощью документа "Перемещение материалов" по дебету счета 20 "Основное производство" и кредиту счета 10 "Материалы" на соответствующих субсчетах.

30 августа 2002 года начислена заработная плата рабочим за выполненную в течение месяца работу, связанную с производством:

-- лома стального -- 280 000 руб.;

-- лома чугунного -- 70 000 руб.

Зарплата управленческого персонала составила 600 000 руб.

Регрессивная шкала ЕСН не применялась, льгот по этому налогу также не было.

30 августа 2002 года начислена амортизация основных средств, использовавшихся в процессе производства продукции:

-- пресса для стального лома (250 руб. и в бухгалтерском, и в налоговом учете);

-- пресса для чугунного лома (233,33 руб. в бухгалтерском учете и 203,33 руб. в налоговом).

Различия в сумме начисленной амортизации пресса для чугунного лома обЪясняются разными сроками полезного использования, установленными для бухгалтерского и налогового учета.

Рассмотрим состав расходов на производство в бухгалтерском и налоговом учете, который приведен в табл. 1.

10 академических часов

Цель курса: Получение навыков ведения налогового учета с помощью программы “1С:Бухгалтерия 7.7”

Продолжительность: 10 академических часов (выдаются методические материалы).

Для кого предназначен курс: Курс предназначен для бухгалтеров, ведущих бухгалтерский учет на предприятиях и желающих освоить ведение налогового учета в программе “1С:Бухгалтерия 7.7”.

Требования: Обучаемые на этом курсе должны обладать базовыми знаниями в области организации.

Цель курса: Получение навыков ведения налогового учета с помощью программы “1С:Бухгалтерия 7.7”

Продолжительность: 10 академических часов (выдаются методические материалы).

Требования: Обучаемые на этом курсе должны обладать базовыми знаниями в области организации и ведения бухгалтерского и налогового учета на предприятии. Должны уметь работать в операционной системе Windows и в программе «1С:Бухгалтерия 7.7».

Программа курса: Курс основан на выполнении сквозного примера для условной организации от начала его ведения до завершения отчетного периода с формированием итоговых результатов по налоговому учету. Курс рассматривает ведение налогового учета в программе «1С:Бухгалтерия 7.7» одновременно с бухгалтерским учетом. Учебный пример разработан таким образом, чтобы максимально показать возможности программы «1С:Бухгалтерия 7.7» по ведению налогового учета. Кроме этого, внимание уделяется материалу, где встречаются затруднения при ведении налогового учета и типичные ошибки пользователей.

Общая концепция построения налогового учета в конфигурации "1С:Бухгалтерия 7.7".
Назначение и использование балансовых счетов налогового учета.
Средства типовой конфигурации для ведения налогового учета.
Технология налогового учета.
Заполнение справочников данными для налогового учета.
Принцип формирования регистров налогового учета.

2. Формирование начальных остатков по налоговому учету.

Особенности формирование остатков по основным средствам при расхождении данных бухгалтерского и налогового учета.
Формирование прочих остатков налогового учета.

3. Учет основных средств, нематериальных активов, оборудования.

Поступление, модернизация, амортизация, выбытие внеоборотных активов.

4. Учет материалов и выпуск готовой продукции.

Поступление, выбытие материалов.
Выпуск готовой продукции и ее реализация.

5. Учет товаров.

Учет товаров в оптовой и розничной торговле.
Учет комиссионных товаров.
Учет транспортных расходов.

6. Учет расходов на оплату труда.

Формирование расходов на оплату труда на основе данных бухгалтерского учета.
Учет расходов будущих периодов на оплату труда.
Добровольное страхование.
Учет налогов.
Единый социальный налог.
Взносы на обязательное пенсионное страхование.
Отчисления на обязательное страхование в ФСС.
Прочие налоги, включаемые в состав расходов.

7. Учет валютных операций.

Учет курсовых разниц.
Учет суммовых разниц.
Услуги банка.

8. Учет нормируемых расходов.

Расходы на рекламу.
Представительские расходы.
Командировочные расходы.

9. Заполнение налоговой декларации и проверка результатов.

Закрытие периода по налоговому учету.
Анализ состояния налогового учета в программе.

10. Заполнение декларации по налогу на прибыль.

Расшифровка строк декларации по налогу на прибыль.
Формирование регистров налогового учета и сравнение данных по строкам декларации по налогу на прибыль.

Комплект поставки программного продукта 1С:Бухгалтерия 7.7 сетевая версия + ИТС USB

В состав программного продукта 1С:Бухгалтерия 7.7 сетевая версия + ИТС USB входит платформа "1С:Предприятие 7.7", конфигурации "1С:Бухгалтерия 7.7" и "1С:Упрощенная система налогообложения 7.7", комплект документации, подписка на информационно-технологическое сопровождение (ИТС), USB-ключ защиты для использования программного продукта на неограниченном количестве рабочих мест в рамках одной локальной сети . Формат хранения базы данных DBF. Использование программы для работами с базами данных MS-SQL 2000 в данной версии не возможно, а возможно только в клиент-серверной версии программы. Обращаем Ваше внимание, что обмен (upgrade) локальных версий программ 1С:Предприятие 7.7, например, на сетевые версии этих программ 1С:Предприятие 7.7 с 01.07.2008 больше невозможен .
В комплект документации программного продукта 1С:Бухгалтерия 7.7 сетевая версия входят книги, аналогично комплекту документации программы "1С:Бухгалтерия 7.7 ПРОФ".

Сервисное обслуживание программного продукта 1С:Бухгалтерия 7.7 сетевая версия + ИТС USB

Для 1С:Бухгалтерия 7.7 сетевая версия + ИТС USB, как и для других программных продуктов системы "1С:Предприятие 7.7", выпущенных после 01.07.2008г., предусмотрено сервисное обслуживание по линии информационно-технологического сопровождения (ИТС). В комплект поставки программного продукта входит диск ИТС и купон на бесплатное обслуживание по линии ИТС на 3 месяца. Для получения сервисных услуг пользователю необходимо зарегистрировать купленный программный продукт в фирме "1С" и оформить бесплатную подписку у продавца программного продукта по купону, входящему в комплект поставки.

Сервисное обслуживание по линии ИТС включает:

услуги линии консультаций по телефону и электронной почте;
получение новых релизов программы и конфигураций;
получение новых форм отчетности;
ежемесячное получение комплекта дисков ИТС, содержащего методические материалы по настройке и эксплуатации системы, разнообразные консультации и справочники по бухучету и налогообложению, правовую базу данных "Гарант" и многое другое.

По окончании периода бесплатного сервисного обслуживания для продолжения получения перечисленных услуг, а также услуг партнеров по сопровождению данного продукта необходимо оформить платную подписку на ИТС. Стоимость подписки на ИТС зависит от выбранного пользователем варианта поставки (варианты поставки ИТС ТЕХНО и ПРОФ).

Функциональные возможности программы 1С:Бухгалтерия 7.7

Покупая 1С Бухгалтерия 7.7, Вы приобретаете универсальную программу массового назначения для автоматизации бухгалтерского учета, но устаревшей версии. Программа 1С Бухгалтерия 7.7 представляет собой компоненту "Бухгалтерский учет" системы программ "1С:Предприятие 7.7" с типовой конфигурацией. Компонента "Бухгалтерский учет" позволяет реализовать любую схему учета и может использоваться как автономно, так и совместно с другими компонентами "1С:Предприятия 7.7". Типовая конфигурация представляет собой готовое решение для автоматизации большинства участков бухгалтерского учета.

Типовая конфигурация "Бухгалтерский учет", редакция 4.5

Типовая конфигурация "Бухгалтерский учет", редакция 4.5 является решением для ведения бухгалтерского учета на платформе 7.7. В соответствии с приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н об обязательном переходе всех хозрасчетных организаций с 1 января 2002 года на новый План счетов, типовая конфигурация обеспечивает ведение учета в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов.

Федеральным законом от 06.08.2001 № 110-ФЗ утверждена 25 глава Налогового кодекса РФ "Налог на прибыль организаций", которая вступила в действие с 1 января 2002 года. Указанной главой введено понятие Налогового учета, данных налогового учета, определены средства, которые являются подтверждением налогового учета. Редакция 4.5 конфигурации "Бухгалтерский учет" поставляется готовой для ведения налогового учета на уровне хозяйственных операций.

В типовой конфигурации "Бухгалтерский учет", редакция 4.5:

реализована возможность вести раздельный учет видов деятельности облагаемых и необлагаемых Единым налогом на вмененный доход.
расширены возможности ведения учета заработной платы и налогообложения физических лиц. В конфигурацию включена возможность формирования для каждого сотрудника Налоговой карточки, Справки о доходах физического лица, Индивидуальной карточки учета страховых взносов, Персонифицированный учет для ПФР.
Расширены возможности выбора методов списания общепроизводственных и общехозяйственных расходов.

Автоматизация бухгалтерского учета. "1С:Бухгалтерия 7.7" позволяет автоматизировать ведение всех разделов бухгалтерского учета:

операции по банку и кассе
основные средства и нематериальные активы
учет материалов
учет товаров и услуг
учет производства продукции
учет валютных операций
расчеты с покупателями и поставщиками
расчеты с подотчетными лицами
учет расчетов по заработной плате с сотрудниками, начисление НДФЛ и страховых взносов;
расчеты с бюджетом
другие разделы учета

Налоговый учет в типовой конфигурации "Бухгалтерский учет", редакция 4.5

Порядок формирования и состав показателей налоговых регистров, реализованных в редакции 4.5 типовой конфигурации "1С:Бухгалтерии 7.7", соответствуют системе налогового учета, рекомендованной МНС России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 Налогового кодекса РФ. Регистры налогового учета позволяют анализировать данные налогового учета от отдельных хозяйственных операций до строк налоговой декларации.

В программе существует возможность автоматического выявления возможных ошибок данных налогового учета методом сопоставления данных налогового и бухгалтерского учета.

Кроме отражения отдельных хозяйственных операций для целей налогового учета в "1С:Бухгалтерии 7.7" реализовано автоматическое выполнение следующих регламентных операций:

Начисление амортизации;
Учет отрицательного результата от реализации амортизируемого имущества в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода;
Учет расходов на НИОКР в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода;
Учет расходов по освоению природных ресурсов в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода;
Учет фактических платежей по долгосрочному страхованию жизни работников;
Учет фактических платежей по страхованию на оплату медицинских расходов;
Учет фактических платежей по страхованию на случай утраты трудоспособности или наступления смерти;
Учет расходов по страхованию имущества в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода;
Учет расходов будущих периодов на оплату труда в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода;
Учет налогов и сборов с расходов на оплату труда будущих периодов в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода;
Учет прочих расходов будущих периодов в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода;
Учет расходов по долгосрочному страхованию жизни работников в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода;
Учет расходов по страхованию на оплату медицинских расходов в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода;
Учет расходов по страхованию на случай утраты трудоспособности или наступления смерти в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода;
Учет представительских расходов в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода;
Учет расходов на рекламу в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода;
Учет транспортных расходов в составе расходов текущего отчетного (налогового) периода;
Расчет стоимости сырья/материалов, списанных в текущем отчетном (налоговом) периоде;
Расчет стоимости товаров, списанных в текущем отчетном (налоговом) периоде;
Распределение прямых расходов;
Расчет стоимости продукции.

В "1С:Бухгалтерии 7.7" поддерживается система налоговых регистров, рекомендованных МНС России, В частности, в полном соответствии с рекомендациями МНС России по порядку ведения и составу показателей, формируются налоговые регистры.

В состав "1С:Бухгалтерии 7.7" включена декларация по налогу на прибыль организаций - полная форма, с учетом изменений и дополнений налогового законодательства в 2002 году. Налоговая декларация автоматически заполняется по данным налогового учета. При этом на всех этапах подготовки ведения налогового учета и формирования декларации возможна ручная корректировка данных.

Читайте также: