Выездная торговля на усн

Опубликовано: 23.04.2024

Справочная / Бизнес‑будни

Уличная торговля: нужно ли разрешение, онлайн‑касса и регистрация?

В России запрещена стихийная торговля. Нельзя просто так выйти на проходную улицу, поставить табуретку и продавать товар. Хотя в своём городе вы наверняка видели и такое. В этой статье расскажем, как оформить точку в городской администрации и не нарваться на штрафы.

🥴 К сожалению, получить желаемое место на улице непросто, а иногда совсем невозможно. Это настоящий квест для упорных. Когда мы готовили материал, сами удивились, как много административных барьеров и сколько грозит штрафов. Но благодаря жёсткому закону на улицах порядок.

Где написано, что нельзя свободно торговать на улице, и какой штраф

Любое место на улице кому-то принадлежит: самому городу или коммерческой организации — магазину, торговому центру, рынку, хостелу.

У коммерческих организаций место под точку берут в субаренду. Как правило, это небольшой участок рядом с крыльцом. Например, у входа в хостел размещают прокат велосипедов. Для этого договариваются с владельцем об оплате и подписывают договор. Тут дело договорённости двух предпринимателей. То же самое делают, чтобы получить место на рынке.

Но большинство привлекательных мест на улице принадлежит муниципалитету. Это набережные, центральные улицы и парки. Свободная торговля в таких местах запрещена. К примеру, для Москвы это прописано в ст. 4 Закона от 09.12.1998 № 29.

Чтобы законно торговать на улице, договариваются с местной администрацией. Вариантов два по ст. 10 и 11 381-ФЗ:

— Арендовать место под нестационарный торговый объект в специально отведённом месте. Так можно поставить палатку или лоток на длительный срок;

— Выкупить место на ярмарке. Это формат торговли от случая к случаю, потому что ярмарки работают непостоянно и тоже в строго отведённых местах.

Городские власти борются со стихийной торговлей. Полиция и чиновники из администрации устраивают рейды и проверяют точки по жалобам людей. Если поймают, выпишут штраф — размер прописан в местном законе об административных правонарушениях. В Москве штраф за торговлю в неположенном месте — от 2500 до 500 000 ₽ по ст. 11.13 КоАП Москвы. Вот реальные примеры:

Предприниматель оказывал услуги мобильного шиномонтажа из своего автомобиля. Об этом узнали чиновники из районной управы и оштрафовали на 2500 ₽ — дело № А40-95352/2019.

Предприниматель продавал кофе из машины. К нему пришли полицейские и выписали штраф 2500 ₽ — дело № 7-1533/2018.

Женщина торговала одеждой в подземном переходе метро. Её поймал полицейский патруль и оштрафовал на 5000 ₽ — дело № 7-14728/2019.

Чтобы торговать на улице, надо зарегистрировать бизнес. Онлайн-касса нужна не всем

До обращения в администрацию надо легализоваться.

Зарегистрировать бизнес

Торговля приносит доход, с которого надо платить налог. Поэтому до начала работы надо зарегистрироваться в налоговой. Варианты следующие:

Открыть ИП. Вариант с ИП подойдёт, если перепродавать товары, заниматься прокатом вещей или оказывать услуги. Ещё, если в планах, — нанять продавца. ИП платит налоги по упрощенной системе налогообложения или покупает патент. Плюс к этому платит за себя и сотрудников взносы в Пенсионный фонд.

Открыть ООО. Обычно ООО открывают для ведения бизнеса с партнёрами, а полученные доходы делят. Компании работают на общей или упрощённой системе налогообложения, платят взносы за сотрудников и ведут бухучёт.

Зарегистрироваться как самозанятый через мобильное приложение «Мой налог». Это самый простой и быстрый способ легализовать бизнес. Самозанятые платят 4-6% от выручки, не ведут бухгалтерию и не сдают отчеты. Подходит, только если продавать товары собственного производства и не нанимать сотрудников.

Важно❗ Иногда торговать на уличной ярмарке можно без оформления бизнеса, просто как физлицо. Этот момент надо уточнять у организаторов.

За предпринимательство без регистрации штрафуют на сумму от 500 до 2000 ₽ по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ. Если всё вскроется, этот штраф добавят к штрафу за стихийную торговлю.

Уведомить Роспотребнадзор, если нужно

Уведомление относят лично в территориальный отдел своего города, направляют почтой или подают через МФЦ.

Если не подать уведомление, оштрафуют на сумму до 20 000 ₽ по ст. 19.7.5-1 КоАП РФ.

Разобраться с онлайн-кассой

В большинстве случаев уличные торговцы освобождены от онлайн-касс по ст. 2 54-ФЗ. Можно работать без кассы, когда:

— торгуете с лотков, тележек или в вагонах пассажирских поездов;

— торгуете на рынках вне крытых помещений непродовольственными товарами, кроме товаров из этого перечня — там есть одежда, изделия из резины и пластмассы и спортивные товары;

— торгуете мороженым или напитками через киоск без торгового зала;

— ремонтируете обувь или делаете ключи;

— зарегистрированы как самозанятый.

При продаже товаров собственного производства (и оказании услуг) для ИП без сотрудников действовала отсрочка до 1 июля 2021 года.

За работу без кассы можно получить штраф, который посчитают от неучтенной выручки по п. 2. ст. 14.5 КоАП РФ.

Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.

Как заключить договор с администрацией на размещение уличной торговой точки

Уличная точка на языке закона называется «нестационарный торговый объект» или НТО. Это те самые киоски, тележки, палатки, лотки, прицепы, автомагазины и прилавки.

В каждом городе местные власти утверждают схему размещения нестационарных торговых объектов. Схему разрабатывают так, чтобы торговые точки распределялись по городу равномерно, не мешали транспорту и пешеходам и не портили облик города. Не менее 60 % точек должны отдавать малому и среднему бизнесу. Схему выкладывают в общий доступ в интернете. Например, так выглядит схема НТО Центрального округа Москвы.

Чтобы получить место в схеме НТО, предприниматель участвует в аукционе в электронной форме. Узнать, какие места в городе свободны и выставлены на аукцион можно в местной администрации. Отдел, который занимается НТО, в каждом городе называется по-разному. Например, в Москве это Департамент по конкурентной политике. В Перми — Департамент экономики и промышленной политики. Еще список НТО, выставленных на аукцион, публикуют на сайтах администрации. Такой список аукционов есть в Москве.

Для участия в аукционе предприниматель подаёт заявку, платит задаток и отправляет в администрацию документы. Форму заявки и точный список нужно узнавать у них же.

Если предприниматель выиграл конкурс, с ним заключают договор на размещение нестационарного торгового объекта и выдают свидетельство о размещении нестационарного торгового объекта. Свидетельство — это тот самый документ, который подтверждает законность торговли на уличной точке. Его в случае проблем показывают полиции.

Если желаемого места нет в городской схеме, предприниматель подаёт заявление о включении в неё нового места для НТО. Администрация его рассматривает. Если новая точка безопасна и не нарушает градостроительные нормы, ее включат в схему. А с предпринимателем заключат договор. Но такое получается не всегда.

На какой срок разрешат разместить точку, зависит от вида товара или услуги, которые продаёт предприниматель. Обычно предельный срок — 5 лет, но для мелкой розницы он часто меньше. Если это сезонный товар, договор заключают на соответствующие месяцы. Например, в Москве точку под овощи, фрукты и мороженое дадут на период с 1 мая по 1 октября. На новогодние ёлки — с 20 по 31 декабря. Для остальных товаров — на год. Так сказано в п. 6 Постановления Правительства Москвы от 03.02.2011 № 26-ПП.

Как заключить договор на участие в ярмарке

Чтобы упорядочить мелкорозничную торговлю, городские власти проводят ярмарки. Они бывают платные и бесплатные. Часто организаторы разрешают торговать на ярмарках даже физическим лицам без регистрации бизнеса.

План ярмарок на год публикуют на сайте администрации. Предприниматель заранее подаёт заявку и получает место. Организатор заключает договор на участие в ярмарке. Скорее всего, от участника попросят сертификаты качества на товар, а если планируется торговля едой — медкнижки.

В Москве ярмарки организует ГБУ «Московские ярмарки». Конечно, во время пандемии их работу прекратили, но планируют возобновить во II квартале 2021 года. На этом сайте должно появиться расписание.

Найти план ярмарок своего города можно в поисковике по запросу «план ярмарок на 2021 год» + город.

Уточнение от автора вопроса

Что можно сделать, что бы работать без кассового аппарата.?

ответы на вопрос:

Выручку показываете с помощью кассового аппарата (есть портативные).

Можете заниматься выездной торговлей на УСН. При выездной торговле Вы обязаны иметь кассовый аппарат.

Что можно сделать, что бы работать без кассового аппарата.?

ответы на вопрос:

Разве что перейти на патентную систему либо на ЕНВД. Но это можно будет сделать уже только с начала следующего года.

Так что здесь без вариантов - применение ККМ обязательно. За первую провинность могут назначить штраф по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ:

2. Неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники, применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям либо используется с нарушением установленного законодательством Российской Федерации порядка и условий ее регистрации и применения, а равно отказ в выдаче по требованию покупателя (клиента) в случае, предусмотренном федеральным законом, документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу), -
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц - от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.

Применение ККТ при УСН обязательно.

Если Индивидуальный предприниматель зарегистрированный по месту жительства и находящийся на ЕНВД работает у себя в регионе и при этом хочет работать в другом регионе РФ, что ему нужно сделать?

Кого и каким образом нужно уведомить?

Будет ли это считаться выездной торговлей, если ИП занимается торговлей?

Отчитываться нужно в налоговый орган нужно будет только по месту регистрации?

Уточнение от автора вопроса

Благодарю всех за ответы.

Если торговля осуществляется в двух регионах одновременно, тогда нужно оставаться на учете ИФНС в регионе по месту регистрации + встать на учет в ИФНС нового региона?

И если будет желание осваивать еще третий регион и там нужно будет вставать на учет?

Нельзя как-то отчитываться в одной ИФНС по месту регистрации?

ответы на вопрос:

Отчитываться надо будет в той ИФНС, где Вы стоите на учете, а торговать в другом регионе Вам никто не запрещает. Об этом говорит Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" от 08.08.2001 N 129-ФЗ.

1.Если ИП хочет применять ЕНВД, он должен встать на учет по месту ведения деятельности (п. 2 ст. 346.28 НК РФ). То есть предприниматель, который хочет вести деятельность на ЕНВД в другом регионе, нужно встать на учет в налоговой инспекции этого региона.

Статья 346.27 НК РФ. Основные понятия, используемые в настоящей главе

развозная торговля - розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети с использованием специализированных или специально оборудованных для торговли транспортных средств, а также мобильного оборудования, применяемого только с транспортным средством. К данному виду торговли относится торговля с использованием автомобиля, автолавки, автомагазина, тонера, автоприцепа, передвижного торгового автомата;
разносная торговля - розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или на улице. К данному виду торговли относится торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек;

Согласно ФЗ о регистрации ИП для работы индивидуального предпринимателя в другом регионе РФ ему необходимо зарегистрироваться в качестве ИП в налоговой инспекции по месту фактической работы.

После чего данному ИП должно быть выдано Свидетельство о государственной регистрации.

Удачи вам Владимир Николаевич

г. Уфа 27.04.2018 г.

Согласно п. 2 ст. 346.28 НК РФ индивидуальные предприниматели, изъявившие желание применять систему налогообложения в виде ЕНВД, должны встать на учет по месту осуществления деятельности. Т.е, если вы начали деятельность в новом регионе и решили уплачивать ЕНВД, то вам придется встать на учет в налоговой инспекции в этом регионе.

. ЕНВД уплачивается по месту постановки на учет в качестве плательщика этого налога п. 1 ст. 346.32 НК РФ. Поэтому если вы зарегистрируетесь в новом регионе в качестве плательщика ЕНВД, то по реквизитам этой налоговой инспекции вам необходимо будет перечислять налог. В эту же налоговую инспекцию нужно будет ежеквартально подавать налоговые декларации по ЕНВД п. 3 ст. 346.32 НК РФ.

В течение пяти дней с начала ведения деятельности стать на учет в налоговой инспекции по месту ведения деятельности в качестве плательщика ЕНВД. Для этого необходимо подать заявление в налоговую, указав виды деятельности, по которым будет применяться ЕНВД.

При осуществлении разносной или развозной торговли, независимо от того, в каком регионе ведется деятельность стать на учет надо в качестве плательщика ЕНВД только в налоговой по месту регистрации и жительства

Единый налог на вмененный доход предприниматель должен уплачивать по месту постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Декларация по ЕНВД сдается предпринимателем в налоговый орган субъекта РФ, в котором он состоит на учете в качестве плательщика ЕНВД.

Если деятельность относится к развозной или разносной торговле, ИП сдает отчетность в инспекцию по месту жительства, т. к. при осуществлении таких видов деятельности именно здесь он состоит на учете, как плательщик ЕНВД. (Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ.)

Благодарю всех за ответы.

И если будет желание осваивать еще третий регион и там нужно будет вставать на учет?

Нельзя как-то отчитываться в одной ИФНС по месту регистрации?

ответы на вопрос:

Если платите такой налог, который подлежит перечислению в местный бюджет, то надо вставать там на учет. В том порядке, который предусмотрен НК РФ. См. ниже.

ч.1 НК РФ

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.04.2018)

Статья 346.46. Учет налогоплательщиков

1. Постановка на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, осуществляется налоговым органом, в который он обратился с заявлением на получение патента, на основании указанного заявления в течение пяти дней со дня его получения.

В случае, предусмотренном абзацем третьим пункта 2 статьи 346.45 настоящего Кодекса, индивидуальный предприниматель подлежит постановке на учет в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, в налоговом органе по месту его жительства со дня государственной регистрации этого физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

(абзац введен Федеральным законом от 02.12.2013 N 334-ФЗ; в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Датой постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе по основанию, предусмотренному настоящим пунктом, является дата начала действия патента.

Подача индивидуальным предпринимателем заявления на получение патента в налоговый орган, в котором этот индивидуальный предприниматель состоит на учете в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, не влечет его повторную постановку на учет в этом налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения.

(абзац введен Федеральным законом от 02.12.2013 N 334-ФЗ)

2. Снятие с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, осуществляется в течение пяти дней со дня истечения срока действия патента, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Снятие с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения и имеющего одновременно несколько патентов, выданных указанным налоговым органом, осуществляется по истечении срока действия всех патентов.

(абзац введен Федеральным законом от 02.12.2013 N 334-ФЗ)

3. Снятие с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, индивидуального предпринимателя, утратившего право на применение патентной системы налогообложения или прекратившего предпринимательскую деятельность, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, осуществляется в течение пяти дней со дня получения налоговым органом заявления, представленного в налоговый орган в соответствии с пунктом 8 статьи 346.45 настоящего Кодекса, или сообщения налогового органа, принявшего такое заявление, об утрате налогоплательщиком права на применение патентной системы налогообложения.

(в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Датой снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя является дата перехода индивидуального предпринимателя на общий режим налогообложения (на упрощенную систему налогообложения, на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (в случае применения налогоплательщиком соответствующего специального налогового режима) или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности или дата прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения.

(в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 335-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Уведомление о постановке на учет (снятии с учета) в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, не выдается.

(п. 4 введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

Онлайн-касса для выездной торговли стала необходимой для многих предпринимателей. Для кого-то еще осталась возможность работать без применения ККТ. Здесь мы расскажем о том, кому нужна касса, кто может без нее обойтись, как регистрировать кассу для выездной торговли, затронем важные рабочие моменты, работу курьеров. Мы также расскажем о том, какие кассы наиболее актуальны для мобильной торговли.

Специальные предложения на онлайн-кассы

Большой выбор оборудования по 54 ФЗ для выездной торговли, курьеров и служб доставки. Все модели по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще дешевле — действуют специальные предложения.

Выездная онлайн касса и закон

Установка онлайн-касс для выездной торговли регулируется законодательством Российской Федерации. Вопросом регулирования этой области занимается 54 Федеральный закон.

Под выездной торговлей понимают торговлю вне стационарных точек с использованием средств передвижения, это могут быть:

автотранспорт,
автолавка,
Прицепы,
автомагазины и др.

По большему счету онлайн-касса для выездной торговли необходима. Рассмотрим случаи, когда можно не использовать ККТ.

Работа без кассы при торговле на выезде

Нужна ли онлайн-касса для выездной торговли? Да, кроме установленных законом исключений:

Особенности применения онлайн-касс на рынке

При торговле на рынке онлайн-касса нужна (применительно к торговым точкам), не нужна она только в случае торговли в автомагазинах или палатках.

Однако, даже если вы осуществляете выездную торговлю, касса может понадобится в случае торговли определенными группами товаров:

Ковры, изделия из кожи,
Одежда (кроме нижнего белья, носков, чулков),
Чистящих, моющих средств и др. бытовых средств,
Лекарства,
Изделия из резины, пластика, пластмассы,
Товары для спорта,
Товары для музыки,
Строительные товары минеральные,
Электроника и бытовая техника,
Ортопедические товары,
Мебельная продукция.

Таким образом, выездная касса необходима в большинстве случаев, даже при торговле на рынке.

Какой должна быть выездная касса?

Выездная торговля — это особый вид деятельности, когда нужна специальная мобильная онлайн-касса. Выездная касса должна соответствовать следующим требованиям:

Быть мобильной (иметь встроенный аккумулятор),
Соответствовать нормам закона,
Быть разрешенной и числиться в списке ФНС,
Иметь доступные каналы связи с интернетом (3G, Wi-Fi),
Работать с фискальными данными и ОФД,
Иметь фискальный накопитель,
Иметь компактные размеры и необходимый функционал.

Когда нужно установить онлайн-кассу для выездной торговли?

Онлайн-кассу для выездной торговли должны установить предприниматели на патенте и ЕНВД без наемных работников до 1 июля 2019 года. Все остальные , не попадающие в список исключений, должны были применять кассовый аппарат еще ранее.

Особенности регистрации кассы при мобильной торговле

При регистрации кассового аппарата в налоговой обычно указывается адрес торговой точки, по которому аппарат в дальнейшем будет использоваться. При мобильной торговле регистрация онлайн-кассы по месту затруднена в связи с разъездным характером деятельности. Как правильно регистрировать устройство в ФНС в таком случае?

В местном отделе ФНС,
На сайте ФНС электронным способом,
Через кассовый сервисный центр.

Последние два пункта потребуют оформления электронной подписи, если таковой нет в наличии.

Итак, чтобы зарегистрировать ККТ для торговли на выезд, понадобится:

Как работать с выездной кассой?

Онлайн-касса характерна тем, что она постоянна должна поддерживать интернет соединение для передачи данных в налоговую инспекцию. Очень важно следить за тем, чтобы соединение было стабильным, а чеки уходили в ФНС. Если этого не происходит в течение 30 дней, то касса блокируется. Также немаловажно вовремя открывать и закрывать смену. Смена не может длиться больше 24 часов, иначе устройство также заблокируется. Если же вы работаете в местах, где связь затруднена, то можно использовать кассу в автономном режиме, т.е. без подключения к сети и ОФД. Этот пункт также прописан в законе. Список таких регионов устанавливается местными администрациями и министерством связи.

Какую кассу выбрать для выездной торговли?

Ниже мы привели примеры моделей, которые оптимально подойдут для мобильной торговли, курьеров, работы на рынках.

Недорогие выездные онлайн кассы

Агат 1Ф

Аккумулятор 1500 мАч обеспечивает до 10 часов автономной службы

Возможность запрограммировать до 1 500 товаров

Экономные чеки 58 мм.

Можно подключить сканер, банковский терминал

Атол 91Ф Lite

Личный кабинет для работы с товарами и удаленного контроля

Встроенные аккумуляторные батареи типа18650 обеспечивают 6-12 часов работы

Можно подключить сканер штрих-кодов, весы или терминал безналичной оплаты

Мобильный интернет, Bluetooth

Экономные чеки 45 или 58 мм.

Атол 15Ф

Мобильный фискальный регистратор с печатью чека

Наличие встроенного аккумулятора (до 12 часов работы ККТ)

Узкий формат чека 58 мм.

Подключается к ПК, смартфону или планшету

Выездные онлайн кассы с эквайрингом

Эвотор 5i

Подключение эквайринга через личный кабинет кассы без визита в банк

Wi-Fi, 3G, Bluetooth

Сенсорный дисплей 7 дюймов

Формат чека 58 мм.

Встроенная навигация GPS, Glonass

Базовый товароучет, работа с личным кабинетом

Подходит для маркированных товаров и алкоголя

aQsi 5Ф

Подключение эквайринга в личном кабинете кассы, ставка 2,2 %

Быстрая печать чека

Мобильный интернет, Wi-Fi, Bluetooth

Подходит для Маркировки

Встроенный аккумулятор — до 24 часов работы ККТ

Личный кабинет кассы, интеграция с программами учета товаров

Встроенная навигация, сенсорный экран

МТС касса 5

3G, Wi-Fi, Bluetooth

Эквайринг от ВТБ

Фотосканер в корпусе

Аккумулятор 4800 мАч (до 20 часов работы ККТ)

Подключается к товароучетным программам

Платный тариф для ЕГАИС, Маркировки

Работа через личный кабинет

Выездные онлайн кассы с широким функционалом

Эвотор 5

Wi-Fi, 3G, Bluetooth

2 аккумуляторные батареи емкостью 2600 мАч

Печать на кассовой ленте 58 мм.

Личный кабинет и базовый товароучет

Подходит для маркированных и подакцизных товаров

Атол 92Ф

2G, Wi-Fi, Bluetooth, Ethernet

Настраиваемая печать чека 45 или 58 мм.

До 12 часов работы от батарей типа 18650

Подключаются весы, сканер штрих-кодов и банковский терминал

Личный кабинет атол для работы с товарами и услугами, контроля продаж

МТС 5

3G, Wi-Fi, Bluetooth

Кассовая программа МТС

Печать чеков 57 мм.

Аккумулятор большой емкости

Интегрируется с товароучетными системами

Личный кабинет кассы

Встроенный сканер штрих-кодов

Базовый товароучет и аналитика

Когда аренда — это выгодно?

В некоторых случаях оптимальным решением будет взять онлайн кассу в аренду. Это спасет вас от необходимости платить крупную сумму за оборудование. Ведь покупка кассы, фискального накопителя — это удовольствие не из дешевых. Договор аренды обычно уже включает в себя оборудование со всем комплексом необходимых услуг, за которые при покупке предприниматель всегда платит сам: регистрация ККТ, договор с ОФД, договор на техническую поддержку и др. Если рассматривать финансовый вопрос покупки и аренды, то ситуация выходит примерно равнозначная. Новые кассы более сложные в техническом вопросе, поэтому могут периодически ломаться. В случае аренды вы избавлены от необходимости платить за ремонт или покупку нового оборудования, вам заменят устройство и совершенно бесплатно. Средняя стоимость аренды включает в себя платежи около 2000 ₽ в месяц плюс-минус.

Аренда онлайн-касс на выгодных условиях

Выгодные условия аренды и обслуживания онлайн касс для выездной торговли. Замена оборудования при поломке. Техническая поддержка.

Нужна помощь в подборе онлайн-кассы для выездной торговли?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую Вам онлайн-кассу для мобильной торговли.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Предприниматели окончательно запутались — кому касса нужна, а кому нет; если покупать, то какую; как выбрать ОФД и т. д. Вопросов много. Мы постараемся ответить на самые главные.

Спойлер: касса и ОФД необходимы в большинстве случаев, но есть особенности для определенных категорий бизнеса.

Кто не обязан иметь кассу в 2021 году

Если ИП проводит расчеты с другими индивидуальными предпринимателями и юрлицами через расчетный счет , то касса не нужна. Исключение: если расчеты проводятся с использованием корпоративных карт, тогда нужно выбить чек.

Если предприниматель работает в труднодоступной местности (или отдаленной) , то имеет право не использовать онлайн-кассу. Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна. Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.

Отметим, что закон также выделяет особую категорию: местности, отдаленные от сетей связи. Это населенные пункты, в которых население менее 10 тысяч человек (Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616).

По каждому региону утверждается перечень таких пунктов. В них можно использовать кассу в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в ФНС. При этом налоговая может попросить предоставить фискальный накопитель при его замене или снятии кассы с учета.

Ряд предпринимателей на патенте может не применять кассу (без временных ограничений). При этом нужно действовать методом исключения.

Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Если вашей деятельности в списке нет — никто не заставит вас использовать ККТ.

косметические и парикмахерские услуги;
ремонт и обслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборово, оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
ремонт и производство металлических изделий;
ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
перевозка грузов в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
перевозка пассажиров в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
услуги стоянок для транспорта;
ветеринарные услуги;
медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
ведение занятий по физкультуре и спорту;
прокат.

розничная в торговом зале (не более 50 кв.м по каждому объекту торговли);
розничная нестационарная и стационарная без торгового зала.

с залом обслуживания (не более 50 кв. м по каждому объекту);
без зала обслуживания.

выработка молочной продукции;
рыбная ловля (товарная и спортивная), разведение рыбы, охота и ведение охотхозяйства.

Поскольку закон позволяет ИП применять не только обычные налоговые режимы и патент, но и быть самозанятыми, то при использовании НПД предприниматели так же, как обычные физлица, могут проводить чеки в приложении «Мой налог».

ИП (независимо от применяемого ими режима налогообложения) без наемных работников — при выполнении работ, оказании услуг и продаже товаров собственного производства (например, созданной своими руками мебели, игрушек, бижутерии, кондитерских изделий) — могут не применять ККТ до 01.07.2021 .

Из этого правила также есть исключение: если ИП нанимает сотрудника (по трудовому договору), то он обязан в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу (см. Федеральный закон № 129-ФЗ от 06.06.2019). При этом предприниматель имеет право пользуется услугами физлиц по договорам ГПХ, т. к. в законе речь только о трудовых договорах.

Наконец, в п. 2 статьи 2 Федерального закона 54-ФЗ перечислены виды деятельности, при которых онлайн-касса для ИП также не обязательна. Вот они:

торговля бумажными газетами и журналами;
продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров, при этом продажа газет и журналов должна составлять не менее 50 % товарооборота (ассортимент сопутствующих товаров утверждается органом исполнительной власти субъекта РФ);
продажа ценных бумаг;
обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время учебных занятий;
торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли.

Внимание! Исключение — магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины и т.п. объекты, обеспечивающие показ и сохранность товара, а также открытые прилавки внутри рынка при торговле непродовольственными товарами. Есть перечень непродовольственных товаров, которыми можно торговать на открытых прилавках без применения ККТ, он утвержден Распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р.

разносная торговля (за исключением продажи технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих маркировке) с рук, из ручных тележек, корзин и т.п.;
торговля в киосках мороженым, продажа в розлив безалкогольных напитков, молока и питьевой воды;
торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
прием от населения стеклопосуды и утильсырья (исключение — металлолом, драгметаллы и драгоценные камни);
ремонт и окраска обуви;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
реализация изделий народных художественных промыслов (если ИП сам их изготавливает);
вспашка огородов;
распиловка дров;
услуги носильщиков на ж/д, авто-, аэро- вокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
сдача ИП в аренду жилых помещений (в т.ч. с машиноместами), расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих ему на праве собственности;
розничная продажа бахил.

Если ИП для продажи товара использует автоматы, которые работают не от сети и принимают исключительно монеты (такие можно увидеть установленными в магазинах, в них продают жвачку, шарики, мелкие игрушки), то тоже может обойтись без онлайн-кассы.

В остальных случаях применять кассовую технику нужно в обязательном порядке.

Отдельно про самозанятых

Многие предприниматели, которые подходят под критерии самозанятости, считают, что проще сняться с регистрации как ИП и продолжить деятельность уже в качестве рядового «физика».

Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

Во-вторых, у вас могут объективные причины, по которым отказ от статуса индивидуального предпринимателя будет невыгоден:

есть разрешения, лицензии, сертификаты и другим подобные документы, которые выданы на ИП, при снятии с регистрации они потеряют силу , а восстановление в будущем потребует солидных финансовых трат;
вы пользуетесь услугами или оплачиваете товары, работы организациям и индивидуальным предпринимателям. Если ранее вы переводили средства со своего расчетного счета ИП, то с потерей статуса вы для своих контрагентов становитесь обычным физлицом и при расчетах с вами им нужно пробить кассовый чек .
вы арендуете у физического лица помещение, технику или оборудование. Как ИП вы выплачивали ему вознаграждение за минусом НДФЛ и отчитывались об этом в налоговую. Теперь же ему придется самостоятельно сообщать о своем доходе, подавать декларацию и платить налог
пока что самозанятым не везде доступны те же возможности, что и ИП . Например, только недавно самозанятым разрешили наравне с прочими представителями малого бизнеса принимать участие в госзакупках и пользоваться теми же льготами. Ранее они могли подавать заявку только как физлица, а право на поддержку, как у представителей СМП, у них отсутствовало.

Перед принятием решения об отказе от статуса ИП, обдумайте все возможные последствия.

Выбор кассы

Допустим, вы в число «избранных» не попали и касса вам нужна. Как ее выбрать, по каким параметрам?

Проще всего обратиться в сервисные центры или ЦТО в вашем городе, чтобы переложить груз вопросов на них. Прислушивайтесь к рекомендациям тех, кто не только занимается продажей касс, но также их регистрацией, подключением к ОФД и оказывает другие услуги (например, по работе с маркировкой ). Знакомство со всеми аспектами работы и разными видами деятельности позволит продавцу адекватно подойти к выбору для вас кассы.

Ориентируйтесь на свои потребности , но учитывайте и стандартные требования по функциональности ККТ :

Продолжительность автономной работы (пригодится, если отключат электричество или кассу нужно будет возить с собой в машине);
Скорость печати (чтобы не задерживать покупателей долгим ожиданием чека);
Наличие разъемов USB, интерфейсов — Bluetooth, Ethernet, Wi-Fi и т.п. Для того, чтобы подключать дополнительное оборудование или устанавливать связь с ним;
Размер экрана. Чтобы не щуриться каждый раз, когда вам нужно рассмотреть значки в меню или название товара;

Что касается других важных моментов — выбирайте производителя, который уже имеет имя на рынке (АТОЛ, Эвотор и т. п.), т. к. к таким кассам вы всегда легко найдете запчасти и сервис, который будет проводить обслуживание ККТ, такой производитель дорожит своим именем и оказывает качественную поддержку.

Существует особое предложение для интернет-магазинов — аренда онлайн-кассы .

Можно купить кассу, установить ее в офисе и пробивать чеки вручную, а можно арендовать онлайн-кассу, при этом физически ее устанавливать никуда не нужно.

Электронные чеки будут формироваться автоматически, а покупатель получит их по sms или на e-mail.

Такое решение предлагают совместно Атол.Онлайн и Платформа ОФД :

Все услуги в одном окне: подключение кассы к CMS, подключение к Платформа ОФД бесплатно, покупка КЭП, управление кассой;
Помощь в регистрации кассы в ФНС;
Готовые решения для интеграции с CMS-системами и платежными сервисами;
Статистика по продажам доступна в онлайн режиме в личном кабинете пользователя, вы можете для контроля также использовать мобильное приложение ;

Напомним, что интернет-магазин должен формировать чеки и отправлять их клиентам, если этого не сделать, то по закону организация или ИП получит солидный штраф .

Если нарушение будет повторяться, а сумма расчетов без ККТ составит в совокупности 1 миллион рублей и более, то деятельность юрлица или ИП может быть приостановлена на срок до 90 дней.

За ненаправление кассового чека покупателю также установлен штраф, для юридических лиц он составляет 10 тысяч рублей за каждый случай нарушения.

И еще одно важное замечание: выбранная касса обязательно должна быть включена в Реестр ККТ от ФНС . Если кассы нет в этом списке, то и использовать ее для расчетов нельзя.

Выбор ОФД

ОФД — оператор фискальных данных. Именно он будет передавать информацию от вашей кассы в ФНС. Договор с ОФД обязателен.

При выборе ОФД рекомендуем обращать внимание на следующие моменты:

безопасность и надежность сервиса, открытость — вам отвечают на любые вопросы, готовы предоставить интересующую информацию и проконсультировать;
наличие сайта, где можно найти полезные видео-уроки или инструкции для пользователей — базу знаний ;
качество технической поддержки, режим ее работы (возможность дозвониться в любое время дня и ночи);
возможности личного кабинета — аналитика по продажам или например выгрузка данных для бухгалтерской программы, в Excel;
возможность заключить договор онлайн, дистанционно. Для этого вам понадобится электронная подпись ;
гибкость в выборе тарифов по обслуживанию.
дополнительные услуги , кроме ОФД. Такие, как ЭДО, электронная отчетность, продажа фискальных накопителей и другое

В следующей статье мы расскажем о регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД, об интеграции с различными сервисами и первых ошибках, которые оказывается можно исправлять и избежать штрафов. Подписывайтесь на наш блог и следите за публикациями.

Маркетплейсы
Налоги
УСН

Алексей спрашивает: «Открыл ИП на УСН для продаж на маркетплейсе. Как у меня будут рассчитываться налоги?»

Все зависит от вида УСН и схемы, по которой вы платите агентское вознаграждение

Маркетплейсы продают товары предпринимателей на своей площадке и за это берут с предпринимателей агентское вознаграждение. Есть два вида расчета вознаграждения:

ИП получает всю выручку с продажи товара, а потом выплачивает вознаграждение площадке отдельно.
Маркетплейс сразу удерживает свое вознаграждение и переводит ИП остаток.

В обоих случаях доход ИП — вся сумма с продажи товара. Неважно, сколько денег ИП получил на счет.

Если ИП получает выручку с продажи и выплачивает агентское вознаграждение отдельно

Каждый месяц маркетплейс перечисляет предпринимателю всю выручку за продажу товаров. С этой суммы ИП платит отдельно агентское вознаграждение — один или два раза в месяц, зависит от договора с площадкой.

На УСН «Доходы». Для расчета налога учитывается только доход. Со всей суммы, которая пришла на счет, нужно заплатить налог:

Если продаете еще через собственный интернет-магазин и торговую точку, нужно включить и эти доходы.

На УСН «Доходы минус расходы». Доходы здесь — все, что пришло от маркетплейса на счет. Расходы — агентское вознаграждение, которое вы платите площадке.

Режим УСН «Доходы минус расходы» выгодно выбирать, если расходы составляют свыше 60% доходов.

Если маркетплейс сразу удерживает агентское вознаграждение с выручки продавца

На счет придет сумма с продаж товара за вычетом агентского вознаграждения.

На УСН «Доходы». Доходы — вся сумма за проданные товары плюс агентское вознаграждение. Обычно эта сумма отражается в личном кабинете продавца на маркетплейсе, там же вы найдете сумму вознаграждения площадки.

На УСН «Доходы минус расходы». Агентское вознаграждение учитывается как расход. Налог считаем с суммы, которая поступила на счет.

Эксперты ответят на ваш вопрос

Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets@tinkoff.ru.

Как узнать налоговую ставку

Если вы только планируете открыть ИП для продаж на маркетплейсе, уточните на сайте налоговой ставку в вашем регионе.

В разных регионах ставки налога могут различаться. Например, на УСН «Доходы» — от 1 до 6%, на УСН «Доходы минус расходы» — от 5 до 15%.

Проверить размер ставки можно на сайте налоговой. Там же — информация о льготах.

Выберем Ярославскую область

Внизу страницы найдите блок «Информация ниже зависит от вашего региона». Здесь собраны тексты законов по УСН.

Нажмите на «Загрузить», чтобы перейти к документу

Ниже расположена краткая информация по льготным ставкам.

Например, у вас есть форелевая ферма и вы работаете по УСН «Доходы минус расходы» в Ярославской области. Ваша налоговая ставка — 5%

Если ваш бизнес не попадает ни в одну из льготных категорий, то вы платите налог по федеральной ставке — 6% на УСН «Доходы» и 15% на УСН «Доходы минус расходы».

Бухгалтерское обслуживание Тинькофф

Если вы не хотите разбираться с налогами и отчетностью самостоятельно, можете подключить бухгалтерское обслуживание

Расчет налогов для ИП на УСН или патенте;
Подготовка документов и отчетности по сотрудникам;
Проверенные бухгалтеры с опытом от 5 лет.

Читайте также: