Ввод остатков по усн

Опубликовано: 14.05.2024

Ввод начальных остатков по налоговому учету единого налога, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения (УСН), можно разделить на несколько этапов. Далее приведены этапы ввода остатков в том порядке, в котором рекомендуется их выполнять.

Вводить остатки по налоговому учету УСН рекомендуется после ввода остатков бухгалтерского учета и установки учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету.

Ввод остатков налогового учета расходов

Если организация выбрала в качестве объекта налогообложения "Доходы, уменьшенные на величину расходов", то рекомендуется следующая последовательность действий по вводу остатков.

Для ввода остатков налогового учета расходов используется документ "Ввод начальных остатков УСН" (меню "Предприятие" -> "Ввод начальных остатков" -> "Ввод начальных остатков УСН"). Это основной и наиболее трудоемкий этап ввода остатков.

В документ вводится информация о состоянии взаиморасчетов, остатках ТМЦ и расходах организации не признанных уменьшающими налоговую базу на момент ввода остатков, но на которые должна быть уменьшена налоговая база в будущем.

Документ содержит несколько разделов (закладок) "верхнего уровня", разделяющих вводимые данные по разделам учета.

Взаиморасчеты

Раздел "Взаиморасчеты" предназначен для ввода информации о состоянии взаиморасчетов. Раздел содержит подразделы (закладки) с разными видами взаиморасчетов, состав колонок в таблице каждого подраздела зависит от вида взаиморасчетов. В разделе "Взаиморасчеты" вводятся данные о взаиморасчетах:

с поставщиками;
с покупателями;
с подотчетными лицами;
с работниками по оплате труда;
по перечислению налогов и взносов.

Пример заполнения подраздела "Взаиморасчеты с поставщиками" представлен на рис. 1.

При вводе начальных остатков, если реальные документы поставки в базе отсутствуют, в качестве документа расчетов можно указывать специальный документ "Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)".

Если бухгалтерский учет ведется с детализацией по документам расчетов, то для налогового учета УСН нужно указывать тот же документ, что был указан для бухгалтерского учета.

Если в бухгалтерском учете остатки вводились без детализации по документам расчетов, то можно использовать один документ "Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)" для нескольких поступлений, но только если эти поступления были по одному договору.

Другие подразделы взаиморасчетов заполняются аналогично или проще.

Остатки ТМЦ

Остатки ТМЦ заполняются в двух разделах:

партии товаров на складах организации;
партии товаров переданных на реализацию или в переработку.

Остатки ТМЦ вводятся только в количественном выражении.

В данном разделе вводятся остатки не только товаров, но и материалов, продукции и полуфабрикатов.

При вводе начальных остатков, если реальные документы поставки в безе отсутствуют, в качестве партии можно указывать специальный документ "Партия (ручной учет)".

Если бухгалтерский учет ведется с детализацией по партиям, то для налогового учета УСН нужно указывать тот же документ, что был указан для бухгалтерского учета.

Если в бухгалтерском учете остатки вводились без детализации по партиям, то можно использовать один документ "Партия (ручной учет)" для нескольких поступлений, но только если эти поступления были по одному договору.

Раздел "Партии товаров переданных на реализацию или в переработку" заполняется аналогично.

Расходы УСН

Раздел "Расходы УСН" предназначен для ввода информации об остатках расходов, возникших у организации, но еще не признанных уменьшающими налоговую базу (не оплаченных поставщику, не переданных в производство и прочее).

Раздел содержит подразделы (закладки) с разными видами расходов, состав колонок в таблице каждого подраздела зависит от вида расходов.

Информация о расходах организации, не признанных уменьшающими налоговую базу на момент ввода остатков, но которые должны уменьшить налоговую базу в будущем, вводится в следующие подразделы:

товары и материалы (в том числе уже списанные или проданные, но не оплаченные поставщику);
услуги сторонних организаций;
расходы будущих периодов;
расходы на оплату труда (в части расчетов с сотрудниками);
расходы по налогам и взносам (здесь же учитываются расходы на оплату труда в части, перечисляемой в налоговые органы - НДФЛ).

В разделе "Расходы УСН" вводиться информация только о принимаемых расходах или расходах, подлежащих распределению по видам деятельности (ЕНВД/не ЕНВД).

Пример заполнения подраздела "Номенклатура" (Товары и материалы) см. на рис. 2.

При заполнении раздела "Расходы УСН" важно учитывать, что вводимая информация связана с уже введенными данными о взаиморасчетах и остатках ТМЦ. Принципы этой связи для товаров и материалов приведены на рисунке 3.

Из приведенной схемы можно сформулировать следующие правила для товаров и материалов:

1. Если расход не оплачен, то в разделе "Взаиморасчеты" должна быть отражена задолженность, причем договор поставщика и документ расчетов в разделе "Взаиморасчеты" должен совпадать с договором поставщика и документом расчетов в разделе "Расходы УСН".

2. Если расход не списан, то в разделе остатков ТМЦ должен быть зарегистрирован остаток, причем номенклатура, счет учета и партия должны совпадать.

Обратные правила не работают. Например, остаток задолженности перед поставщиком не подразумевает наличия принимаемого расхода (расход мог быть не принимаемым).

При оплате ТМЦ через подотчетное лицо может возникнуть ситуация, когда оплата поставщику совершена, но организация не рассчиталась с подотчетным лицом. В этом случае ТМЦ считается не оплаченным. В разделе "Расходы УСН" для такого ТМЦ в качестве поставщика указывается подотчетное лицо и документ расчетов в соответствии с данными, введенными в разделе "Взаиморасчеты с подотчетными лицами".

Для расходов будущих периодов (РБП), если расход не оплачен, то в разделе "Взаиморасчеты" должна быть отражена задолженность, причем договор поставщика и документ расчетов в разделе "Взаиморасчеты" должен совпадать с договором поставщика и документом расчетов в разделе "Расходы УСН".

Для услуг, расходов на оплату труда и налогов в разделе "Расходы УСН" могут быть зарегистрированы только неоплаченные расходы, следовательно, в соответствующем подразделе взаиморасчетов должна быть зарегистрирована задолженность по этим расходам.

Ввод остатков по ОС и НМА

При вводе остатков налогового учета УСН рассмотрим две ситуации:

1. Начало учета в программе.

2. Переход с общего режима налогообложения, если ранее учет уже велся в программе "1С:Бухгалтерия 8".

В первом случае ввод информации об основных средствах, в том числе и для УСН, выполняется документом "Ввод начальных остатков по ОС".

Во втором случае основные средства и нематериальные активы уже приняты к бухгалтерскому учету. Необходимо ввести только специфические данные налогового учета УСН. Для этого используется специальный раздел документа "Ввод начальных остатков УСН" - "Корректировка сведений".

В качестве суммы начисленной амортизации указывается амортизация, начисленная на дату перехода на УСН.

Ввод информации об оплатах ОС и НМА

Для признания расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов необходимо зарегистрировать, когда и в каком размере эти основные средства и нематериальные активы были оплачены поставщику.

Ввод информации о расходах с начала года

Поскольку Книга учета доходов и расходов формируется нарастающим итогом с начала года, при вводе остатков в середине года, нужно ввести сводную информацию о принятых расходах. Это делается с помощью документа "Запись книги учета доходов и расходов (УСН)" (меню "Проводки" -> "Запись книги учета доходов и расходов (УСН)").

В разделе I вводятся общие суммы расходов из раздела I Книги учета доходов и расходов.

В разделе II вводятся суммы расходов по основным средствам и нематериальным активам.

Информацию о расходах с начала года рекомендуется вводить поквартально.

Ввод остатков налогового учета расходов

Взаиморасчеты

с поставщиками;
с покупателями;
с подотчетными лицами;
с работниками по оплате труда;
по перечислению налогов и взносов.

Пример заполнения подраздела "Взаиморасчеты с поставщиками" представлен на рисунке.

Другие подразделы взаиморасчетов заполняются аналогично или проще.

Остатки ТМЦ

Остатки ТМЦ заполняются в двух разделах:

партии товаров на складах организации;
партии товаров переданных на реализацию или в переработку.

Остатки ТМЦ вводятся только в количественном выражении.

В данном разделе вводятся остатки не только товаров, но и материалов, продукции и полуфабрикатов.

Раздел "Партии товаров переданных на реализацию или в переработку" заполняется аналогично.

Расходы УСН

товары и материалы (в том числе уже списанные или проданные, но не оплаченные поставщику);
услуги сторонних организаций;
расходы будущих периодов;
расходы на оплату труда (в части расчетов с сотрудниками);
расходы по налогам и взносам (здесь же учитываются расходы на оплату труда в части, перечисляемой в налоговые органы - НДФЛ).

Из приведенной схемы можно сформулировать следующие правила для товаров и материалов:

Если расход не оплачен, то в разделе "Взаиморасчеты" должна быть отражена задолженность, причем договор поставщика и документ расчетов в разделе "Взаиморасчеты" должен совпадать с договором поставщика и документом расчетов в разделе "Расходы УСН".
Если расход не списан, то в разделе остатков ТМЦ должен быть зарегистрирован остаток, причем номенклатура, счет учета и партия должны совпадать.

Ввод остатков по ОС и НМА

При вводе остатков налогового учета УСН рассмотрим две ситуации:

Начало учета в программе.
Переход с общего режима налогообложения, если ранее учет уже велся в программе "1С:Бухгалтерия 8".

В качестве суммы начисленной амортизации указывается амортизация, начисленная на дату перехода на УСН.

Ввод информации об оплатах ОС и НМА

Ввод информации о расходах с начала года

В разделе I вводятся общие суммы расходов из раздела I Книги учета доходов и расходов.

В разделе II вводятся суммы расходов по основным средствам и нематериальным активам.

Информацию о расходах с начала года рекомендуется вводить поквартально.

ТОП ПРОДАЖ 1С:Предприятие

Перед тем, как начать вести учет в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 не с начала деятельности организации, возникает необходимость ввода начальных остатков. Рассмотрим на примере, как оформить с точки зрения законодательно-правовой части и с точки зрения программы 1С 8.3 Бухгалтерия операции по вводу остатков по товарам и материалам в налоговом учете для упрощенной системы налогообложения. Какие необходимо установить статусы для автоматического включения расходов на приобретение товаров и материалов в КУДиР.

Ввод остатков по материалам в налоговом учете

Заходим в раздел Главное, где выбираем Помощник ввода остатков:

Выберем 10 счет «Сырье и материалы»:

При вводе остатков по материалам в 1С 8.3 предусмотрено 3 статуса состояния расходов:

Не списано;
Не списано, не оплачено;
Не списано, принято:

Состояние расхода по материалам «Не списано»

Статус «Не списано» для материалов на сегодня – это рудимент, то есть будет использоваться только в том случае, если в учетной политике на закладке «УСН» – кнопка «Порядок признания расходов» стоит флажок «Передача материалов в производство». Но на сегодняшний день не нужно выполнение условия по передаче материалов в производство и данный флажок не нужно устанавливать:

Ввод остатка материалов с таким статусом будет означать, что материалы оприходованы, оплачены и расход на их приобретение будет включен в КУДиР после передачи их в производство.

Состояние расхода по материалам «Не списано, не оплачено»

Статус «Не списано, не оплачено» для материалов означает, что материал поступил, но еще не оплачен поставщику. Очень важно правильно ввести остаток по такому материалу, потому что после оплаты программа 1С 8.3 автоматически должна включить расход на приобретение материалов в КУДиР.

Поэтому если материалы присутствуют, но за них еще не оплатили и по ним нужно ввести остаток в 1С 8.3, то состояние расхода нужно установить «Не списано, не оплачено». Ввод остатка материалов с таким статусом будет означать, что материалы оприходованы и расход на их приобретение будет включен в КУДиР после оплаты за них поставщику.

Вместе с тем, необходимо обязательно ввести «Документ расчетов с контрагентом»:

Для автоматического включения в КУДиР расхода по оплате за материалы необходимо очень внимательно ввести остатки по субконто «Документ расчетов с контрагентом»:

Контрагента, от которого поступил данный материал;
Договор:

Это важно, потому что оплата пройдет в программе 1С 8.3 по данному контрагенту и по данному договору. Программа 1С должна «увидеть» связь между остатком материалов на начало и оплатой с помощью субконто «Документ расчетов с контрагентом», где указан контрагент и договор.

После ввода документа оплаты поставщику в 1С 8.3:

Автоматически когда вводим оплату по данному договору и контрагенту, в КУДиР данный расход появится:

Состояние расхода по материалам «Не списано, принято»

Статус «Не списано, принято» для материалов означает, что материал поступил, оплачен поставщику, и такие расходы уже ранее были учтены в КУДиР.

Ввод остатка материалов с таким статусом осуществляется для целей бухгалтерского учета, когда он находится на остатках на складе, а в налоговом учете уже расход по нему был отражен ранее до момента ввода остатков.

Когда материал передается в производство, происходит расход только по кредиту счета 10.01, то есть регистры по УСН двигаются в части расходов УСН, но не в части КУДиР, так как ранее этот расход уже был принят. Это для того, чтобы не было двойных записей в КУДиР по этому регистру.

Ввод остатков товаров

Учет по товарам и по материалам при УСН ведется по-разному и, соответственно, разные условия включения в затраты. В 1С 8.3 для товаров предусмотрены те же самые статусы, что и для материалов, но используются по-разному.

Состояние расхода по товарам «Не списано»

Статус «Не списано» для товаров означает, что товар поступил, оплачен поставщику, но еще не реализован.

Ввод остатка товаров с таким статусом будет означать, что товары оприходованы, оплачены и расход на их приобретение будет включен в КУДиР после их реализации.

Согласно Налоговому Кодексу расход по товарам будет принят в момент выполнения трех условий, одним из которых является – реализация товара:

Введем остаток товара со статусом «Не списано»:

После ввода документа реализации товара:

Далее видим списание из регистра «Расходы при УСН» со статусом «Не списано»:

В КУДиР запись попадает в графу 5 «Расходы»:

Состояние расхода по товарам «Не списано, не оплачено»

Статус «Не списано, не оплачено» для товаров означает, что товар поступил, но не оплачен поставщику и не реализован.

Ввод остатка с таким статусом будет означать, что товары оприходованы и расход на их приобретение будет включен в КУДиР после оплаты за них поставщику и после их реализации.

Для автоматического включения в КУДиР расхода на приобретение товаров необходимо внимательно ввести остатки по субконто «Документ расчетов с контрагентом»:

Контрагента – поставщика, от которого получили данный товар;
Договор.

Это важно, иначе при оплате программа 1С 8.3 не будет «видеть» Документ расчетов с контрагентом, не соотносить контрагента и договор, соответственно, расход не попадет автоматически в КУДиР.

Вместе с тем, если вводится остаток по товарам или материалам, не оплаченным поставщику, то по данному контрагенту должен быть остаток по кредиту счета 60.01 и тут должна быть четкая аналогия, иначе будет ошибка либо в налоговом учете, либо в бухгалтерском учете.

Поэтому, в данном случае нужно ввести остаток по товарам со статусом «Не списано, не оплачено», ввести кредиторскую задолженность поставщику по оплате. Дальше оплачиваете денежные средства за товар и после реализации расход уже будет попадать в КУДиР в сумме стоимости приобретённых товаров.

Состояние расхода по товарам «Не списано, принято»

Статус «Не списано, принято» для товаров означает, что товар поступил, но еще не реализован. Но, не смотря на это, расходы на него уже ранее были учтены в КУДиР. Ввод остатка товаров с таким статусом сомнителен.

На сайте ПРОФБУХ8 можно ознакомиться с другими бесплатными статьями и видеоуроками по конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3.

Более подробно особенности упрощенной системы налогообложения, возможности программы 1С 8.3 при применении УСН и как избежать ошибки в учете при УСН, рассмотрено на нашем мастер-классе, где Вы сможете разобраться и понять, как требования законодательства при УСН должны быть отражены в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.

В 1С:Бухгалтерия можно вводить начальные остатки по упрощенной форме. Такой ввод остатков выполняется по основным разделам учета в удобном формате. Пользователь заносит данные в подготовленные таблицы, а программа автоматически формирует на их основании нужные документы, бухгалтерские и налоговые проводки.

Как выглядит упрощенный ввод остатков, и кто может с ним работать — подробно разберем в этой статье.

Кто может вводить остатки в упрощенной форме

Ввод начальных остатков по типовой обработке Помощник ввода остатков возможен по полной и упрощенной формам.

Упрощенная форма используется, когда: PDF

у пользователя отключена видимость счетов 1С;
остатки вводятся на разрешенные счета;
организация не:
- применяет УСН (доходы-расходы);
- плательщик НДС, кроме случаев освобождения от уплаты НДС;
- ИП на общем режиме налогообложения;
- применяет партионный учет по ФИФО;
- применяет ПБУ 18 (в варианте, требующем учета ПР и ВР).

Если в программе выполнены настройки, соответствующие данным критериям, то по умолчанию отображается упрощенная форма ввода остатков.

Видимость счетов 1С

Условия видимости счетов в 1С:

у пользователя есть права к данным Плана счетов 1С. По умолчанию доступность счетов назначена профилям:
- Администратор ;
- Бухгалтер ;
- Главный бухгалтер .
установлена настройка Показывать счета учета в документах ( Главное — Персональные настройки ):

Для отключения видимости счетов любое из этих условий может не выполняться.

Разрешенные счета

К разрешенным счетам при вводе остатков по упрощенной форме относятся:

Раздел	Счета учета
Касса	50.01, 50.02
Банк	51, 52
Кап. Вложения	08.04.1
Материалы	10.01
Товары	41.01, 41.03, 41.04
Продукция	43, 21
Основные средства	01.01
Нематериальные активы	04.01
Поставщики	60.01, 60.02, 60.21, 60.22, 60.31, 60.32
Покупатели	62.01, 62.02, 62.21, 62.22, 62.31, 62.32
Комиссионеры	45.01, 45.02, 45.03
Зарплата	70
Подотчет	71.01, 71.21
Налоги и взносы	68.22, 68.32, 68.42
Кредиты и займы	66.02, 67.02, 66.03, 67.03, 66.04, 67.04, 66.22, 67.22, 66.23, 67.23, 66.24, 67.24
Капитал	80.09
Учредители	75.01
Финансовый результат	84.01

Ввод остатков

Остатки вводят на дату, предшествующую началу работы. Например, на 31.12.2020, если работа в 1С начнется с 01.01.2021.

Полная форма ввода остатков в 1С представляет собой таблицы ввода данных по трем разделам счетов бухгалтерского учета:

Основные счета плана счетов ;
Забалансовые счета плана счетов ;
НДС по реализации .

В случае использования упрощенной формы ввода остатков данные вводятся по 13 разделам, не содержащим в явном виде счетов учета.

Раздел Деньги

При переходе по ссылке Деньги открывается форма ввода остатков — наличных и на банковских счетах. Строчка Наличные, руб указана в форме по умолчанию, банковские счета добавляются в список по кнопке Добавить банковский счет .

Начальные остатки в разделе Деньги заполняется всегда, независимо от используемой функциональности в 1С.

По кнопке Записать и закрыть информация сохраняется в 1С.

Раздел Запасы

Раздел Запасы доступен при включенной функциональной опции Использовать документы поступления . PDF В состав функциональности входят: PDF

справочник Склады ;
документ Авансовый отчет ;
документ Возврат товаров поставщику ;
документ Инвентаризация товаров на складе ;
документ Оприходование товаров ;
документ Перемещение товаров ;
документ Поступление доп. расходов ;
документ Поступление (акт, накладная) ;
документ Списание товаров ;
документ Счет от поставщика ;
документ Требование-накладная ;
и т. д.

В раздел Запасы по кнопке Добавить заносятся данные на дату ввода остатков по номенклатуре, складу, количеству, сумме.

По кнопке Записать и закрыть информация сохраняется в 1С.

Раздел Топливо

Раздел Топливо доступен при включенной функциональной опции Ведется учет по Путевым листам ( Главное — Функциональность — Запасы ).

Данные по номенклатуре, складу, количеству и сумме заносятся в раздел по кнопке Добавить на дату ввода остатков.

Поле Номенклатура заполняется автоматически из карточки транспортного средства. Для этого в ней должны быть установлены:

флажок По этому транспортному средству оформляются путевые листы ;

данные группы Расход топлива .

По кнопке Записать и закрыть информация сохраняется в 1С.

Раздел Основные средства

Раздел Основные средства доступен при включенной функциональной опции Ведется учет Основных средств . PDF В состав этой функциональности входят объекты: PDF

справочник Основные средства ;
справочник Объекты строительства ;
справочник Общероссийский классификатор основных фондов ;
документ Поступление (акт, накладная) ;
документ Принятие к учету ОС ;
документ Перемещение ОС ;
документ Модернизация ОС ;
документ Передача ОС ;
документ Списание ОС ;
и т. д.

В раздел Основные средства по кнопке Добавить заносятся данные на дату ввода остатков по основному средству, стоимости, амортизации, сроку службы и вводу в эксплуатацию.

По кнопке Записать и закрыть информация сохраняется в 1С.

Раздел Нематериальные активы

Раздел Нематериальные активы доступен при включенной функциональной опции Ведется учет НМА . PDF В состав этой функциональности входят объекты: PDF

справочник Нематериальные активы ;
справочник Способы отражения расходов по амортизации ;
документ Поступление НМА ;
документ Принятие к учету НМА ;
документ Передача НМА ;
документ Списание НМА ;
и т. д.

В раздел Нематериальные активы по кнопке Добавить заносятся данные на дату ввода остатков по нематериальному активу, стоимости, амортизации, сроку службы и принятию к учету.

По кнопке Записать и закрыть информация сохраняется в 1С.

Раздел Поставщики

Раздел Поставщики доступен при включенной функциональной опции Использовать документы поступления . PDF В состав функциональности входят: PDF

справочник Склады ;
документ Авансовый отчет ;
документ Возврат товаров поставщику ;
документ Инвентаризация товаров на складе ;
документ Оприходование товаров ;
документ Перемещение товаров ;
документ Поступление доп. расходов ;
документ Поступление (акт, накладная) ;
документ Списание товаров ;
документ Счет от поставщика ;
документ Требование-накладная ;
и т. д.

В раздел Поставщики по кнопке Добавить заносятся данные на дату ввода остатков по контрагентам, договорам с контрагентами, задолженности, авансам выданным и валюте расчета.

По кнопке Записать и закрыть информация сохраняется в 1С.

Раздел Покупатели

Раздел Покупатели доступен при включенной функциональной опции Использовать документы реализации . PDF В состав функциональности входят: PDF

справочник Склады ;
документ Реализация (акт, накладная) ;
документ Счет покупателю ;
документ Возврат товаров от покупателя ;
документ Передача товаров ;
и т. д.

В раздел Покупатели по кнопке Добавить заносятся данные на дату ввода остатков по контрагентам, договорам с контрагентами, задолженности, авансам полученным и валюте расчета.

По кнопке Записать и закрыть информация сохраняется в 1С.

Раздел Комиссионеры

Раздел Комиссионеры доступен при включенной функциональной опции Осуществляется реализация товаров и услуг через комиссионеров . PDF В состав функциональности входят: PDF

справочник Договоры контрагентов ;
документ Реализация (акт, накладная) ;
документ Счет-фактура выданный ;
документ Отчет комиссионера о продажах .

В настройках Функциональности ( Торговля — Комиссионная торговля ) должен быть выставлен флажок Продажа товаров и услуг через комиссионеров (агентов) .

В раздел Комиссионная торговля по кнопке Добавить заносятся данные на дату ввода остатков по комиссионерам, договорам с комитентами, номенклатуре, количеству и сумме.

По кнопке Записать и закрыть информация сохраняется в 1С.

Раздел Зарплата

Раздел Зарплата доступен при включенной функциональной опции Ведется учет зарплаты и кадров . PDF В состав функциональности входят: PDF

справочник Должности ;
справочник Подразделения организации ;
справочник Физические лица ;
регистр сведений Основные сотрудники физических лиц ;
и т. д.

Заполнение раздела происходит по кнопке Добавить : в таблицу данных заносится информация по сотрудникам, долгу по зарплате, выданному авансу, способу выплаты.

По кнопке Записать и закрыть информация сохраняется в 1С.

Раздел Подотчет

Раздел Подотчет доступен при включенной функциональной опции Ведется учет зарплаты и кадров . PDF В состав функциональности входят: PDF

справочник Должности ;
справочник Подразделения организации ;
справочник Физические лица ;
регистр сведений Основные сотрудники физических лиц ;
и т. д.

Заполнение раздела происходит по кнопке Добавить : в таблицу данных заносится информация по подотчетным лицам, задолженности, перерасходу средств и валюте расчета.

По кнопке Записать и закрыть информация сохраняется в 1С.

Раздел Налоги и взносы

Раздел Налоги и взносы заполняется всегда независимо от используемых функциональных опций. PDF

В разделе уже имеются налоги для заполнения. Добавить новый налог в список можно по кнопке Добавить налог/взнос . По каждому налогу и взносу в разделе указывается задолженность или переплата.

По кнопке Записать и закрыть информация сохраняется в 1С.

Раздел Кредиты и займы

Раздел Кредиты и займы доступен, если не подключен интерфейс интеграции с банком, т. е. не используются сервисы Клиент-банк и Директ-банк. PDF

По кнопке Добавить в раздел заносятся данные по контрагенту, договору займа, валюта расчета, сумма и процент.

По кнопке Записать и закрыть информация сохраняется в 1С.

Уставный капитал

Раздел Уставный капитал доступен только для юридических лиц. PDF

По кнопке Добавить в раздел заносятся данные по учредителю и сумме вклада. Заполнение поля Оплачено выполняется для создания операции внесения денег в Уставный капитал . Указывать в поле Учредители можно как физических, так и юридических лиц.

По кнопке Записать и закрыть информация сохраняется в 1С.

Проверка ввода начальных остатков

После ввода начальных остатков в 1С необходимо проверить правильность формирования по ним документов и проводок:

Откройте Журнал операций в разделе Операции . Проверьте наличие созданных программой документов ввода остатков по заполненным вами разделам.
Войдите в каждый документ ввода остатков и проверьте заполнение всех полей.
Откройте сформированные проводки по кнопке ДтКт и проверьте заполненную аналитику в проводках.
Проводки формируются в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет».
Сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость в разделе Отчеты на начало ведения учета в 1С.

Введенная в упрощенной форме информация по начальным остаткам отразилась по бухгалтерским и налоговым счетам учета. Проверьте корректность отражения данных.

Если остатки введены правильно, то счет 000 «Вспомогательный счет» сальдо не имеет, а обороты по Дт этого счета равны оборотам по Кт.

БухЭксперт8 рекомендует использовать упрощенный ввод начальных остатков в 1С как более простую и понятную форму ввода данных. Удобство ее в том, что программа берет на себя задачу формирования информации по нужным счетам. От пользователя требуется только ввести данные в нужные разделы. Документы ввода остатков и проводки по нужным счетам учета создадутся в 1С автоматически.

См. также:

Ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 вручную: пошаговая инструкция
Переход на раздельный учет НДС (с релиза 3.0.73)
Ввод остатков по счету 10.3.2 Топливо в баке

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Карточка публикации

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Все комментарии (1)

Огромное спасибо за подробное рассмотрение вопроса.

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

[06.04.2021 запись] Учетная политика на 2021 в 1С

[27.04.2021 эфир] Уточненная декларация: основания и последствия ее представления

Рекомендации Минтруда по нерабочим дням мая 2021 года

Лариса! Благодарю Вас за продуктивный и содержательный семинар, тактично и лаконично продемонстрированный материал в 1С:Бухгалтерия, а также за ответы на интересующие вопросы. Успехов Вам!

В данной статье будет рассмотрено, какие обязательные действия нужно произвести в программе 1С:УПП, в случае если с начала календарного года организация переходит с основной системы налогообложения на упрощенную.

Если сказать в целом, то нужно выполнить два этапа:

1. Заполнение учетной политики по УСН с учетом перехода

2. Заполнение документа «Ввод начальных остатков по УСН».

1. Заполнение учетной политики по УСН с учетом перехода

На закладке «Общие» в программе 1С:УПП нужно указать что будет применяться УСН

На закладке УСН нужно установить флаг «Контроль положений переходного периода». Это делается для того, чтобы доходы и расходы, уже признанные в ОСНО по методу начисления, не вошли в налоговую базу по УСН.

2. Заполнение документа «Ввод начальных остатков по УСН»

В полном интерфейсе документ находится: Документы / Дополнительно / Ввод начальных остатков по УСН

Если выполняется переход, то нужно заполнить закладки:

2.3 Корректировка сведений, если имеются ОС и НМА

Закладки «Партии товаров на складах» и «Партии товаров переданные» заполняются, если начинается учет в новой программе 1С:УПП, т.е. в чистой базе без каких-либо данных.

Далее ассмотрим сведения, которые нужно заполнить в программе 1С:УПП

2.1 Взаиморасчеты

Данная закладка содержит несколько вкладок: «С поставщиками», «С покупателями», «С подотчениками», «С сотрудниками», «По налогам». На закладках вносятся сведения об остатках по взаиморасчетам, доходы и расходы по которым уже признаны по методу начисления и не должны быть включены в состав налоговой базы по УСН. Рассмотрим на примере взаиморасчетов с покупателями:

Данной записью мы вводим информацию о том, что 5000 рублей, которые нам должен контрагент уже включены в налоговую базу по налогу на прибыль на основании документа расчетов «Акт об оказании производственных услуг ДФ000000003 от 08-12.2014» и в КУДиР не должны попадать в том периоде, когда эти 5000 рублей фактически поступят на наш расчетный счет.

В дальнейшем, при проведении документа «Платежное поручение входящее», суммы дебиторской задолженности, перечисленные на этой закладке, в составе доходов по УСН отражены не будут.

Аналогично нужно заполнить остальные вкладки по взаиморасчетам.

2.2 Расходы по УСН

Данная закладка подлежит заполнению, если объектом налогообложения является «Доходы – Расходы». Объект налогообложения указывается в учетной политике на закладке «УСН». Данная закладка содержит несколько вкладок: «Номенклатура», «Услуги», «РБП», «Расходы на оплату труда», «Налоги и взносы».

На вкладках вводится информация об остатках расходов, возникших у организации, но еще не признанных уменьшающими налоговую базу. Это могут быть поступившие, но еще неоплаченные товарно-материальные ценности, не переданные в производство материалы и т.п.

Рассмотрим на примере вкладки «Номенклатура»:

Данная запись говорит о том, что номенклатура «ДФ Абажур» по состоянию на 01.01.2015 в количестве 10 штук на сумму 20 рублей и НДС 3,60 рубля находится на складе и пока еще не оплачена поставщику (состояние расхода = «не списано, не оплачено). В дальнейшем при списании и оплате данной номенклатуры, она будет включена в расходы, согласно данных на закладке «Расходы УСН» в Учетной политике. При не заполнении информации по номенклатуре (и другим видам расходов) в данном документе, товарно-материальные ценности, которые имеются на остатках на начало года, не смогут быть включены в состав расходов по мере их списания, оплаты и т.д. Это связано с тем, что остатки расходов находятся только в регистрах по основной системе налогообложения. Поэтому заполнение данного документа необходимо.

Рассмотрим еще одну вкладку «Расходы на оплату труда»

Данная запись информирует о том, что организация должна сотруднику на начало года 50000 рублей, и что при выплате этой суммы, она должна быть отражена в составе расходов по УСН. При этом следует учитывать, что если данные суммы уже включены в налоговую базу по налогу на прибыль в прошлом периоде, то вносить подобную информацию в документ не нужно. Подобного рода информацию необходимо заполнить скорее тем организациям, которые и ранее применяли УСН, но начинают вести учет в новой информационной базе и вводят остатки.

Аналогично заполняются другие вкладки.

2.3. Корректировка сведений

Данная вкладка заполняется, если в организации имеются основные средства и НМА. На вкладке устанавливается порядок включения их остаточной стоимости в налоговую базу, в связи с переходом на УСН.

Читайте также:

Ввод остатков по усн

Ввод остатков налогового учета расходов

Взаиморасчеты

Остатки ТМЦ

Расходы УСН

Ввод остатков по ОС и НМА

Ввод информации об оплатах ОС и НМА

Ввод информации о расходах с начала года

Ввод остатков по материалам в налоговом учете

Состояние расхода по материалам «Не списано»

Состояние расхода по материалам «Не списано, не оплачено»

Состояние расхода по материалам «Не списано, принято»

Ввод остатков товаров

Состояние расхода по товарам «Не списано»

Состояние расхода по товарам «Не списано, не оплачено»

Состояние расхода по товарам «Не списано, принято»

Кто может вводить остатки в упрощенной форме

Видимость счетов 1С

Разрешенные счета

Ввод остатков

Раздел Деньги

Раздел Запасы

Раздел Топливо

Раздел Основные средства

Раздел Нематериальные активы

Раздел Поставщики

Раздел Покупатели

Раздел Комиссионеры

Раздел Зарплата

Раздел Подотчет

Раздел Налоги и взносы

Раздел Кредиты и займы

Уставный капитал

Проверка ввода начальных остатков

См. также:

Похожие публикации

Карточка публикации

Все комментарии (1)

Добавить комментарий Отменить ответ

Вы можете задать еще вопросов

1. Заполнение учетной политики по УСН с учетом перехода

2. Заполнение документа «Ввод начальных остатков по УСН»

2.1 Взаиморасчеты

2.2 Расходы по УСН

2.3. Корректировка сведений