Усн доходы кбк 2013

Опубликовано: 06.12.2022

У нас Вы найдете справочник кодов бюджетной классификации КБК на 2013 год для индивидуальных предпринимателей (ИП) с возможностью поиска по конкретному разделу

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Наименование доходов Коды бюджетной классификации
Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации 182 1 01 02010 01 1000 110
Пени и проценты по налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации 182 1 01 02010 01 2000 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации 182 1 01 02010 01 3000 110
Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации 182 1 01 02020 01 1000 110
Пени и проценты по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации 182 1 01 02020 01 2000 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации 182 1 01 02020 01 3000 110

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Наименование доходов Коды бюджетной классификации
Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации 182 1 03 01000 01 1000 110
Пени и проценты по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации 182 1 03 01000 01 2000 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации 182 1 03 01000 01 3000 110

Государственная пошлина

Наименование доходов Коды бюджетной классификации
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах 182 1 08 01000 01 1000 110
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации 182 1 08 02010 01 1000 110
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации 182 1 08 02020 01 1000 110
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации) 182 1 08 03010 01 1000 110
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации 182 1 08 03020 01 1000 110
Государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, за государственную регистрацию ликвидации юридического лица и другие юридически значимые действия 182 1 08 07010 01 1000 110
Государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством Российской Федерации, зачисляемая в федеральный бюджет (государственная пошлина за предоставление лицензии) 182 1 08 07081 01 0300 110
Государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством Российской Федерации, зачисляемая в федеральный бюджет (государственная пошлина за переоформление документа, подтверждающего наличие лицензии, и (или) приложения к такому документу в связи с внесением дополнений в сведения об адресах мест осуществления лицензируемого вида деятельности, о выполняемых работах и об оказываемых услугах в составе лицензируемого вида деятельности, в том числе о реализуемых образовательных программах) 182 1 08 07081 01 0400 110
Государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством Российской Федерации, зачисляемая в федеральный бюджет (государственная пошлина за переоформление документа, подтверждающего наличие лицензии, и (или) приложения к такому документу в других случаях) 182 1 08 07081 01 0500 110
Государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством Российской Федерации, зачисляемая в федеральный бюджет (государственная пошлина за выдачу дубликата документа, подтверждающего наличие лицензии) 182 1 08 07081 01 0700 110
Прочие государственные пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий 182 1 08 07200 01 0039 110
Государственная пошлина за рассмотрение заявления о заключении соглашения о ценообразовании, заявления о внесении изменений в соглашение о ценообразовании 182 1 08 07320 01 1000 110

Денежные взыскания (штрафы)

Наименование доходов Коды бюджетной классификации
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 116, 118, пунктом 2 статьи 119, статьей 119 1 , пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями 125, 126, 128, 129, 129 1 , статьями 129 4 , 132, 133, 134, 135, 135 1 и 135 2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также штрафы, взыскание которых осуществляется на основании ранее действовавшей статьи 117 Налогового кодекса Российской Федерации 182 1 16 03010 01 6000 140
Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях 182 1 16 03030 01 6000 140
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт 182 1 16 06000 01 6000 140
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций 182 1 16 31000 01 6000 140
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предусмотренные статьей 14.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях 182 1 16 36000 01 6000 140
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, предусмотренные статьей 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях 182 1 16 43000 01 6000 140

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Наименование доходов Коды бюджетной классификации
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы 182 1 05 01011 01 1000 110
Пени и проценты по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы 182 1 05 01011 01 2000 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы 182 1 05 01011 01 3000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 01012 01 1000 110
Пени и проценты по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 01012 01 2000 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 01012 01 3000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов 182 1 05 01021 01 1000 110
Пени и проценты по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов 182 1 05 01021 01 2000 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов 182 1 05 01021 01 3000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 01022 01 1000 110
Пени и проценты по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 01022 01 2000 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 01022 01 3000 110
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 01030 01 1000 110
Пени и проценты по минимальному налогу, зачисляемому в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 01030 01 2000 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по минимальному налогу, зачисляемому в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 01030 01 3000 110
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации 182 1 05 01050 01 1000 110
Пени и проценты по минимальному налогу, зачисляемому в бюджеты субъектов Российской Федерации 182 1 05 01050 01 2000 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по минимальному налогу, зачисляемому в бюджеты субъектов Российской Федерации 182 1 05 01050 01 3000 110

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

Наименование доходов Коды бюджетной классификации
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 182 1 05 02010 02 1000 110
Пени и проценты по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности 182 1 05 02010 02 2000 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности 182 1 05 02010 02 3000 110
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 02020 02 1000 110
Пени и проценты по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 02020 02 2000 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 02020 02 3000 110

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Наименование доходов Коды бюджетной классификации
Единый сельскохозяйственный налог 182 1 05 03010 01 1000 110
Пени и проценты по единому сельскохозяйственному налогу 182 1 05 03010 01 2000 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по единому сельскохозяйственному налогу 182 1 05 03010 01 3000 110
Единый сельскохозяйственный налог (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 03020 01 1000 110
Пени и проценты по единому сельскохозяйственному налогу (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 03020 01 2000 110
Суммы денежных взысканий (штрафов) по единому сельскохозяйственному налогу (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 03020 01 3000 110

Земельный налог

Наименование доходов

Коды бюджетной классификации

Елизавета Кобрина

Платите налоги в несколько кликов!

Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

Каждый упрощенец платит налоги в бюджет, используя коды бюджетной классификации. КБК могут измениться в любой момент, поэтому существует вопрос: какие КБК сейчас актуальны. В статье расскажем, что такое КБК, как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2021 году.

Что такое КБК и где его нужно указывать

Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет. Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2021 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104.

Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля ИП. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

КБК УСН «доходы» в 2020 и 2021 году


Для УСН «доходы» применются стандартная ставка 6 % и повышенная ставка 8% (стандартная может быть меньше — о ставках в регионах мы писали здесь). По ней облагается только доход организации. Последние изменения в перечень кодов МинФин внес приказом от 7 декабря 2020 года № 297н, но КБК для УСН 6% остались прежними. Коды для налога, пени и штрафа различаются.

  • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01011 01 1000 110
  • Пени — 182 1 05 01011 01 2100 110
  • Проценты — 182 1 05 01011 01 2200 110
  • Штрафы — 182 1 05 01011 01 3000 110

За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки. Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Отличия у этих кодов только в знаках с 14 по 17. Налог — 1000, пени — 2100, штраф — 3000.

КБК УСН «доходы минус расходы» в 2020 и 2021 году

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН 15% в 2021 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:

  • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110
  • Пени — 182 1 05 01021 01 2100 110
  • Проценты — 182 1 05 01021 01 2200 110
  • Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000 110

Как можно заметить, коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

КБК УСН 2021 для минимального налога

Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%. Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС. Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.

КБК УСН для ИП

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

ИП на УСН задаются вопросом, какие КБК использовать им для уплаты единого налога. По ст. 346.21 НК РФ ИП уплачивают налог в общем порядке. Для индивидуальных предпринимателей на УСН не предусмотрено отдельных КБК, они едины для физических и юридических лиц. Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.

Чем грозит неверный КБК в платежке

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены. Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст. 45 п. 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа.

Как проверить КБК на правильность

Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета». Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

На сайте ФНС есть и сервис для заполнения платежного документа. Укажите налогоплательщика и расчетный документ, далее введите КБК в специальное поле. Так можно узнать, для каких платежей используется этот код.

Автор статьи: Елизавета Кобрина

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения для уплаты налогов — остается только перенести их в интернет-банк и оплатить. Ведите учет, сдавайте отчетность и начисляйте зарплату вместе с нами. Рассчитывайте налог и формируйте платежки бесплатно.

182 1 05 01011 01 1000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 05 01011 01 2100 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (пени по соответствующему платежу)

182 1 05 01011 01 2200 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (проценты по соответствующему платежу)

182 1 05 01011 01 3000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)

182 1 05 01011 01 4000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (прочие поступления)

182 1 05 01011 01 5000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата)

182 1 05 01012 01 1000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 05 01012 01 2100 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (пени по соответствующему платежу)

182 1 05 01012 01 2200 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (проценты по соответствующему платежу)

182 1 05 01012 01 3000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)

182 1 05 01012 01 4000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (прочие поступления)

182 1 05 01012 01 5000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата)

182 1 05 01021 01 1000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 05 01021 01 2100 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (пени по соответствующему платежу)

182 1 05 01021 01 2200 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (проценты по соответствующему платежу)

182 1 05 01021 01 3000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)

182 1 05 01021 01 4000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (прочие поступления)

182 1 05 01021 01 5000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата)

182 1 05 01022 01 1000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 05 01022 01 2100 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (пени по соответствующему платежу)

182 1 05 01022 01 2200 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (проценты по соответствующему платежу)

182 1 05 01022 01 3000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)

182 1 05 01022 01 4000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (прочие поступления)

182 1 05 01022 01 5000 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата)

182 1 05 01030 01 1000 110

Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 05 01030 01 2100 110

Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (пени по соответствующему платежу)

182 1 05 01030 01 2200 110

Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (проценты по соответствующему платежу)

182 1 05 01030 01 3000 110

Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)

182 1 05 01030 01 4000 110

Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (прочие поступления)

182 1 05 01030 01 5000 110

Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата)

182 1 05 01050 01 1000 110

Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 05 01050 01 2100 110

Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)

182 1 05 01050 01 2200 110

Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу)

182 1 05 01050 01 3000 110

Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)

182 1 05 01050 01 4000 110

Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (прочие поступления)

182 1 05 01050 01 5000 110

Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата)

КБК 2018-2019

С 30 ноября 2016 года заплатить налоги за организацию сможет "иное лицо"(т.е. кто угодно). Но при этом - это лицо не может требовать возврат уплаченных сумм.

Спецрежимы

Для платежей: Налог УСН(упрощенка): КБК УСН доходы - 182 1 05 01011 01 1000 110, КБК УСН доходы-расходы - 182 1 05 01021 01 1000 110(182 1 05 01050 01 1000 110 - УСН минимальный налог за 2012-2015 год, а за 2016-2018 год надо перечислять по одному УСН "доходы-расходы").

В платежках УСН период указывать так:

за 1-й кв. - КВ.01.2018

за 2-й кв. - ПЛ.01.2018

за 3-й кв. - КВ.03.2018

за 4-й кв. - ГД.00.2018

Для платежей: Налог ЕНВД(вмененка): КБК - 182 1 05 02010 02 1000 110

В платежках ЕНВД период указывать так:

за 1-й кв. - КВ.01.2018

за 2-й кв. - КВ.02.2018

за 3-й кв. - КВ.03.2018

за 4-й кв. - КВ.04.2018

Патент

С 2013 года появились новые КБК для патентной системы(ПСН).

182 105 04010 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов(с 2013 года)

182 105 04020 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов(с 2013 года)

182 1 05 04030 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга(с июля 2013 года)

Платеж ИП

Платеж ИП за самого себя

C 22 февраля 2018 года ввели новый КБК для платежей свыше 1% страховых взносов - 182 1 02 02140 06 1210 160 (приказ от 27.12.2017 № 255н). Однако потом его отменили (приказ от 28.02.2018 № 35н). По дополнительному проценту КБК не меняется.

В таблице нет ошибки. КБК в 2017 году в ПФР совпадают для фикс. части и для доходов свыше 300 т.р.

Вид платежаДо 2017 года (за любой год до 2016, 2015 и пр.)После 2017 года(за любой год - 2017, 2018 и пр.)
Страховые взносы на пенсионного страхование ИП за себя в ПФР в фиксированном размере (исходя из МРОТ)182 1 02 02140 06 1100 160182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на пенсионного страхование ИП за себя в ПФР с доходов, превышающих 300 000 руб.182 1 02 02140 06 1200 160182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в ФФОМС фиксированном размере (исходя из МРОТ)182 1 02 02103 08 1011 160182 1 02 02103 08 1013 160

Также посчитать взносы и сформировать квитанции/платёжки можно с помощью онлайн-бухгалтерии 325 р/мес. Там есть бесплатный период на месяц.

Период в ПФР указывать - ГД.00.2018

Используйте: Калькулятор фиксированного платежа ИП Страховые взносы ИП за полный и неполный период.

За работников

В ПФР платится одной платежкой и на страховую и на накопительную для всех взносов в ПФР и всех категорий(кроме ИП, см. выше) - КБК - 392 1 02 02010 06 1100 160.

Вид платежа

КБК по взносам за декабрь 2016 года и более ранние

КБК по взносам за месяцы 2017 и 2018 года

Взносы на обязательное пенсионное страхование

Взносы организаций на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02010 06 1000 160

182 1 02 02010 06 1010 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02010 06 2100 160

182 1 02 02010 06 2110 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02010 06 3000 160

182 1 02 02010 06 3010 160

Дополнительные пенсионные взносы по списку 1, если тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 1010 160

182 1 02 02131 06 1010 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02131 06 2100 160

182 1 02 02131 06 2100 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02131 06 3000 160

182 1 02 02131 06 3000 160

Дополнительные пенсионные взносы по списку 1, если тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 1020 160

182 1 02 02131 06 1020 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02131 06 2100 160

182 1 02 02131 06 2100 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02131 06 3000 160

182 1 02 02131 06 3000 160

Дополнительные пенсионные взносы по списку 2, если тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 1010 160

182 1 02 02132 06 1010 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02132 06 2100 160

182 1 02 02132 06 2100 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02132 06 3000 160

182 1 02 02132 06 3000 160

Дополнительные пенсионные взносы по списку 2, если тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 1020 160

182 1 02 02132 06 1020 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02132 06 2100 160

182 1 02 02132 06 2100 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02132 06 3000 160

182 1 02 02132 06 3000 160

Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование (26% от МРОТ)

182 1 02 02140 06 1100 160

182 1 02 02140 06 1110 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02140 06 2100 160

182 1 02 02140 06 2110 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02140 06 3000 160

182 1 02 02140 06 3010 160

Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование с доходов свыше 300 тыс. руб.

182 1 02 02140 06 1200 160

182 1 02 02140 06 1200 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02140 06 2100 160

182 1 02 02140 06 2110 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02140 06 3000 160

182 1 02 02140 06 3010 160

Взносы на обязательное медицинское страхование

Взносы организаций на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02101 08 1011 160

182 1 02 02101 08 1013 160

Пени по взносам на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02101 08 2011 160

182 1 02 02101 08 2013 160

Штрафы по взносам на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02101 08 3011 160

182 1 02 02101 08 3013 160

Взносы ИП на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02103 08 1011 160

182 1 02 02103 08 1013 160

Пени по взносам на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02103 08 2111 160

182 1 02 02103 08 2113 160

Штрафы по взносам на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02103 08 3011 160

182 1 02 02103 08 3013 160

Взносы на обязательное социальное страхование

Взносы на случай нетрудоспособности и материнства

182 1 02 02090 07 1000 160

182 1 02 02090 07 1010 160

Пени по взносам на случай нетрудоспособности и материнства

182 1 02 02090 07 2100 160

182 1 02 02090 07 2110 160

Штрафы по взносам на случай нетрудоспособности и материнства

182 1 02 02090 07 3000 160

182 1 02 02090 07 3010 160

Взносы на случай производственного травматизма и профзаболеваний

393 1 02 02050 07 1000 160

393 1 02 02050 07 1000 160

Пени по взносам на случай производственного травматизма и профзаболеваний

393 1 02 02050 07 2100 160

393 1 02 02050 07 2100 160

Штрафы по взносам на случай производственного травматизма и профзаболеваний

393 1 02 02050 07 3000 160

393 1 02 02050 07 3000 160

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый и бухучет на ОСНО, УСН и ЕНВД(в т.ч. нулёвки), формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ(в т.ч. нулевые), Единый расчет 2017, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате(по этой ссылке) три месяца в подарок.

НДФЛ за работников(13%): КБК - 182 1 01 02010 01 1000 110 (новый! с 2012 года).

Период(поле 107) - МС.01.2017(если оплата за январь .2017)

НДФЛ с дивиденда(13%): КБК - 182 1 01 02010 01 1000 110

Используйте: Калькулятор зарплаты и отчислений в ПФР, ФСС, ФОМС также расчет больничных и отпускных.

НДФЛ ИП

НДФЛ ИП(13%): КБК - 1821 01 02020 01 1000 110(новый! с 2012 года)

Налог на прибыль

Налог на прибыль:
КБК - 182 1 01 01011 01 1000 110 Налог на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет
КБК - 182 1 01 01012 02 1000 110 Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации

НДС: КБК - 1821 03 01000 01 1000 110

Пени и штрафы

Меняем 7-ю цифру справа(на примере КБК УСН доходы):

КБК для перечисления налога - 182 1 05 01011 01 1 000 110 (исходный)

КБК для перечисления пени по налогу - 182 1 05 01011 01 2 000 110(так было до 2015 года). С 2015 года 182 1 05 01011 01 21 00 110 – для уплаты пеней, 182 1 05 01011 01 22 00 110 – для процентов.

КБК для перечисления штрафа по налогу - 182 1 05 01011 01 3 000 110

Неверный КБК?

Допустили ошибку в КБК и неверно его указали? Пишем для ИФНС или ПФР: Заявление о переносе КБК.doc.

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести формировать платежки и квитанции на уплату любых налогов УСН, ЕНВД и за работников 2017, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 150 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате(по этой ссылке) три месяца в подарок.

Понравилась статья? Добавьте к себе:

🙈 Смотрите все главные Налоговые изменения(увеличения налогов) с 2021 года Отчет в статистику для всех; смерть ЕНВД; ПСН стал привлекательным; по УСН увеличили лимиты и поменяли декларацию; поменяли платёжки и другие изменения кратко.

😢 В 2021, 2022, 2023 году платеж ИП (см. калькулятор) составит - 40 874, 43 211, 45 842 рублей.

😢 МРОТ с 1 января 2021 года составит 12 792 рублей(+5,5%).

😷 Мы подготовили 8 таблиц в которых описали все меры (отсрочка подачи отчетности, платежей, взносов) по спасению бизнеса при эпидемии коронавируса.

😊 Сроки отчетности перенесли на из-за пандемии коронавируса (в основном на 6 месяцев).

📅 Мы подготовили новый коронавирусный налоговый календарь на 2021 год. Со всеми выходными, переносами и изменениями.

🏥 С 1 апреля 2020 года больничные должны быть не ниже МРОТ

% С 1 апреля 2020 года для малых и средних страховые взносы снизили в 2 раза

😊 С 2020 года минимальный тариф в бухгалтерии Эльба 408,33 р/мес., есть также нулевой тариф и целый бесплатный год на новый год.

😊 ИП без работников в сфере услуг и продажи товаров собственного производства отсрочили обязательное применение онлайн-ККМ до 1 июля 2021 года.

Программа расчета УСН Калькулятор-онлайн налога УСН: На сайте производится полный расчет всех показателей декларации и вывод в Excel БЕСПЛАТНО.

Бухгалтерия онлайн(сейчас для новых 3 месяца в подарок) c возможностью отчетов через интернет, в электронном виде.

Программа расчета ЕНВД Калькулятор-онлайн налога ЕНВД: Расчет показателей декларации ЕНВД по базовой доходности и коэффициентам БЕСПЛАТНО.

Калькулятор зарплаты расчет зарплаты (и налога НДФЛ), больничного и пенсионных за определенный период.

Отчетность через Интернет от Контур для ИП на УСН и ЕНВД 167 р./месяц(30 дней бесплатно). При переходе с этого сайта и первой оплате - три месяца в подарок.

Адреса налоговых инспекций ИФНС Москвы, Петербурга и других городов России(налог.ру). Место регистрации ИП и регистрации ООО
в Москве в № 46 налоговой по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, корп.1, 5 этаж тел: +7(495) 400-32-78
в Петербурге в 15 налоговой: 197376, Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер "О" (вход с Синопской набережной) тел: +7(812) 335-14-03

Адреса отделений пенсионного фонда Москвы, Петербурга и других городов России(pfrf.ru). Вы должны встать на учет в пенсионный в течении пяти дней после регистрации ИП или ООО

Консультант Плюс Самый полный и актуальный сборник документов(кодексы, законы, письма и пр.). База частично открыта, больше в нерабочее время.

праздники выходные сокращенные
отчеты/платежи

Сегодня: 18 мая, 2021 г. вторник - 03:00:36 МСК

Сроки отчетов перенесли! См. таблицу переноса.

ИП Забелин Леонид Викторович

Адрес: 344038, г.Ростов-на-Дону, пр-т. Ленина, д. 48

Коды бюджетной классификации служат для группирования расходов и доходов, поступающих в бюджет страны. Знание кодов потребуется при формировании платёжного поручения на оплату налоговых платежей и взносов. Справочник кодов бюджетной классификации ежегодно корректируется. В статье приведены КБК УСН доходы на 2021 год для ИП, а также даты внесения налоговых платежей и взносов.

Сроки оплаты налогов ИП на УСН

Отчётность плательщиками УСН должна формироваться каждые 3, 6, 9 месяцев. Перечисление авансовых платежей необходимо осуществить до 25 числа месяца, который следует после окончания отчётного периода – не позже, чем 25 апреля, 25 июля, 25 октября.

Порядок регламентирует НК РФ. По окончании года предприниматели осуществляют окончательный расчёт значения единого налога. Отчисление платежей в бюджет необходимо завершить до 30 апреля будущего года.


Платежи другими датами проводятся при наступлении одного из случаев:

  • при закрытии ИП налог уплачивается не позже, чем 25-е число того месяца, который следует за месяцем, который указывается налоговым уведомлением в качестве даты прекращения деятельности. Основанием прекращения работы может стать личное желание предпринимателя или предписание органов государственной власти;
  • если право применять упрощённую систему было утрачено налогоплательщиком, то уплатить налог необходимо до 25-го числа месяца, который следует за кварталом, в течение которого было утрачено право. Утратить право использования УСН можно из-за несоответствия критериям (размер выручки, численности персонала). Предприниматель автоматически переводится на применение ОСН.


Отчётный период Срок (до)
2018 год 03.05.2019
1-й квартал 2019 г. 25.04.2019
1-е полугодие 2019 г. 25.07.2019
9 месяцев 2019 г. 25.10.2019

Во избежание начисления пени и штрафов, платежи рекомендуется вносить до окончания регламентированных сроков. Если дата платежа приходится на выходной либо нерабочий день, то внести плату разрешено не позже следующего рабочего дня.


КБК для ИП и ООО

КБК состоит из длинной цепочки цифр, каждая из которых содержит код, классифицирующий соответствующую группу поступлений. Структура кодировок позволяет детализировать каждое поступление. Порядок применения кодов бюджетной классификации регламентируется Министерством Финансов.

2019 г. ознаменовался изменениями справочника кодов бюджетной классификации, единого во всех регионах РФ:

  • введение новых кодов по налогу с доходов от облигаций;
  • дополнен перечень акцизных кодов.

КБК для УСН в 2021 году для ИП и ООО подразделяются:

КБК с доходов (6%)

Содержание КБК для перечисления налога (сбора, др. обязательного платежа): КБК для перечисления пени по налогу (сбору, др. обязательному платежу): КБК для перечисления штрафа по налогу (сбору, др. обязательному платежу):
с доходов (6%) 182 1 05 01011 01 1000 110 182 1 05 01011 01 2100 110 182 1 05 01011 01 3000 110

КБК с доходов за вычетом расходов (15%), в том числе минимальный налог

Содержание КБК для перечисления налога (сбора, др. обязательного платежа): КБК для перечисления пени по налогу (сбору, др. обязательному платежу): КБК для перечисления штрафа по налогу (сбору, др. обязательному платежу):
с доходов за вычетом расходов (15%), в том числе минимальный налог 182 1 05 01021 01 1000 110 182 1 05 01021 01 2100 110 182 1 05 01021 01 3000 110

Датой внесения платы считается день, указанный в платёжном поручении (с расчётного счёта ИП на счёт Казначейства). Обязательное условие: суммы на счету должно быть достаточно, чтобы покрыть платёж.

Читайте также: