Усн 1с зарплата и кадры
Опубликовано: 26.04.2024
«1С:Упрощенка 8» предназначена организациям и индивидуальным предпринимателям, применяющим на упрощенную систему налогообложения (УСН) в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса РФ. Программа позволяет автоматизировать бухгалтерский и налоговый учет и подготовку регламентированной отчетности на небольших предприятиях, где с программой работает один бухгалтер.
«1С:Упрощенка 8» является специализированной поставкой программы «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия», которая предварительно настроена для ведения учета по УСН. Пользовательский интерфейс программы «1С:Упрощенка 8» проще, чем у традиционной «1С:Бухгалтерии 8», поскольку включает только используемые при применении УСН элементы. При этом в «1С:Упрощенке 8» сохранены все возможности «1С:Бухгалтерии 8» — достаточно изменить специальную настройку и можно вести полноценный учет для организаций, применяющих общий режим налогообложения и уплачивающих налог на прибыль.
Налоговый учет в «1С:Упрощенке 8», как и в «1С:Бухгалтерии 8», ведется автоматически — записи «Книги учета доходов и расходов» формируются программой при регистрации первичных документов и выполнении регламентных операций.
«1С:Упрощенка 8» позволяет решать все задачи, стоящие перед бухгалтерской службой предприятия, включая, например, выписку первичных документов, учет продаж и т. д. Кроме того, информацию об отдельных видах деятельности, торговых и производственных операциях, могут вводить сотрудники смежных служб предприятия, не являющиеся бухгалтерами. В этом случае за бухгалтерской службой остается методическое руководство и контроль за настройками информационной базы, обеспечивающими автоматическое отражение документов в бухгалтерском и налоговом учете.
В «1С:Упрощенке 8» предусмотрена возможность совместного использования с программами «1С:Управление торговлей 8» и «1С:Зарплата и управление персоналом 8», «1С:Управление нашей фирмой», также созданными на платформе «1С:Предприятие 8».
Переход на общий режим налогообложения
В программе «1С:Упрощенка 8» сохранены все возможности обычной поставки «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия». В случае изменения налогового режима в организации пользователю продукта «1С:Упрощенка 8» не требуется приобретать новую программу — достаточно изменить специальную настройку и можно вести полноценный учет для организаций, применяющих общий режим налогообложения и уплачивающих налог на прибыль.
Возможности «1С:Упрощенки 8» для пользователей «1С:Бухгалтерии 8»
Если в организации была приобретена программа «1С:Бухгалтерия 8» и при этом требуется вести учет по УСН, то нет необходимости приобретать продукт «1С:Упрощенка 8». Для получения всей функциональности продукта «1С:Упрощенка 8», включая пользовательский интерфейс и необходимые настройки, зарегистрированным пользователям программы «1С:Бухгалтерия 8» достаточно обновить конфигурацию до версии 1.6.9 или выше. После обновления конфигурации программу можно будет переключить в специальный режим, который скрывает не используемые при применении УСН пункты меню и элементы диалогов.
Переход с программы «1С:Упрощенная система налогообложения 7.7» — всего два простых шага
Переход на «1С:Упрощенку 8» производится всего за два простых шага: нужно запустить «1С:Упрощенку 8» и выбрать информационную базу, из которой необходимо загрузить данные. Перенос данных будет произведен автоматически.
- остатки на начало текущего года;
- документы, на которые есть ссылка в остатках на начало года;
- все документы текущего года.
После загрузки документы проводятся (а при необходимости создаются и проводятся) документы закрытия месяца, выполняется проверка загруженных данных.
В случае невозможности прямого подключения к информационной базе «Упрощенная система налогообложения 7.7» возможна выгрузка данных в файл и последующая загрузка из файла.
Для переноса данных из базовой версии следует использовать выгрузку данных в файл и последующуюю загрузку данных из него.
Обновление программы через Интернет
Для зарегистрированных пользователей предусмотрено обновление программы через Интернет. Программа может сама проверять наличие новых версий, а при необходимости получать и устанавливать обновление. Это позволяет оперативно получать, например, новые бланки форм отчетности.
В программе 1С 8.3 Бухгалтерия налог на УСН рассчитывается автоматически. Рассмотрим, как это сделать, на примере объекта налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов» (выбирается в настройках налогов и взносов на закладке «Система налогообложения»).
Расчет налога первый квартал
Расчет налога выполняется при закрытии месяца. Так как УСН считается поквартально, то в помощнике в конце квартала появится строка «Расчет налога УСН».
Посмотрим проводки операции.
Учет ведется на счете 68.12 «Налог при упрощенной системе налогообложения».
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Как происходит расчет? Для проверки в окне помощника нажмем на операцию и выберем пункт «Расчет налога УСН».
Откроется подробная расшифровка расчета.
- Считаем сумму доходов нарастающим итогом: 35 000 р.
- Считаем сумму расходов нарастающим итогом: 24 000 р.
- Считаем разницу между доходами и расходами: 35 000 — 24 000 = 11 000 р.
- Полученную разницу умножаем на ставку налога 15%: 11 000 * 15% = 1650 р.
- Определяем сумму минимального налога. Это обязательный налог в размере 1% от суммы доходов. Он уплачивается, если разница доходов и расходов нулевая или отрицательная. То есть платим 15% от разницы, либо 1% от доходов. Получается 35 000 * 1% = 350 р.
- Сравниваем суммы в п. 4 и 5, берем наибольшую. 11 000 > 350 — дальше в расчет идет эта сумма.
- Из суммы налога вычитаем сумму авансовых платежей прошлого периода. В данном примере авансовых платежей нет, поэтому итоговая сумма налога будет 1650 р.
Расчет налога 2 квартал — пример с авансовым платежом
Рассмотрим пример расчета за следующий квартал.
Здесь уже появляется сумма авансового платежа предыдущего квартала — это сумма налога за прошлый период.
Считаем по такому же алгоритму, дополнительно вычитаем авансовый платеж.
Как посмотреть суммы доходов и расходов за период
Бывает полезно за месяц, квартал или другой период посмотреть суммы доходов и расходов (до закрытия периода).
Для этого есть несколько способов.
Один из вариантов — отчет «Анализ учета по УСН» в разделе «Отчеты — Анализ учета».
Здесь показывается информация с расшифровкой. Нажав на блоки, выводится детализация по документам.
Также подсчитывается разница доходов и расходов.
Другой вариант — отчет «Книга доходов и расходов УСН».
Выводятся все документы, на основании которых сформированы доходы и расходы. Также есть дополнительные разделы, которые учитываются при расчете налога УСН.
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
Рассмотрим пошагово, как оформить начисление заработной платы в программе 1С Бухгалтерия редакция 3.0. Для этого выбираем в меню программы вкладку «Зарплата и кадры», далее раздел «Зарплата» и заходим в пункт «Начисление зарплаты». Нажимаем клавишу «Создать». Заполняем поля:
Месяц начисления – за какой месяц будет начислена зарплата;
Дата – дата расчета за указанный месяц;
Подразделение – меняется по необходимости.
Далее нажимаем клавишу «Заполнить». Программа выведет список всех сотрудников по выбранному подразделению.
Обратим внимание на графу «Начисление». Указано, что начисление зарплаты по окладу. Этот вид указывается в карточке сотрудника при приеме на работу. Проверим настройки. Вернемся в меню на вкладку «Зарплата и кадры», раздел «Кадровый учет», пункт «Приемы на работу» и зайдем в карточку сотрудника, где и выбран вид начисления «По окладу». Двойным нажатием на надпись заходим в настройки. Здесь есть пункт «Отражение в бухгалтерском учете», если он не заполнен, то создаем новый «Способ учета зарплаты».
Прописываем наименование «Оклад (20 счет)», в скобках обозначаем номер счета. Это нужно для того, чтобы программа понимала на какой счет и по какой статье затрат производилось начисление данной заработной платы. Указываем статью затрат «Оплата труда». Нажимаем «Записать и закрыть». В поле «Отражение в бухгалтерском учете» отобразился веденный счет. Нажимаем еще раз «Записать и закрыть» и возвращаемся к начислению зарплаты. В документе будут отображаться фамилии сотрудников, наименование подразделения, вид начисления, размер заработной платы, количество отработанных дней и часов. Если в организации предусмотрены какие-либо удержания у сотрудников, то они будут автоматически добавлены во вкладке «Удержания». Заполнение можно произвести также и вручную, через клавишу «Добавить»:
Следующая вкладка «НДФЛ». Здесь автоматически рассчитаны начисления на доходы физического лица. При необходимости их можно скорректировать, если отметить флагом «Корректировать НДФЛ». В поле справа можно просмотреть все вычеты у сотрудника или добавить новые. Для этого нужно выбрать код вычета и указать сумму:
В следующей вкладке «Взносы», которая также заполнится автоматически, можно увидеть все начисления, которые произведутся за сотрудника. При необходимости, их можно изменить, установив флажок возле пункта «Корректировать взносы».
Теперь данные о начислении, удержании и вычетах отображаются в соответствующих полях. При нажатии на знак вопроса, программа расшифрует, за что и куда перечислится указанная сумма:
Проведем документ и посмотрим проводки. Отражается одна проводка по начислению, одна проводка по НДФЛ и четыре проводки по начисленным взносам:
Для контроля можно просмотреть регистр накопления во вкладке «Взаиморасчеты с сотрудником». Здесь отображается сумма начисления и сумма удержания:
Также можно проверить заполнение последующих вкладок. Начисление зарплаты произведено. Теперь нужно ее выплатить через кассу. Переходим на вкладку меню «Зарплата и кадры», журнал «Ведомости в кассу». Если ранее сотруднику выплачивался аванс, то запись о нем будет отражена здесь. Создадим выплату зарплаты через клавишу «Создать». Открывается документ «Ведомость на выплату зарплаты через кассу». Заполняем:
Выплачивать – выбираем из выпадающего окошка «Зарплата за месяц»;
Округление – без округления.
Далее нажимаем клавишу «Заполнить». Возле фамилии сотрудника будет стоять остаточная сумма, которую необходимо ему выплатить. Программа высчитывает все самостоятельно на основании введенного ранее документа на аванс и созданного документа «Начисление зарплаты»:
Проведем и посмотрим проводки. Можно увидеть, что бухгалтерскому учету никаких проводок нет. Есть только пункты «Взаиморасчеты с сотрудниками» и «Зарплата к выплате»:
Осталось только выплатить денежные средства сотруднику. Через клавишу «Создать на основании» выбираем «Выдача наличных». Здесь заполнять ничего не нужно, только проверить и провести. Если посмотреть проводки, то будет отображаться одна проводка на выдачу зарплаты:
Сегодня мы научимся правильно начислять заработную плату в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0) при совмещении режимов.
Ситуация. Мы, компания ООО "Фото-страна", находимся на УСН + ЕНВД.
Продавец Семён Семёныч
Фотограф Владимир Петрович
Директор Юрий Викторович
Внимание, это урок - вы можете повторять все мои действия в копии своей базе.
Создаём статьи затрат
Первое, что нужно сделать - правильно настроить статьи затрат по заработной плате. Отдельно для УСН и ЕНВД.
Заходим в раздел "Справочники" пункт "Статьи затрат":
Переходим в папку "Оплата труда и налоги и сборы". Наша задача создать в этом списке две статьи: "Оплата труда (ЕНВД)" и "Оплата труда (УСН)":
Вот как нужно заполнить статью затрат "Оплата труда (ЕНВД)":
Здесь мы указали, что эта статья относится к отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения, то есть к ЕНВД.
А вот как нужно заполнить статью затрат "Оплата труда (УСН)":
Здесь мы указали, что эта статься относится к деятельности с основной системой налогообложения, то есть УСН.
Создаём способы учета зарплаты (отражение проводок)
Следующий важный шаг. Настроить способы учета зарплаты. Эти настройки влияют на формирование бухгалтерских проводок.
Переходим в раздел "Зарплата и кадры" пункт "Настройки зарплаты":
Здесь открываем пункт "Способы учета зарплаты":
Наша задача создать в этом справочнике три способа учета зарплаты: "Оплата труда по ЕНВД", "Оплата труда УСН" и "Оплата труда УСН-ЕНВД".
Первый способ нужен для продавца, второй - для фотографа, а третий - для директора (вы ведь помните, что он наполовину на УСН, а наполовину на ЕНВД):
Вот как нужно заполнить способ учета зарплаты "Оплата труда ЕНВД":
Здесь мы выбрали 44 счёт в качестве счёта затрат и указали статьи затрат для каждого вида деятельности. Эти статьи мы создали на предыдущем шаге.
Вот как нужно заполнить способ учета зарплаты "Оплата труда УСН":
Здесь мы выбрали 20 счёт в качестве счёта затрат и указали статьи затрат для каждого вида деятельности.
Наконец, вот как нужно заполнить способ учета зарплаты "Оплата труда УСН-ЕНВД":
Мы указали счёт затрат 26 и вновь выбрали соответствующие статьи затрат.
Общий смысл этих способов лишь в указании правильных счетов затрат и созданных нами статей затрат. Идём далее.
Создаём виды начислений
Теперь, настроив статьи затрат и способы учета, мы можем создавать всё многообразие начислений: оклады, больничные, отпускные. но в этом уроке остановимся только на окладах.
Заходим в раздел "Зарплата и кадры" пункт "Настройки зарплаты":
Здесь открываем пункт "Начисления":
Наша задача создать в этом справочнике оклады для ЕНВД, УСН и УСН-ЕНВД (который будет поровну делиться между УСН и ЕНВД):
Вот как нужно настроить начисление "Оклад ЕНВД":
Мы выбрали соответствующий способ отражения (это способ учета зарплаты, созданный нами на предыдущем шаге) и указали, что это начисление полностью относится к ЕНВД (пункт отношение к ЕНВД).
Вот как нужно настроить начисление "Оклад УСН":
Мы вновь выбрали соответствующий способ отражения (из тех, что мы создали на предыдущем шаге) и указали, что этот вид начисления не относится к ЕНВД (то есть полностью на УСН).
Наконец, вот как нужно настроить настроить начисление "Оклад УСН-ЕНВД":
Вновь выбрали соответствующий способ отражения (из тех, что мы создали на предыдущем шаге) и указали, что этот вид начисления относится к ЕНВД частично (процентом, который мы указываем сами).
Примите мои поздравления, мы закончили с настройками и готовы сделать первое начисление зарплаты
Начисляем зарплату
Переходим в раздел "Зарплата и кадры" пункт "Все начисления":
Создаём начисление зарплаты, в котором указываем процент ЕНВД 50% (он будет относиться к директору), а также указываем созданные начисления по окладам - каждому сотруднику свой:
Чтобы не выбирать эти оклады каждый раз вручную - просто пропишите их в документе "Приём на работу".
Проводим документ и смотрим проводки (кнопка ДтКт):
Видим, что зарплата фотографа в полной мере отнеслась на УСН (счёт 20.01). Зарплата продавца отнеслась в полной мере на ЕНВД (счёт 44.01). И, наконец, зарплата директора поровну распределилась между УСН и ЕНВД (счёт 26).
Настраиваем распределение страховых взносов
Бывает так, что всех произведенных настроек оказывается недостаточно для правильного распределения страховых взносов. При этом сама заработная плата может распределяться верно.
1. Заходим в раздел "Зарплата и кадры" пункт "Настройки зарплаты":
2. Здесь в подразделе "Отражение в учете" открываем пункт "Статьи затрат по страховым взносам":
3. Нам нужно добиться вот такой картинки в отношении страховых взносов:
Для этого нужно изменить (или создать) уже существующие записи по страховым взносам.
В качестве статей затрат указываем те самые статьи, которые создавали на этом уроке выше.
4. После этого нужно перепровести документ "Начисление зарплаты" и "Закрытие месяца".
Теперь все расходы по страховым взносам должны вставать верно.
Мы молодцы, на этом всё
Кстати, подписывайтесь на новые уроки.
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).
Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.
Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:
Нет времени читать?
Упрощенцы с объектом доходы минус расходы вправе учесть в затратах оплату труда работникам. Для этого нужно внести суммы в главный налоговый регистр упрощенцев — Книгу учета доходов и расходов. Рассмотрим, как ЗП попадает в КУДИР в программе «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0.
Когда зарплата попадает в КУДИР
В расходы на оплату труда упрощенцы включают любые начисления работникам, которые предусмотрены ст. 255 НК РФ (п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.18 НК РФ).
Так как на УСН используют кассовый метод признания доходов и расходов, зарплату можно учесть только после ее выплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
НДФЛ, удержанный с зарплаты, учитывают в расходах только после выплаты самой ЗП и перечисления налога в бюджет (письма Минфина РФ от 05.02.2016 № 03-11-06/2/5880, от 25.06.2009 № 03-11-09/225, УФНС РФ по г. Москве от 14.09.2010 № 16-15/096615@).
Что настроить в программе
Можно вести учет заработной платы непосредственно в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, или загружать в нее данные из внешней программы. В разделе «Зарплата и кадры» — «Настройки зарплаты» в блоке «Общие настройки» установите переключатель в соответствующее положение (Рис. 1). Так, если выбрали первый вариант, поставьте пометку «В этой программе».
По ссылке «Порядок учета зарплаты» выберите способ отражения в бухучете (по умолчанию или создать новый), укажите сроки выплаты аванса и заработной платы, процент аванса.
В разделе «Главное» — «План счетов» в настройках плана счетов проверьте, какой переключатель стоит в блоке «Учет расчетов с персоналом» (рис. 2):
- Сводно по всем работникам. Тогда, чтобы отразить зарплату в КУДИР, создавайте документ «Запись книги доходов и расходов УСН».
- По каждому работнику. В этом случае, чтобы отразить зарплату в КУДИР, используют документы по начислению и выплате зарплаты.
Проводим аванс по зарплате
Создаем документ «Ведомость в банк» (или «Ведомость в кассу») и «Списание с расчетного счета» (или «Выдача наличных»).
Проходим в раздел «Зарплата и кадры» — «Ведомости в банк (кассу)», по кнопке «Заполнить» программа заполняет табличную часть документа (Рис. 3). Непосредственно из ведомости, по кнопке «Оплатить», 1С создает документ списания или выдачи наличных. Проводим и закрываем.
Данный документ не формирует проводки, он генерирует только записи по регистрам УСН. Проводки формируют документы списания или выдачи наличных. Регистры УСН не являются Книгой доходов и расходов, они формируются программой как промежуточный этап. В дальнейшем программа исходя из данных регистров формирует саму КУДИР. Когда мы выплачиваем аванс, он попадает в КУДИР как расход УСН, но принять к вычету мы его можем только после начисления зарплаты. Зарплата и НДФЛ в свою очередь отразятся в КУДИР как расходы, учитываемые в налоговой базе, только после фактической оплаты.
Закрываем месяц
Последним календарным днем каждого месяца создаем и проводим документ «Начисление заработной платы». По кнопке «Заполнить» документ автоматически подтягивает сотрудников, суммы зарплаты, НДФЛ и взносы (рис. 4).
Как только провели документ, программа сформирует проводки по начисленной зарплате, удержанному НДФЛ, начисленным страховым взносам, а также записи по регистрам УСН, в том числе регистр Книги доходов и расходов, на основании которого программа вносит данные в КУДИР о принятии авансового платежа к расходам, учитываемым при исчислении налоговой базы.
Окончательно рассчитываем сотрудников
Документы на выплату зарплаты и уплату НДФЛ можно создать автоматически по кнопке «Выплатить» в документе «Начисление зарплаты».
В открывшейся форме «Зарплата» раскройте блок «Документы», затем разверните ссылку «Документы» (рис. 5). Дальше порядок действий зависит от того, как выдаем ЗП — через банк или кассу.
- Если оплачиваем через банк: по ссылке «Реестр перечислений» откройте документ «Ведомость в банк», нажмите «Оплатить». Автоматически получите документ «Списание с расчетного счета».
- Если оплачиваем через кассу: по ссылке «Платежная ведомость» откройте «Ведомость в кассу», по ссылке «Выдача наличных» создайте документ.
Переводим агентский НДФЛ
Чтобы оплатить начисленный НДФЛ, в форме «Зарплата» в разделе «Оплата НДФЛ» выбираем ссылку «Платежное поручение». В открывшемся документе внизу по ссылке «Ввести документ списания с расчетного счета» создаем документ списания.
Формируем Книгу учета
Перед тем, как сформировать КУДИР, запустите операцию «Закрытие месяца».
В разделе «Отчет» — «Книга доходов и расходов УСН» сформируйте непосредственно КУДИР (рис. 6). В разделе «Доходы и расходы» Книги, в графе «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы», будут фигурировать проведенные оплаты труда.
Автор: Анастасия Миненко,
бухгалтер-консультант Линии Консультаций «ГЭНДАЛЬФ»
Читайте также: