Программа для усн доходы минус расходы бесплатно

Опубликовано: 28.04.2024

Нужны ли бухгалтерские программы для «упрощенцев»
Программа «БухСофт: Упрощенная система»
Программа «ИП УСН»
Программа «Бизнес Пак»
Условно-бесплатная программа «Сибус»
Итоги

Нужны ли бухгалтерские программы для «упрощенцев»

Как известно, юридические лица, избравшие УСН, не освобождены от обязанности вести бухучет и должны сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность. Несмотря на то что ИП на УСН бухучет вести не обязаны, заполнять КУДиР они все равно должны.

Многофункциональные бухгалтерские программы, которые регулярно обновляются и к тому же бесплатны, — это удивительная находка для налогоплательщиков. Большинство таких программ позволяет вести упрощенный аналитический учет, а также обладает еще целым рядом полезных для применения в хозяйственной деятельности функций.

О том, за счет чего достигается упрощение отчетности, читайте в этой статье.

Бесплатных бухгалтерских программ для налогоплательщиков, избравших УСН (6 или 15 %), очень много. Однако не все они удобны в применении. Так, есть программы, с помощью которых можно только заполнять отчетность. То есть это не совсем полноценные бухгалтерские программы, хотя для ИП на УСН с объектом обложения «доходы» вполне могут подойти.

Но если вы все же решитесь купить бухгалтерскую программу, важно правильно отразить расходы на ее приобретение в бухгалтерском и налоговом учете. Как это сделать детально разъяснили эксперты КонсультантПлюс:

Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Разберемся, какие программы помогут налогоплательщикам на УСН правильно организовать ведение учета и избежать ошибок при расчете налога.

Программа «БухСофт: Упрощенная система»

Эта бухгалтерская программа по праву считается лучшей для «упрощенцев». Она подходит как для юридических лиц, так и для ИП (независимо от сферы деятельности). «БухСофт» регулярно обновляется с учетом всех законодательных и нормативных требований к ведению учета на УСН и порядку сдачи отчетности.

В упрощенной версии программы «БухСофт» реализованы все необходимые для упрощенцев функции: существует возможность ведения книги доходов и расходов, составления отчетности (налоговой и бухгалтерской), организован учет расходов и доходов, основных средств и нематериальных активов, заработной платы и страховых взносов.

Если налогоплательщик совмещает УСН со спецрежимами, это тоже не проблема. В данной программе есть возможность ведения и такого сложного учета. Пользователь программы не должен обладать профессиональной квалификацией, ведь все действия в программе автоматизированы. В ней автоматически формируются проводки и заполняется КУДиР, считаются налоги и взносы, формируются отчеты. Необходимо лишь в хронологическом порядке отражать все производимые хозяйственные операции.

О правилах ведения КУДиР при каждом из объектов обложения УСН-налогом читайте здесь.

Программа «ИП УСН»

Бухгалтерская программа «ИП УСН» также абсолютно бесплатна. Она идеально подойдет для индивидуального предпринимателя на УСН (6%) без нанятых сотрудников.

В данном программном продукте предусмотрены:

ведение кассовых и банковских операций;
подготовка отчетов по налогам и страховым взносам;
календарь с напоминалками о важных для учета событиях;
ведение книги доходов и расходов и кассового журнала;
расчет налога и страховых взносов за себя, а также расчет пени;
справочник с полезными ссылками.

Основное преимущество данного программного обеспечения — небольшой объем. Программу вместе с базой данных можно переносить на обычном флеш-накопителе. Кроме того, ее не нужно инсталлировать и можно запустить прямо с флешки. Она работает на любой операционной системе Windows, обновляется через интернет-соединение. Можно вести сразу несколько баз, что идеально для бухгалтера, обслуживающего нескольких предпринимателей.

Программа «Бизнес Пак»

Программа бесплатна, пригодна для ведения учета как у небольших юридических лиц, так и у ИП на УСН. Принцип формирования первичных документов при помощи «Бизнес Пак» схож с тем, который используется в «1С», за тем исключением, что создать шаблон любого документа сможет каждый пользователь, даже ничего не понимающий в программировании.

Данная бухгалтерская программа позволяет обмениваться первичкой с контрагентами через спецсервис «Телепак», который отправляет сформированный документ на указанный почтовый адрес партнера. Программа идеально подходит для создания первичных документов, а также для ведения регистров, например, книг учета доходов/расходов и кассовой.

Все загруженные в программу шаблоны документов актуальны, но при необходимости могут быть доработаны пользователем. Тем более что это разрешено законодательством (с сохранением обязательных реквизитов).

Условно-бесплатная программа «Сибус»

Также неплохая программа для ведения учета налогоплательщиками (физическими и юридическими лицами) на УСН. Данная бесплатная программа позволяет:

вести полный бухучет в соответствии с действующим законодательством;
работать с первичными документами (формировать и обрабатывать их);
формировать и выгружать (распечатывать) налоговые декларации и отчеты по страховым взносам.

Существенный недостаток программы в том, что полноценно она работает только месяц. После этого утрачиваются некоторые функции, но с сохранением всей занесенной информации. Так, становится недоступна функция работы с отчетностью. С документами и справочниками продолжать работать можно. Программа свободно обновляется даже при ограниченном режиме использования.

О правилах оформления УСН-декларации читайте в статье «Как заполнить декларацию по УСН».

Итоги

Применение средств программного обеспечения в существенной степени облегчает учетную работу для налогоплательщиков. Для лиц, применяющих УСН, такого рода программы существуют тоже. Причем в них можно вести как вполне полноценный бухучет, так и формировать только те документы, которые нужны для налогового учета (КУДиР). В любом случае в программе проще по имеющимся в ней данным сформировать отчетность, направляемую в налоговый орган.

«1С:Упрощенка 8» предназначена организациям и индивидуальным предпринимателям, применяющим на упрощенную систему налогообложения (УСН) в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса РФ. Программа позволяет автоматизировать бухгалтерский и налоговый учет и подготовку регламентированной отчетности на небольших предприятиях, где с программой работает один бухгалтер.

«1С:Упрощенка 8» является специализированной поставкой программы «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия», которая предварительно настроена для ведения учета по УСН. Пользовательский интерфейс программы «1С:Упрощенка 8» проще, чем у традиционной «1С:Бухгалтерии 8», поскольку включает только используемые при применении УСН элементы. При этом в «1С:Упрощенке 8» сохранены все возможности «1С:Бухгалтерии 8» — достаточно изменить специальную настройку и можно вести полноценный учет для организаций, применяющих общий режим налогообложения и уплачивающих налог на прибыль.

Налоговый учет в «1С:Упрощенке 8», как и в «1С:Бухгалтерии 8», ведется автоматически — записи «Книги учета доходов и расходов» формируются программой при регистрации первичных документов и выполнении регламентных операций.

«1С:Упрощенка 8» позволяет решать все задачи, стоящие перед бухгалтерской службой предприятия, включая, например, выписку первичных документов, учет продаж и т. д. Кроме того, информацию об отдельных видах деятельности, торговых и производственных операциях, могут вводить сотрудники смежных служб предприятия, не являющиеся бухгалтерами. В этом случае за бухгалтерской службой остается методическое руководство и контроль за настройками информационной базы, обеспечивающими автоматическое отражение документов в бухгалтерском и налоговом учете.

В «1С:Упрощенке 8» предусмотрена возможность совместного использования с программами «1С:Управление торговлей 8» и «1С:Зарплата и управление персоналом 8», «1С:Управление нашей фирмой», также созданными на платформе «1С:Предприятие 8».

Переход на общий режим налогообложения

В программе «1С:Упрощенка 8» сохранены все возможности обычной поставки «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия». В случае изменения налогового режима в организации пользователю продукта «1С:Упрощенка 8» не требуется приобретать новую программу — достаточно изменить специальную настройку и можно вести полноценный учет для организаций, применяющих общий режим налогообложения и уплачивающих налог на прибыль.

Возможности «1С:Упрощенки 8» для пользователей «1С:Бухгалтерии 8»

Если в организации была приобретена программа «1С:Бухгалтерия 8» и при этом требуется вести учет по УСН, то нет необходимости приобретать продукт «1С:Упрощенка 8». Для получения всей функциональности продукта «1С:Упрощенка 8», включая пользовательский интерфейс и необходимые настройки, зарегистрированным пользователям программы «1С:Бухгалтерия 8» достаточно обновить конфигурацию до версии 1.6.9 или выше. После обновления конфигурации программу можно будет переключить в специальный режим, который скрывает не используемые при применении УСН пункты меню и элементы диалогов.

Переход с программы «1С:Упрощенная система налогообложения 7.7» — всего два простых шага

Переход на «1С:Упрощенку 8» производится всего за два простых шага: нужно запустить «1С:Упрощенку 8» и выбрать информационную базу, из которой необходимо загрузить данные. Перенос данных будет произведен автоматически.

остатки на начало текущего года;
документы, на которые есть ссылка в остатках на начало года;
все документы текущего года.

После загрузки документы проводятся (а при необходимости создаются и проводятся) документы закрытия месяца, выполняется проверка загруженных данных.

В случае невозможности прямого подключения к информационной базе «Упрощенная система налогообложения 7.7» возможна выгрузка данных в файл и последующая загрузка из файла.

Для переноса данных из базовой версии следует использовать выгрузку данных в файл и последующуюю загрузку данных из него.

Обновление программы через Интернет

Для зарегистрированных пользователей предусмотрено обновление программы через Интернет. Программа может сама проверять наличие новых версий, а при необходимости получать и устанавливать обновление. Это позволяет оперативно получать, например, новые бланки форм отчетности.

Бесплатный программный продукт Инфо-Предприятие:Бесплатная Бухгалтерия был создан именно для вас! Чтобы начать работу нужно просто скачать программу (ссылка на скачивание внизу страницы ) и установить на компьютер.

Внимание! Программа не является демонстрационной версией, это полноценная лицензионная рабочая программа! Вы можете ею пользоваться на основании лицензионного соглашения, которое появляется при установке программы на компьютер. Установка означает согласие с условиями этого соглашения.

Чем Инфо-Предприятие:Бесплатная Бухгалтерия отличается от других бесплатных бухгалтерских программ?

Программа не имеет ограничений

В отличие от аналогичных бесплатных продуктов программа не содержит каких-либо ограничений по срокам работы, количеству операций, количеству сотрудников, объему оборотов, печати документов и формированию отчетов и выходных файлов.

Включает в себя все, что нужно для ведения бухучета

Любой режим налогообложения ( ОРН, УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН, ЕСХН+НДС и сомещенные налоговые режимы)
Ведение учета нескольких организаций в разных базах данных (нет ограничений по количеству)
Необходимые внутренние бухгалтерские отчеты
Выписка счетов, работа с довереностями и договорами
Оформление покупок и продаж
Комиссионная торговля и агентские услуги
Авансовые отчеты, инвентаризация, производство и сборка
Учет инвентаря и спецодежды
Учет операций импорта, учет бланков строгой отчетности
Ведение банка и кассы, обмен с интернет-банком, валютные операции
Печать приказов о приеме на работу и увольнении, печать табеля
Упрощенный расчет зарплаты, любые начисления и удержания
Расчет по среднему, персонифицированный учет
Учет основных средств и НМА
Учет транспорта и земельных участков
Поддержка ВЕТИС, обмен с системой Меркурий
Книга покупок и продаж
Настройка налогового учета
Выгрузка отчетов в электронном виде для отправки в ИФНС, ПФ, ФСС, Госкомстат
Печать отчетов с двумерным штрих-кодом PDF417
Обновление справочников: курсов валют, ФИАС, КЛАДР, реквизитов банков, машиночитаемых форм с PDF417 и др.
Проверка контрагента на сайте ИФНС
Элементы CRM-системы
Обновление отчетных форм и алгоритмов программы через Интернет

Внимание! Выполнение требований Закона 54-ФЗ и подключение к программе торгового оборудования возможно только в версии Бухгалтерия Проф!

Вы сможете работать самостоятельно

- Бесплатная бухгалтерская программа Инфо-Предприятие автоматически обновляется через Интернет , обновления абсолютно бесплатные. У Вас всегда будут актуальные, соответствующие действующему законодательству отчетные формы и документы. Обновления выходят регулярно и содержат не только изменения законодательства, но и усовершенствования и новые функции.
- Вы можете самостоятельно, воспользовавшись обучающими роликами и инструкциями, установить программу, внести реквизиты, заполнить справочники, настроить программу и начать работать. Ролики и справочная документация входят в поставку программы, также вы можете скачать их прямо ниже.

Разбирайтесь и пользуйтесь! Не разберетесь самостоятельно - обращайтесь к нам!

Есть ли техническая поддержка?

Пользуясь бесплатной бухгалтерией, Вы сможете пользоваться ограниченной технической поддержкой . Она включает в себя возможность пользоваться встроенными инструкциями и справочными материалами и консультации на форуме на сайте разработчика.

Внимание! Пользование бесплатной программой не подразумевает бесплатных консультаций!

Чтобы получить доступ к бесплатным консультациям наших специалистов по работе в программе, вы можете перейти на платную версию Инфо-Предприятие:Бухгалтерия . Если бесплатной версией вы пользуетесь 1 год и более, вам полагается скидка 50% от стоимости платной версии. Звоните нам по телефону +7(83533)2-34-80 или пришлите на электронную почту Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript. ИНН организации или предпринимателя, на которого зарегистрирована база данных, и уточните, имеете ли вы право на скидку!

Для подключения к программе онлайн-кассы необходимо перейти на платную версию Инфо-Предприятие:Бухгалтерия Проф.

Мы оказываем пользователям бесплатной программы следующие платные услуги:

- помогаем начать работать: настроить налоговый учет, заполнить реквизиты и справочники
- консультируем по различным вопросам ведения бухгалтерского учета в программе
- консультируем по расчету заработной платы
- консультируем по ведению в программе банка, кассы и обмену с интернет-банком
- консультируем по формированию и выгрузке необходимой электронной отчетности
- берем на удаленное бухгалтерское обслуживание

Звоните по телефонам: +7(83533)2-34-80, 8-800-600-13-01 (Звонок бесплатный) или пишите на электронную почту Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript. . Стоимость работы оценивается по количеству затраченного на нее эффективного времени, на основании действующих цен на услуги .

Стоимость работы оценивается по количеству затраченного на нее эффективного времени на основании действующих цен на услуги.

Появились вопросы по внедрению, сопровождению, обслуживанию бесплатной программы? Хотите узнать подробности? Напишите нам и мы обязательно ответим!

Какие функции отключены в бесплатной бухгалтерии?

Возможность работы нескольких пользователей с общей базой данных по сети
Учет в обособленных подразделениях
Управленческие отчеты
Работа с путевыми листами
Кадровый и воинский учет
Работа с журналом приказов и интерактивным редактором табеля
Пошаговый расчет зарплаты
Обмен с ЕГАИС и формирование отчетов в РАР
Функции электронного документооборота
Подключение онлайн-касс по 54-ФЗ , обмен с POS-системами
Разграничение прав доступа пользователей к разным данным и участкам работы
Ведение учета нескольких организаций в одной базе данных
Возможность доработки программы под клиента
Возможность интеграции с другими нашими продуктами для ведения комплексного учета
Сервис удаленной поддержки

При описании понятий стоит разграничивать термины «бухгалтерский учет» и «налоговый учет». Бухгалтерский учет ИП на УСН или ОСНО представляет собой операции по сбору, регистрации и обобщению сведений об имуществе и обязательствах предпринимателя, полученных на основании непрерывного и документального учета финансово-хозяйственных операций.

Учет в целях налогообложения более узкое понятие, затрагивающее исключительно установление налоговой базы по налогу на основе первичных документов, оформленных согласно НК РФ. Бухучет затрагивает весь объем операций налогоплательщика, а налоговый учет касается только внесенных через ФНС обязательных платежей в пользу бюджета.

Цель бухгалтерского учета — анализ и планирование хозяйственной деятельности ИП. Назначение налогового учета — проверка правильности расчетов в пользу бюджета. Частные предприниматели могут вести учет по ОСНО и специальным налоговым режимам. Предприниматели, оформляющие книгу учета доходов и расходов, не ведут учет.

Отчетность ИП на УСН

Ведение бухгалтерского учета ИП на УСН предполагает сдачу регламентированного перечня отчетных документов за определенные периоды коммерческой деятельности. При этом налогоплательщик не освобождается от сдачи нулевой отчетности при отсутствии движения денежных средств по счетам.

Документы передаются в налоговую инспекцию по месту жительства предпринимателя. Подать ежегодную декларацию по УСН можно по почте, лично, через представителя по нотариально заверенной доверенности или в электронном виде через интернет. Бумаги должны быть приняты инспектором до истечения 30 апреля следующего за отчетным года.

Ведение бухучета ИП при УСН происходит по 2 вариантам:

Ставка 6% с доходов.
Ставка 5-15% с разницы между доходами и расходами.

Если в штате не числится работников, то бухучет ИП на УСН ограничивается направлением документов в ФНС. Наличие сотрудников требует формирования бланков отчетности во внебюджетные фонды. Работодатели отчитываются в отношении принятых сотрудников, сдавая:

Каждый год (2-НДФЛ до 1 апреля, данные о среднесписочном числе работников до 20 января).
Каждые 3 месяца (в ФНС — расчет по страховым взносам в течение 30 дней после окончания квартала, в ФСС — справку 4-ФСС в течение 20-25 дней после окончания квартала, в ПФР — отчет СЗВ-М до 15 числа, заменивший в 2017 году форму РСВ-1).

КУДиР — книга учета доходов и расходов ИП, которая выступает в качестве основного отчетного документа. В нем фиксируют поступления и затраты, которые учитывались при расчете налога по УСН. Отражение финансовых сведений происходит, если ИП применяет вариант «Доходы минус расходы».

Если предприниматель выбрал УСН «Доходы», ему требуется отметить в книге доходы и страховые взносы, выплаченные в пользу ИП и его работников. В КУДиР вносят внереализационные доходы и сведения о прибыли, полученной от продажи товаров, услуг. Запись совершается в день получения оплаты. Каждая запись подтверждается первичными документами, фиксирующими факт проведения финансово-хозяйственной операции (акты, чеки, бланки строгой отчетности, накладные, платежные поручения).

Частные предприниматели на упрощенке отчитываются перед территориальными отделениями ПФР. До 2017 года ИП ежеквартально сдавали расчеты по форме РСВ-1 до 15 числа второго календарного месяца, идущего за отчетным периодом. Оформляя заменивший его СЗВ-М, индивидуальные предприниматели отражают сведения только о лицах, принятых в качестве работников. В бланке указывают информацию о количестве заключенных и расторгнутых трудовых контрактов и гражданско-правовых договоров.

Если индивидуальный предприниматель ведет коммерческую деятельность самостоятельно, без привлечения сотрудников, сдавать отчетность во внебюджетные фонды не требуется. Необходимые сведения о деятельности ИП передаются в пенсионный фонд уполномоченными инспекторами налоговой инспекции.

Сдача отчетов с помощью ПК «Налогоплательщик ПРО»

Программа для ведения бухгалтерии ИП на УСН «Налогоплательщик ПРО» является одним из самых полезных инструментов, необходимых для учета операций в рамках коммерческой деятельности. Она позволяет провести:

оформление банковских и кассовых документов;
расчет налогов;
формирование электронной отчетности;
проверку заполненных бланков;
представление документов в ФНС, ПФР, ФСС;
анализ расходов и доходов.

Пользователям доступен пакет Миниучет (Упрощенка), предназначенный для ИП и юридических лиц. С его помощью бухгалтер заполняет КУДиР и декларации по УСН. Программа регулярно обновляется, поэтому клиенты не рискуют сдать в контрольные органы документы устаревших форматов.

Организации, применяющие СНО УСН Доходы минус расходы очень часто имеют основную деятельность в виде розничных продаж. И таким образом основным правилом признания расхода при УСН становится правило по приобретению товаров, предназначенных для дальнейшей реализации (реализация покупных товаров).

Для анализа правильности настройки Вашей базы ознакомьтесь со статьей.

Чтобы учесть в расходах стоимость таких товаров необходимо выполнить следующие условия:

товары должны быть оприходованы и оплачены поставщикам самим налогоплательщиком;
товары должны быть реализованы, то есть фактически переданы покупателю.

Суммы НДС по товарам, приобретенным для дальнейшей реализации, никак не влияют на стоимость товаров, а принимаются отдельно в состав расходов.

В программе Бухгалтерия предприятия для отображения фактов хозяйственной деятельности (формирование регистров сведений Расходы УСН), связанной с товарами, предусмотрена возможность ведения партионного учета товаров, настройка которого рассмотрена в статье по ссылке, приведенной выше.

Партию товара определяют такие факторы как:

документ движения товара;
стоимость товара (если в одном документе приходит один и тот же товар с разной стоимостью, это отображается как разные партии товара);
непосредственно сам товар по номенклатуре.

Рассмотрим конкретную ситуацию:

Организация произвела предоплату товара на сумму 50 000 рублей своему поставщику (так как программа по факту оплаты аванса не может предполагать какого свойства расход производится, регистры сведений не формируются в данном документе), и после этого получила товар и оформила документ "Поступление товара" на сумму 100 000 рублей (100 шт. Шоколадная паста стоимостью 250 рублей шт. и 50 шт. Шоколадная паста стоимостью 500 рублей шт. и 100 шт. печенье шоколадное по 500 рублей шт.) При проведении документа "Поступление товаров", где происходит зачет оплаченного аванса, программа формирует регистры сведений с учетом факта оплаты, при том факт определения оплаты товара производиться по порядку товаров в документе.

На рисунке отображено формирование регистров, с определением выполнения правил признания расходов с разбивкой по партиям товара:

Приход « Не списано, не оплачено» на количество 100 шт. шоколадная паста и сумму 25 000 рублей (факт поступления товара в организацию, выполнение правила документального подтверждения поступления товара)
Приход « Не списано, не оплачено» на количество 100 шт. печенье шоколадное и на сумму 50 000 рублей (факт поступления товара в организацию, выполнение правила документального подтверждения поступления товара)
Приход « Не списано, не оплачено» на количество 50 шт. шоколадная паста и сумму 25 000 рублей (факт поступления товара в организацию, выполнение правила документального подтверждения поступления товара)
Расход « Не списано, не оплачено» на количество 100 шт. шоколадная паста на сумму 25 000 рублей (факт зачета аванса оплаты поставщику)
Расход « Не списано, не оплачено» на количество 50 шт. печенье шоколадное на сумму 25 000 рублей (факт зачета аванса оплаты поставщику)
Приход « Не списано» на количество 100 шт. шоколадная паста на сумму 25 000 рублей (фиксация выполнения привязки оплаты по товару)
Приход « Не списано» на количество 50 шт. печенье шоколадное на сумму 25 000 рублей (фиксация выполнения привязки оплаты по товару)

После чего организация продала своему покупателю часть товара (50 шт. шоколадной пасты по 500 рублей и 50 шт. печенья шоколадного по 1 000 рублей) на сумму 75 000 рублей.

Формируются следующие регистры сведений:
1) Расход « Не списано» на количество 50 шт. шоколадная паста и сумму 12 500 рублей (у нас образовалась партия на товар шоколадная паста в 100 шт. на сумму 25 000, в документе проходит количество 50 шт. и поэтому берется половина суммы, и к тому же при партионном учете списывается первая партия, образовавшаяся по товару) определяется факт признания расхода после выполнения последнего правила – реализации.

2) Расход « Не списано» на количество 50 шт. печенье шоколадное на сумму 25 000 рублей (у нас образовалась партия на товар печенье шоколадное в 100 шт. на сумму 50 000, в документе проходит количество 50 шт. и поэтому берется половина суммы) определяется факт признания расхода после выполнения последнего правила – реализации.

Также на основании выполнения всех правил признания по партии товара формируется Запись книги учета доходов и расходов (раздел 1) на общую сумму списанных регистров «Не списано» 37 500 рублей.

Подведем итоги по данному вопросу: ведение патрионного учета необходимо для определения правил признания по расходам на приобретенные товары.

Важно при переходе с других систем налогообложения производить ввод остатков по партионному учету для целей УСН, так как программа будет производить формирование регистров с момента перехода и при наличии остатков по счетам 10, 41 и 43, эти остатки будут списываться без формирования регистров сведений и, следовательно по ним не будут определяться какие-либо правила признание расходов.

Читайте также: