Нужно ли сдавать отчет в росстат ип на усн за 2020 год

Опубликовано: 22.04.2024

Каждые пять лет ИП сдают статистическую отчётность по форме 1-предприниматель. Она включает информацию о численности штата, доходах бизнеса и стоимости имущества. Рассказываем, как правильно заполнить и сдать отчётность.

Откуда взялась новая отчётность

Росстат проводит сплошное исследование малого и среднего бизнеса каждые пять лет. В прошлый раз статистику собирали за 2015 год, теперь — за 2020.

В исследовании участвуют компании и ИП, включённые в Единый реестр субъектов МСП. Если не знаете, относится ли ваш бизнес к малому или среднему, введите ИНН на сайте реестра и проверьте. Инструкцию о том, как попасть в госреестр, читайте в этом материале.

Сдать отчётность можно в два срока:

до 1 апреля — через сайт Росстата или по почте;
до 1 мая — через портал Госуслуг.

Росстат утвердил две формы отчёта: 1-предприниматель — для индивидуальных предпринимателей и МП-сп — для юридических лиц. Формы почти не отличаются по содержанию — Росстат собирает одинаковую информацию со всех субъектов МСП. Мы расскажем про форму 1-предприниматель.

Как заполнить форму

Форму 1-предприниматель заполняют через Excel. Документ включает три раздела:

общие сведения о бизнесе;
основные показатели;
имущество и инвестиции.

Росстат дал рекомендации по заполнению формы в приказе № 469. Мы изучили их и разобрались, как правильно заполнить каждый раздел.

Раздел 1. Общие сведения

Форма начинается с общей информации о вашем бизнесе. На первой странице укажите:

почтовый адрес;
фамилию, имя и отчество;
ИНН и код ОКПО.

Если не знаете код ОКПО, откройте сайт Росстата и введите ИНН. Правильный код отобразится первой строчкой в разделе «Данные о кодах статистики».

Цветом мы выделили поля, которые нужно заполнить — остальные строки не изменяйте и не удаляйте

В первом разделе поставьте отметки в строках 1 и 1.2. Если не работали как ИП в 2020 году, укажите «Нет» и переходите к заполнению третьего раздела. Если работали, напишите в строке 1.3 срок в месяцах. Считаются даже месяцы с одним полностью отработанным днём.

Адрес в строке 2 укажите по месту фактической деятельности. Если работали в нескольких местах, напишите основное: где был самый большой оборот за 2020 год. Если привязки к месту не было, укажите адрес регистрации.

В пустых полях никакие знаки ставить не нужно

Первый раздел заканчивается на второй странице. В первой части просто отметьте все налоговые режимы, которые использовали в 2020 году. Если сначала, к примеру, работали на УСН, а потом перешли на НПД, указывайте оба варианта.

Затем укажите среднюю численность сотрудников: сложите количество работников за каждый месяц и разделите на 12. Учитывайте всех: наёмных работников, партнёров и даже родственников, которые помогали вести бизнес без каких-либо договоров.

Учитывайте только постоянную помощь с бизнесом — одиночные работы не считаются. Например, если жена регулярно помогает мужу-предпринимателю с бухгалтерией, она помогает вести бизнес. А если дочь один раз настроила маме принтер, работником она не считается.

Пример. С января по июнь на ИП работали 7 сотрудников, с июля по декабрь — 9. Это значит, что средняя численность составила (7×6 + 9×6) / 12 = 8 человек.

Отдельно посчитайте показатели по каждой категории работников

Раздел 2. Основные показатели

Если в прошлом году оказывали платные услуги населению, в строке 5 ответьте «Да». Вопрос относится именно к услугам, например, юридической помощи, ремонту техники, аренде помещений. Полный перечень изложен в приказе Росстата. Оптовая, розничная торговля и общепит к услугам не относятся.

Затем идёт самая сложная часть — выручка. Чтобы правильно заполнить таблицу, посчитайте доходы по каждому виду деятельности. Вот несколько рекомендаций:

Учитывайте доходы до уплаты налогов.
Пишите суммы в тысячах рублей. Например, выручку в 3 миллиона рублей надо указать как 3 000,0.
Включайте все суммы, связанные с расчётами за реализованные товары, работы и услуги.
Указывайте выручку по правилам заполнения бухгалтерской отчётности. Исключение — на патент и ЕНВД. По ним учитывайте фактические доходы.
Если занимаетесь торговлей, считайте стоимость проданных товаров, если посредничеством — комиссионное или агентское вознаграждение.

Так выглядит правильно заполненный второй раздел

Если строк для видов деятельности не хватает, нажмите на клетку правой кнопкой мыши на номер строки, выберите «Вставить» и скопируйте туда одно из заполненных полей для записи.

Раздел 3. Основные средства и инвестиции

Третий раздел начинается с основных фондов — имущества, которое вы используете в бизнесе. Речь только о собственности: арендованные вещи не считаются.

Вот что относится к основным фондам:

здания и сооружения;
машины, оборудование, транспортные средства;
производственный и хозяйственный инвентарь;
оригиналы произведений искусства;
скот, многолетние насаждения;
библиотечный фонд;
базы данных.

Перечислять вещи не нужно: достаточно поставить отметки «Да» или «Нет». Если пользовались основными фондам, в строке 7.3 укажите их стоимость в тысячах рублей. Считайте по цене, которую заплатили при покупке. Но если ремонтировали или улучшали вещи, учитывайте сопутствующие расходы.

Пример. Вы купили грузовой автомобиль за 700 000 рублей. Чтобы возить скоропортящиеся продукты, установили рефрижератор за 100 000 рублей. Это значит, что стоимость автомобиля повысилась до 800 000 рублей. Эту цифру и нужно писать в документе.

Износ имущества не учитывается, поэтому амортизацию считать не нужно

В строке 7.4 напишите, сколько денег вы потратили на покупку или строительство новых основных фондов:

зданий и сооружений;
машин, оборудования и транспортных средств;
производственного и хозяйственного инвентаря;
скота и многолетних насаждений.

Затем напишите, сколько грузовых автомобилей используете. Учитываются все: собственные, арендованные, полученные в лизинг. Считайте даже личные автомобили водителей, которых вы нанимаете на работу.

Если используете легковой автомобиль для перевозок грузов, они не считаются

Последний шаг — контактные данные ИП. Напишите ФИО, дату заполнения, а также телефон и почту. Если отправляете документ на бумажном носителе, не забудьте поставить подпись.

Поле для подписи находится справа от ФИО — мы выделили его зелёным цветом

Полезная рассылка для бизнеса

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Сила эмоционального интеллекта».

В 2021 году Росстат проводит сплошное статистическое наблюдение за малым бизнесом. Такое бывает раз в пять лет. Отчитаться в Росстат должны все без исключения субъекты малого и среднего предпринимательства. Даже те, кто никогда до этого не сдавал статистические отчеты, не вёл деятельность и не получал доходов. Рассказываем, как и когда нужно отчитаться индивидуальным предпринимателям.

Какую форму нужно сдать и когда

Индивидуальные предприниматели сдают форму № 1-предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2020 год». Форма и указания по её заполнению утверждены приказом Росстата от 17.08.2020 № 469. Срок сдачи — до 1 апреля 2021 года, если сдавать отчётность по почте, лично в Росстат или через сайт Росстата, и до 1 мая — если сдавать через Госуслуги.

Если проигнорировать «перепись бизнеса» и не сдать отчёт, либо сдать с опозданием, предпринимателю грозит штраф в размере от 10 до 20 тысяч рублей в соответствии со статьёй 13.19 КоАП.

Как заполнить форму 1-предприниматель

В титульной части формы укажите почтовый адрес, по которому приходит корреспонденция, Ф.И.О, ОКПО и ИНН.

Раздел 1. Общие сведения о Вашем бизнесе

В пункте 1 отметьте крестиками соответствующие поля:

работали ли вы как ИП в 2020 году. Если не работали и проставили знак «Х» в поле «НЕТ», вам нужно сразу перейти в раздел 3 и ответить только на вопросы 7 и 8, остальное заполнять не нужно;
были ли вы наёмным работником у другого ИП или фирмы;
количество месяцев, которые вы осуществляли предпринимательскую деятельность.

Причём если в каком-то месяце вы работали хотя бы один день, он тоже считается за полный месяц.

В пункте 2 укажите адрес, по которому ведёте бизнес. Таких адресов может быть несколько — в этом случае укажите только один, где получили наибольшую выручку в 2020 году.

Например, у вас 2 магазина по разным адресам. Указывайте адрес того магазина, который в 2020 году принёс больше выручки.

Если выручка по всем адресам одинаковая или её вообще не было, указывайте тот адрес, где большая численность сотрудников. Если ведёте бизнес без привязки к адресу (например, ИП-программист не имеет офиса и работает откуда угодно), укажите адрес прописки.

В пункте 3 отметьте системы налогообложения, на которых работали в 2020 году. Если их было несколько, отметьте все.

В пункте 4 укажите, сколько в среднем человек было задействовано в вашем бизнесе. Причём считать нужно не только самого ИП и наёмных работников, но и партнёров и помогающих родственников.

Например, ИП занимается поставкой и монтажом видеокамер. Жена помогает ему вести бухгалтерию, оформлять документы и сдавать отчёты, а сына-студента ИП на каникулах привлекает к монтажным работам. Ни жена, ни сын, не оформлены как сотрудники, но в отчёте они должны фигурировать как помогающие члены семьи.

Чтобы посчитать среднюю численность, сложите, сколько человек в каждой категории (наёмные работники, партнёры, члены семьи) работало в каждом календарном месяце, и поделите на 12. Возьмите целое число с одним десятичным знаком.

Например, с января по апрель у ИП было 3 наёмных сотрудника, а с мая по декабрь — 5. Средняя численность наёмных работников по строке 4.3 будет равна ((4 х 3) + (8 х 5)) / 12 = 4,3.

В расчёт нужно брать всех сотрудников, которые числились у ИП, даже если они были в отпусках или на больничном. Если бизнес функционировал неполный год, значения всё равно нужно поделить на 12.

По строке 4.2 «в том числе: индивидуальный предприниматель» всегда будет стоять единица. В строке 4.1. укажите общую среднюю численность за год. Для этого сложите показатели строк с 4.2 по 4.5.

Раздел 2. Основные показатели деятельности Вашего бизнеса

В пункте 5 проставьте знак «Х», если в 2020 году оказывали платные услуги населению.

Что входит и не входит в понятие услуг населению, смотрите ниже (информация из Указаний к заполнению формы):

В пункте 6 заполните таблицу с кодами ОКВЭД (не менее 4 знаков) и выручкой по каждому виду деятельности, которые осуществляли в 2020 году, а также общую сумму выручки.

Что нужно иметь в виду:

сумму выручки указывают в тысячах рублей с одним десятичным знаком. Так, если выручка составила 2 млн 171 тыс. 200 рублей, нужно вписать значение «2171,2»
выручку указывают вместе с НДС и акцизами;
ИП на ОСНО, УСН и ЕСХН считают выручку как для целей налогообложения в соответствии с правилами заполнения КУДиР для каждой системы;
ИП на ПСН тоже считают выручку, которую заносят в КУДиР;
ИП, которые в 2020 году применяли ЕНВД, считают фактическую выручку от продажи товаров и услуг по первичным документам;
ИП на НПД считают сумму всех выданных чеков в приложении «Мой налог»;
если оплата поступила не деньгами, то выручку определяют исходя из цены сделки. Если цены сделки нет — по фактической стоимости полученных товаров, услуг или имущества. Если фактическую стоимость определить нельзя — выручку определяют исходя из цен на аналогичные товары и услуги при сравнимых обстоятельствах;
в Указаниях Росстата по заполнению формы даны рекомендации, как заполнить таблицу при осуществлении разных видов торговли (оптовая, розничная, через палатки и т.д.).

Если видов деятельности много, можно скопировать и добавить строки в таблицу.

Раздел 3. Основные фонды (средства) и инвестиции в основной капитал

В пункте 7 отметьте, были ли у вас в 2020 году собственные основные фонды, используемые в предпринимательстве. Имеются в виду объекты, принадлежащие вам или членам семьи. Объекты, взятые в аренду, не считаются.

Если основные средства есть, и вы поставили отметку напротив «ДА», в строке 7.3 нужно указать их полную учётную стоимость в тысячах рублей. Это цена покупки с учётом переоценки, достройки, расширения, модернизации, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации, выбытия. Чтобы не запутаться, что именно считать за основные средства (основные фонды), а что в это понятие не входит, прочитайте подробные пояснения к заполнению Раздела 3 в Указаниях по заполнению формы.

В строке 7.3 укажите в тысячах рублей затраты 2020 года на строительство и реконструкцию объектов, приобретение новых основных фондов.

Пункт 8 заполните только если на конец 2020 года у вас в распоряжении были грузоперевозящие автомобили. Если такие есть, нужно указать их количество в штуках. Считаются и собственные, и арендованные автомобили, и взятые по договору лизинга, и личные авто водителей, принятых на работу. Автомобили, которые ИП сам сдал в лизинг или аренду, не учитываются. Легковые автомобили и автомобили, конструкция которых не предназначена для перевозки грузов, указывать не нужно.

В заключительной части отчёта проставьте дату заполнения и свои данные: Ф.И.О, контактный телефон, электронную почту и подпись. Готовый отчёт отнесите в территориальное отделение Росстата, отправьте обычной почтой, через сайт Росстата или через Госуслуги, если есть учётная запись.

Заключение

Отчёт № 1-предприниматель несложный. Основная информация, которую хочет знать Росстат: сколько людей было задействовано в бизнесе, сколько выручки получил ИП от каждого вида деятельности и какие основные фонды были в распоряжении предпринимателя. Такой отчёт нужно сдавать всего один раз в пять лет. Следующее сплошное наблюдение Росстат будет проводить только в 2026 году. В остальное время предприниматели сдают статистические отчёты только если попали в ежегодную выборку Росстата. Узнать об этом можно по ИНН в этом сервисе от Росстата.

Все предприниматели подотчетны – сдают декларации в налоговую, платят всевозможные отчисления в фонды. Но кроме всего прочего у них есть еще одно очень важное обязательство – предоставление сведений в государственную службу статистики. За его невыполнение даже предусмотрена административная ответственность.

В первом квартале 2021 года для малого бизнеса наступила очередная пора отчитаться. Принять участие в третьей по счету экономической переписи малого бизнеса надо до 1 апреля.

Что такое экономическая перепись и как ее пройти

Экономическая перепись представляет собой регулярный сбор Росстатом сведений о деятельности малого и среднего бизнеса в стране. Перепись проходит один раз в пять лет. Это закреплено законодательством, а именно федеральным законом №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ».

Слово «статистика» переводится с латинского как «состояние дел», поэтому экономическая перепись – это своего рода инвентаризация состояния дел в малом бизнесе страны.

Для чего это понадобилось и стоит ли паниковать?

Услышать каждого предпринимателя, обобщить эти данные, использовать их при разработке государственных решений и мер поддержки предпринимательства – такова главная цель экономической переписи. По собранной статистической информации будет видно, какая сфера просела, какая растет, где поддержка нужна больше.

Никаких рисков для предпринимателей нет, ведь это не проверка деятельности, а простой сбор статистики. Данные в налоговую и другие государственные органы Росстат передать не имеет права.

Кто участвует в экономической переписи

Участие в экономической переписи является обязательным для всех предпринимателей (ИП и юридические лица), которые включены в реестр субъектов малого и среднего бизнеса на дату 31 декабря 2020 года.

В списки попадают и те ИП и юридические лица, которые последнее время по каким-то причинам не работали, но на 31 декабря числятся в списках ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Хоть организация и не работала, возможно, у нее есть здание, автомобиль, оборудование. Таким предпринимателям надо будет заполнить только шапку анкеты, указать, что деятельность не велась и перейти к последнему разделу об основных фондах.

Самозанятые граждане в переписи не участвуют. Но если индивидуальный предприниматель стал самозанятым и при этом не закрыл ИП до 31.12.2020, то он должен отчитаться в статистику.

Какие сведения будут собираться

В ходе переписи Росстат проведет сбор разных сведений, например, в каких секторах работают предприниматели, их кадровый ресурс, состояние материально-технической базы, инвестиционные возможности, с какими трудностями они сталкиваются в бизнесе.

Вот примеры вопросов из анкеты: численность работников; информация о фактическом месте ведения бизнеса; выручка от реализации товаров, работ, услуг с разбивкой по фактическим видам деятельности. Для юридических лиц будет вопрос о начисленной годовой зарплате. Есть раздел про основные фонды и инвестиции и новый вопрос – о наличии автомобилей для перевозки грузов.

Конфиденциальность информации

Многие предприниматели не хотят принимать участие в переписи, опасаясь утечки информации. Росстат гарантирует конфиденциальность информации. Все полученные сведения будут использоваться исключительно для формирования сводных итогов в обобщенном виде. Личные данные нигде публиковаться и никуда передаваться не будут.

Защита данных гарантируется федеральным законом №282-ФЗ «Об официальном статистическом учете и системе государственной статистике в РФ».

Росстат не имеет права разглашать предоставленные вами данные и передавать их в любые государственные органы, в том числе налоговую инспекцию. Вся итоговая информация будет представлена исключительно в формате обобщенных данных по рынку.

Как принять участие в переписи. Формы отчетности

Принять участие в переписи можно в режимах on-line и off-line разными способами:

На сайте Росстата (вкладка «респондентам» и далее «статистическая отчетность в электронном виде»).

На сайтах территориальных органов Росстата (та же вкладка).

На едином портале госуслуг. Такая услуга заработала здесь только с 1 марта, поэтому подать отчетность через госуслуги можно до 30 апреля включительно. Это вариант для тех, кто до 1 апреля не успеет.

Индивидуальному предпринимателю достаточно иметь на портале учетную запись ИП. Если ее нет, придется создать. При этом у предпринимателя должна быть подтвержденная учетная запись физлица на Госуслугах.

Юрлицам кроме учетной записи юрлица потребуется еще и электронная подпись. Создать учетную запись юрлица может руководитель или представитель юрлица, с правом действовать от организации без доверенности. У обоих также должна быть подтвержденная учетная запись физлица на Госуслугах.

Ваши действия на портале госуслуг при подаче отчетности:

заходите на сайт как ИП или юрлицо, набираете в поисковом окне «Росстат», переходите по ссылке «Экономическая перепись малого и среднего бизнеса за 2020 год», заполняете и отправляете анкету.

Анкеты (или бланки) для распечатки есть на вышеперечисленных сайтах. Также вы можете скачать их на нашем сайте. Бланки для юридических лиц называются форма МП-СП, для предпринимателей – 1-предприниматель. А можно взять бланк непосредственно в местной статистике.

Анкета несложная и много времени не отнимет – минут 10-20, зато государство узнает ваши потребности и проблемы.

Штрафы за отказ от участия в переписи

Всех уклоняющихся от анкетирования представителей малого бизнеса ждет административная ответственность по статье 13.19 КоАП РФ (непредоставление первичных статистических данных). Размеры штрафов следующие:

для должностных лиц и ИП – от 10 до 20 тысяч рублей,

для юридических лиц – от 20 до 70 тысяч рублей.

Штрафы за повторное нарушение обязанности:

для должностных лиц и ИП – от 30 до 50 тысяч рублей,

для юридических лиц – от 100 до 150 тысяч рублей.

Собранная информация необходима государству для оказания адресной помощи малому бизнесу, самим бизнесменам, например, для определения конкурентной среды, ну и для повышения эффективности работы всей экономики России. До 1 апреля мнение каждого индивидуального предпринимателя ждут в Росстате.

Отчетность индивидуальных предпринимателей зависит от системы налогообложения, наличия работников, ККТ и дополнительных налогов. Статья подготовлена при поддержке редакции книги «Годовой отчет 2020 по редакцией В.И.Мещерякова» мы подготовили списки отчётности для ИП.

Все отчеты ИП можно разделить три группы:

Налоговая отчетность в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Отчетность за работников для тех, у кого есть наемный персонал.
Отчетность в Росстат ИП.

Налоговые декларации в зависимости от системы налогообложения ИП

Налоговый режим	Декларация	Сроки сдачи
УСН	Декларация УСН	За год не позднее 30 апреля следующего года. За 2020 год – до 30.04.2021 г.
ЕСХН	Декларация ЕСХН	За год не позднее 31 марта следующего года. За 2020 год – до 31.03.2021 г.
ОСНО	Декларация 3-НДФЛ	За год не позднее 30 апреля следующего года. За 2020 год – до 30.04.2021 г.
	Декларация по НДС	Сдается ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца следующего квартала
	Журнал учета счетов-фактур	Сдается поквартально. 20-го числа месяца следующего за отчетным кварталом.
ПСН	Отчетность не сдается

Дополнительная налоговая отчетность

Предприниматели, в собственности или управлении которых есть производственные площадки с I по III категорию негативного воздействия сдают Декларацию о негативном воздействии на окружающую среду.

С 15 января 2021 года вступила в силу обновленная форма декларации о плате за НВОС, утвержденная приказом Минприроды от 10.12.2020 № 1043.

Декларация по НВОС сдается один раз по итогам года.

Сдать декларацию в надзор за природопользованием не позднее 10 марта года, следующего года за отчетным (п. 5 ст. 16.4 закона «Об охране окружающей среды» от 10.01.2002 № 7-ФЗ).

Для контроля сроков отчетности смотрите:

Отчетность, которую сдают ИП с работниками

Куда сдаем	Форма	Срок сдачи
ФНС	2-НДФЛ	За год не позднее 1 марта следующего года. За 2020 год нужно отчитаться до 01.03.2021 г.
	6-НДФЛ С 1 января 2021 г утвержден новый бланк 6-НДФЛ. Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@	За год не позднее 1 марта следующего года. За 2020 год нужно отчитаться до 01.03.2021 г. По итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала.
	РСВ Приказ ФНС от 15 октября 2020 г. № ЕД-7-11/751@	Сдается ежеквартально. Не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, полугодие, 9 мес, год). За 2020 год – до 01.02.2021 г.
ПФР	Отчет по форме СЗВ-СТАЖ	По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. За 2020 год – до 01.03.2021 г.
	Отчет по форме СЗВ-М	По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца.
	Отчет по форме СЗВ-ТД	При приеме и увольнении сотрудников - не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа о кадровом решении. При переводе на другую постоянную работу или подачи заявления о выборе формы трудовой книжки - до 15-го числа месяца, следующего за месяцем данных кадровых решений. Ежемесячно форма не сдается, не было кадровых событий в прошедшем месяце
ФСС	Отчет по форме 4-ФСС С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям	По итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала

Отчетность в Росстат

В Росстат сдается форма 601032: 1-предприниматель. Форма утверждена Приказом Росстата от 17.08.2020 № 469. Называется «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2020 год».

Сдать форму № 1-предприниматель нужно всем ИП. Форма сдается в территориальный орган статистики до 01.04.2021. Ее можно сдать через сайт госуслуги или на сайте Росстата.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЭНЦИКЛОПЕДИЯ БУХГАЛТЕРА

Полная информация о правилах учета и налогах для бухгалтера.
Только конкретный алгоритм действий, примеры из практики и советы экспертов.
Ничего лишнего. Всегда актуальная информация.

Выбор читателей

Разъяснения ФСС: как получить Сведения о застрахованном лице

Бесплатная КЭП с 1 июля 2021 года: кому и как ее получить

С 1 июля новые правила блокировки расчетных счетов

Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование