Нужен ли сбис для ип на усн

Опубликовано: 30.04.2024

С 2021 года поменялись условия применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Теперь работать на УСН можно тем, у кого незначительно превышены показатели численности и доходов. Зато налогов придется платить больше — повышенные ставки предусмотрены для всех видов «упрощенки». Расскажем о новых условиях применения УСН для ИП в 2021 году, как платить налог с «упрощенки» без ошибок, куда и в какие сроки отчитываться.

Что вы узнаете

Упрощенная система налогообложения — что это
Кто может применять УСН в 2021 году
Как посчитать доходы и расходы на УСН
Как рассчитать налог на УСН
Когда и за какой период платить
Ответственность за налоговые нарушения
Налоговые каникулы для ИП на УСН
Куда сдавать отчетность
Как совмещать УСН с другими налоговыми режимами

Упрощенная система налогообложения — что это

Упрощенная система налогообложения (УСН, или «упрощенка») — это специальный налоговый режим для юрлиц и предпринимателей (глава 26.2 НК РФ). Вести бизнес на УСН или нет, компания решает самостоятельно.

Если ИП работает на «упрощенке», ему не нужно платить государству следующие налоги:

НДФЛ по предпринимательским доходам,
налог на имущество физлиц, если такие объекты используются в бизнесе,
НДС.

При «упрощенке» предпринимателю нужно сдавать один раз в год декларацию и заполнять бухгалтерскую отчетность в программе. Отчетность при УСН подается в налоговую инспекцию по адресу проживания ИП раз в год. Срок сдачи декларации — до 30 апреля следующего года. Налог платится авансами поквартально до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Итоговая сумма налога уплачивается по результатам календарного года в срок до 30 апреля следующего года. Это называется «начисление нарастающим итогом».

Виды УСН

«Упрощенка» для предпринимателя бывает 2 видов. Первая — это «Доходы», вторая — «Доходы минус расходы». От выбранного объекта налогообложения будет зависеть ставка налога и порядок его расчета. Изменять объект налогообложения разрешается, но только со следующего года. Для этого в ИФНС подается уведомление в срок не позже 31 декабря.

На УСН «Доходы» налог платится по ставке в 6%. Тариф может быть снижен по решению региона в пределах 1-6%. Налог начисляется нарастающим итогом с тех доходов, которые фактически поступили в адрес ИП.

На УСН «Доходы минус расходы» налог уплачивается по ставке в 15%. По решению субъектов России могут действовать дифференцированные ставки в пределах 5-15%. Налог начисляется с разницы между суммой доходов и расходов за период.

Кто может применять УСН в 2021 году

Чтобы работать на «упрощенке», обязательно соответствовать нескольким критериям: вид деятельности, лимиты численности сотрудников и размера доходов (Закон № 266-ФЗ от 31.07.2020).

Согласно п. 3 статьи 346.12 НК, на УСН не вправе работать:

ИП, занимающиеся производством подакцизной продукции, добычей и реализацией полезных ископаемых, кроме предусмотренных исключений,
ИП, перешедшие на уплату сельхозналога (ЕСХН).

Предпринимателям, подходящим по виду деятельности, нужно уложиться в лимиты численности и размера доходов. С 2021 года лимиты увеличили, позволяя большему количеству ИП и организаций перейти на «упрощенку».

Новые лимиты для ИП на УСН

Численность сотрудников. С 2021 года лимит увеличили до 130 человек. Если количество работников свыше 100, но не более 130 человек, ставка налога повышается до 8% для объекта «Доходы» (вместо 6%) и до 20% для «Доходов минус расходы» (вместо 15%).

Размер доходов. Новый лимит — 200 млн рублей. Повышенная ставка налога применяется теми, кто попадает в промежуток между старым и новым значением доходов.

Показатель	Максимальный лимит
На 2020	На 2021
Численность	100 человек	130 человек
Доходы	150 млн рублей	200 млн рублей

Возможные ценовые изменения за год и их влияние на доходы организаций и ИП учитывает коэффициент-дефлятор.

Коэффициент-дефлятор для УСН в 2021 году

На этот год значения коэффициента-дефлятора установлены в Приказе Минэкономразвития РФ от 30.10.2020 № 720. Для применения УСН его размер составляет 1,032. В 2021 году на этот коэффициент индексируются (умножаются) лимиты доходов в 200 млн рублей и 150 млн рублей.

В итоге работать на «упрощенке» в 2021 году можно тем, чей общий годовой доход не превышает 206,4 млн рублей = 200 млн рублей × 1,032 и 154,8 млн рублей = 150 млн рублей × 1,032.

Заказать переход на УСН под ключ

Как определить доходы и расходы на УСН

Порядок определения и признания доходов и расходов утвержден в НК РФ (ст. 346.15, 346.16, 346.17). Доходами ИП на УСН считаются:

основные доходы — от реализации ТРУ (товаров, работ и услуг) собственного производства или приобретенных со стороны,
внереализационные доходы — например, курсовые разницы, проценты по займам, выявленные при инвентаризации излишки материально-производственных запасов и прочие (ст. 250 НК РФ).

Доходы для начисления налога включаются в налоговую базу по кассовому методу. Это означает, что поступление нужно учитывать в тот момент, когда покупатель рассчитался с предпринимателем. Если покупателю возвращается аванс — на сумму предоплаты уменьшаются доходы того периода, когда был сделан возврат.

Расходами ИП на УСН считаются:

себестоимость товаров или материалов,
аренда,
связь,
зарплата,
банковское обслуживание.

Список издержек закреплен в п. 1 статьи 346.16 НК РФ и является закрытым. Это значит, что траты, которые не прописаны в Налоговом кодексе, нельзя относить к расходам.

Остановимся подробнее на том, что нельзя включать в доходы и расходы на УСН.

Что не является доходом

По нормам статьи 346.17 НК РФ доходы ИП на УСН признаются на дату их фактического получения (поступления). К примеру, на дату зачисления средств на расчетный счет или оплаты денег в кассу предпринимателя. Не все доходы учитываются «упрощенцами», а значит, не со всех поступлений нужно платить налог. Перечень доходов, которые не включаются в налоговую базу при УСН, приведен в п. 1.1 статьи 346.15 НК РФ. При расчете «упрощенки» не учитываются:

переданное как вклад в уставный капитал имущество,
суммы задатка или залога,
суммы возвращенной предоплаты,
займы и кредиты,
средства, поступившие от контрагента по ошибке,
гранты,
средства, возвращенные из-за указания неверных реквизитов,
суммы излишне уплаченных ИП налогов и сборов,
доходы от ведения бизнеса на другом налоговом режиме при условии совмещения,
доходы ИП, облагаемые НДФЛ по ставке 35 или 9%,
суммы, поступившие предпринимателю по агентским договорам, кроме вознаграждения,
прочие виды доходов по статье 251 НК РФ.

Что нельзя включать в расходы

Как уже говорилось, нельзя включать в расходы любые траты, не прописанные в Налоговом кодексе. Под запрет попали следующие виды расходов — приводим самые распространенные с обоснованием позиции чиновников:

Какие расходы не учитываются при УСН 15%	Нормативное обоснование (Письмо Минфина)
По выплате дивидендов	№ 03-11-11/54321 от 22.07.2019
Представительские	№ 03-11-11/16982 от 23.03.2017
По подписке на печатные издания	№ 03-11-03/2/26501 от 07.05.2015
Пени, штрафы и прочие виды неустоек за нарушение договорных обязательств	№ 03-11-06/2/19835 от 07.04.2016
Вклад (или взнос) учредителя в уставный капитал	№ 03-11-06/2/25967 от 18.04.2018
На питьевую воду	№ 03-11-06/2/24963 от 26.05.2014, № 03-11-11/53315 от 06.12.2013
Предоплата (авансовые платежи)	№ 03-11-11/36060 от 20.05.2019
Банковская комиссия за досрочное погашение кредита	№ 03-11-11/59072 от 06.08.2019
Плату банку за выпуск карт	№ 03-11-06/2/124 от 14.07.2009
Отдельно НДФЛ с заработка персонала — такой налог учитывается в составе расходов на оплату труда	№ 03-11-06/2/5880 от 05.02.2016, № 03-11-06/2/64442 от 09.11.2015
По договору аутстаффинга	№ 03-11-06/2/23984 от 26.04.2016
Компенсация сотруднику за разъездной характер работы	№ 03-11-06/2/18724 от 21.03.2019, № 03-11-06/2/174 от 16.12.2011
По тестированию работников на коронавирус	№ 03-11-06/2/101770 от 23.11.2020
Услуги по подбору персонала или по оплате затрат на поиск персонала через интернет	№ 03-11-06/2/31416 от 31.05.2016
На личные нужды ИП	№ 03-11-11/665 от 16.01.2015

Как рассчитать налог на УСН

Стандартные налоговые ставки для «упрощенки» — 6% и 15%. Налог по повышенным ставкам 8% и 20% применяют только к доходам (доходам-расходам) квартала, в котором произошло повышение годового дохода или численности.

Разберем и покажем на примерах, как считать налог для УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы».

Для ИП на УСН 6% «Доходы»

Общая ставка налога для УСН «Доходы» равна 6%. Законом отдельного региона РФ ставка может быть снижена в пределах 1-6% для отдельного бизнеса.

Чтобы правильно рассчитать сумму доходов (налоговую базу), с которых нужно платить налог, ИП заполняет бухгалтерскую отчетность в программе. Действующий бланк утвержден Приказом Минфина от 22.10.2012 № 135н.

Если доходы ИП превысили 150 млн рублей, но не больше 200 млн рублей, налог начисляется по ставке в 8%. Это же правило действует, если численность персонала превысила 100 человек, но не больше 130 человек. Формула расчета налога по повышенной ставке в 8%:

ИП на УСН «Доходы» могут снижать начисленный налог на перечисленные в течение года страховые взносы. Порядок уменьшения такой:

Если наемных сотрудников нет — разрешено уменьшать налог на все уплаченные предпринимателем «за себя» взносы.
Если есть наемные сотрудники — можно уменьшить налог на уплаченные в периоде взносы за работников. Это обязательные пенсионные, медицинские, социальные ВНиМ (временная нетрудоспособность и материнство) взносы и травматизм; а также расходы по выплате персоналу больничных пособий; платежи по договорам добровольного страхования сотрудников и торговый сбор.

К примеру, ИП Семенов А.Г. платит налог по УСН «Доходы» и работает без сотрудников. Значит, при расчете налога можно уменьшить его на все перечисленные в периоде взносы «за себя». Приводим пример расчета налога с «упрощенки» в 2021 году. Показатели доходов по периодам:

За 1 квартал — 180000 рублей.
За полгода — 400000 рублей.
За 9 месяцев — 570000 рублей.
За 2021 год — 920000 рублей.

В 2021 году предприниматели обязаны платить пенсионные и медицинские взносы «за себя». Срок перечисления — до 31 декабря. Дополнительно, в случае превышения величины доходов 300000 рублей, придется оплатить государству еще 1% пенсионных взносов с суммы превышения и не позднее 1 июля следующего года. Чтобы иметь возможность взять в уменьшение налога всю сумму взносов, включая дополнительные 1%, требуется оплатить их в 2021 году. ИП Семенов А.Г. платил взносы так:

В 1 квартале — 10000 рублей.
Во 2 квартале — 10000 рублей.
В 3 квартале — 10000 рублей.
В 4 квартале — ИП оплатил остаток взносов в сумме = 17074 рублей.

Общая сумма взносов ИП «за себя» в 2021 году равна 40874 рублей (32448 рублей пенсионных и 8426 рублей медицинских). Дополнительно платится 1% с тех доходов, которые превышают 300000 рублей. В нашем примере это 6200 рублей (920000 рублей — 300000 рублей) × 1%. Всего ИП Семенову А.Г. нужно оплатить взносов на сумму 47074 рублей.

С учетом этих показателей сделаем расчет налога по УСН в 2021 г. Далее приводим суммы поквартальных авансов к уплате:

1 квартал — авансовый платеж к уплате = 180000 рублей × 6% = 10800 рублей — 10000 рублей = 800 рублей.
Полгода — авансовый платеж к уплате = 400000 рублей × 6% = 24000 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей = 4000 рублей — 800 рублей = 3200 рублей.
9 месяцев — авансовый платеж к уплате = 570000 рублей × 6% = 34200 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 800 рублей — 3200 рублей = 200 рублей.
Год — налог за 2021 г. к уплате = 920000 рублей × 6% = 55200 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 17074 рублей — 800 рублей — 3200 рублей — 200 рублей = 3926 рублей.

Для ИП на УСН 15% «Доходы-расходы»

Общая ставка для «Доходов минус расходы» равна 15%. По решению органов власти отдельного региона ставка может быть понижена в пределах 5-15% для отдельных видов бизнеса.

Формула расчета налога:

Чем больше у предпринимателя расходов, тем меньше налога он заплатит.

В обязательном порядке «упрощенцы» с объектом «Доходы-расходы» должны рассчитывать из полученных доходов за год минимальный налог по ставке в 1%. Если его сумма превысит начисленный по общим правилам налог, потребуется оплатить минимальный налог.

Допустим, доходы предпринимателя за 2021 г. составили 18000000 рублей, а расходы 17000000 рублей. Рассчитаем налог:

Определяем налоговую базу = 18000000 рублей — 17000000 рублей = 1000000 рублей.
Начисляем налог = 1000000 рублей × 15% = 150000 рублей.
Рассчитываем минимальный налог = 18000000 рублей × 1% = 180000 рублей.

Налог, который начислен в общем порядке, меньше минимальной суммы. Поэтому в бюджет предпринимателю придется уплатить минимальный налог в сумме 180000 рублей. Это требование закреплено в п. 6 статьи 346.18 НК РФ.

Когда и за какой период платить

Уплачивать налог по УСН за год предпринимателям нужно до 30 апреля следующего года. Авансы за кварталы перечисляются до 25 числа следующего месяца. Если последняя дата уплаты выпадает на праздник или выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Календарь уплаты налога с УСН на 2021 год:

Период уплаты	Срок уплаты налога
1 квартал 2021	26.04.2021
Полугодие 2021	26.07.2021
9 месяцев 2021	25.10.2021
За 2021	03.05.2022

Что еще нужно платить

Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2021 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. Не требуется вести расчет и перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество. При наличии наемных сотрудников дополнительно нужно платить за них НДФЛ и страховые взносы, включая травматизм.

Ответственность за налоговые нарушения

Если предоставить декларацию по УСН с опозданием, придется заплатить штраф. Размер санкции — от 5 до 30% от неоплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (п. 1 статьи 119 Н РФ). Учитываются как полные месяцы, так и неполные. Операции по счетам ИП могут приостановлены, если период задержки в подаче декларации составляет более 10 рабочих дней.

Нарушение сроков уплаты налога грозит взысканием штрафа в размере 20-40% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Помимо этого, ИП придется заплатить государству пени.

Уплатить налоги вовремя и не запутаться в расчетах поможет система СБИС. Оформляйте документы в системе, и в конце отчетного периода СБИС посчитает налог, сформирует декларацию по УСН и напомнит о сроках.

Понятная онлайн-бухгалтерия для «упрощенки»

Налоговые каникулы для ИП на УСН

В 2021 году некоторые предприниматели имеют право на налоговые каникулы, которыми предусматривается нулевая ставка по УСН. Льгота предоставляется на 2 года и действует до конца 2023 (Закон № 266-ФЗ от 31.07.2020). Остальные налоги платятся в общем порядке. Чтобы ИП мог воспользоваться каникулами, должны соблюдаться следующие обязательные условия:

В регионе ведения бизнеса принят нормативно-правовой акт о каникулах.
ИП работает в социальной, научной, производственной сфере или оказывает физлицам бытовые услуги, предоставляет в гостиницах места для проживания. Точный перечень ОКВЭД, по которым предоставляются каникулы, устанавливается регионом самостоятельно.
Предприниматель зарегистрирован после принятия в регионе НПА о каникулах. Субъектом РФ может быть предусмотрено, что закон о каникулах распространяется и на более ранний период.
Доля выручки по льготной деятельности составляет не менее 70% от общего размера доходов.

Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, никаких заявлений никуда подавать не нужно. ИП заполняет за год декларацию, где указывает ставку налога 0%. В результате платить в бюджет единый налог с УСН не придется.

Куда сдавать отчетность

Декларация предоставляется в ИФНС на унифицированном бланке до 30 апреля следующего года. В 2021 году отчитаться требуется за 2020 год до 4 мая 2021-го. Форма отчета утверждена в Приказе ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Декларация предоставляется даже при отсутствии деятельности. В этом случае подается «нулевой» бланк.

Кроме декларации ИП на УСН заполняет книгу учета своих доходов и расходов (КУДиР). Сдавать в ИФНС КУДиР не нужно, но заполнять необходимо, чтобы обосновать правильность расчета налога. Книгу вправе запросить налоговый орган при проведении камеральной или выездной проверки. КУДиР можно формировать «на бумаге» или в электронном виде. Хранить книгу требуется за 4 последних года.

Дополнительно предприниматель обязан подавать отчетность по страховым взносам, которые уплачиваются за работников, а также по НДФЛ и травматизму. В обязательном порядке в ПФР подаются сведения по трудовой деятельности по форме СЗВ-ТД и другая персонифицированная отчетность. Если наемного персонала нет, формы за сотрудников не сдаются.

Как совмещать УСН с другими налоговыми режимами

После отмены ЕНВД с 2021 года совмещать упрощенный режим стало сложнее. Нельзя сочетать УСН и ОСНО (общую систему налогообложения), поскольку каждый из этих режимов должен применяться к бизнесу в целом, а не к отдельным ОКВЭД.

Можно совмещать УСН и ПСН. Но тогда придется следить за тем, чтобы не превысить максимальный годовой лимит в 60 млн рублей. В случае совмещения УСН и ПСН при подсчете размера доходов учитываются все доходы, включая полученные в рамках «упрощенки».

Помогаю с выбором сервисов. Большой опыт в маркетинге и аналитике. Работаю как с заказчиками, так и агентствами. Вырос с помощника обычного SEO-специалиста .

Для отправки отчетности в ФНС, ПФР, Росстат и другие структуры использовать традиционные методы и бумажные носители уже не актуально – все можно сделать через интернет. В этом вам помогут специальные сервисы.

Сегодня мы рассмотрим 3 популярных продукта для сдачи отчетности – СБИС, Контур.Экстерн и 1С Отчетность – и выясним, кто из них лучше.

Больше бюджет — выше вознаграждение: для крупных рекламодателей — особые условия, для фрилансеров и небольших агентств — отсутствие минимального порога для начисления средств по партнерской программе
Самая быстрая выплата вознаграждения на рынке: вывод на WebMoney и на банковскую карту.
В разы меньше рутины: вся реклама на одном экране, один договор на все рекламные системы по каждому клиенту, единый баланс, прямые доступы в рекламные кабинеты.
Легкий старт за 1 день: быстрое подключение аккаунтов в Яндексе, Google и соцсетях.

Возможности

СБИС – это многофункциональная система, которая включает в себя не только сдачу отчетности, но и управление персоналом, бухгалтерию и учет, контроль рабочего времени и т.д. Пользователи могут подключать необходимые модули и использовать только те возможности, что им нужны. Поэтому в СБИС мы будет рассматривать непосредственно модуль «Отчетность через интернет». Модуль используется для подготовки, проверки, анализа и сдачи отчетов во все госорганы. =

Система подходит для ИП, ООО и других организационно-правовых форм.

Возможности СБИС

Календарь – персональный календарь бухгалтера для своевременной сдачи отчетов и оплаты. Уведомления о сроках направляются в виде e-mail, SMS и push-уведомлений в мобильном приложении. Также сервис оповещает об успешной сдаче отчета.
Помощь в заполнении отчетов – пояснения (в том числе развернутые с комментариями аудиторов) о том, какие данные необходимо вносить, где их брать и т.д.
Проверка отчетов – система проверяет и актуализирует электронные отчеты из других программ, а также проверяет цифры в рамках отправляемого отчета. Сервис насчитывает свыше 2,8 тыс. контрольных соотношений, позволяющих заполнять отчеты без ошибок.
Сверка НДС – проверка реквизитов контрагентов, актуальности данных, схождений сумм и т.д.
Сверка с бюджетом – прием выписок из налоговой, позволяющий видеть все переплаты, пени и пр.
Электронные больничные и трудовые книжки.

Контур.Экстерн – это сервис для отправки отчетности от СКБ Контур. Одно из многочисленных решений компании, который можно приобрести отдельно.

Возможности Контур.Экстерн

Календарь – позволяет отслеживать сроки. Уведомления направляются в виде e-mail, SMS и push-уведомлений;
Помощь в заполнении – напротив каждой графы располагаются поясняющие комментарии;
Проверка отчетов – система автоматически проверяет отчеты на предмет ошибок;
Распознавание сканов – сервис заполняет реквизиты на основании загруженных сканов;
Проверка контрагентов – заказ выписок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
Сверка с налоговой – запрос справок, выписок и других документов в ИФНС

1С Отчетность – это инструмент для сдачи регламентированной отчетности в ФНС, ПФР, Росприроднадзор, Росалкогольрегулирование и другие органы. Сервис встроен в программы 1С, благодаря чему вы будете работать в привычном интерфейсе и одной программе. Не требуется загрузка/выгрузка файлов, повторное заполнение данных и т.д.

Возможности 1С Отчетность

Оповещения о требованиях через 1С-Коннект и Viber;
Проверка отчетов перед отправкой;
Сверки с налоговой и ПФР;
Проверка контрагентов (выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП) и т.д.

Интеграции

«Отчетность через интернет» от СБИС поддерживает интеграции с другими сервисами СБИС. Например, ЭДО, Розница, управление персоналом, CRM и так далее. Подключив необходимые конфигурации, вы сможете работать с системой в едином и удобном интерфейсе.

Контур.Экстерн поддерживает интеграции с другими продуктами СКБ Контур, 1С, а также интеграции по API в учетные системы, что позволит вам быстро обрабатывать отчеты.

1С Отчетность работает внутри программ 1С, поэтому не требует отдельных интеграций. Если вам нужно подключить какой-нибудь сторонний сервис, вы должны будете сделать это прямо в используемой 1С.

Мобильные приложения

У СБИС есть мобильные приложения для обеих операционных систем. При этом компания разработала несколько приложений для различных целей – например, для аналитики по компании, для работы на складе, для работы с кассой и так далее. Можно скачать их в Google Play и App Store. С помощью приложения будете получать напоминания и сдаче отчетов, уведомления об успешном принятии и другие.

Контур.Экстерн располагает мобильными приложения для отправки отчетности для Android и iOS. Можете скачать из в Google Play и App Store. С помощью приложения можно узнавать обо всех изменениях в отчетах, просматривать требования и письма ФНС.

Для Android – 3,7/5 (на основе 60+ оценок)
Для iOS – 3,7/5 (на основе 60 оценок)

Пользователи критикуют слабую функциональность приложений и редкие ошибки в работе.

Так как 1С Отчетность работает внутри обычных программ 1С, то отдельного приложения для работы с отчетами нет. Можете скачать подходящее мобильное приложение для используемой программы 1С – например, 1С:Мобильная бухгалтерия, 1С:EPR, 1С:Документооборот и так далее. Приложения можно найти в Google Play и App Store.

Тарифы СБИС

При подключении любого тарифа в СБИС, вы, в первую очередь, оплачиваете аккаунт в системе. Стоимость – 500 рублей. В СБИС действует система региональных тарифов – стоимость одних и тех же модулей в разных регионах отличается. Далее будет рассматривать тарифы для Москвы (наиболее дорогие, для регионов цены в 1,5-2 раза ниже).

Для отправки отчетности доступно 2 группы тарифов:

Легкий – отчеты в ФНС, ПФ, ФСС, электронные больничные и трудовые книжки, календарь, помощь в отчетах и пр. Стоимость – 2000 рублей/год (для ИП), 4600 рублей/год (для бюджетных организаций), 4600 рублей/год (для компаний с УСН, ЕНВД) и 7000 рублей/год (для ОСНО);
Базовый – отчеты в Росстат, сверка с бюджетом, сверка НДС и пр. Стоимость – 4500 рублей/год (для ИП), 7900 рублей/год (для бюджетных организаций), 7900 рублей/год (для компаний на УСН, ЕНВД) и 13500 рублей/год (для ОСНО).

Отдельно можете подключить дополнительные направления сдачи (от 550 до 1000 рублей), суперсверку (сотрудники, НДС, 6-НДФЛ – 5000 рублей), госпроверки и анализ финансов и налогов (4000 рублей), а также персональное сопровождение (25000 рублей).

Отдельно тарифицируются отчеты в:

Росприроднадзор – 1200 рублей/год;
Росалкогольрегулирование – 2000 рублей/год;
МВД – 7000 рублей/год;
Центральный банк – 3500 рублей/год.

Минимальный срок оплаты – 1 год, при оплате тарифов на 2 и 3 года вперед действуют скидки 5% и 10% соответственно.

Тарифы Контур.Экстерн

В Контур.Экстерн, как и в СБИС, действуют региональные коэффициенты. Рассмотрим цены для Москвы (в регионах аналогично цены ниже). Доступны следующие тарифы:

Оптимальный плюс – 1 рабочее место, основные возможности системы. Стоимость для ИП на УСН/ЕНВД – 5290 рублей/год, на ОСНО – 11280 рублей/год; для юридических лиц на УСН/ЕНВД – 12540 рублей/год, на ОСНО – 23220 рублей/год.
Бюджетник плюс – аналогичные возможности для бюджетных организаций. Стоимость – 17500 рублей/год.
Максимальный – 2 рабочих места, полный пакет SMS, АвтоИОН, контроль рисков. Стоимость для ИП на УСН/ЕНВД – 10630 рублей/год, на ОСНО – 16620 рублей/год; для юридических лиц на УСН/ЕНВД – 17880 рублей/год, на ОСНО – 28560 рублей/год
Бюджетник максимальный – аналогичные возможности для бюджетных организаций. Стоимость – 22400 рублей/год.

При оплате тарифов на 2 года действуют скидки. В СКБ Контур регулярно проводятся акции, позволяющие использовать продукты на выгодных условиях. Например, доступен «Тест-драйв» Контур.Экстерн – бесплатное использование системы в течение 3 месяцев.

Тарифы 1С Отчетность

Для использования 1С Отчетность вы должны быть обладателем подходящего продукта 1С – например, 1С:Бухгалтерия, 1С:ERP. Управление предприятием, 1С:Отчетность предпринимателя и так далее. Сервис для сдачи отчетов работает внутри данных программ.

Продукт тарифицируется по тарифным зонам («1500», «3900», «4900», «5900» и «6900»). Доступны тарифы для:

Юридических лиц – 6900 рублей/год (Москва, зона «6900»)
ИП – 3200 рублей/год (Москва, зона «6900»)

При оплате тарифа на 2 года действуют скидки. Для групп компаний действуют особые условия.

Что выбрать: СБИС или Контур Диадок?

Обмен документами без дублирования на бумаге прочно вошел в жизнь многих компаний. Электронный документооборот позволяет отправлять и получать документы из учетных систем (например, 1С), сокращать издержки на покупку бумаги, печать документов, их хранение и так далее. Но основной трудностью остается выбор оператора ЭДО – системы для работы с электронными документами. Сегодня мы сравним два популярных решения: СБИС и Контур.Диадок. И попытаемся выбрать лучшее.

Сильные и слабые стороны

Сильные стороны СБИС: можно отдельно подключить нужные отчеты (Росприроднадзор и др.), интеграция с системой СБИС и другими модулями;

Слабые стороны СБИС: нет отдельных приложений непосредственно для работы с отчетами

Сильные стороны Контур.Экстерн: интеграция с другими продуктами Контур, отдельное приложение для работы с отчетами.

Слабые стороны Контур.Экстерн: высокая цена, условия сотрудничества оговариваются индивидуально.

Сильные стороны 1С Отчетность: работа в привычном интерфейсе 1С, низкая цена сервиса.

Слабые стороны 1С Отчетность: необходима программа 1С, нет отдельных приложений для работы с отчетами.

Таблица сравнения

С другими сервисами Контур

Видеообзоры

Выводы

С поставленными задачами любой из рассматриваемых сервисов справляется идеально – сможете отправлять отчеты в проверяющие органы, проверять их в системе на предмет ошибок, контролировать сроки, получать уведомления и так далее. Кто лучше? Однозначно ответить нельзя.

Например, если вы пользуетесь в работе продуктами 1С, то оптимальный вариант – 1С Отчетность.

Этот сервис работает прямо в программе 1С и идеально с ней сочетается. При этом цена модуля достаточно низкая. Если вы работаете с каким-нибудь продуктом СКБ Контур, лучше выбрать Контур.Экстерн – он так же поддерживает интеграцию с 1С, но лучше всего работает с другими сервисами Контур. Наконец, клиентам СБИС лучше подключить отдельный модуль для отправки отчетов: так сэкономите на оплате аккаунта и сможете работать в едином пространстве.

Если не работаете ни с одной из вышеперечисленных систем, то дешевле всего подключить СБИС.

«Клерк» Рубрика Обзоры для бухгалтера

Обзор для тех, кто решил переселить свою бухгалтерию в интернет.

С чего начать

Вы переводите бухгалтерию в онлайн потому, что так модно и это позволяют технологии? Или потому, что это удобно и оптимизирует ресурсы?

Если ваш вариант — второй, то можно двигаться дальше. Что такое онлайн-бухгалтерия?

По существу, это облачный сервис, позволяющий удаленно вести бухгалтерский и налоговый учет как для компании, так и для ИП. То есть аналог бухгалтерской программы, где все максимально автоматизировано и даже снабжено подсказками. А значит, точно вам подойдет, если вы, например, ИП, который пока не может позволить себе нанять штатного бухгалтера.

Кому точно не подойдет

Правда, на этом этапе некоторым категориям предпринимателей стоит остановиться.

Облачная бухгалтерия вряд ли подойдет ИП без работников. Как минимум, из финансовых соображений: возможно, такому предпринимателю стоит присмотреться просто к банковским бухсервисам или нанять бухгалтера где-нибудь на Авито (у него, скорее всего, уже подключен какой-то сервис).

Кроме того, облако — не выход для крупного бизнеса (во всяком случае, собственникам будет сложно объяснить, что бухгалтерия "где-то через интернет"). Им нужна развернутая, «полноценная» бухгалтерия.

Остановиться стоит и компаниям, у которых нестабильно работает интернет — думаем, тут и так понятно, почему.

Плюсы интернет-бухгалтерии

Что вам даст ведение бухгалтерии онлайн?

Мощность компьютера почти не имеет значения, потому что главное здесь — скорость интернета. Кроме того, у «облака» нет привязки к конкретному компьютеру.

Следующий момент — оперативность обновлений. Все последние изменения в законах внедряются в такой сервис в разы быстрее, чем в стационарное ПО. И разобраться с ними проще.

Нельзя не сказать про предусмотрительность: многие из этих сервисов настолько готовы сэкономить вам время, что предлагают автоматические расчеты и даже отправку отчетности онлайн.

А минусы?

У всякой медали, как известно, две стороны. В случае с онлайн-бухгалтерией будьте готовы к тому, что:

от вас потребуется контролировать и пополнять перечень операций;
онлайн-сервис, конечно, не несет ответственности за ваши ошибки;
в любом облачном сервисе всегда есть риск утечки данных, поэтому прежде всего, стоит обратить внимание на надежность сервиса и проконсультироваться со специалистом.

С другой стороны, взломать локальную сеть компании проще, чем профессионально защищённые каналы, поэтому проблема утечки данных как раз может быть необязательной.

Сложности с интернет-бухгалтерией будут у компаний, которые ведут учет в 1С:Бухгалтерии версии 7.7 . Потому что они не смогут в облаке продолжить работу со своей базой. Чтобы перейти на облачные технологии, им придется сначала перенести все данные из седьмой версии в восьмую.

Какие есть варианты

А теперь мы переходим к самому вкусному. Точнее, к самому сложному вопросу. Какую онлайн-бухгалтерию выбрать?

СБИС — довольно понятная и простая система ведения бухучета (у них на «Клерке» есть свой блог).

Что полезного

В систему встроены ОФД, ЭДО, ЕГАИС и электронная отчетность.

интегрируется с банк-клиентами;
поддерживает все режимы налогообложения;
работает со всеми отраслями экономики;
может оценить финансовое состояние вашего предприятия.

Разработчики говорят, что можно перенести данные из 1С, если вы раньше вели учет там.

Кому подходит

Подходит ООО и предпринимателям. Создатели сервиса говорят, что он подходит бизнесу любых размеров.

Сколько стоит

По тарифу Бухгалтерия-Профи СБИС обойдется вам в 5000 рублей в год. Но выбор тарифа зависят от профиля деятельности вашего бизнеса.

Как утверждают создатели, в этом сервисе есть все самое нужное для работы бухгалтера.

Что полезного

в календаре сервиса есть напоминания об отчетности и других важных бухгалтерских датах;
максимальное количество операций автоматизировано;
есть возможность проверки контрагентов;
есть нормативная база и техподдержка 24/7;
автоматическое обновление.

Кому подходит

Контур.Бухгалтерию смогут использовать компании, где меньше 100 сотрудников, ООО на упрощенке или общей системе налогообложения, а также ИП на УСН или ПСН и компании без тяжелых и вредных условий труда.

Сколько платить

Важный для любого предпринимателя вопрос: сколько вы заплатите?

Стоимость максимального тарифа для использования программы — 25 200 рублей в год, минимального — 9000.

Эльба — это решение для предпринимателей и предприятий, применяющих УСН или патент от сервиса Контур.

Что полезного

Из главных преимуществ тут стоит обратить внимание на простоту и легкость для человека, которому некогда разбираться в сложных бухгалтерских операциях.

Здесь есть все основное, что вам может потребоваться — быстрое создание актов, договоров, накладных, расчет налогов и отчетность с бесплатной электронной подписью.

Еще один важный пункт — интеграция с банками. Разработчики говорят, что интегрировать можно один или несколько расчетных счетов.

Кому подходит

Это решение для ИП и ООО на УСН и патенте.

Сколько платить

Стоимость варьируется от 4900 до 29900 рублей в год.

Выбор тарифа зависит от наличия сотрудников и необходимых вашему бизнесу функций.

И про Эльбу, и про Бухгалтерию можно почитать подробнее в блоге «Контура» на «Клерке».

Для всех форм и размеров бизнеса готовые решения интернет-бухгалтерии предлагают ребята из « Моё дело».

Что полезного

Удобное мобильное приложение: счета клиентам можно выставить прямо с телефона.

Кроме того, расчет налогов и подготовка отчетности, а если вам нужно, то можно интегрироваться с Моё дело API (это и CRM, и товароучетная система, и интернет-магазин).

Команда бухгалтеров, которые могут за дополнительную плату взять на себя бухучет.

Кому подходит

Разработчики говорят, что сервис подойдет малому и среднему бизнесу. И предлагают комплексные решения для отдельных отраслей бизнеса — например, для торговли, для IT, строительства и перевозок.

Сколько стоит

Тарифная линейка тоже довольно разнообразная. Есть варианты платить всего 833, а есть — 12 000 рублей в месяц. В последнем случае вы платите за полноценный бэк-офис — бухгалтера, кадровика, юриста, ассистента.

Для новых ООО первые 6 месяцев бесплатно.

Кстати, на «Клерке» у «Моего дела» тоже есть блог с обзорами всех нововведений в бухгалтерии.

Все управление в «Кнопке» происходит через мобильное приложение, есть возможность голосовых команд в чате.

Что полезного

Создатели «Кнопки» готовы взять на себя:

учёт, отчётность и обработку документов;
общение с налоговой, фондами и Росстатом;
учёт финансовых потоков;
расчёт налогов и зарплаты;
отслеживание изменений законов;
подготовку платёжек;
баланс и декларации;
оформление отпуска, больничного, командировки и т.д.

«Кнопка» работает с учетом специфики бизнеса в разных сферах и даже предлагает бухгалтерию с искусственным интеллектом.

Кому подходит

Использовать сервис могут ИП и ООО на упрощенке и ОСНО, есть возможности и для тех из них, у кого совмещение с патентом.

Сколько стоит

Разработчики говорят, что это первая бухгалтерия с искусственным интеллектом, за который клиент платит от 2500 рублей в месяц. Выбор тарифа зависит от множества факторов, поэтому выбирайте свой тариф внимательно.

БухСофт — это еще один вариант интернет-бухгалтерии, который, опять же, работает с любого компьютера, где есть интернет.

Что полезного

Из преимуществ — ежедневное обновление программы без «зависаний», чат поддержки 24/7.

Полностью автоматизированная бухгалтерия, а еще есть справочник бухгалтера с пояснениями всех изменений в законодательстве.

Главным преимуществом можно назвать то, что здесь «все включено», в том числе:

бухучет;
зарплата и кадры;
отправка отчетности;
ЭДО и проверка контрагентов;
электронные листы нетрудоспособности;
внутренний аудит;
распознавание первички.

Ни за что не нужно платить дополнительно.

Кому подходит

На сайте разработчиков сказано, что это ООО — все режимы и ИП — все режимы, кроме ОСНО.

Сколько стоит

Тариф Комфорт, например, со скидкой — 7637 рублей в год. Но есть варианты «Эконом» и «Старт» — выбирайте для вашего бизнеса.

Аренда всеми привычной бухгалтерской программы 1С в облаке теперь доступна всем. Не нужно устанавливать никаких дополнительных приложений.

Что полезного

По заявлению разработчиков, «все ваши данные надежно защищены и можно не бояться за их сохранность».

Если вы уже вели учет в 1С, то всю базу можно легко интегрировать в облачный сервис.

Сколько стоит

Цена такой аренды — от 950 рублей в месяц.

Еще больше про 1С в облке можно почитать здесь.

С сервисом Небо тоже довольно просто подружиться.

Что полезного

Вам нужно только внести данные в систему, а программа сама рассчитает налоги, создаст отчеты и направит их нужным адресатам.

Из других преимуществ программы можно назвать ее доступность для непрофессионалов в бухучете (но если нужно, за дополнительную плату к вам подключится специалист).

Кому подходит

Небо позволяет вести полноценный бухгалтерский учет компании на УСН, ОСНО или ЕНВД.

Сколько стоит

Самостоятельное ведение бухгалтерии на «Небе» обойдется в 7600 рублей в год.

На что обратить внимание

Общие критерии для выбора облака можно выделить следующие:

кому точно подходит;
какие требования к сети;
как совмещается с дополнительным оборудованием (например, с онлайн-кассой);
есть ли допсервисы и нужно ли за них платить;
каковы гарантии (например, безопасности данных);
и конечно, цена.

Выводы

Удобство и простота — вот главные аргументы всех облачных бухгалтерских сервисов.

Интернет-бухгалтерия не заменяет бухгалтера-специалиста, это безусловно, и хотя бы элементарные знания о бухучете и отчетности вам точно понадобятся.

Но если у вас есть такие знания, а вести бухгалтерию нужно мобильно и понятно, то облачные решения — то, что нужно.

Они экономят время, деньги и отчасти ваши нервы. Если, конечно, вы ответственно и правильно подойдете к выбору подходящей именно вам онлайн-бухгалтерии.

ИП могут использовать самозанятость как налоговый режим и экономить на налогах. Это выгодно, если упала выручка или временно нет дохода.

В этой статье разбираемся, какие есть ограничения для перехода, как правильно оформить уведомление о смене налогового режима и как вести учет на НПД.

Какие ИП могут перейти на НПД

НПД — налог на профессиональный доход, экспериментальный налоговый режим для самозанятых. С 1 июля 2020 года он действует по всей России. Его могут применять и ИП.

ИП может перейти на НПД в любой момент, но есть ограничения. Вот что нельзя ИП на НПД:

нанимать сотрудников по трудовым договорам;
получать доход более 2,4 млн рублей в год;
заниматься запрещенными для НПД видами деятельности;
работать по трудовому договору как физлицо и сотрудничать как ИП с одним и тем же работодателем или в течение двух лет после увольнения;
совмещать с другими режимами — УСН или патентом.

❌ Нанимать сотрудников по трудовому договору. Если у вас есть сотрудники в штате, их придется их уволить, чтобы перейти на НПД. Предприниматель на НПД может нанимать только подрядчиков-физлиц по договору ГПХ на разовую работу или работать с самозанятыми либо другими ИП.

❌ Получать доход более 2,4 млн рублей в год. Как только доход ИП превысит 2,4 млн рублей, налоговая аннулирует переход на НПД. В этом случае в течение 20 календарных дней надо подать уведомление о переходе обратно на упрощенку.

Важно не пропустить этот срок: если не подать уведомление, ИП автоматически переведут на ОСН. На ОСН сложная бухгалтерия: придется сдавать декларацию по НДС и 3-НДФЛ. Нужно платить НДФЛ с прибыли и работать с НДС.

❌ Заниматься запрещенными для НПД видами деятельности. ИП на НПД не может:

Перепродавать товары чужого производства. Можно продавать только свои товары, самому выполнять работы или оказывать услуги.
Производить и продавать подакцизные товары, например, домашнее вино.
Добывать и продавать полезные ископаемые, например, песок или щебень.
Сдавать в аренду нежилые помещения, жилые — можно.
Оказывать посреднические услуги. Например, если ИП покупает кожгалантерею и перепродает на маркетплейсах, НПД использовать нельзя. Но если он покупает кожу и шьет эти кошельки сам — можно.
Доставлять чужие товары и принимать деньги у покупателей. Проще говоря, работать курьером. Правда, есть исключение: если продавец выдает ИП онлайн-кассу для выдачи чеков покупателям, то работать курьером можно.

❌ Работать по трудовому договору как физлицо и сотрудничать как ИП с одним и тем же работодателем. Нельзя быть поваром по трудовому договору и подрабатывать поваром в этой же компании как ИП. Но при этом работать поваром по трудовому договору и маркетологом как ИП по договору ГПХ на одну и ту же фирму можно.

Если налоговая обнаружит нарушение, работодателю придется заплатить со всех выплат ИП страховые взносы и НДФЛ. В общем, приятного мало — вряд ли работодатель вспомнит это исполнителя добрым словом.

Если работали в компании по трудовому договору и уволились, то продолжить работу как ИП на НПД на эту же фирму можно только через два года. Это ограничение ввели, чтобы работодатели не переводили своих сотрудников на НПД ради экономии на НДФЛ и взносах.

❌ Использовать другие налоговые режимы. НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.

НПД хорошо подходит для бизнеса, который связан с услугами или производством, не требующим больших затрат. Например, возить грузы на своем автомобиле, писать код для мобильных приложений, делать массаж или косметические процедуры на дому, продавать мебель, сделанную своими руками, снимать фото и видео на заказ и так далее.

Плюсы и минусы перехода на НПД

На НПД простой учет операций и никакой отчетности. ИП на НПД платят меньше налогов, но при этом у них больше ограничений.

Плюсы:

Ниже ставка налога при работе с физлицами — 4%, с юрлицами и ИП — 6%. За счет налогового вычета в первое время налоговая ставка даже ниже: 3% и 4% соответственно.
Не надо платить страховые взносы, только добровольные.
Не надо вести книгу учета доходов и расходов — КУДиР — и сдавать декларацию.
Если дохода нет, можно вообще ничего не платить.
Можно снять с учета и не использовать онлайн-кассу.

Минусы:

Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору, если они есть — придется их уволить.
Ограничение по доходу — 2,4 млн рублей в год.
Если захотите платить страховые взносы добровольно, уменьшить налог, как при УСН, не получится.
Не начисляется пенсионный стаж.
Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
Можно продавать только свои товары, работы или услуги.

Когда ИП выгодно перейти на НПД

На НПД выгодно работать, если снизились доходы и нет сотрудников. Если выручки нет — платить государству вообще не нужно.

Разберем пример, когда ИП выгодно перейти на НПД.

УСН	НПД
Налог	50 400 ₽ (840 000 × 6%)	33 600 ₽ (840 000 × 4%)
Фиксированные страховые взносы	40 874 ₽	-
Дополнительные страховые взносы	5400 ₽ ((840 000 − 300 000) × 1%)	-
Налог после уменьшения на страховые взносы	4126 ₽ (50 400 − 40 874 − 5400)	-
Всего платежей в бюджет	50 400 ₽ (40 874 + 5400 + 4126)	33 600 ₽

С такими доходами ИП выгоднее работать на НПД. Так он сократит расходы на налоги, ему не надо будет сдавать декларацию и вести КУДиР. Перейти на НПД можно в любой день года.

Как ИП перейти на НПД

Шаг 1: оплатить страховые взносы. Перед переходом на НПД желательно перечислить в бюджет остаток по страховым взносам ИП. Так проще не запутаться в расчетах после начала работы на новом налоговом режиме.

Если годовые доходы ко дню перехода превысили 300 000 ₽, надо посчитать 1% от величины превышения и добавить эту сумму в расчеты.

Шаг 2: зарегистрироваться в сервисе ФНС «Мой налог». Для этого нужен только номер телефона. Можно зарегистрироваться тремя способами:

Подать уведомление можно:

лично в налоговой;
заказным письмом с описью по почте;
через заявку на госуслугах или в кабинете ИП на сайте ФНС, но для этого нужна квалифицированная электронная подпись.

Так выглядит заполненная форма 26.2-8 при переходе с УСН на НПД с 30.11.2020

Шаг 4: сдать декларацию и заплатить налог по УСН за текущий год. В декларации укажите общий доход, а если работаете на УСН «Доходы минус расходы» — и расход по всем видам деятельности с 1 января до перехода на НПД.

Сдать декларацию и уплатить налог по УСН нужно до 25 числа месяца, следующего за месяцем перехода на НПД.

Как ИП вести учет на НПД

ИП может дальше получать деньги на свой расчетный счет, но теперь учет надо вести в приложении «Мой налог». Если пользуетесь бухгалтером на аутсорсе, не забудьте предупредить его о смене налогового режима.

Если у ИП подключен интернет-эквайринг или торговый эквайринг, ничего перенастраивать не нужно.

Вносить все платежи и пробивать чеки. Если ИП использовал онлайн-кассу, ее можно снять с учета. Все платежи, которые вы получаете как ИП, придется заносить вручную во вкладке «Новая продажа» в мобильном приложении «Мой налог» или личном кабинете на сайте ФНС. Выручка может прийти на расчетный счет или наличными. А еще ИП на НПД может получать доход и на личную карту, если это не запрещено договором обслуживания счета. Нужно уточнить в банке.

Дальше выберите, от кого пришли деньги, от физлица или юридического лица либо ИП, и введите сумму платежа. Теперь нажмите «Выдать чек» — приложение сформирует чек.

Вносить выручку налоговая рекомендует в момент расчетов с покупателем. Если внесли выручку задним числом, укажите реальную дату расчетов. Налог заплатите в следующем месяце.

Бывает, предприниматель выполнил работу, подписал с заказчиком акт, но деньги задерживаются. Провести платеж надо будет в дату, когда деньги придут.

Так выглядит вкладка, в которой нужно внести выручку

Главное — сформировать и передать чек не позднее 9-го числа месяца, которые следует за месяцем платежа. Иначе налоговая может начислить штраф — 20% от платежа.

При ошибке или возврате денег за товары или услуги чек можно аннулировать, но надо указать причину. Бывает, сделку заключили при УСН, а деньги пришли при НПД. Тогда ИП должен выдать заказчику чек и заплатить НПД.

Раз в месяц платить налог. На НПД налог самому считать не нужно. Каждый месяц до 12-го числа в приложение «Мой налог» приходит сообщение с суммой налога за месяц. Оплатить надо до 25-го числа.

в самом приложении;
в мобильном приложении банка;
через портал госуслуг;
передать поручение банку автоматически управлять платежами.

Использовать налоговый вычет. По закону каждый, кто переходит на НПД, имеет право на вычет в 10 000 ₽, чтобы снизить налоги. Каждый платеж по налогам будет уменьшаться автоматически на 1% для физических лиц и на 2% для юридических и ИП, пока не закончится налоговый вычет.

Как происходит сдача отчетности ИП (индивидуальными предпринимателями) через Интернет и как автоматизировать этот процесс?

Для начала определимся, какую отчётность предстоит сдавать и куда.

На состав и сроки сдачи отчётности ИП влияют 3 ключевых фактора:

ведётся ли деятельность – нужна ли стандартная или нулевая отчётность;
какая система налогообложения используется – УСН, ЕНВД, ПСН или ОСН;
есть ли у ИП сотрудники – будем ли отчитываться только перед ИФНС и Росстатом (если штата нет) или также перед ПФР и ФСС (если есть).

Ежегодную отчётность обязаны сдавать все ИП без исключения. Если деятельность не велась, всем, кроме ИП на ЕНВД необходимо сдать лишь нулевую отчётность. При отсутствии деятельности по ЕНВД нулевая декларация не сдаётся, т.к. ИП снимается с учёта как ЕНВД и может перейти на любую другую систему налогообложения. Несвоевременная сдача нулевой отчётности ИП грозит штрафом от 1000 рублей.

ИП без штата

При использовании патентной системы налогообложения ИП, работающие без найма сотрудников, не сдают в ФНС деклараций по НДС и на доходы физических лиц, а также не отчитываются перед ПФС и ФСС. Тем не менее, ИП на ПСН обязан:

Вести книгу учёта доходов (согласно статьям 346.24 и 346.53 Налогового Кодекса РФ), чтобы при необходимости представить её для проверки сотрудникам ФНС. Вести книгу можно в электронном виде. Главное, чтобы в неё невозможно было вносить изменения.
Отправлять статистические отчёты в Росстат в соответствии с требованиями действующего законодательства. К примеру, отчитываться о деятельности за прошлый год согласно положениям Федерального закона «О развитии малых и средних предприятий» от 24.07.2007 № 209-ФЗ.
Отправлять в ФНС налоговую отчётность по уплате НДПИ, земельного, водного, транспортного налога, а также акцизов – если по закону ИП является плательщиком данных налогов.

ИП на УСН и ОСН помимо всего перечисленного ежегодно подают декларацию по налогу на доходы до 30 апреля. Кроме того, при использовании ОСН необходимо декларировать предполагаемый доход на год. Декларация подаётся в течение 5 дней по окончании месяца, когда был получен первый доход с начала года.

Предприниматели на УСН и ОСН, заключившие договор социального страхования, обязаны ежеквартально отправлять сведения в ФСС – до 15 числа месяца, следующего за отчётным периодом. Кроме того, ИП на ОСН до 25 числа следующего за отчётным кварталом месяца сдают декларацию по НДС.

Для предпринимателя на ЕНВД ежеквартальная отчётность ограничивается сдачей налоговой декларации до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

ИП-работодатели

С 2016 года ИП обязаны сдавать отчётность в электронном виде:

в ПФР – если в штате более 25 сотрудников,
в ИФНС – если в штате 25 сотрудников и более.

Индивидуальные предприниматели, которые нанимают себе в помощь работников, ежегодно подают в ФНС сведения:

о средней численности сотрудников за год – до 20 января,
о доходах сотрудников – до 1 апреля.

Кроме того, каждый ИП-работодатель должен ежеквартально отчитывается по удержанному налогу на доходы физических лиц (6-НДФЛ), сдавать отчёты по формам 4-ФСС (в ФСС) и РСВ-1 (в ПФР). Также необходимо ежемесячно сдавать в ПФР отчёт по форме СЗВ-М.

Если вы боитесь перепутать сроки или порядок сдачи отчетности ИП, рекомендуем использовать программу электронной отчётности СБИС, которая имеет встроенный налоговый календарь, удобный мастер отправки отчётов и систему напоминаний.

Отчёты при закрытии ИП

При ликвидации ИП необходимо отдельно отчитаться перед ФНС и ПФР. Порядок подачи документов при разных системах налогообложения в данном случае различается.

Предприниматели на УСН сдают последний отчёт до 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности ИП. Те, кто применяет ЕНВД, сдают отчёт перед подачей документов на ликвидацию ИП.

После закрытия ИП последние отчёты и документы, подтверждающие прекращение деятельности, необходимо хранить в течение 3 лет – на случай налоговой проверки.

Чем удобна электронная сдача отчетности ИП

В любом случае отчётность ИП в электронном виде сдавать проще и быстрее, чем в бумажном. Во-первых, электронный отчёт вы направляете через Интернет из любой точки мира и в удобное вам время – независимо от графика работы госорганов. Во-вторых, ускорить формирование и отправку электронных отчётов можно с помощью специальных программ, таких как СБИС Электронная Отчётность.

Со СБИС электронная сдача отчетности ИП происходит за несколько минут. Вы заполняете простые формы в Мастере отчётов, выбираете, куда отправляете документы в желаемые госорганы и ждёте подтверждения.

Отчетность ИП в электронном виде удобна ещё и тем, что вам не придётся отслеживать налоговый календарь – программа напомнит, когда сдавать тот или иной отчёт в зависимости от вашей системы налогообложения.

При покупке СБИС вы получаете электронную подпись, которая будет храниться на защищённом сервере, что обеспечивает высокий уровень безопасности при пересылке ваших данных.

Поскольку ИП сдают меньше отчётов, чем юридические лица, стоимость тарифов СБИС для ИП снижена. Для нулевой отчётности предусмотрена услуга «Нулёвка»! Следите за специальными акциями нашей компании!

Читайте также: