Как сдать декларацию по усн для ип через личный кабинет

Опубликовано: 15.05.2024

Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ принята новая форма декларации по УСН. Однако она действует только с отчетности за 2021 год, а за 2020 ИП должны отчитаться по старой форме. Несмотря на то, что декларация достаточно простая, все же ИП допускают ошибки при ее заполнении. Попробуем разобраться, как заполнить отчет для двух вариантов режима — «доходы» и «доходы минус расходы» и может ли он сделать это самостоятельно.

Для начала состав декларации. Все налогоплательщики, независимо от субъекта налогообложения, включают в отчет только титульный лист, заполнение других разделов зависит от субъекта налогообложения.

Для субъекта «Доходы» необходимо заполнить:

Раздел 1.1 (сумма налога к уплате или уменьшению)
Раздел 2.1.1 (расчет налога)
Раздел 2.1.2 (торговый сбор)

Для субъекта «Доходы минус расходы»:

Раздел 1.2 (сумма налога к уплате или уменьшению)
Раздел 2.2 (расчет налога)

Раздел 3 (отчет о целевом использовании средств) заполняется, если ИП получал соответствующие средства.

Титульный лист

Тут все достаточно просто — заполняем данные об ИП — ИНН (12 знаков), ФИО (если написать Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович или ИП Иванов Иван Иванович, то это не будет ошибкой).

Для первичного отчета указывается номер корректировки «0 — -», «1 — -» — для первой корректировки,"2 — -" — для второй и т.д.

Код налогового периода только один — 34, т.к. декларация подается раз в год.
Код местонахождения (учета) для ИП — 120 (место жительства).
Код ИФНС (адрес и другие реквизиты инспекции) можно узнать на сайте .
Код ОКВЭД указываем по деятельности, по которой применяется УСН, если их несколько, то указываем основной код. Его проще всего найти в выписке из ЕГРИП .

Особенно внимательно отнеситесь к указанию номера телефона — это должен быть контакт, по которому с налогоплательщиком сможет связаться инспекция. ИП обычно указывают свой номер или телефон бухгалтера.

Заполнение декларации по УСН с объектом «доходы» для ИП с работниками и без

ИП, не имеющие работников, могут заполнить декларацию самостоятельно, это несложно, главное вести учет доходов и не допускать досадных ошибок.

Доход считается кассовым методом , т.е. если ИП отгрузил товар, но денег за него пока не получил — такая реализация в доход не включается;
В доход включается вся сумма, которую вам перечисляет покупатель , независимо от того, сколько в итоге поступает на ваш счет. Это частая ошибка — покупатель оплачивает покупку картой, а на счет средства попадают за минусом комиссии банка (эквайринг) и ИП отражает в декларации только фактически поступившие средства, а не ту сумму, на которую клиент получил чек. ФНС, с учетом того, что она видит данные о продажах, поступивших через ОФД, и движения по счету, проведет сравнение и попросит поясненить расхождения. Придется доплачивать налог, пени и сдавать корректировку;

Платформа ОФД не только передает данные в ФНС и ЦРПТ, но и предлагает сервис электронной отчетности. Здесь можно просто и быстро сдать Декларацию по УСН для ИП без сотрудников. Подробнее .

Собственные средства ИП , внесенные на счет, не являются доходом и в декларации никак не отражаются;
Некоторые кассовые ошибки могут привести к задвоению суммы дохода и соответственно налога. Например, кассир принимает к оплате карту, но в чеке указывает способ оплаты «наличными» и ошибку не корректирует. В результате выручка может быть отражена и по кассе в составе наличной выручки и по расчетному счету (в составе поступлений по эквайрингу).

Заполнение начинаем с Раздела 2.1.1. Первое, на что надо обратить внимание — правильное указание кода в строке 102. Если ИП производит выплаты физлицам (по трудовым договорам или по ГПХ договорам на оказание услуг, выполнения работ), то ставит код «1», если не производит таких выплат — код «2».

ИП без работников могут уменьшить налог на субъекте «доходы» на сумму уплаченных взносов на 100%, а ИП с работниками только на 50%. Уменьшить налог можно на взносы, уплаченные и за работников и за самого ИП, включая 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей.

Строки 110, 111, 112 и 113 заполняются суммой дохода нарастающим итогом.

Строки 120-123 — ставка налога. Обычно она составляет 6%, но в регионах может принята более низкая ставка для отдельный видов деятельности. ИП может применять налоговые каникулы, тогда ставка указывается — 0%.

Далее указываем размер авансовых платежей по налогу в течение года, также нарастающим итогом. Для этого умножаем соответствующую строку с доходом на ставку.

В строках со 140 по 143 нарастающим итогом указываем сумму взносов, а также больничных, выплаченных работодателем. Суммы в этих строках не должны превышать суммы, указанные в строках 110 — 113.

ИП получил в течение года следующие доходы:

За 1 квартал — 180 000;
За полугодие — 250 000;
За 9 месяцев — 490 000:
За год — 855 000.

Ставка налога — 6%. ИП уплачивал в течение года взносы (предприниматель не относился к пострадавшим отраслям и уплачивал взносы в полном объеме):

Март — 10 000;
Июнь — 10 000;
Сентябрь — 10 000;
Декабрь — 10 874.

Как видите, в январе сумм взносов меньше суммы налога к уплате.

Поэтому в строке 140 указан вся сумма уплаченных взносов — 10 000.

За полугодие налог составил 15 000, а взносов уплачено 20 000. Указываем в строке 141 — 15 000 рублей.

Прямые выплаты с 2021 года

При зачетной системе пособий, когда работодатель сначала сам выплачивал пособие, а затем получал возмещение от ФСС или зачитывал его в счет предстоящих взносов, ИП допускали ошибку. Предприниматели могливключить в вычет полную сумму пособия, вместо выплаты только за первые три дня нетрудоспособности .

С 2021 года по всей России действуют прямые выплаты , когда работодатель не выплачивает больше полное пособие, а только то, что относится к нему. ФСС же, на основе представленных документов, сам перечислит остальную сумму работнику. Поэтому запутаться в расчете будет невозможно.

Для плательщиков торгового сбора дополнительно заполняется Раздел 2.1.2. Если ИП занимается только одним или несколькими видами деятельности, подпадающими под сбор, то данные Раздела 2.1.2 фактически повторяют данные Раздела 2.1.1.

Если у ИП несколько видов деятельности, то в Разделе 2.1.2 будут указаны суммы, входящие в значения показателей Раздела 2.1.1. Т.е. в любом случае превышать показания Раздела 2.1.1 данные Раздела 2.1.2 не могут .

Наконец заполняем Раздел 1.1. налог к уплате. Не будем подробно расписывать формулы расчета — они указаны в самой декларации. Уточним только что значит налог к уменьшению .

Пример : в первом квартале доходы ИП без работников составили 500 000 рублей, сумма налога — 30 000 рублей (допустим ИП не платил взносов и ему не на что уменьшить налог). Налог к уплате в строке 020 Раздела 1.1. — 30 000.

За полугодие доходы составили 800 000 рублей, но ИП заплатил взносы в мае в сумме 20 000 рублей. Считаем аванс по налогу за полугодие:

800 000 * 6% = 48 000 рублей — рассчитанный налог, 48 000 — 20 000 = 28 000 рублей — налог, уменьшенный на взносы

И в результате за полугодие авансовый платеж выходит 28 000. Это меньше, чем ИП должен был заплатить за первый квартал (30 000), значит за полугодие он не должен ничего платить и должен уменьшить ранее рассчитанный платеж на 2000 рублей. Именно эту сумму и надо указать в строке 050 Раздела 1.1. Вот откуда берется налог к уменьшению.

Заполнение декларации по УСН с объектом «доходы минус расходы»

Заполнение Раздела 2.2. мало чем отличается от заполнения Раздела 2.1.1, только налоговая база тут будет не просто доходы, а доходы за минусом расходов. Расходы указываются в строках 220-223 нарастающим итогом. В строке 230 указывается сумма убытка за предыдущий период , которая уменьшает налогооблагаемую базу.

Убыток возникает, если расходы превысили доходы, в этом случае ИП оплачивает минимальный налог, а сам убыток можно перенести. Но показывать его предприниматели не любят, чтобы не вызывать лишних вопросов со стороны контролирующих органов. Однако для того, чтобы переносить убыток на будущие периоды, необходимо хранить всю документацию, подтверждающую убытки.

Хранить большой объем документов трудно, и ФНС может затребовать эти документы на проверку в течение срока более, чем «стандартные» 3 года, т.к. убыток можно переносить в течение 10 лет и все это время ИП обязан сохранять подтверждающие документы.

Раздел 3 декларации

Вот этот раздел стал вызывать очень много вопросов у налогоплательщиков. Т.к. некоторые предприниматели в прошлом году получили субсидии от Правительства в качестве поддержки пострадавших отраслей во время пандемии.

Возникает резонный вопрос — отражать ли субсидии в декларации?

Скорее, наиболее правильна следующая позиция:

Согласно правилам заполнения декларации Раздел 3 заполняют налогоплательщики, получившие целевое финансирование и / или другие доходы, указанные в п.1 и 2 статьи 251 НК РФ (см. Приказ ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ об утверждении формы декларации и порядка ее заполнения).

«Коронавирусные» субсидии, указанные в подпункте 60 п.1 статьи 251 НК РФ (Постановление Правительства от 24.04.2020 № 576, так называемые субсидии на работников в размере МРОТ) освобождены от налогообложения. Необлагаемые по статье 251 НК РФ доходы нужно указать в Разделе 3;

Субсидия по Постановлению № 976 от 02.07.2020 года (на меры по профилактике коронавируса) не является необлагаемым доходом. Она входит в базу по расчету единого налога. Поэтому этот вид субсидии не должен отражаться в Разделе 3.

Кажется, что самостоятельно заполнить декларацию по УСН не трудно, но на практике ошибка может привести к тому, что декларацию не примут и придется ее переделывать или даже заплатить штраф, если не успели сдать новый вариант вовремя.

Если вы отправляете отчеты почтой или даже самостоятельно привозите в налоговую, то узнать об отказе можете слишком поздно. Инспектор обычно не вникает в заполнение и тем более не проверяет контрольные соотношения, он только принимает сданный вами отчет, а проверят его намного позже.

Платформа Госотчёт позволяет не только сдать отчетность, но и проверить ее на ошибки перед отправкой, а также отследить статус. Составляйте и отправляйте отчетность в любом месте — Платформа Госотчёт работает в web-интерфейсе.

Разбираемся, какие есть способы подать декларацию онлайн, что для этого потребуется, и почему это сильно упрощает жизнь

Главное, что нужно знать — вам всё равно нужно будет один раз прийти в налоговую инспекцию, чтобы поставить личную подпись под вашей декларацией, которую вы предварительно подали онлайн. Но стоять в очереди уже нужно не будет. Для этого обычно работает отдельное окно.

Поэтому можно с уверенностью говорить о том, что главное преимущество подачи отчёта о доходах через интернет — экономия сил и времени.

Но давайте разберёмся, как же это делается.

Подавать декларацию онлайн можно двумя путями:

Через личный кабинет налогоплательщика (подробнее о том, как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика и что это даст, читайте в другой статье нанашем сайте).
Через портал госуслуг.

Плюсы подачи декларации через интернет

Как мы уже выяснили — экономия времени
Автономность. Вы можете заполнять налоговые документы и отправлять их в ведомство, находясь где угодно, где есть интернет.
Минимизация ошибок. Заполнять декларацию по готовой онлайн-форме гораздо проще. И можно не бояться сделать помарку.
Автоматический расчёт налога. Система сама, на основе введённых данных рассчитает вам налог.
Безопасность. Налаженные протоколы безопасности при соединении и передаче информации, плюс дополнительная защита электронной подписью.

Важно! День отправки декларации онлайн считается днём её подачи.

Подача отчётности через сервис федеральной налоговой службы на данный момент — самый быстрый способ. К тому же безопасный и во многом удобны. Поэтому мы рекомендуем тем, кто ещё им не пользоваться попробовать и оценить.

Программа «Декларация» на сайте ФСН. Как пользоваться

Это программа, которую можно скачать с официального сайта федеральной налоговой службы. Она постоянно обновляется, когда выходят поправки в бланк заполнения декларации. Правила её использования и заполнения можно также найти на сайте.

Основное предназначение — заполнение бланков 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Программой пользоваться не сложно. И главное, что она сама исправляет ошибки, которые может допустить заполняющий. А вот при заполнении вручную бумажного варианта, вам бы пришлось заполнять заново каждый раз.

Чтобы найти программу, нужно зайти на ресурс регионального отделения ФСН, перейти к пункту «Программные средства», потом — в «Программные средства для физических лиц» и нажать на «Декларация».

Подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика

Выше сообщалось, что подробно узнать о всех возможностях кабинета налогоплательщика и разобраться, как сделать так, чтобы ваша регистрация была полной, вы сможете, прочитав нашу статью на сайте.

Как подать декларацию через портал госуслуги

Точно также, как и с порталом личного кабинета налогоплательщика, нужно будет иметь действующую учётную запись портала госуслуги.

В том случае, когда вы уже владеете паролем и логином, вводите их и в поле поисковика набираете «Подача налоговой декларации» и дальше по пунктам:

Совет. Не оставляйте всё на крайний срок. Работники сайта госуслуг предварительно проверять заявку, а только потом переправят её в ФСН.

Программа «Налогоплательщик ЮЛ»

Чуть выше мы писали, что для отправки налоговой декларации с помощью сервиса госуслуг, вам потребуется скачать с ресурса налоговой программу «Налогоплательщик ЮЛ» и в ней сформировать декларационный отчёт.

На самом деле, это ПО позволяет создавать не только один вид документа. И, не взирая на то, что в основном инструмент предназначен для формирования отчётно документации юрлицами, физики тоже могут ей пользоваться. Например, заполнять бланк декларации на себя и использовать потом его для отправки отчётности в налоговую.

Данный инструмент полностью бесплатный, и все обновления, которые выходят при изменениях в официальном содержании бланков деклараций, также не запросят с вам ни рубля.

Когда подавать декларацию. Сроки.

В том случае, когда вы заполняете отчёт по бланку 3-НДФЛ, то у вас максимальный срок — до тридцатого апреля послеотчётного года. Но конечно, сделать это желательно раньше. В случае, когда 30 апреля выходит выходным днём, то срок передвигается на один рабочий день вперёд.

Те же декларационные отчёты, которые подаются в ФСН только для получения налоговых вычетов, не имеют срока. Подавать их можно в любое время в течение года.

Когда вы нарушаете правила подачи и запаздывайте с этим важным делом, то можете готовиться к штрафу. Статья 119-ая НК РФ грозит по этому нарушению пяти процентным штрафом. Вычисляются эти пять процентов от той суммы, которую вы не уплатили в качестве налога, причём за каждый месяц просроченного времени.

Почему могут не принять декларацию

В других случаях ФСН не будет вам отказывать.

Всё, что нужно для подачи декларации онлайн — это компьютер, ЭЦП и немного знаний, которые легко получить. Так что, после первого заполнения отчётов и подачи их через интернет, вы уже будете владеть всеми необходимыми навыками. А соответственно, получите возможность, пользоваться официальным программным обеспечением, чтобы избегать больших очередей, большинства ошибок при заполнении и траты времени.

На сайте ФНС работают различные онлайн-сервисы для ИП и юридических лиц. С их помощью бизнес-субъекты могут решить многие вопросы без визита в налоговую инспекцию, в том числе представить большинство отчетных форм. Узнайте, как подать декларацию удаленно на примере предпринимателя на УСН.

Шаг 1. Получение КЭП

Отчитаться удаленно можно лишь в том случае, если для ИП или организации уже выпущена квалифицированная электронная подпись (КЭП) для работы с налоговой службой. Если ее нет, нужно обратиться в любой удостоверяющий центр. Это не займет много времени — обычно не более одного дня. Но придется заплатить примерно 2-3 тысячи рублей.

УЦ выдаст специальный электронный носитель (токен), на котором в зашифрованном виде содержится КЭП и все необходимые для ее работы файлы. Это программа криптозащиты данных, а также подробные инструкции по установке необходимого ПО на компьютер.

Шаг 2. Проверка настройки КЭП

Перед тем как подать налоговую декларацию для ИП на УСН (или иной отчет) онлайн, надо проверить, корректно ли настроена электронная подпись. Отметим, что настроить работу КЭП человеку, который не имеет опыта в установке программ и компонентов, может быть проблематично.

Для проверки проще всего войти в свой ЛК на nalog.ru, но для авторизации выбрать не логин и пароль, а ключ ЭП. Сайт сам подскажет, что нужно сделать, и предложит инструкции:

Среди прочего необходимо будет установить сертификат удостоверяющего центра ФНС и УЦ, выдавшего КЭП. При успешной проверке ИП сможет войти в свой личный кабинет при помощи ключа электронной подписи.

Шаг 3. Получение идентификатора

Файл декларации по УСН, как и любой иной подаваемой формы, должен быть отмечен идентификатором абонента. Это уникальный код, который выдает ФНС. Для его получения надо зарегистрироваться в «Сервисе самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчётности».

Сначала пользователь увидит сообщение о том, что ни один сертификат КЭП не зарегистрирован и идентификатор не присвоен:

Перед регистрацией сертификата нужно создать файл с ним в программе криптографической защиты, обычно это Крипто-Про. Порядок действий такой:

подключить носитель с КЭП к ПК;
в меню «Пуск» выбрать строку программы и войти в раздел «Сертификаты пользователя» — «Личное» — «Сертификаты»;
выбрать нужный сертификат КЭП;
перейти во вкладку «Состав» и нажать «Копировать файл»;
в Мастере экспорта сертификатов убедиться, что выбрана опция «Не экспортировать закрытый ключ»:

указать путь к создаваемому файлу и его наименование.

Теперь в сервисе регистрации налогоплательщика нужно выбрать файл сертификата и зарегистрировать его. Процесс может занять несколько часов.

В итоге ФНС присвоит идентификатор абонента — он появится в поле, отмеченным розовым цветом на изображении выше.

Шаг 4. Подготовка декларации

Декларацию УСН нужно подготовить в программе «Налогоплательщик ЮЛ», скачать которую бесплатно можно с сайта ФНС. Там же приводится инструкция по установке.

Сначала заполняется информация о предпринимателе — это делается лишь раз:

Теперь можно сформировать отчет ИП на УСН. В разделе «Документы» выбирается пункт «Налоговая отчётность», далее из списка выбирается нужная декларация:

Программа откроет бланк, в который нужно ввести данные о доходах, расходах (если они учитываются) и оплаченных взносах. Для расчета налога по УСН нужно нажать кнопку «Р», а чтобы проверить контрольные соотношения — кнопку «К». Готовую декларацию нужно сохранить и закрыть. Остается ее выгрузить, создав транспортный контейнер. Именно на этом этапе водится идентификатор абонента, без которого нельзя сдать декларацию:

Контейнер с декларацией УСН через пару минут будет создан в папке, путь к которой укажет сам пользователь.

Шаг 5. Представление отчета

Сдать декларацию можно единственным способом — через сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронной форме». Обратите внимание, что этого нельзя сделать ни через Госуслуги, ни через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Система перенаправит пользователя в раздел, где он увидит налоговую декларацию со статусом «В ожидании». Нужно дождаться, когда файлу будет присвоен статус «Завершено (успешно)». Теперь можно считать, что декларацию по УСН ИП сдал.

Мы рассказали о том, как сдать декларацию УСН через интернет, используя личный кабинет, сервисы и программы ФНС. В заключение напомним сроки, в которые необходимо представить декларацию: для организаций — до 31 марта, для предпринимателей — до 30 апреля следующего года. Подробнее о сроках сдачи декларации по УСН читайте здесь.

ФНС России разрабатывает для налогоплательщиков множество онлайн-сервисов. Среди них и те, которые позволяют удалённо представить отчётность по налогам, взносам, работникам. Мы разобрались в том, как ИП сдать декларацию по УСН в электронном виде. Надо сказать, это не самая простая процедура, и без подробной инструкции не обойтись.

Начнём с того, что ни через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, ни через Госуслуги представить отчётность нельзя. Единственное исключение – через Госуслуги в настоящее время реализована возможность сдачи отчёта 3-НДФЛ. А чтобы сдать декларацию по другому налогу, придётся пройти довольно длинный путь. Распишем его по шагам.

ЭЦП для Налоговой: где её получить и как правильно пользоваться

Электронная подпись для юридических лиц, оформляемая для налоговой — это выдаваемый удостоверяющим центром (УЦ) цифровой сертификат. Без этой подписи невозможна дистанционная работа через интернет с личным кабинетом налогоплательщика-юридического лица, в том числе отправка отчётности и получение информации из ФНС.

Разберёмся, что представляет собой электронная подпись ИП и ООО для налоговой, как получить её и на какой срок она оформляется.

Подпишите заявление и загрузите сканы документов

Подпишите заявление на выпуск электронной подписи. Удобнее всего — если у вас уже есть контуровская подпись на ваше имя. Тогда при её помощи вы выпустите новую подпись по кнопке «Подписать». Иначе понадобится скан или фотография бумажного заявления с подписью синими чернилами. Скан можно загрузить после нажатия на кнопку «Нет возможности подписать сертификатом».

Отсканируйте или сфотографируйте паспорт. Если вы используете копии документов, посмотрите в образцах, как их заверить. СНИЛС мы постараемся загрузить автоматически, а если не получится, вам тоже нужно будет загрузить скан или фото.

Как выглядит ЭЦП

Электронная подпись для ФНС выпускается в двух формах: простой и усиленной ЭЦП. Первая выпускается в виде пары «логин+пароль», используемой для входа в личный кабинет налогоплательщика. В целях безопасности может применяться дополнительный пароль-подтверждение, высылаемый на мобильный телефон. ЭЦП такого типа ограничены в правах и широко используются физическим лицами.

Усиленная ЭЦП для ФНС выпускается в 2 разновидностях:

неквалифицированная ЭЦП. Она позволяет определить автора электронного документа и выявить внесённые в него после отправки изменения. Теоретически она может быть использована для отправки первичных документов и отчётности в налоговую, но на практике такое редко применяется (хотя на законодательном уровне её использование не запрещено). Основное назначение неквалифицированной электронной подписи: участие в торгах и закупках по 44-ФЗ, электронный документооборот (в ограниченном режиме);
квалифицированный ключ ЭЦП для налоговой. Именно она используется для отправки и заверки первичной документации. Обладая аналогичными с неквалифицированной подписью функциями, она отличается высоким уровнем криптозащиты и сопровождается сертификатом с уставленной Приказом ФСБ России №795 от 27.12.2011 структурой. Этот вид ЭЦП обладает полной юридической силой и позволяет взаимодействовать со всеми госструктурами и сервисами, вести полноценный электронный документооборот как внутри компании, так и с контрагентами.

Квалифицированный усиленный ключ электронной подписи для налоговой может работать только с сертифицированным ФСБ РФ программным обеспечением, соответствующим ГОСТу Р 34.10–2012 (ГОСТ 2012). К примеру, работа с такими ключами возможна (и рекомендуется) посредством ПО КриптоПро 4.0.

Усиленные ключи выдаются ответственному лицу на цифровых носителях: это может быть Flash-карта, USB-токен или компакт-диск.

Где получить ЭЦП для налоговой?

Усиленные квалифицированные ключи могут выдавать только аккредитованные удостоверяющие центры. Одним из них является наша компания, за время работы выпустившая свыше 12 000 ЭЦП для налоговой для ООО и ИП.

Как и где её получить, вы узнаете, ознакомившись с материалом этой статьи.

Закон РФ «Об электронной подписи» раскрывает дефиницию понятия «электронная подпись», указывает на сферу её применения, юридическую силу, срок её действия и т.д. В этом Законе также приведён перечень электронных подписей, которые на сегодня существуют в природе.

Итак, согласно статье 5 вышеупомянутого Закона, электронная подпись бывает простой, усиленной квалифицированной и усиленной неквалифицированной. ЭЦП делают специально уполномоченные аккредитованные центры. Их можно найти на сайте Минкомсвязи.

С начала 2021 года регистрация ИП электронной цифровой подписью стала не только проще и понятнее, но и гораздо экономичнее. Если ИП регистрируется самостоятельно — эта процедура бесплатна.

Что даст вашей организации оформление ЭЦП

ЭЦП для налоговой юридического лица, равно как индивидуального предпринимателя, позволяет вам с подключённого к интернету рабочего места:

Оперативно получать информацию о размере налогов, зачисленной оплаты, величине переплат или недоимок.
Заказывать акты сверок, электронные выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
Получать и отправлять запросы и письма в налоговую службу.
Получать удалённые консультации специалистов налогового органа.
Пользоваться всеми функциями электронной отчётности: отправка, получение подтверждения, проверка на ошибки и пр.

ЭЦП для ИП и ООО для налоговой позволяет вам существенно сэкономить время: ведь все взаимодействия с ФНС вы проводите, не покидая рабочего места, причём корреспонденция доставляется моментально.

Для пользования общими функциями личного кабинета достаточно неквалифицированной подписи, но для полного доступа ко всем сервисам нужно получить ЭЦП для ФНС квалифицированного типа.

С помощью электронной цифровой подписи можно:

Зарегистрировать ИП;
Сдавать отчеты в любой контролирующий орган;
Создавать, визировать документы;
Принимать участие в торгах, тендерах;
Пользоваться любыми государственными услугами;
Делать оплаты, денежные переводы через банки;
Создавать именные сообщения;
Оформлять патенты и т. д.

Открытие ИП через ЭЦП

Это значит, что, имея свою электронную подпись, вы можете задуматься о начале собственного дела. А начало фирмы — это внесение сведений о её регистрации в соответствующий реестр. Эта процедура займёт немного времени. Она подразумевает под собой незамысловатые действия, которые направлены на экономию вашего времени.

Итак, для регистрации ИП через ЭЦП понадобится:

Иметь ЭЦП;
Иметь доступ к интернету;
Зайти на сайт ФНС;
Заполнить форму заявления для регистрации ИП;
Загрузить необходимые документы и заархивировать их;
Загрузить ЭЦП для удостоверения подлинности подающихся документов.

Порядок оформления ЭЦП

Перед тем как получить ЭЦП для налоговой, определитесь с её типом. Наши специалисты рекомендуют вам сразу оформлять квалифицированную ЭЦП — она позволит вам в полной мере пользоваться всеми функциями личного кабинета налогоплательщика, а также сторонними государственными сервисами.

Чтобы получить ЭЦП для юридических лиц для налоговой, нужно предоставить в УЦ копии следующих документов:

учредительного договора;
устава;
приказа о назначении руководителя паспорта,
СНИЛС и ИНН руководителя;
свидетельств о госрегистрации юрлица и его постановки на учёт.

Также нужно представить свежую выписку из ЕГРЮЛ.

Чтобы оформить ЭЦП для ИП в ФНС, нужно предоставить ксерокопии свидетельства о госрегистрации в качестве индивидуального предпринимателя, ИНН, СНИЛС, паспорт и свежую выписку из ЕГРИП.

Важно! Срок действия усиленной ЭЦП составляет 1 календарный год. По истечении этого срока требуется повторное получение ЭЦП

Электронная подпись для ИП

Интенсивная и беспрерывная цифровизация отечественной экономики затрагивает всё больше сфер. Почти с каждым месяцем государство увеличивает перечень госуслуг, предоставляемых гражданам и бизнесу в удобном онлайн-формате – по интернету. Дистанционное получение этих услуг индивидуальным предпринимателем (ИП) и организацией зачастую невозможно без наличия у них электронной подписи.

Вместе с тем государственным и коммерческим предприятиям, а также индивидуальным предпринимателям приходится вести в электронном виде всё большее количество документооборота и отчётности. Основание для этого – требования законодательства, направленные на оздоровление экономики, на борьбу с нелегальными доходами и с неуплатой налогов.

Каждые пять лет Федеральная служба государственной статистики проводит сплошное статистическое наблюдение бизнеса для анализа главных экономических показателей. Федеральные Законы № 209-ФЗ, № 500-ФЗ и три приказа Росстата (№ 864, № 496 и № 469) обязывают фирмы, предприятия и индивидуальных предпринимателей приводить соответствующую отчётность к утверждённому электронному виду и направлять в ведомство по интернету. Заполненную отчётную форму должно засвидетельствовать перед отправкой – снова нужна ЭЦП для ИП.

В цифровой вид переводится отправка форм бухгалтерской, кадровой и статистической отчётности. Важное для индивидуальных предпринимателей обстоятельство – начало действия закона № 444-ФЗ. Согласно ему с 1 января 2021 года все без исключения налогоплательщики, включая индивидуальных предпринимателей, обязаны сдавать только электронную годовую бухотчётность за прошедший год. Передача на бумаге запрещена. Отправляемые по сети документы должны визироваться электронной подписью.

Документооборот через интернет становится обязательным не только между коммерческими и государственными предприятиями, но и между контрагентами: изготовителями, оптовиками и розничными магазинами. А ЭЦП – нераздельный элемент онлайн-обмена деловыми документами, ведь без заверки цифровой подписью файлы не будут обладать юридической силой.

Увеличивается список товаров, производство, импорт и продажа которых незаконны без онлайн-передачи сведений в национальную систему маркировки. Согласно Постановлению Правительства от 31 декабря 2021 года № 2464 изготовители и торговцы духами и туалетной водой, шинами, и фотокамерами обязаны с 1 января 2022 года документировать коммерческую деятельность с использованием электронного документооборота (ЭДО). Это же требование предъявляется к производителям, к оптовым и розничным продавцам изделий из табака – норма зафиксирована в Постановлении Правительства от 28 января 2021 № 64. Помимо маркировки в стране внедряется система прослеживаемости импортных товаров. Работу с ними юридические лица и индивидуальные предприниматели должны вести в электронном документообороте. Это правило установлено Федеральным Законом от 9 ноября 2021 года № 371-ФЗ и статьёй 169 Налогового кодекса. Тут снова требуется ЭЦП, так как участники рынка перечисленных выше товаров, в том числе индивидуальные предприниматели, должны заверять документы электронной подписью.

Непременное использование онлайн-касс при продаже товаров и услуг – это требование постепенно становится обязательным для всех. А касса, умеющая отправлять чеки по интернету, подразумевает её оформление у налоговиков и подключение к оператору фискальных данных. Обе процедуры невозможны без цифровых подписей.

Чтобы продавать слабый алкоголь, индивидуальный предприниматель должен подключиться к государственной инфосистеме ЕГАИС «Алкоголь». Если ИП ведёт лесозаготовку, то ему необходимо подключение к ЕГАИС «Учёт древесины». Торговля товарами животного происхождения требует передачи сведений в систему ФГИС «Меркурий». Для всего этого обязательно нужна ЭЦП.

Широкое распространение получили государственные онлайн-закупки. Объявления о них публикуются как на сайтах самих госорганов, так и на независимых площадках интернет-торгов. На интернет-аукционах ведутся и коммерческие торги, и распродажа бывшей собственности банкротов. Тут вновь не обойтись без цифрового автографа.

С 1 октября 2021 года эксперты и операторы технического осмотра автомобилей будут обязаны использовать в работе ЭЦП. Это предусмотрено двумя Постановлениями Правительства: № 275 от 24 февраля 2021 года и № 1434 от 15 сентября 2021 года.

С электронным автографом индивидуальные предприниматели могут реализовывать товары на маркетплейсах, дистанционно обращаться в суды.

Итог: ЭЦП для ИП – необходимый инструмент бизнеса.

Основные ошибки при работе с ЭЦП ФНС

Пользователи могут столкнуться со следующими проблемами:

Нужной ЭЦП нет в списке. Возможно, сертификат ключа не был установлен в КриптоПро. Воспользуйтесь инструкцией к программе или обратитесь к техподдержку.
Срок действия ключа истёк. Вам нужно обратиться в удостоверяющий центр за получением новой ЭЦП.
Не найден файл ключа. Возможно, носитель с сертификатом ключа повреждён или отсутствует.

Наша техподдержка оперативно решит любые проблемы с цифровыми ключами, на доступном и понятном пользователям языке окажет профессиональную консультацию. В рабочее время мы ответим на любой ваш вопрос в течение часа.

Электронная подпись для ИП и ООО в налоговую от нашей компании позволяет вам в полной мере пользоваться всеми государственными информационными сервисами. Преимущества работы с нами по достоинству оценили десятки тысяч клиентов, из которых более 90% сотрудничают с нами на постоянной основе, а порядка 20% — пришли по рекомендации. Постоянные клиенты компании могут рассчитывать на накопительную скидку по ИНН.

Наша деятельность сертифицирована и лицензирована ФСБ РФ, Минкомсвязи России.

Куда обращаться за электронной подписью?

Как указано выше, получить ЭЦП для регистрации ИП заинтересованное лицо, то есть вы, в качестве будущего предпринимателя, должно собственнолично явиться в удостоверяющий центр. Сотрудники центра уточнят или подскажут, какой вид ЭЦП для вас самый оптимальный, проверят правильность оформления вами документов, помогут правильно заполнить заявление на выдачу ЭЦП. Будьте готовы, что в заявлении нужно указывать такие реквизиты: ИП, ИНН, СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счёта), паспортные данные.

Обращаться в удостоверяющий центр лично не так уж и необходимо. Особенно, если речь идёт о простой подписи. Если же вам нужна более надёжная — тогда да!

Помните! На изготовление ЭЦП уйдет несколько рабочих дней: от 2 до 5 — везде по-разному. Это нужно учитывать, если вы привязаны к срокам.

Удостоверяющий центр СКБ Контур

СКБ Контур не будет менять механизм выдачи ЭП физическим лицам. Налоговая Служба не намерена выдавать одному руководителю компании по несколько сертификатов. Отсюда следует, что понадабятся ЭП для работников, представляющих фирмы по доверенности, и на услуги по выпуску машиночитаемых доверенностей и управлению ими.

В настоящее время работники компаний получают сертификаты ЭП, где указывается название фирмы и занимаемая в ней должность — таким путём подтверждаются их полномочия действовать от имени этой фирмы. В дальнейшем работникам будет доступна исключительно личная ЭП физического лица с указанием ФИО, но без названия компании и без должности. Для действия от имени фирмы им потребуется:

подписывать документ собственной ЭП
подтверждать свои полномочия как представителя — прилагать к основному пакету документ о полномочиях (для госпредприятий) либо электронную доверенность, заверенную ЭП компании

Удостоверяющий центр СКБ Контур готовится стать доверенным УЦ ФНС. Так мы сможем не только подготовить пользователей к получению КЭП, но и обслуживать их в собственных пунктах выдачи, удостоверять их личности и выдавать им сертификаты, выпущенные УЦ ФНС.

Новые требования к аккредитации удостоверяющих центров не отразятся на обычной работе УЦ СКБ Контур — в июле и далее будет осуществляться выдача сертификатов ЭП юридическим и физическим лицам.

Налоговая служба разработала для бизнесменов онлайн-сервис, который позволяет упростить сдачу отчетности. Узнайте, как ИП сдать декларацию по УСН в электронном виде и можно ли это сделать бесплатно.

Как построен процесс сдачи электронной отчетности

Если говорить кратко о том, как сдать декларацию по УСН для ИП через интернет, то алгоритм следующий:

оформить квалифицированную электронную подпись, если ее нет;
произвести установку ПО для работы с КЭП (процесс требует технических навыков или привлечения специалиста);
получить идентификатор абонента на сайте ФНС;
проверить возможности применения электронной подписи ИП через личный кабинет налогоплательщика — все ли компоненты установлены и верно настроены;
установить бесплатную программу «Налогоплательщик ЮЛ», разработанную налоговой службой;
подготовить в этой программе файл декларации и сформировать транспортный контейнер с файлом;
передать полученный файл через специальный сервис налоговой службы «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме», подписав его КЭП.

Оставим за рамками статьи описание процесса получения электронной подписи (это можно сделать в любом удостоверяющем центре), а также технические моменты, связанные с установкой программного обеспечения.

Добавим лишь, что без КЭП сдать отчетность невозможно, поэтому способ онлайн-подачи можно назвать бесплатным лишь условно. Таким он будет для тех, у кого уже есть электронная подпись. Если же ИП хочет сдать нулевую отчетность, и у него нет КЭП, то такой способ ему не подойдет. А теперь подробнее о подаче декларации УСН ИП через сайт налоговой службы.

Идентификатор абонента

Перед тем, как подать декларацию через интернет, нужно получить идентификатор абонента. Это уникальный код, который следует указать при формировании контейнера с отчетом. Чтобы его получить, необходимо:

Формирование файла с сертификатом КЭП производится в программе криптографической защиты информации — она поставляется с электронной подписью. На примере программы СКЗИ КриптоПро это выглядит так: необходимо найти нужный сертификат (скорее всего, он находится в папке «Сертификаты пользователя» — «Личное» — «Сертификаты») и во вкладке «Состав» нажать «Копировать файл». При формировании файла важно не экспортировать закрытый ключ!

Проверка электронной подписи

Проверку КЭП проще всего осуществить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Нужно нажать «Войти с ключом электронной подписи». Носитель КЭП должен быть подключен к компьютеру.

Система предложит проверить, готова ли подпись к работе, и проинформирует, какие еще компоненты нужно настроить:

В частности, необходимо будет установить корневой сертификат УЦ ФНС РФ в хранилище «Доверенные корневые центры сертификации», а также корневой сертификат удостоверяющего центра, выдавшего ключ КЭП.

Формирование декларации

Говоря о том, как сдать декларацию по УСН для ИП через сайт налоговой службы, надо рассказать и об ее формировании. Дело в том, что непосредственно в личном кабинете заполнить эту форму нельзя. Для этого есть программа «Налогоплательщик ЮЛ». Кратко разберем, как подготовить в ней декларацию.

Если программа используется в первый раз, сначала нужно зарегистрировать предпринимателя. Для этого необходимо ввести все его данные:

Затем в верхнем меню перейти в раздел «Документы» — «Налоговая отчетность» и выбрать из списка нужную декларацию:

Система сформирует форму, в которую необходимо внести свои данные. Расчет налога производится автоматически — для этого следует нажать кнопку «Р». После формирования декларации рекомендуется ее поверить, нажав кнопку «К».

Далее отчет нужно сохранить, закрыть список доступных документов и в верхнем меню нажать кнопку «Выгрузить транспортный контейнер». В нескольких следующих окнах система попросит проверить данные и подтвердить их. После этого откроется окно, в которое необходимо ввести идентификатор абонента:

Здесь же можно выбрать папку, в которую будет сохранен транспортный контейнер.

Отправка декларации

Сначала система загрузит страницу проверки условий использования сервиса:

Далее следует нажать «Начать работу с сервисом» и в диалоговом окне «Профиль пользователя» заполнить данные ИП (делается один раз).

Когда файл будет передан, сервис переправит пользователя на страницу проверки статуса отчета. Будет показан список переданных файлов, в котором отобразится загруженная декларация. Статус «в ожидании» означает, что отчет на проверке. Отчетность считается принятой, когда ее статус изменится на «Завершено (успешно)».

Итак, мы рассказали о том, как ИП сдать декларацию по УСН онлайн в налоговую инспекцию. По тому же принципу можно подавать и другие отчеты либо расчеты. Также можно подать и нулевую отчетность в налоговую, если деятельности не ведется, а КЭП действует. Единственный отчет, который нельзя передать через сервис — это декларация по НДС. Ее необходимо направлять через операторов электронного документооборота.

Читайте также: