1с выгрузка проводок из торговли в усн

Опубликовано: 26.04.2024

С 1 января 2021 года розничные предприятия, ранее работавшие на "вмененке" обязаны были выбрать другой режим налогообложения. При переходе с ЕНВД на упрощенную систему налогообложения (УСН) предприятиям нужно уведомить налоговые органы, изменить настройки кассового аппарата и перевести все свои бизнес-процессы и учет на новые «рельсы».

ЕНВД был хорош своей простотой: одна декларация раз в квартал - и свободен. На "упрощенке" розничные предприятия столкнулись с необходимостью с 2021 года вести полноценный бухгалтерский учет. Любая коммерческая организация на УСН должна:

учитывать движения товарно-материальных ценностей (ТМЦ), денежных средств, взаиморасчетов и прочих активов и пассивов.
составлять и сдавать бухгалтерскую отчетность в ФНС.

С чего начать учет на УСН?

Первое, что потребуется - это программа для ведения учета. Самое распространенное решение - 1С:Бухгалтерия 8. Есть разные варианты поставки, отличающиеся функционалом: базовая, профессиональная, корпоративная.

К таким системам учета относятся решения:

АСТОР
Далион
1С: Управление торговлей
1С: Розница и др.

Для всестороннего учета торговые предприятия используют бухгалтерскую и товароучетную программу в связке. Для организации подобной схемы потребуются:

Товароучетная и бухгалтерская программа
Настройка выгрузки остатков из товароучетной системы в 1С:Бухгалтерия
Настройка типового обмена: товароучетная система - 1С:Бухгалтерия

Мы подготовили пакет мероприятий, которые помогут нашим клиентам безболезненно начать работу по наладке бухгалтерского учета на своих предприятиях:

Для всех конфигураций 1С, используемых у наших клиентов есть либо типовые, либо адаптированные нашими специалистами правила выгрузки в 1С:Бухгалтерия 3.0 из товароучетных систем.
Наши консультанты 1С готовы к приему звонков и письменных заявок по настройке 1С:Бухгалтерии 3.0.

Как изменить режим налогообложения в 1С:Бухгалтерия?

Чтобы изменить настройки режима налогообложения, перейдите в меню Главное, подраздел Настройки → Налоги и отчеты.

В открывшемся окне можно провести все необходимые настройки и выбрать новый режим с 1 января 2021 года.

Следующий этап - проверить счета учета номенклатуры. Для этого в правом верхнем углу в выпадающем меню находим пункт Функции для технического специалиста.

В строке поиска ввести необходимый запрос.

В открывшемся окне проверить две колонки: счета доходов и счета расходов. Для УСН в списке должны быть указаны только 1 (первые) субсчета.

Если самостоятельно перенастроить 1С не получилось, у вас другая конфигурация программы, вы не смогли найти нужные разделы или боитесь совершить ошибку, обратитесь к нашим специалистам - мы оказываем услугу "Сопровождение 1С".

Сегодня разберём тему, вызывающую, пожалуй, наибольшее число вопросов от начинающих (и не только) бухгалтеров - порядок признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (УСН) в семействе программ 1С:Бухгалтерия 8.

Примеры будем рассматривать в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0). Но в "двойке" всё работает аналогично.

Небольшой экскурс в теорию

Нас интересует заполнение книги доходов и расходов (КУДИР). В этой замечательной книге:

графа 4 - это колонка "Доходы всего"
графа 5 - это "Принимаемые доходы"
графа 6 - это колонка "Расходы всего"
графа 7 - это "Принимаемые расходы"

Нас прежде всего интересуют графы 5 и 7. Именно они влияют на размер уплачиваемого нами единого налога.

Есть два основных режима на "упрощёнке":

доходы (графа 5)
доходы (графа 5) минус расходы (графа 7)

Для расчёта единого налога в первом случае мы просто умножаем величину доходов на 6%, а во втором разницу между доходами и расходами умножаем на 15%.

Вкратце это всё.

Правильно посчитать доходы и расходы - это и есть самая трудная задача. Уже исходя из самого наличия четырёх колонок "доходы всего" и "доходы принимаемые", "расходы всего" и "расходы принимаемые" выходит, что не все доходы и расходы можно брать для расчёта налога.

Нужно уметь правильно определять момент признания дохода или расхода. При УСН для этого в обязательном порядке используется кассовый метод.

При кассовом методе датой получения дохода признаётся день поступления средств на счета в банках или в кассу. Причём неважно - аванс это или оплата. Деньги пришли - доход получен, а следовательно сразу попадает в графы 4 и 5.

Как видите, с доходами всё крайне просто. Любое поступление денег (в кассу или на расчётный счёт) попадает в общие и признаваемые доходы, с которых нужно уплачивать налог.

С расходами всё несколько сложнее.

Для признания расходов на приобретение материалов - нужно отразить факт их поступления и оплаты.

Для признания расходов на оплату оказанных нам услуг - нужно отразить факт их оказания и оплаты.

Для признания расходов на приобретение товаров для последующей перепродажи - нужно отразить факт их поступления, оплаты и реализации.

Для признания расходов на оплату труда - нужно отразить факт её начисления и оплаты.

При оплате через авансовые отчёты - помимо вышеперечисленных условий требуется отразить факт выдачи денег подотчётному лицу.

Как видите, для многих из перечисленных ситуаций есть сразу несколько условий признания расхода. И эти условия могут выполняться в различном порядке. При том моментом признания расхода будет считаться последнее из выполненных условий .

Аванс от покупателя по банку

Покупатель перечислил нам деньги на расчётный счёт в счёт предоплаты (аванс). Согласно нашему предположению (кассовый метод) эта сумма сразу попадёт в "Доходы всего" (графа 4) и "Доходы учитываемые" (графа 5):

поступление по банку -> графа 4 + графа 5

Оформляем выписку (поступление на расчётный счёт) на 2000 рублей от покупателя ООО "Волшебная Лань":

Проводим и открываем проводки документа (кнопка ДтКт). Видим, что сумма оплаты отнеслась на 62.02 - всё верно, ведь это аванс:

Тут же переходим на вторую закладку "Книга учета доходов и расходов". Именно здесь суммы оплаты разносятся (или не разносятся) по графам КУДИР. Видим, что поступившие 2000 рублей попали сразу в 4 и 5 графы:

Аванс от покупателя по кассе

С кассой всё аналогично банку. Покупатель внёс деньги в кассу в качестве предоплаты (аванс). Согласно нашему предположению (кассовый метод) эта сумма сразу попадёт в графы 4 и 5:

поступление по кассе -> графа 4 + графа 5

Оформляем приходный кассовый ордер (поступление наличных) от покупателя "Свергуненко М. Ф." на сумма 3000 рублей:

Проводим документ и переходим к его проводкам (кнопка ДтКт). Видим, что сумма оплаты отнеслась на 62.02 - всё верно, ведь это аванс:

Тут же переходим на закладку "Книгу учета доходов и расходов" и видим, что наша сумма целиком попала в графы 4 и 5:

Оплата поставщику за оказанные услуги

Переходим к расходам. Тут всё интереснее. Но не в случае с оплатой оказанных нам услуг. Нам достаточно ввести в программу акт об оказании услуг и его оплату, тогда сам акт (согласно кассовому методу) не сделает никаких отметок в графах КУДИР, а вот выписка по банку сразу разнесёт сумму оплаты по графам 6 и 7:

акт об оказании услуг -> ничего не сделает
оплата по банку -> графа 6 + графа 7

Вносим в программу акт об оказании услуг от поставщика "Аэрофлот" на сумма 2500:

Проводим документ и переходим к его проводкам (кнопка ДтКт). Видим, что затраты (26 счёт) отнеслись на 60.01 - всё верно:

Закладки "Книга учёта доходов и расходов" мы не видим, что и означает, что указанные 2500 не попали ни в одну из граф КУДИР. Идём дальше.

Вносим следующим днём выписку об оплате оказанных нам услуг:

Проводим выписку и смотрим её проводки. Видим, что сумма оплаты отнеслась на 60.01:

Тут же переходим на закладку "Книга учета доходов и расходов" и видим, что оплаченные 2500, наконец, попали в графы 6 и 7:

Аванс поставщику в счёт оказания услуг

А что если мы сделали поставщику предоплату за оказанные услуги (аванс)? И уже затем оформили акт об оказании услуг. Схематично это будет выглядеть так:

оплата по банку -> заполнит графу 6
акт об оказании услуг -> заполнит графу 7

Внесём в программу выписку по банку (наш аванс поставщику) на сумму 4500:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт). Видим, что сумма попала на 60.02 - всё верно, ведь это аванс:

Тут же перейдём на закладку "Книгу учета доходов и расходов" и увидим, что сумма аванса попала только в графу 6:

И это правильно. Согласно кассовому методу в графу 7 (принимаемые расходы) мы сможем взять эту сумму только после внесения акта об оказании услуг. Сделаем это.

Внесём в программу акт об оказании услуг следующим днём:

Проведём документ и посмотрим проводки:

Тут же перейдём на закладку "Книга учета доходов и расходов" и увидим, что сумма оплаты наконец попала в седьмую графу:

Оплата поставщику за материалы

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике - ссылка на инструкцию.

Далее будем рассуждать так. У нас кассовый метод. Вначале было поступление материалов, затем оплата по банку. Очевидно именно оплата по банку (так как поступление уже было) создаст записи по графам 6 и 7. Схематично это будет так:

поступление материалов -> ничего не создаст
оплата по банку за материалы -> заполнит графу 6 и графу 7

Внесём в программу поступление материалов на сумму 1000 рублей:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Видим, что рядом с проводками не появилась закладка "Книга учета доходов и расходов". Это значит, что документ поступления материалов в данном случае не создал записей ни по одной из граф КУДИР.

Внесём выписку об оплате материалов следующим днём:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Тут же перейдём на вкладку "Книга учета доходов и расходов" и увидим, что документ заполнил графы 6 и 7:

Аванс поставщику в счёт поставки материалов

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике - ссылка на инструкцию.

В данном случае вначале следует оплата, затем поступление материалов. Согласно логике кассового метода полное признание расходов (графа 7) будет возможно лишь после оформление обоих документов. Схематично это будет так:

оплата по банку в счёт поставки материалов -> заполнит графу 6
поступление материалов -> заполнит графу 7

Внесём в программу выписку об о предоплате за материалы на 3200 рублей:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Тут же перейдём на закладку "Книга учета доходов и расходов" и увидим, что выписка заполнила пока только графу 6 (расходы всего):

Для заполнения седьмой графы недостаёт документа поступление материалов. Оформим его:

Проводим документ и смотрим его проводки (кнопка ДтКт):

Тут же переходим на закладку "Книга учета доходов и расходов" и видим, что документ поступление материалов заполнил недостающую графу 7:

Оплата поставщику за товары

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике - ссылка на инструкцию.

В целом порядок признания расходов на закупку товаров для реализации похож на ситуацию с поступлением материалов - тут также требуется поступление и оплата. Но дополнительным (третьим) требованием является то, что расходы признаются только по мере реализации купленных товаров .

Схематично наша схема будет такой:

поступление товаров -> ничего не заполняет
оплата товаров по банку -> заполняет графу 6
реализация оплаченных товаров -> заполняет графу 7

Внесём в программу поступление товаров на сумму 31292 рубля:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Видим, что закладка "Книга учёта доходов и расходов" отсутствует, а значит документ ничего не записал в графы КУДИР.

Внесём выписку об оплате товаров поставщику:

Проведём документ и откроем его проводки:

Тут же перейдём на закладку "Книга учета доходов и расходов" и увидим, что сумма оплаты попала в расходы всего (графа 6). В седьмую графу (расходы принятые) эта сумма будет попадать по мере реализации товара.

Предположим, что весь товар продан. Оформим его реализацию:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Тут же перейдём на закладку "Книга учета доходов и расходов" и увидим, что сумма оплаты, наконец, попала в седьмую графу:

Аванс поставщику за товары

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике - ссылка на инструкцию.

Тут всё аналогично оплате поставщику за товары (предыдущий пункт). За исключением того, что сумма оплаты попадет в шестую графу первым же документом (выписка по банку). Схема будет такой:

оплата товаров по банку -> заполнит графу 6
поступление товаров -> ничего не заполнит
реализация оплаченных товаров -> заполнит графу 7

Оплата поставщику через авансовый отчёт

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике - ссылка на инструкцию.

Если в любой из описанных выше ситуаций заменить оплату по банку на оплату через подотчётное лицо - всё будет работать точно также.

Но есть нюанс. Главное условие для того, чтобы взялись расходы, оплаченные по авансовому отчёту (помимо перечисленных выше) - это собственно выдача денег подотчётному лицу (расходный кассовый ордер).

Именно документом РКО будет заполнена графа 6.

Графа 7 же заполнится при наступлении следующих дополнительных условий: авансовый отчёт + (акт об оказании услуги или поступление материала или поступление товара и его продажа). Причём эта графа заполнится документом наиболее поздним по дате.

Выплата заработной платы

Для заполнения граф 6 и 7 необходимо наличие сразу двух документов: начисление и выплата зарплаты.

начисление зарплаты -> ничего не заполнит
выдача зарплаты (РКО) -> заполнит графу 6 и графу 7

выдача зарплаты до начисления (РКО) -> заполнит графу 6
начисление зарплаты -> заполнит графу 7

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

1. Настройки программы

Смена объекта налогообложения по УСН на "доходы минус расходы"

Раздел: Главное – Налоги и отчеты – Система налогообложения – История:

Раздел: Главное – Налоги и отчеты – УСН

После смены объекта налогообложения автоматически создается новая запись в разделе Главное - Учетная политика, в которой переключатель Способ оценки МПЗ установлен в положение "По ФИФО" и недоступен для изменения

2. Помощник по переходу на УСН

Однако этот помощник предназначен больше для перехода с ОСНО и совмещенного режима в «штатном режиме».
Если мы переходим со 100% ЕНВД, то нам не нужен весь блок по НДС, плюс есть отличия в учете расходов и доходов при переходе в 2021 году и обычном переходе.
Поэтому я покажу «ручной» переход с помощью ввода остатков по УСН.
При использовании помощника делайте «поправку на ветер».

3. Подготовка к вводу остатков по УСН

Обратите внимание!
Перед вводом остатков закройте 2020-й год и выполните реформацию баланса (обработка "Закрытие месяца").
После ввода остатков повторное закрытие месяца за декабрь не выполняйте.

Есть отличия в учете переходящих доходов и расходов с «простым» переходом, не в 2021году!

В связи с отменой ЕНВД Государственная Дума решила поддержать плательщиков ЕНВД, которые с 2021 года вынуждены перейти на иной налоговый режим (Федеральный закон от 23.11.2020 № 373-ФЗ ).

4. Расходы на сырье и материалы

Плательщики ЕНВД получат право учесть в расходах по УСН стоимость сырья и материалов, приобретенных и оплаченных в период применения ЕНВД ( п. 1 ст. 4 Закона № 373-ФЗ ).
Такие расходы будут учитываться по мере списания сырья (материалов) в производство.

В настоящее время учесть расходы на упрощенке нельзя, если сырье и материалы оплачены на ЕНВД, а использованы на УСН.

Раздел: Главное – Помощник ввода остатков:

Главное правильно выставить Состояние расхода:

Не списано - поступление отражено в учете, затраты на его приобретение оплачены поставщику;

Не списано, не оплачено - поступление отражено в учете, затраты на его приобретение поставщику не оплачены;

Не списано, принято - поступление отражено в учете, затраты на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета по УСН. (Этот не используем!)

Так же необходимо разделить остатки по БУ на дт.10 на партии (если велся учет «По средней»), либо «объединить» много партий в одну для удобства (если много остатков по разным, уже оплаченным приходам или приходам от одного поставщика). Это делается вручную, документ Операции.

В качестве партии выбираем соответствующий документ расчетов из Ввода остатков.

Далее по оплате или списании партии включатся в расходы сами, даже если в Настройке налогов – УСН отключен контроль списания материалов.

5. Расходы на товары

Расходы на товары для перепродажи учитываются по факту реализации:

аванс поставщику за товар уплачен на ЕНВД, но товар приобретен и реализован покупателю в период применения УСН

стоимость товара учитывается в расходах на УСН.
Разрешается учесть оплаченные на УСН расходы, связанные с реализацией этих товаров (хранение, обслуживание, транспортировка) ( п. 2.2 ст. 346.25 НК РФ , письмо ФНС России от 20.11.2020 № СД-4-3/19053@ ( п. 8 )).
До внесения изменений в НК РФ вопрос учета в расходах стоимости товаров был спорным (см. здесь)

товар приобретен и оплачен на ЕНВД, но реализован покупателю в период применения УСН

товар приобретен на ЕНВД, но оплачен поставщику и реализован покупателю в период применения УСН

стоимость товара учитывается в расходах на УСН ( пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ )

товар приобретен и реализован покупателю в период ЕНВД, но оплачен поставщику в период применения УСН

стоимость товара в расходах на УСН не учитывается ( пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ )

В принципе, все аналогично материалам. Единственное, здесь списание/продажа товара обязятельна для принятия к расходам по УСН. Контроль оплаты от покупателя для принятия товаров к расходам по умолчанию всегда отключаем!

Для последнего случая, когда товар приобретен и реализован покупателю в период ЕНВД, но оплачен поставщику в период применения УСН, остатки не вносим!

6. Страховые взносы и заработная плата

Что касается страховых платежей (взносов) и пособий, начисленных в 2020 г. в пользу сотрудников, занятых на ЕНВД (или предпринимателем за себя), но которые будут уплачены после 31.12.2020.

Вмененщикам разрешено уменьшить сумму налога по ЕНВД за 4-й квартал 2020 года на страховые платежи (взносы) и пособия, которые уплачены (в пределах исчисленных сумм) после 31.12.2020 (п. 2 ст. 4 Закона № 373-ФЗ).

Норма не ограничивает налогоплательщика какими-либо сроками уплаты страховых взносов.

Уменьшить единый налог за 4-й квартал 2020 года можно (в том числе) на сумму взносов, уплаченных после подачи декларации по ЕНВД и уплаты единого налога за 4-й квартал 2020 года. Вернуть излишне уплаченный налог можно в порядке, установленном ст. 78 НК РФ.

Не выплаченную же заработную же плату необходимо перенести в общем порядке (разбив по людям, если раньше велся сводный учет).
В БП 3.0:

7. Основные средства и нематериальные активы

Налогоплательщики на ЕНВД при переходе на УСН с объектом обложения "доходы минус расходы" в отношении приобретенных (сооруженных, изготовленных) и оплаченных основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА) до перехода на УСН определяют их остаточную стоимость. Сделать это необходимо на дату такого перехода.

Остаточная стоимость = цена приобретения (сооружения, изготовления) ОС (НМА) – сумма амортизации по данным бухучета, начисленная за период применения ЕНВД

Исчисленную остаточную стоимость ОС (НМА) следует отразить на начало месяца, с которого будет применяться УСН. Это нужно сделать в графе 8 раздела II Книги учета доходов и расходов. В дальнейшем расходы будут учитываться в общем порядке.

Порядок учета расходов зависит от того, когда ОС приобретены (сооружены, изготовлены), см. п. 3 ст. 346.16 НК РФ:

ОС приобретены (сооружены, изготовлены)

Срок полезного использования ОС

В период применения УСН

Установленный срок не имеет значения

С момента ввода ОС в эксплуатацию (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

При этом расходы распределяются равномерно по отчетным периодам в течение отчетного года (налогового периода) с того отчетного периода, когда выполнены все условия.

До перехода на УСН

До трех лет включительно

В течение первого календарного года применения УСН –100 процентов стоимости (абз. 2 пп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

От трех до 15 лет включительно

· в течение первого календарного года применения УСН – 50 процентов стоимости

· в течение второго календарного года – 30 процентов стоимости

· в течение третьего календарного года – 20 процентов стоимости

В течение первых 10 лет применения УСН равными долями, по 10 процентов стоимости в год
(абз. 4 пп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

Если ОС в программе велся в период ЕНВД, то достаточно ввести остатки для УСН.
При этом вводим ТОЛЬКО по регистрам УСН:

Разбивку по годам и процентам принятия ОС к расходам по УСН система не учитывает (на момент написания инструкции, 22.12.2020).

Поэтому для ОС со сроком использования от трех лет и выше мы ставим «Не включать в состав расходов», а в расходы включаем с помощью документа Запись Книги доходов и расходов.

8. Доходы при переходе с ЕНВД на УСН

Вне зависимости от объекта налогообложения упрощенцы учитывают доходы переходного периода, только если товар был и продан и оплачен в период УСН:

аванс получен в период ЕНВД,
товары (работы, услуги) реализованы на УСН

аванс не учитывается в доходах при расчете налоговой базы по УСН (п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ, письма Минфина России от 03.07.2015 № 03-11-06/2/38727, ФНС России от 20.11.2020 № СД-4-3/19053@ (п. 7))

товары (работы, услуги) реализованы в период ЕНВД, но оплата получена на УСН

полученную на УСН оплату не нужно учитывать в доходах по УСН.

товары (работы, услуги) реализованы на УСН, оплата получена на УСН

полученная оплата за товары (работы, услуги) учитывается в доходах по УСН (п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ, письма Минфина России от 01.04.2019 № 03-11-11/22190, ФНС России от 20.11.2020 № СД-4-3/19053@ (п. 7))

В данном случае так же вводим документ Ввод начальных остатков. При реализации/оплате система автоматически зачтет суммы, как относящиеся к ЕНВД

Статью подготовила Дударенко Ольга, ведущий специалист линии консультаций компании "ИнфоСофт"

Прочитав нашу статью, вы узнаете, как настроить налоговый учет при применении упрощенной системы налогообложения в 1С:Бухгалтерия, и как в этой программе осуществляется ведение налогового учета.

Максимум внимания мы уделим разделу «Налоги и отчеты», так как именно в нем расположены все ключевые настройки ведения учета при работе на « упрощенке » и других формах налогообложения.

Для начала, укажем нашу систему начисления налогов – УСН .

Для примера выберем компанию с тем объектом обложения, по которому у пользователей 1С:Бухгалтерия как правило вопросы возникают чаще всего - «Доходы минус расходы». Отметим, что максимальные сложности связаны с учетом расходов, однако мы рассмотрим и особенности учета доходов.

Открываем меню «Упрощенной Системы Налогообложения УСН ».

Во вкладке значится 15% налоговой ставки и строка «Порядок отражения авансов от покупателя». На выбор нам предлагается несколько параметров – Доход Комитента и Доход УСН .

Разбираемся. Если ваше предприятие ведет агентскую деятельность и порой, предположим, на ее расчетный банковский счет приходят деньги, являющиеся доходом комитента, то речь идет о постоплате и в 1С:Бухгалтерии уже станут иметься документы по реализации. Т.е. в программе будет отражено, продавали ли вы услуги/работы/товары или, предположим, товары комитента.

Если покупатель оплачивает товары/услуги/работу авансовыми платежами, разобраться, являются ли его деньги доходом вашего предприятия, который нужно включать в базу налогообложения, будет уже сложнее.

Исходя из этого: метод, который будет использоваться в документах «Поступления на расчетный счет», нужно заранее указать в разделе «Настройках налогов и отчетов». Если на расчетный счет компании не приходят деньги комитентов, можно оставить Доход УСН , и никаких изменений не вносить. Однако если такие средства приходят на счет, нужно оценить, какие поступления случаются чаще – облагаемого налогом дохода или дохода комитента, и указать соответствующий вариант. В дальнейшем для каждого документа «Поступление на расчетный счет» настройку можно будет корректировать.

Разберем пример на практике.

Открываем подраздел «Банк и касса», кликаем на строку «Банковские выписки».

Формируем документы «Поступление на расчетный счет». Реквизит «Аванс в налоговом учете» и два варианта, о которых мы только что говорили, появятся после того, как вы определите тип операции «Оплата от покупателя».

В настройке, с которой мы сейчас разбираемся, определяем тот параметр, который должен по умолчанию значиться в документах. Напоминаем, что выбирать следует наиболее частный доход. В противном случае изменять настройки вручную придется чаще.

«Порядок признания расходов» - ключевая настройка.

Разные типы расходов связаны с различными условиями признания их в налоговом учете при работе на упрощенной системе налогообложения.

Предположим, выполнения условий «Оплата поставщику» и «Поступление материалов» хватит для материалов. Т.е. указанные условия обязательны по российскому закону. Убрать соответствующие флажки в программе с этих условий нельзя. Но мы можем поставить еще один флажок. Если мы сделаем это, то затраты на материалы станут действовать в налоговом учете при осуществлении трех условий – передача в производство, оплата и поступление.
Если эти правила для вас актуальны, ставьте соответствующий флажок. Если – нет, убедитесь в том, что заданные значения настроек налогов компании отвечают условиям учетной политики фирмы.

Переходим к расходам на покупку товаров, которых три: товары должны прийти, быть оплачены и проданы. Что касается еще одного пункта – «Получения платы от покупателя», то он зависит от пользователя. Вам решать, ставить напротив этого условия флажок или нет. Однако первые три пункта являются неизменными.

Переходим к вопросу о правильной работе со счетами налогового учета.

В нашем примере для товаров и материалов актуальны различные параметры признания расходов в налоговом учете. Товары, в отличие от материалов, мало просто купить и оплатить. Их необходимо продать. Материалы можно приобрести, оплатить их и после, уменьшая базу налогообложения, внести в книгу.

Есть одна распространенная ошибка, которую пользователи совершают чаще всего. Предположим, что предприятие не занимается торговлей, и только выполняет определенные работы. Однако при этом она приобретает для выполнения мероприятий какие-либо торгово-материальные ценности. Допустим, стройматериалы. По умолчанию в утилите, при отсутствии индивидуальных настроек, множество пунктов номенклатуры окажется на 41-ом счете. Итак, они оказались на этом счете, после чего были списаны с него. Отсюда проблема в налоговом учете: расходы в книге не оказываются. По какой причине?

Все просто, достаточно понять, как «думает» утилита. Мы приобрели ТМЦ и внесли их на 41 счет. В связи с этим 1С:Бухгалтерия предполагает, что мы купили товар и ожидает включений в расходы после того, как этот товар окажется продан. Однако так как эти ТМЦ мы продавать не намерены, и будем использовать для решения рабочих задач, то и продажи в утилите не будет. Итог: цена наших товарно-материальных ценностей не включена в расходы.

Тут необходимо правильно и точно осуществлять учет, и такие затраты относить не на 41 счет, а на 10 счет. После чего списывать их на рабочие нужды предприятия, и после получения и оплаты покупки ТРЦ , расходы станут признаваться программой. Работайте со счетами грамотно. К этому вопросу мы еще возвратимся.

Новая тема – дополнительные расходы: здесь также существуют свои нюансы (под дополнительными затратами чаще всего подразумеваются транспортные расходы на доставку).

Специальные настройки имеются для таможенных платежей. Однако о них мы говорить не станем. Но имейте в виду, что они есть.

Существуют настройки для входящего НДС – Уплаченного поставщику и Предъявленного поставщиком. Убрать с этих строчек флажки мы не сможем. В программе будет установлен флажок «Приняты расходы по приобретенным товарам (работам, услугам)». Снимать его мы не станем, т.к., чаще всего, НДС определяется совместно с ценой тех услуг, работ и товаров, к которым относится. И тут речь о том, что для того, чтобы включить налог на добавленную стоимость в затраты, нужно включить в расходы также относимые к этому НДС услуги, работы и товары. Ничего сложного нет.

Перейдите в программе в раздел «Настройки налогов и отчетов», и посмотрите, каким образом признаются расходы. Этот момент имеет большое значение. Задумайтесь, действительно ли вам нужны все флажки во всех строчках, в которых они сейчас есть.

После, при желании изменить настройки, можете проставить флажки, и утилита задаст вам вопрос – с какого дня должно начать действовать определенное сейчас изменение? Также вы можете нажать на строку «История изменений».

Тут будут отражены все настройки, которые в программе существовали в последние годы. Тут же можно задать новые настройки на будущее. Для детального изучения данных нажмите на любую строчку, разверните форму.

Проверьте в базе компании все настройки налогового учета, разберитесь с тем, как они действуют.

Переходим к настройкам «Учетной политики». В реальности, эти настройки в рамках рассматриваемой нами сейчас темы не столь важны. Они касаются ведения не налогового учета, а бухучета . При использовании упрощенной системы налогообложения требования налогового учета и бухучета значительно разнятся. Однако обращаем ваше внимание на настройку «Способ оценки МПЗ ».

Способ оценки МПЗ может быть - «По ФИФО » и «По средней». Пользователям программы предоставляется возможность выбора только одного варианта. Если быть более точным, то в программе вариант для УСН уже определен, и внести изменения невозможно. Однако если мы укажем, что наша компания работает не на УСН , а на другой налоговой системе, выбор появится. По какой причине для УСН метод оценки может быть лишь «По ФИФО »?

Объясняем: тут мы не имеем возможности «кидать все в общий котел», и после этого доставать из «котла» нужное, например, для продажи. Т.е. проводить учет по средней цене мы не можем, т.к. обязаны контролировать стоимость материала или товара в каждой партии, и следить за его оплатой.

Предположим, что для реализации продукции необходимо выполнить следующие условия: определенный товар нужно оприходовать, оплатить и продать. Т.е. не просто какую-то продукцию, а вполне конкретные товары должны быть проведены по данной цепи. Согласно этому мы применяем способ ФИФО , порционный учет – и списываем товары, начиная с ранних. Рекомендуем вам зафиксировать данное правило в Учетной политике компании на бумаге. Если вы работаете на упрощенной системе налогообложения, то ваш метод анализа МПЗ окажется именно таковым.

Мы рассмотрели настройки. Переходим к тому, как в утилите 1С:Бухгалтерия вообще осуществляется ведение налогового учета в случае с организациями, работающими на « упрощенке ». Скорее всего, вы знаете, что в софте , помимо оборотно-сальдовых ведомостей, традиционного плана счетов и других классических инструментов, имеется подсистема регистров, применяемая, помимо прочего, для осуществления учета налогов. В случае с УСН все также как и для любых иных систем налогообложения.

Использовать стандартную СОВ можно для проведения бухучета . Но для организации и ведения книги доходов и расходов, формирования деклараций по « упрощенке » требуются отдельные налоговые регистры. Дальше, когда мы станем разбираться с примером, мы расскажем, каким путем все документы проводятся по налоговым регистрам, как в них отражается начисление зарплаты, приход материалов и т.д. Вам станет понятна суть формирования книги расходов и доходов. Но сейчас нам нужно, чтобы вы еще раз вспомнили о разнице между системами бухучета и налогового учета, и о том, что они проводятся параллельно. Подсистемы способны влиять друг на друга определенным образом.

Рассмотрим пример со счетами учета. Счета касаются бухучета , однако основываясь на том, какой счет определил пользователь программы, утилита предположит тип номенклатуры для налогового учета. Но еще раз отметим, что ведение налогового учета и бухучета не пересекается, и осуществляется параллельно.

Почему мы заостряем на этом ваше внимание? Потом, что это нужно учитывать в той ситуации, когда вам необходимо, допустим, вручную изменить движение документации или создать ручные проводки. Сведения будут корректироваться в оборотно-сальдовой ведомости. Однако они не окажутся в книге доходов и расходов, т.к. вы проводите изменение бухучета , и в налоговом учете сведения проводок бухгалтерии не применяются. Мы еще поговорим о том, как осуществляется формирование книги и о нескольких правилах корректного ведения учетов.

Возвращаемся к настройкам оборотно-сальдовой ведомости. Если вы откроете раздел с «Показателями», то заметите флажок на строке «Данные налогового учета».

Этот флажок зачастую обманывает сотрудников бухгалтерий предприятий, действующих по « упрощенке ».

Если вы прежде осуществляли учет предприятий на общей налоговой системе, то, возможно, знаете о том, что в ОСВ рекомендуется непременно включать отображение информации налогового учета. Так как налоговый учет по налогу на прибыль тоже осуществляется на системе счетов, однако суммы сформировываются параллельно с показателями по бухучету . Т.е. на определенных счетах проводятся сразу две подсистемы учета: налоговый учет и бухучет . И чтобы получать в ОСВ информацию налогового учета, следует выполнить данную настройку.

В программе не отражено, что информация налогового учета актуальна лишь для предприятий на общей налоговой системе. Поэтому бухгалтера фирм, действующих на « упрощенке » часто сталкиваются с такой ситуацией: они стараются активировать в ОСВ показ информации налогового учета. Однако программа демонстрируем лишь пустые строчки, и бухгалтера уверены, что софт настроен неверно, в утилите появились проблемы, и в конечном итоге книгу расходов и доходов 1С:Бухгалтерия корректно оформить не может.

Запомните, что в ОСВ указывается информация налогового учета по налогу на прибыль. И в случае с упрощенной системой налогообложения ставить данный флажок просто бессмысленно. На « упрощенке » осуществлять налоговый учет нужно не на ОСВ , а на абсолютно иных регистрах.

Обработка для выгрузки в бухгалтерию УСН из Торговля + склад. Возможна выгрузка в другие бухгалтерские конфигурации.

Специальные предложения

Просмотры 14171

Загрузки 56

Рейтинг 4

Создание 30.05.13 19:57

Обновление 26.11.13 13:01

№ Публикации 189044

Операционная система Windows

Вид учета Не имеет значения

Доступ к файлу Абонемент ($m)

Код открыт Не указано

См. также

Универсальный перенос объектов между базами с одинаковыми конфигурациями Промо

Универсальный перенос объектов между базами одинаковыми конфигурациями Обработка предназначена для переноса объектов из одной копии базы в другую. Структуры конфигураций должны быть идентичными. Обмен осуществляется через текстовый файл.

1 стартмани

29.11.2011 32000 314 Ivan4 23

Загрузка платежной ведомости, проводок по зарплате и сотрудников из ЗУП 3 и 2.5, ЗиК 7.7 -> в Комплексную конфигурацию 7.7. COM-объект 7.7

Обработки загрузки выполняется в 1С 7.7, используется V83.COMConnector, подключение к файловой базе или SQL.

1 стартмани

05.10.2019 6422 1 ksnik 0

Перенос актуальных цен из 7.7 (Торговля+склад/Комплексная конфигурация) в 7.7 (Торговля+склад/Комплексная конфигурация)

Обработка переносит цены номенклатуры на дату из 7.7 (Торговля+склад/Комплексная конфигурация) в 7.7 (Торговля+склад/Комплексная конфигурация).

1 стартмани

24.05.2019 6085 4 evg520750 0

Импорт данных из идентичной конфигурации 1C 7.7 через OLE

Универсальный перенос справочников и документов для идентичных конфигураций 1С Предприятия 7.7 через OLE-подключение к базе источника данных.

1 стартмани

29.04.2019 5851 20 Palmer1976 0

Перенос данных об уплаченных страховых взносах из программ бухгалтерского учета в программу расчета заработной платы Промо

Перенос данных об уплаченных страховых взносах из программ бухгалтерского учета семейства "1С:Предприятие 7.7" в программу расчета заработной платы "1С:Зарплата и кадры 7.7"

1 стартмани

06.10.2010 31285 268 bb1962 18

Перенос документов из ТиС в Предприниматель по OLE

От прочих вариаций отличается простотой интерфейса. Легко дорабатывается под другие конфигурации.

2 стартмани

16.08.2018 6545 4 dsdmsk 0

Перенос документов Поступления товаров и/или Расходных накладных из конфигурации 1С: 7.7 Бух, редакция 4,5, в конфигурацию УСН, ред. 1.3

Обработки переноса приходных и расходных документов из конфигурации Бухгалтерский учет, редакция 4,5 (тестировалось на релизе 7.70.64) в конфигурацию Упрощенная система налогообложения, ред. 1.3 (тестировалось на релизе 7.70.274) через внешние файлы DBF.

1 стартмани

05.07.2017 10615 4 labazhenova 0

Восстановление бухгалтерских проводок из резервной базы данных в 1С: 7.7

Пример обработки, позволяющей восстановить (и не только) проводки из резервной базы данных после неосторожного массового изменения и проведения документов за (весьма) длительный период времени. Используется механизм OLE Automation.

1 стартмани

29.03.2017 14660 10 romasna 14

Выгрузки данных о продажах продуктов производителя Биосфера (версия 3) и отчет-ведомость для сверки дистрибьютора с данными производителя для Koмплeкcной кoнфигуpaции peдaкции 4.2. Промо

Это обработка выгрузки данных о продажах продуктов производителя Биосфера и отчет-ведомость для сверки дистрибьютора с данными производителя Биосфера на сайте, которые формируются по оборотному регистру Koмплeкcной кoнфигуpaции "Буxгaлтepия+Topгoвля+Cклaд+Зapплaтa+Kaдpы", peдaкция 4.2 (7.70.424).

1 стартмани

19.10.2012 30291 21 ksnik 1

Перенос значений реквизитов справочника номенклатуры между разными базами 1С:7.7

Внешняя обработка для выгрузки в текстовый файл значений реквизита справочника номенклатуры базы 1С7.7. Загрузка из сформированного текстового файла значений реквизита в другой базе 1С7.7 для аналогичных элементов номенклатуры (поиск по коду и наименованию).

1 стартмани

08.02.2017 17079 18 etmarket 3

План обмена в формате "EnterpriseData" для 1С 7.7

Пример организации надёжной синхронизации данных через универсальный формат "EnterpriseData" между конфигурациями на базе 1С 7.7 и произвольными приложениями.

1 стартмани

07.01.2017 25110 27 binex 23

SQL Перенос данных V7.7

Позволяет быстро переносить данные между одинаковыми конфигурациями. В отличие от подобной (http://infostart.ru/public/14503/) позволяет переносить подчиненность документов и их ДВИЖЕНИЯ. То есть перепроводить документы не нужно! Также введена возможность для "нормализации" (проще говоря, сброса) реквизита журнала "IDDOC".

1 стартмани

02.04.2016 16151 9 shoorlo 14

Видеоурок "Правила конвертации данных 1С Предприятия" Промо

Для не искушенных "прочими обменами" (начинающих). Правила конвертации данных 1С Предприятия, где их взять и как их использовать. Записал я, распространяется свободно, не для продажи.

1 стартмани

06.03.2011 43190 544 samamoiloff 76

Перенос документов из типовой "Торговля и склад" 9.2 в типовую Бухгалтерию 4.5 через OLE

Переносятся приходные и расходные накладные, а также выданные и полученные счета-фактуры. Перенос идёт по OLE.

5 стартмани

17.02.2016 13700 4 w22u 1

Выгрузка/загрузка документов "Операция"

Обработка предназначена для выгрузки из одной базы и загрузки в другую базу операций, введенных вручную, и бухгалтерских справок.

1 стартмани

11.10.2015 14026 26 ragor 3

Перенос документов в идентичную базу (1С 7.7 OLE) (обновлено)

Предлагаю обработку для 1С Предприятие 7.7 для переноса документов в идентичную по структуре конфигурацию. Для передачи данных используется OLE-подключение.

1 стартмани

13.02.2015 19496 85 Vortigaunt 17

Сравнение 2х однотипных баз Промо

Обработка позволяет определить какие данные были внесены в 2 ОДНОТИПНЫХ базах, например, архивах за разные числа (проверка объектов в целом, не по реквизитам) Обновил: Добавил возможность выборочного сравнения :)

1 стартмани

19.08.2009 28207 341 DarkAn 24

Обработка по переносу документов

Обработка по переносу документов между двумя идентичными базами

1 стартмани

11.02.2015 11464 23 Dina1251 1

Экспорт-импорт табличных частей документов через файл

Встраиваемые в конфигурацию обработки экспорта/импорта табличных частей документов, с вызовом по кнопке "Действия" из документов. Функционал "малой механизации" ручного труда малой кровью.

1 стартмани

19.11.2014 11738 25 ВольныйСтрелок 1

OLE доступ к 1С7 на Windows7

Попытка База = Новый COMОбъект("v77.Application"); // сетевая, v77s - SQL, v77L - локальная Исключение ОбщегоНазначения.СообщитьОбОшибке(ОписаниеОшибки()); Возврат; КонецПопытки; Под XP работает. Под Win7 выдает ошибку: Ошибка при вызове конструктора (COMОбъект): Интерфейс не поддерживается: Интерфейс не поддерживается 7-ка вроде стоит корректно. Ключи кажется прописаны все. Установлена через UniSetup. В чем может быть дело. ---------------------------------------------------- Таких вопросов много на форумах. С этой проблемой столкнулся и сам. Поэтому и решил поделиться своим опытом.

1 стартмани

11.01.2014 42233 159 vdv2701 19

Универсальная обработка по переносу документов. Промо

Универсальная обработка по переносу документов (через текст), сделанная на основе Универсальной обработки по переносу справочников фирмы 1С "tranref", позволяет переносить документы из любой конфигурации в любую. Перенос осуществляется только по КОДАМ.

1 стартмани

17.10.2007 33673 7251 idw 67

Выгрузка сведений по оплате труда из Камин 2.0 в 1С-Парус: Интеграция с ФС АХД

Обработка для формирования XML файла для последующей загрузки в 1С-Парус: Интеграция с ФС АХД

1 стартмани

12.12.2013 18942 6 HSV 3

Возмещение экспортного НДС (1С 7.7)

Обработка выгружает данные в ПК "Возмещение НДС: Налгоплательщик версии 3.0.8" формата 3.0.4 в windows кодировке

1 стартмани

09.12.2013 15034 26 Alexa27 1

Открыть Таблицу значений, Список значений.

Не секрет что в 1С 7.7 Ужасно реализован отладчик. Нет такой маленькой, но весьма нужной возможности, просматривать список значений и таблицу значений как в 1С 8х.

1 стартмани

21.11.2013 22867 12 Maximysis 10

Перенос документов ТиС 7.7 - > Бухгалтерия 7.7

Выгрузка документов из ТиС 7.7 в Бухгалтерию 7.7. Суммовой учет.

1 стартмани

12.08.2013 17166 30 evilbit 3

Перенос данных между идентичными конфигурациями

Данная обработка позволяет перенести данные из одной базы данных в другую, при условии, что конфигурации баз данных идентичны.

1 стартмани

30.07.2013 32026 308 Tavalik 17

Обработка обмена документами между конфигурациями Бухгалтерский учет для Украины 7.7

Обработка предназначена для выгрузки загрузки документов между конфигурациями Бухгалтерский учет для Украины 7.7. Основное использование для переноса документов из официальной бухгалтерии в неофициальную.

1 стартмани

27.04.2013 10936 13 PeterGr 1

Выгрузка данных из Торговля+Склад версии 9.х (7.7.) в УСН (7.7.) через OLE - обмен.

Выгрузка данных из Бухгалтерии версии 4.5 (7.7.) в УСН (7.7.) через OLE - обмен.

3 стартмани

23.02.2013 18065 43 protexprotex 24

Обмен документами в формате CommerceML по схеме поставщик-покупатель между 1С 7.7 7.7 (конфигурация «Торговля + Склад», ред. 9.2) и 1С 7.7 8.x (конфигурация «Управление торговлей, ред. 10.3»)

Данная статья посвящена обмену документами в формате CommerceML по схеме поставщик-покупатель между конфигурациями «Торговля + склад, редакция 9.2» 1С 7.7 (далее ТиС) и «Управление торговлей, редакция 10.3» 1С 8.х (далее УТ 10.3). Рассматривается выгрузка документов «Реализация ТМЦ», «Заказ поставщику» и, соответственно загрузка документов «Поступление ТМЦ» и «Заявка покупателя», сопоставление собственной номенклатуры – номенклатуре поставщиков на стороне покупателей и преобразование между форматами различных версий.

1 стартмани

20.12.2012 61681 94 s.nek 3

Модификация стандартного механизма УРБД в 1С 7.7

Обработка позволяет реализовать нестандартную схему обмена данными между распределенными базами в 1С 7.7, когда нужен обмен между группами периферийных баз. Такая ситуация может сложиться, когда у предприятия есть филиалы в разных городах, а в пределах филиала-города должно работать несколько офисов и складов (группа периферийных баз). Между периферийными базами одного города должен быть обмен всеми данными, в центральную базу должны попадать данные из всех городов. Причем, разные города не должны видеть данные другого города.

7 стартмани

15.12.2012 23752 16 axxell 3

Читайте также: