1с возврат товара при усн от покупателя

Опубликовано: 16.05.2024

В прошлой статье мы рассмотрели новый порядок оформления в программе операции возврата товаров покупателем поставщику при оптовой торговле. Теперь давайте займемся розницей.

В соответствии с п. 5 ст. 171 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ), суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров продавцу подлежат вычетам. Вычеты сумм налога производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров, но не позднее одного года с момента возврата (п. 4 ст. 172 НК РФ).

В Правилах ведения книги покупок, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 №1137, порядок отражения вычета НДС при возврате товаров физическими лицами не определен.
В письме ФНС России от 23.10.2018 года № СД-4-3/20667@, рекомендуется с 01.01.2019 года при возврате товаров, отгруженных лицам, которым счета-фактуры не выставляются, в книге покупок регистрировать корректировочный документ, содержащий суммарные (сводные) данные по операциям возврата, совершенным в течении календарного месяца (квартала).

Следовательно, при возврате товаров в рознице, так как розничным покупателям (физическим лицам) счета-фактуры не выставляются, необходимо составлять и регистрировать в книге покупок корректировочный документ, содержащий суммарные данные по операциям возврата. Такой документ недавно появился в программе и называется он Корректировочная справка по розничным продажам.
Давайте на простом примере рассмотрим, как вышеназванный документ используется в программе. Естественно, нас будут интересовать документы и их проводки, только относящиеся к рассматриваемой операции.

Пример.
Организация «Рассвет» применяет общий режим налогообложения – метод начисления и Положение по бухгалтерскому учету (ПБУ) 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций». Организация являются плательщиком НДС. Организация занимается розничной продажей товаров. Товары в рознице учитываются по продажной стоимости, то есть с учетом торговой наценки. 9 января 2019 года в магазин от поставщика поступила партия женских костюмов в количестве 20 штук на сумму 96 000 рублей, в том числе НДС 20% (16 000 рублей). От поставщика были получены накладная №1 и счет-фактура №1 от 09.01.2019 года.

В программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 поступление товаров оформляется с помощью документа Поступление (акты, накладные) с видом операции Товары.

Товары могут поступать в программе непосредственно в розницу. Для этого в «шапке» документа указывается соответствующий склад, в нашем случае Магазин (тип склада — Розничный магазин, тип цен - Розничная). Если, в соответствии с учетной политикой, товары в рознице учитываются по продажной стоимости, в программе для автоматического начисления торговой наценки необходимо до момента поступления товаров установить продажную (розничную) цену. В нашем примере розничная цена одного костюма составляет 6 000 рублей, в том числе НДС.

В табличной части документа указывается полученный товар, его количество и цена.
В «подвале» документа регистрируется полученный от поставщика счет-фактура.
При проведении документ в бухгалтерском и налоговом учете оприходует товары по дебету счета 41.11 «Товары в розничной торговле (в АТТ по продажной стоимости)» и выделит по дебету счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» предъявленную продавцом сумму НДС в корреспонденции с кредитом счета 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
Также документ по дебету счета 41.11 в корреспонденции с кредитом счета 42.01 «Торговая наценка в автоматизированных торговых точках» начислит торговую наценку. Не забудет документ и сделать запись в регистр накопления НДС предъявленный.

Пример заполнения документа Поступление и его результат проведения приведены на Рис. 1.

Рисунок 1.

Суммы НДС, предъявленные поставщиком, организация после оприходования товаров при наличии счета-фактуры вправе принять к вычету. В программе НДС может приниматься к вычету с помощью регламентного документа Формирование записей книги покупок, либо непосредственно в документе Счет-фактура полученный, при включенном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. В нашем примере используется второй способ. Поэтому, при проведении документ Счет-фактура полученный в бухгалтерском учете примет к вычету предъявленную поставщиком сумму НДС, сформировав проводку по дебету счета 68.02 в корреспонденции с кредитом счета 19.03. Спишет регистр накопления НДС предъявленный и сделает запись в регистр накопления НДС Покупки (книга покупок).

Документ Счет-фактура полученный и его результат проведения показаны на Рис. 2.

Рисунок 2.

22 января магазин продал 10 костюмов.
В программе оформление реализации товаров в розницу со склада с типом Розничный магазин, независимо от способа учета товаров в рознице, осуществляется с помощью документа Отчет о розничных продажах с видом операции Розничный магазин.

В «шапке» документа указывается розничный склад (магазин) и статья движения денежных средств.
В табличной части на закладке Товары подбираются реализованные товары.
При проведении документ в бухгалтерском и налоговом учете спишет реализованные товары с кредита счета 41.11 в дебет счета 90.02.1 «Себестоимость продаж», то есть признает расходы. По кредиту счета 90.01.1 «Выручка» в корреспонденции с счетом 50.01 «Касса» начислит выручку. В бухгалтерском учете по дебету счета 90.03 «Налог на добавленную стоимость» и кредиту счета 68.02 начислит НДС. Также документ сделает запись в регистр накопления НДС Продажи (книга продаж).

Документ Отчет о розничных продажах и результат его проведения приведены на Рис. 3.

Рисунок 3.

Документ Отчет о розничных продажах полностью отрабатывает операцию розничной продажи, но он не попадает в кассовую книгу, так как в кассовой книге регистрируются только приходные и расходные кассовые ордера. Поэтому, на основании этого документа необходимо создать документ Поступление наличных. В данном случае документ Поступление наличных никаких бухгалтерских проводок не формирует, а только регистрируется в кассовой книге.

Документ Поступление наличных приведен на Рис. 4.

Рисунок 4.

В соответствии с п. 1 Правил ведения книги продаж, в случае не выставления счетов-фактур на основании пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, в книге продаж регистрируются первичные учетные документы, документы, содержащие суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течении календарного месяца (квартала).

Документы, содержащие суммарные данные, как раз и используются при розничных продажах. Наша организация составляет такие документы ежемесячно. В программе документ называется Сводная справка по розничным продажам. И создается он из журнала Счета-фактуры выданные.

В нашем случае документ необходимо формировать в конце каждого месяца. По кнопке «Заполнить» документ соберет в качестве основания все документы Отчет о розничных продажах за месяц и просуммирует их показатели. Список документов-оснований можно просмотреть и при необходимости скорректировать с помощью гиперссылки Изменить. Код вида операции - 26 «Реализация товаров, работ, услуг неплательщикам НДС». Номер документа начинается с префикса «Р».

При проведении документ сформирует запись в регистр сведений Журнал учета счетов-фактур. Эта запись используется для хранения информации, необходимой для регистрации документа в книге продаж.

Документ Сводная справка по розничным продажам и его печатная форма приведены на Рис. 5.

Рисунок 5.

4 февраля розничный покупатель вернул магазину, приобретенный им 22 января женский костюм.
В программе для оформления операций возврата товаров от покупателей в рознице также используется документ Отчет о розничных продажах. Возвращенные покупателями товары указываются в табличной части на закладке Возвраты.

При проведении документ в бухгалтерском и налоговом учете сторнирует себестоимость реализованных товаров (Дт 90.02.1 - К 41.11), сторнирует начисленную выручку (Дт 62.Р - Кт 90.01.1). Причем счет 62.Р «Расчеты с розничными покупателями» закроется на кредит счета 50.01 «Касса» (покупателю вернули наличные денежные средства). Сторнирует сумму начисленного НДС и начислит эту сумму к вычету (Дт 68.02 - Кт 90.03).

Не забудет документ и про регистры по учету НДС. Сформирует и сразу же спишет запись в регистре накопления НДС предъявленный. Сформирует запись в регистр НДС Покупки (книга покупок).

Документ Отчет о розничных продажах и результат его проведения приведены на Рис. 6.

Рисунок 6.

Покупателю вернули деньги. Поэтому, для регистрации этого события в кассовой книге на основании документа Отчет о розничных продажах необходимо создать документ Выдача наличных. Документ Выдача наличных никаких бухгалтерских проводок не формирует, а только регистрируется в кассовой книге.

Документ Выдача наличных приведен на Рис. 7.

Рисунок 7.

В соответствии с письмом ФНС, с 01.01.2019 года при возврате товаров, оплаченных лицами, которым счета-фактуры не выставляются, в книге покупок регистриуется корректировочный документ, содержащий суммарные данные по операциям возврата, совершенным в течении календарного месяца (квартала).

Следовательно, в конце февраля нам необходимо в программе сформировать документ Корректировочная справка по розничным продажам. Создается он из журнала Счета-фактуры выданные.

Корректировочная справка по розничным продажам составляется к конкретной Сводной справке по розничным продажам. Поэтому, при создании корректировочного документа необходимо выбрать соответствующий сводный документ. Соответственно, если в одном месяце (квартале) производился возврат товаров, реализация которых отражена в разных документах Сводная справка по розничным продажам, то корректировочные документы должны создаваться к каждому сводному документу.

Форма для выбора документа Сводная справка по розничным продажам, при создании корректировочной справки, показана на Рис. 8.

Рисунок 8.

С помощью кнопки «Заполнить» в документе Корректировочная справка по розничным продажам заполняется список документов-оснований (список документов Отчет о розничных продажах, в которых был зарегистрирован возврат товаров от покупателей) и суммируются их показатели. Просмотреть и при необходимости скорректировать список можно с помощью гиперссылки Изменить. Код вида операции - 17 «Возврат от покупателя — физического лица». Номер документа начинается с префикса «К».

Документ Корректировочная справка по розничным продажам и его печатная форма приведены на Рис. 9.

Рисунок 9.

Теперь посмотрим книгу продаж и книгу покупок организации.
В соответствии с нашим примером, организация по итогам розничных продаж за январь зарегистрировала в книге продаж Сводную справку по розничным продажам (Р1 от 31.01.2019) на сумму 60 000 рублей, в том числе НДС 20% - 10 000 рублей, код вида операции - 26.

Фрагмент книги продаж показан на Рис.10.

Рисунок 10.

Посмотрим книгу покупок. В соответствии с нашим примером, в книге содержатся две записи: во-первых, зарегистрирован счет-фактура №1, полученный от поставщика женских костюмов; во-вторых, зарегистрирована Корректировочная справка по розничным продажам на сумму 6 000 рублей, сумма НДС составляет 1 000 рублей, код вида операции - 17.

В соответствии с пп. «з» п. 6 Правил ведения книги покупок, в графе 3 содержатся номер и дата документа, содержащего сводные данные по операциям реализации товаров за месяц (Р1 от 31.01.2019). а в графе 5 содержатся номер и дата корректировочного документа (К1 от 28.02.2019).

Фрагмент книги покупок показан на Рис. 11.

Рисунок 11.

Преподаватель Отдела обучения 1С:Франчайзи "Ю-Софт"

Если Вы не являетесь нашим клиентом - Вы можете получить платную консультацию или заключить с нашей компанией договор ИТС. Для этого свяжитесь с нами по тел. 8 (495) 134-12-23 или оставьте заявку.

«Клерк» Рубрика 1С

Рассмотрим ситуацию с возвратами. Данные операции всегда вызывают множество вопросов. Возвратом является передача товара от покупателя к продавцу в случае выявления фактов ненадлежащего исполнения продавцом своих обязанностей по договору купли-продажи, перечисленных в Гражданском кодексе РФ.

Это следующие случаи:

согласование заказа нарушена обязанность продавца передать товар свободным от прав третьих лиц (ст. 460 ГК РФ);
нарушена обязанность продавца передать принадлежности или документы, относящиеся к товару, в установленный договором срок (ст. 464 ГК РФ);
нарушены условия о количестве товара ( ст. 466 ГК РФ);
нарушены условия об ассортименте товаров (пункты 1 и 2 ст. 468 ГК РФ);
передан товар ненадлежащего качества (п. 2 ст. 475 ГК РФ);
нарушена комплектация товара (п. 2 ст. 480 ГК РФ);
нарушены условия о таре и/или упаковке товара (ст. 482 ГК РФ).

Если же покупатель при возврате не предъявляет продавцу претензий (по качеству, годности и т.д.), согласно вышеназванных нарушений, то данный возврат нужносчитать обычной реализацией. И в этом случае покупателюнеобходимо оформить накладную на отгрузку полученных от него товаров по форме ТОРГ-12.

В данной статье остановимся на возвратах поставщику и отражении различных вариантов в программе «1С: Бухгалтерия 8» редакция 2.0.

При принятии к учету товаров покупатель регистрирует счет-фактуру в книге покупок и НДС полностью принимается к вычету (п. 1 ст. 172 НК РФ), а при возврате товаров - он выставляет поставщику счет-фактуру на возврат, который регистрируется в книге продаж.

В бухгалтерском учете покупателя возврат товаров оформляется проводками по дебету счета 76.02 «Расчеты по претензиям» и кредиту счетов 41.01 «Товары на складах».

Иногда в силу большого товарооборота неудобно расчеты по возвратам выделять на отдельный счет учета 76.02, поскольку постоянно будет необходимо производить взаимозачеты с 60 счетом. Поэтому в данной статье будет рассказано, каким образом можно отражать возвраты через 60 счет.

Возвраты возникают в разных ситуациях: до или после оплаты за полученный товар. Поэтому рассмотрим различные варианты.

В нашем случае будем считать, что все купленные у поставщика товары были приняты к учету на 41 счет на баланс предприятия.

1.Товар куплен – оплачен поставщику– возвращен поставщику. (Расчеты по претензиямведем на счете 76.02)

Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг». Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры). Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей.

Оплату кредиторской задолженности отразим с помощью документа «Списание с расчетного счета».

Таким образом, кредиторская задолженность по счету 60.01 полностью погашена. Это видно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»

Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в меню «Покупка» - «Возврат товаров поставщику».

Поле «Документ поступления» в шапке документа не является обязательным для заполнения, но указание данного документа позволяет сделать взаиморасчеты в разрезе третьего субконто счетов расчетов более наглядными, а также исключить проведение лишних взаимозачетов.

Все изложенные примеры будут рассмотрены с указанием документа-поступления.

Внизу по ссылке отразим счет-фактуру выданный на возврат.

На закладке «Счета учета» по умолчанию счет учета по претензиям заполняется 76.02.

Рассмотрим сейчас этот вариант.

Поскольку задолженность по 60.01 закрыта, все проводки формируются с использованием вспомогательного счета 76.02 «Расчеты по претензиям».

Аванс поставщика, возникший в результате возврата,формируется на счете 76.02.

В случае возврата поставщиком денег оформляется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика».

2.Товар куплен – не оплачен поставщику– возвращен поставщику. (Расчеты по претензиямведем на счете 76.02)

Оплату отражать не будем, сразу же вернем товар.

На закладке «Счета учета» у нас также используется счет 76.02 «Расчеты по претензиям».

Поскольку до возврата товар не был оплачен, задолженность не образуется ни на каком счете. Но взаиморасчеты отражаются оборотом на счете 76.02:

ВНИМАНИЕ! Если в данной ситуации в документе «Возврат товаров поставщику» мы не укажем документ – поступление, то программа «не увидит», какой документ расчетов необходимо закрыть по счету 60.01.

И соответственно проводки по 60.01 счету в этом случае не будет.

Тогда возникнет ситуация, в которой необходимо делать внутренний взаимозачет между 60.01 и 76.02. Это видно из двух отчетов:

3.Товар куплен – оплачен поставщику – возвращен поставщику. (Расчеты по претензиям ведем на счете 60.02)

Оплату кредиторской задолженности отразим с помощью документа «Списание с расчетного счета».

Таким образом, кредиторская задолженность по счету 60.01 полностью погашена. Это видно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».

На закладке «Счета учета» по умолчанию счет учета по претензиям заполняется 76.02.

В настройках можно установить счет 60.01 или 60.02.

Рассмотрим сейчас вариант, когда счет расчетов по претензиям будет 60.02.

Возникший в результате возврата аванс будет отнесен в дебет счета 60.02.

В отчете данная задолженность будет отражена следующим образом.

В случае возврата поставщиком денег также оформляется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика»

4.Товар куплен – не оплачен поставщику – возвращен поставщику. (Расчеты по претензиям ведем на счете 60.02)

Оплату отражать не будем, сразу же вернем товар.

На закладке «Счета учета» у нас также используется счет 60.02.

Документ «Возврат товаров поставщику»

Задолженности не образуется ни на каком счете, поскольку до возврата товар не был оплачен, однако взаиморасчеты отразились оборотом на счете 60.02:

Примечание: можно указать в документе возврата счет расчетов по претензиям - 60.01.

Но тогда, если за товар уже была произведена оплата, то при возврате аванс будет отражен на счете 60.01.

И соответственно суммы аванса в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» по счету 60.01 будут отображаться с минусом в кредите, так как это пассивный счет.

Если же предприятие не работает по предоплате с поставщиком, и всегда бывает задолженность, то:

1) Если в документе «Возврат товаров поставщику»мы не укажем документ-поступление, то по третьему субконто программа «не поймет» с какого документа следует «убрать» задолженность.

Соответственно, аванс опять же останется на счете 60.01 по документу возврата:

2) Если в документе «Возврат товаров поставщику» мы укажем документ-поступление, то все равно в результате проведения взаиморасчетов будет отражаться оборот по 60.01 счету, поскольку программе необходимо закрыть расчеты по третьему субконто.

Соответственно, в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» будет «накручиваться» оборот по 60.01 счету.

В инструкции вы найдете подробную информацию о том, как создается документ «Возврат товаров от клиента» в «1С:Управление торговлей», базирующейся в «1С:Предприятие». После изучения данного материала, вы легко сможете сформировать и провести необходимые документы, а именно внести в программу 1С возврат продукции. Примеры проиллюстрированы в «Управление торговлей», редакция 11 (11.4.3.126).

Обзор документа «Возврат товаров от клиента»

В случае неудовлетворенности приобретенным товаром покупатель имеет право на его возврат. Запрос на возврат от клиента может быть оформлен по телефону, электронным письмом, в офисе лично. Для данной операции в 1С предусмотрена специальная конфигурация «Управление торговлей» с тремя типами возвратов:

- Возврат товаров от клиента

- Возврат товаров от покупателя (розничного)

- Возврат товаров от комиссионера

В данной статье детально рассмотрена процедура возврата товаров от клиента, которым является юридическое лицо. Другие два типа возвратов здесь не излагаются.

Как создать документ

Все необходимые документы по возвратам от клиентов находятся в рабочем месте «Продажи» - «Возвраты и корректировки» - «Документы возврата». Существует два варианта создать документ:

1) Вручную из рабочего места;

2) По документу-основанию («Реализация товаров и услуг», «Заявка на возврат»).

Формат заполнения зависит от выбранного способа.

Создаем вручную из рабочего места

При таком способе необходимо зайти в «Возвраты и корректировки» - «Документы возврата» - «Создать»:

Нажимаем «Создать», дальше выбираем «Возврат от клиента», после чего появится окно создания документа «Возврат товаров от клиента». Все реквизиты документа и его табличную часть нужно заполнить, кроме даты и варианта компенсации, которые уже внесены.

Реквизиты к заполнению:

Организация – если в системе учет ведется по одной организации, то ее название выставится автоматически, если по нескольким – нужно выбрать из справочника организаций ту, на которую оформляется возврат от клиента. Изменение настроек по учету одной или нескольких организаций доступно в разделе «НСИ и администрирование» - «Настройка НСИ и разделов» - «Предприятие» - «Несколько организаций (флаг установлен)».

Клиент – выбирается из справочника компаньонов (клиентов).

Контрагент – данное поле механически заполняется после выбора клиента. Если в разделе «Партнер (Клиент)» не создан «Контрагент», то данную позицию необходимо добавить в справочнике партнеров.

Склад – в справочнике «Склады и магазины» выбирается нужный склад.

Соглашение – тут выбирается соглашение при их использовании. После того, как Вы выберете организацию и клиента, список соглашений можно будет просмотреть в выпадающем списке, нажав на соответствующую кнопку:

Компенсация – заполняется в случае превышения суммы возврата над погашаемой задолженностью. До занесения данных в табличную часть «Товары» данное поле недоступно для выбора. После заполнения поле будет активным для редактирования.

Заполнять можно следующими способами:

- Возврат денежных средств (за оформлением возврата продукции идет создание документа «Списание безналичных ДС», в котором и фиксируется возврат денег клиенту);

- Остается как аванс (деньги записываются в качестве аванса по любой другой операции вместо выдачи их клиенту. Пример: занесение аванса по заявке клиента или как оплата накладной на отгрузку). Тем самым снижается уровень задолженности клиента. Сумма, которую должен погасить клиент вносится в список взаимных расчетов (доступен по ссылке «Уменьшен долг клиента»).

При открытии окна можно оформить документ взаиморасчета, где отобразится уменьшенная задолженность клиента. Документ формируется на основании перечня доступных объектов взаиморасчетов.

Таблицу можно заполнять следующими способами:

- Вручную строка за строкой: нажимаем «Добавить», подбираем из перечня «Номенклатура» необходимое, указываем количество и цену. Команда «Заполнить» - «Заполнить документы продажи и цены» позволяет автоматически заносить данные о документах продажи и тех ценах, по которым был продан возвращаемый товар;

- Используя окно подбора «Заполнить» - «Подобрать товары» внести товары из документов продажи.

После того, как в диалоговом окне отобразятся все документы продажи за период, отмечаются необходимые товары* для возврата и с помощью команды «Перенести в документ» заполняется таблица документа «Возврат товаров от клиента».

*Перенаправлять или убирать большое количество наименований можно используя выделение (Ctrl, Ctrl + A, Shift). При подборе продукции количество возвращаемого товара неизменно, изменение доступно в табличной части возврата от клиента. Данные о стоимости товара заполняются автоматически из документа продажи.

- Из внешнего файла. При этом способе данные из колонок переносятся в таблицу из внешнего файла (Excel, Word) через буфер обмена. Одна из колонок «Штрихкод», «Код», «Артикул» или «Номенклатура» заполняется в обязательном порядке.

Возвращаемый товар помещается на склад согласно параметрам себестоимости в строке товара. Используя окно «Заполнить» - «Заполнить себестоимость» есть возможность внести способ определения для выделенных строк:

- Равна сумме в данной строке. В данном случае возврат продукции тождественен выкупу товара и будет оприходован на склад по указанным ценам в документе.

- Определяется из документа продажи. Возврат товаров осуществляется на основании себестоимости, которая была при продаже (открывается указанный документ продажи, сопоставляются контрагент и организация, которые указаны вверху номенклатуры выделенной строки).

- Указывается вручную*. Здесь можно самостоятельно внести стоимость возврата товара на склад.

*При определении себестоимости вручную может не произойти перерасчет сумм в случае незарегистрированных цен на указанную дату. Об этом проинформирует соответствующая строка.

Валюта управленческого учета настраивается здесь: «НСИ и администрирование» - «Настройка НСИ и разделов» - «Предприятие» - «Валюты» - «Валюта управленческого учета». Для системы в общем и по отдельным организациям возможность настраивания не предусмотрена.

Обратите внимание! Хоть и нет требования указывать документ продажи в табличной части для проведения документа, но желательно это делать для корректного отображения, учета и автоматического заполнения табличной формы.

Поля к заполнению:

Менеджер – заполнение автоматизировано. Изменение пользователя доступно.

Сделка – вносятся данные в случае использования сделок.

Подразделение – указывается или по специалисту автоматически или вручную.

Контактное лицо – выбирается из перечня контактных лиц контрагента.

Группа финансового учета расчетов – данные выбираются из уже сформированных групп финансового учета. Данная информация не является обязательной к заполнению, служит для финансового учета расчетов с контрагентами. Есть возможность создавать новую группу настроек из появившегося окна. Также заполнение может происходит по данным выбранного договора между организацией и партнером.

Номер входящего документа – заносится номер документа в бумажном виде, по которому возвращается товар.

Валюта – определяется валюта данного документа. Автоматическое заполнение из соглашения между организацией и контрагентом.

Оплата – определяется оплата в рублях или в валюте. Автоматическое заполнение из соглашения между организацией и контрагентом.

Операция – автоматическое заполнение при определении вида операции когда создается документ.

Налогооблажение – необходимо указать один вид из следующих: «Продажа облагается НДС», «Продажа не облагается НДС», «Продажа облагается ЕНВД».

Цена включает НДС – если флажок включен – цены с НДС, если не включен – рассчитываются дополнительно к цене товаров.

Возврат переданной многооборотной тары – во время учета товара, если имеются позиции «Тара» в системе, в документ можно внести тару и отражать ее поступление на склад.

Предусмотрен залог за тару – включение происходит ручным способом, а в случае указанных условий работы с тарой в договоре между организацией и партнером, флаг по этой позиции будет автоматически выставляться в момент выбора соглашения в документе по возврату.

Кнопка «Записать» сохраняет текущий документ если нужно продолжить работу с документом. Кнопка «Провести» осуществляет возврат при необходимости продолжать работать в документе. Если необходимо завершить работу, нажимаем «Провести и закрыть».

Дополнительные возможности

Если нужно прикрепить к документу какие-либо файлы, выбираем «Файлы» и нажимаем «Добавить».

Используя стандартный диалог можно прикрепить готовый файл с диска.

В процессе работы файл доступен к редактированию. В полях «Дата изменения», «Изменил» можно увидеть все версии файла. Прикрепленные файлы могут просматриваться, перенаправляться по папкам, корректироваться, печататься и направляться по электронным письмом (настроив почтового клиента в системе).

В случае надобности создать задание по этому документу любому пользователю, нужно на основании документа возврата создать задание:

Где в следующих полях необходимо ввести следующую информацию:

-Задание – заполняется в обязательном порядке (например, «Проверить качество товара» ).

- Исполнитель – обязательно выбирается исполнитель из перечня «Пользователи» или «Роли исполнителей» (так задание будет направлено тем пользователям, для которых настроена определенная роль).

- Срок – вносится информация о дате и времени ручным методом или заполняется из календаря.

- Флаг «Проверить выполнение» - напоминание автору о проверке задания после его выполнения исполнителем (на рабочем столе при запуске системы).

Вкладка «Задачи» отображает все ранее созданные задачи по документу. С ними можно выполнять различные операции – отмечать выполнение, отменять, перенаправлять, принимать к выполнению, прикреплять добавочные задания, устанавливать напоминание о задании на рабочий стол системы менеджера.

В случае надобности можно создать заметку во вкладке документа «Мои заметки» при нажатии «Создать». Данное действие будет служить напоминанием о запланированных мероприятиях.

Таким образом, мы заполнили и провели документ «Возврат товаров от клиента». Если отмечены несколько документов продажи в возврате, их отображение будет видно в структуре подчинености.

Создаем из документа-основания

Второй метод создания документа проще, допускает меньше ошибок в процессе заполнения и делает процесс создания и проведения более быстрым.

Сначала находим и открываем документ-основание (к примеру, «Реализация товаров и услуг») из журнала или же зайдя через структуру подчиненности.

После открытия документа-основания переходим к вкладке «Ввод на основании»:

Такой метод дает возможность автоматически заполнять вкладки и таблицы, а также вносить правки в документ.

Выбрав «Записать» документ сохраняется и можно продолжить работу с ним. Если выбрать «Провести и закрыть» - работа завершится.

Вспомогательные резервы

Опция Использование заявок на возврат включена в «НСИ и администрирование» - «Настройка НСИ и разделов» - «Продажи» - «Оптовые продажи» - «Заявки на возврат» (установлен флаг)». Заявки доступны для использования при работе «Заказа со склада» и «Под заказ». Созданная заявка видоизменяется в зависимости от статуса. Заявка может создаваться отдельным документом или базируясь на документе продажи. Также на её основании может заполняться возврат товаров от контрагента (подобно таких документов-оснований, как «Реализация товаров и услуг»).

Используя параметр «Качество» можно определять качество возвращаемого товара как иное («Годен», «Ограниченно годен») и оприходовать на склад. Так, во вкладке «Товары» документа «Возврат товаров от клиента» выбирается «Возврат товаров другого качества». За этим отображаются данные в столбцах «Ранее был отгружен товар» и «Возвращается товар другого качества».

Там где в строках указан брак нужно в поле «Номенклатура» (в группе «Возвращается товар другого качества») поставить флаг и выбрать номенклатуру иного качества. Для этого откроется форма «Выбор товара другого качества», где нужно отметить продукцию другого качества (если уже есть в системе), или создать и выбрать.

Для того, чтобы предприятие, которое не работает с качеством, оформило возврат товара на отдельный склад брака, выбирается Возврат на склад, отличный от склада отгрузки. Для этого меняется в шапке склад и потом проводится документ. Так, весь бракованный товар будет легко контролироваться на складе брака.

При отгрузках импортной продукции необходимо вести учет «Возврат импортных товаров», обязательно указывая номера ГТД и страну происхождения. Документ, в котором видна продажа возвращаемого товара, должен быть указан в документе возврата. Перечень товаров, которые вернул контрагент, можно увидеть после того, как документ возврата будет проведен. Для этого нажимаем на кнопку «Открыть виды запасов» из поля «Еще».

Возврат товаров на склад, на котором ведется ордерная схема документооборота. Фактическое поступление возвращаемого товара на склад оформляется в зависимости от того, на какой склад идет возврат:

- В случае ордерной схемы при поступлении товара фактическое поступление возврата товаров проводится используя документ «Приходный ордер на товары». Тут документ «Возврат товаров от клиента на ордерный склад» служит основанием для приема товаров.

- Если ордерная схема не используется, прием товаров записывается при проведении документа «Возврат товаров от клиента»;

Проведя документ, в разделе «Склад и доставка» - «Ордерный склад» - «Приемка» будет видно, какие возвраты требуют оформления приходного ордера.

Приходный ордер создается с помощью кнопки «Создать ордер». В документе «Приходный ордер на товары» нужно внести фактическое количество («Заполнить» - «Только количество»), после чего документ заполнится автоматически и можно его проводить.

Если в параметрах ордерного склада выбран «Статусы приходных ордеров», то товар отобразится на складе после того, как будет проведен документ «Приходный ордер на товары» в статусе «Принят» (статусы ранее: «К поступлению», «В работе», «Требуется обработка»). В статусах, что были ранее товар не будет отображен на остатках по складу. Если статусы приходных ордеров не задействованы, то товар сразу становится доступным на складе после проведения документа «Приходный ордер на товары».

Итак, нами детально описана возможность проведения возврата товара в 1С («Управление торговлей») как ручным способом, так и по документу-основанию.

Многие предприятия сталкиваются в хозяйственной деятельности с ситуациями, когда покупатель возвращает приобретенный товар по различным причинам, особенно часто это происходит, потому что продукция бывает ненадлежащего качества. Эта статья поможет Вам понять, как отразить данную операцию в программе «1С: Бухгалтерия Предприятия 8.2 редакция 3.0».

С помощью документа «Возврат от покупателя» отражается возврат товаров, оборудования, продукции и тары от комиссионера или покупателя. Для открытия списка документов следует перейти в раздел учета «Продажа и покупка», где в разделе «Продажи» необходимо открыть гиперссылку «Возвраты от покупателей».

Далее потребуется кликнуть на ссылку для открытия списка документов, после чего с помощью кнопки «Создать» добавить новый документ, что приведет к открытию следующей формы:

Чтобы отобразить возврат следует выбрать пункт «Комиссия, продажа» в реквизите «Вид операции». Кроме того, Вам потребуется заполнить такие реквизиты, как договор (по которому осуществлялась продажа), склад (на который регистрируется возврат), а также реквизиты контрагента (осуществляющего возврат).

Как только будет выбран договор и контрагент откроется доступ к реквизиту «Документ отгрузки», в нем необходимо выбрать документ, по которому совершалась отгрузка возвращаемого в настоящий момент товара. Выбрать можно из нескольких типов различных документов:

Самой распространенной ситуацией является возвращение продукции на основе отчета о розничных продажах или реализации услуг и товаров. Как только выбор типа документа будет сделан, откроется список документов реализации по данному контрагенту, из которого также требуется выбрать нужный.

Затем заполняется табличная часть формы «Товары», которая является подкатегорией строки «Возврат от покупателя», это действие делается при помощи нажатия на кнопку «Заполнить», открывающей подменю для следующего выбора одного из пунктов:

Первый возможный пункт – это «Заполнить по документу отгрузки». При его выборе табличная часть формы предварительно очищается, а в дальнейшем заполняется строками документа отгрузки.

Второй возможный пункт – это «Добавить из документа отгрузки». При его выборе табличная часть формы предварительно не очищается, а добавление строк документа отгрузки происходит в дополнении к строчкам уже введенным вручную.

В ситуации, когда покупатель хочет вернуть только часть купленных товаров, а не все целиком, то в табличной части корректируется число возвращаемой продукции. После завершение данных действий документ можно проводить, а также формировать следующие проводки:

Из примера можно увидеть, что проводки по реализации продукции сторнированы на цену возврата. Далее, исходя из введения документа «Возврат от покупателя», для отражения операций в книге покупок вводится документ «Счет-фактура полученный», это делается за счет специальной кнопки «Создать на основании».

Взяв за основу документ «Возврат от покупателя» допускается создание документов на возврат денег в том случае, если покупатель перечислил оплату за приобретенную продукцию. Данную операцию можно осуществить при помощи документов «Списание с расчетного счета», «Платежное поручение» и «Расходный кассовый ордер», формируя их на основе документа на возврат.

Введение документа «Возврат от покупателя» производится за счет формы документа или списка «Реализация услуг и товаров» и при использовании кнопки «Создать на основании», которая есть как форме списка, так и в форме документа «Реализация услуг и товаров».

Благодаря данным действиям в программе «1С: Бухгалтерия Предприятия 8.2» осуществляется отражение возврата товара от покупателя.

ТОП ПРОДАЖ 1С:Предприятие

В «1С:Управление торговлей» (11.4) документы возврата товара от покупателя находятся в разделе «Продажи» в группе «Возврат и корректировки» (рис. 1).

Документы возврата делятся на 3 вида:

Возврат от клиента.
Возврат от комиссионера.
Возврат от розничного покупателя.

При возникновении необходимости возврата товара от покупателя создается документ «Заявка на возврат товаров от клиента».

В системе присутствует 3 вида документа «Заявка на возврат»:

Заявка на возврат товаров от клиента.
Заявка на возврат от комиссионера.
Заявка на возврат от розничного покупателя.

Рисунок 1 - Окно раздела «Продажи»

Документ «Заявка на возврат товаров от клиента» может быть оформлен на основании документа «Реализации товаров и услуг».

Для этого пользователь переходит из раздела «Продажи» / «Оптовые продажи» в список «Документы продажи» открывает необходимый документ «Реализация товаров и услуг».

Рисунок 2 - Список «Документы продажи»

На основании РТиУ создает документ «Заявка на возврат товаров от клиента» (рис. 3).

Рисунок 3 - Создание «Заявки на возврат товаров от клиента»

При этом документ «Заявка на возврат товаров от клиента» заполняется данными из документа основания.

На вкладке «Основное» отображается статус документа: на согласовании, к возврату, к выполнению, выполнена, отклонена. Указана информация по документу продажи, на основании которого создана заявка на возврат.

Автоматически заполнены данные о клиенте, контрагенте, соглашении, порядке оплаты, указывается наименование организации, склад.

Пользователь заполняет поле «Способ компенсации», выбрав из списка вариант:

Заменить товары - предоставляется другой отличный товар,
Вернуть денежные средства - осуществляется безналичный или наличный возврат денежных средств,
Оставить в качестве аванса - создается задолженность перед клиентом.

Рисунок 4 - Выбор способа компенсации при возврате товара

Для указания данных по оплате необходимо перейти по ссылке «К оплате». Откроется окно «Правила оплаты» (рис. 5). Необходимо заполнить поля «Расчеты», «Форма оплаты». В табличной части указать вариант оплаты. Кнопка «Добавить» и выбрать из списка вариант: аванс, предоплата или кредит. Далее необходимо нажать кнопку «Перенести».

Рисунок 5 - Окно заполнения правил оплаты

На вкладке «Возвращаемые товары» отображается полный список номенклатуры из документа продажи (рис. 6). При необходимости пользователь может скорректировать список возвращаемых товаров от клиента, удалив из списка лишние.

Далее необходимо установить отметку в поле «Поступление одной датой» и указать требуемую дату.

Рисунок 6 - Вкладка «Возвращаемые товары»

При создании «Заявки на возврат товаров от клиента» без документа основания, заполнить список номенклатуры можно нажав на кнопку «Заполнить» и выбрать из списка «Добавить товары из документов продажи» или «Заполнить документы продажи и цены» (рис. 7).

Рисунок 7 - Заполнение заявки на возврат товаров от клиента

На вкладке «Заменяющие товары» указываются товары, которые предоставляются взамен на возвращаемые товары с указанием цены компенсации (рис. 8).

Пользователь в табличной части указывает номенклатуру, количество товара и цену.

Рисунок 8 - Окно вкладки «Заменяющие товары»

На вкладке «Доставка замены» указывается информация о способе и адресе доставки (рис. 9).

Рисунок 9 - Окно вкладки «Доставка замены»

На вкладке «Дополнительно» указывается информация об операции, ответственным лицам, валюте, системе налогообложения и др. (рис. 10).

Рисунок 10 - Заполнение дополнительной информации в заявке

Далее пользователь устанавливает статус «К возврату» и нажимает кнопку «Провести и закрыть» (рис. 11).

Рисунок 11 - Установка статуса заявки на возврат товара

После этого необходимо оформить возврат товара. Для этого пользователь переходит из раздела «Продажи» / «Возвраты и корректировки» в список «Документы возврата» (рис. 12).

Рисунок 12 - Выбор формы оформления возврата товара

На вкладке «Возвраты товаров от клиентов» находится список документов возврата.

Пользователь переходит на вкладку «Распоряжения на оформление» (рис. 13). На данной вкладке отображается список документов «Заявка на возврат товаров от клиента», которые являются распоряжением на возврат товара.

Рисунок 13 - Окно «Возврата товаров от клиентов»

В данном окне пользователь выделяет ранее созданный документ «Заявка на возврат товара от клиента» и нажимает кнопку «Оформить возврат товаров» (рис. 14).

Рисунок 14 - Кнопка для оформления возврата товаров

После этого откроется документ «Возврат товаров от клиента» (рис. 15). Документ заполняется данными документа основания.

На вкладке «Основное» указаны ссылки на документы основания возврата «Заявка на возврат товаров от клиента» и документ продажи «Реализация товаров и услуг».

Рисунок 15 - Заполнение основной информации для возврата товара

На вкладке «Товары» указывается номенклатура возвращаемого товара. Пользователь проверяет заполненный список и проводит документ с помощью кнопки «Провести и закрыть» (рис. 16).

Рисунок 16 - Проверка и проведение документа на возврат товара

Для отгрузки товара клиенту пользователь открывает документ «Заявка на возврат товара от клиента» и переходит на вкладку «Заменяющие товары», где настраивает обеспечение товара. Для этого нужно кликнуть на кнопке «Обеспечение» и выбрать в списке «Заполнить обеспечение» (рис. 17).

Рисунок 17 - Оформление отгрузки товара клиенту

В окне «Заполнение обеспечения и отгрузки» необходимо установить отметку в графе «Отгрузить» и нажать кнопку «Заполнить» (рис. 18).

Рисунок 18 - Параметры окна «Заполнение обеспечения и отгрузки»

После этого в колонке «Действия» установится значение «Отгрузить». Пользователю необходимо провести документ, кнопка «Провести и закрыть» (рис. 19).

Рисунок 19 - Вид готовой заявки на возврат товара от клиента

Далее из списка «Документы продажи» пользователь в строке «К оформлению» переходит по ссылке «Накладные» (рис. 20).

Рисунок 20 - Список документов «Документы продажи (все)»

Откроется список документов «Документы продажи (к оформлению)». Здесь необходимо выделить созданную «Заявку на возврат товаров от клиента» и нажать кнопку «Оформить по заказам» (рис. 21).

статус документа «Заявка на возврат товаров от клиента» должен быть «К выполнению».

Рисунок 21 - Список «Документы продажи (к оформлению)»

После этого в системе автоматически создается документ «Реализация товаров и услуг». По данному документу осуществляется реализация, предоставляемая в качестве компенсации. Необходимо провести этот документ, кликнув на кнопку «Провести и закрыть» (рис. 22).

Рисунок 22 - Форма «Реализация товаров и услуг»

Закажите обучение или получите консультацию
у наших специалистов!

Читайте также: