1с 7 усн не закрывается 20 счет

Опубликовано: 18.06.2024

Закрытие месяца включает в себя несколько регламентных операций, такие как: расчеты начисления амортизации, расчета себестоимости и т. д. Эти операции отражаются в строгой последовательности, нарушение которой и приводит к ошибкам, в результате чего операция по закрытию месяца не может быть выполненной.

Помощник закрытия месяца позволяет выполнить следующие операции, такие как:

Анализ счета

установить правильную последовательность операций при закрытии месяца;

частичное закрытие месяца;

отмена закрытия месяца;

частичная отмена операции закрытия месяца;

отказаться от закрытия месяца в текущем периоде;

формировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций;

просмотр результатов выполнения регламентной операции;

составить подробный отчет о выполнении всех операций, связанных с закрытием месяца.

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 производится проверка корректного отражения хозяйственных операций. В результате этой проверки могут быть обнаружены неверные обороты и остатки на счетах учета производственных затрат и некорректные данные в регистрах. В этой ситуации закрытие затратных счетов не может быть проведено, следовательно, появляются сообщения об ошибках. Ниже приводятся наиболее часто встречающиеся ошибки, возникающие при попытке выполнить операцию «закрытие месяца».

Нет или не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 выдается сообщение : «Не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП». Необходимо проверить, каким образом была задана база распределения прямых расходов в учетной политике (меню Предприятие → Учетная политика → Учетная политика организаций, закладка Производство). База распределения прямых расходов может быть: По плановой себестоимости выпуска, По выручке.

Учетная политика

Если распределение прямых расходов проводится по плановой себестоимости выпуска, то необходимо проверить, не равна ли плановая себестоимость нулю.

Для этого необходимо сформировать отчет Анализ счета 20(23) с детализацией по субконто Подразделения и Номенклатурные группы, а так же проверить соответствие сумм текущих расходов (оборотов по дебету) и сумм плановой себестоимости выпуска (оборотов по кредиту).

Номенклатурные группы

При этом обороты по дебету и по кредиту должны быть ненулевыми. Если по кредиту оборотов нет (нулевые), от сюда следует, что выпуска продукции не было, тогда нужно отражать остатки НЗП с помощью документа «Инвентаризация НЗП».

Когда распределение прямых расходов производится по выручке, то нужно проверить, не равна ли выручка за данный период нулю. Для этого необходимо сформировать отчет «Анализ субконто» с видом субконто Номенклатурные группы, а так же проверить наличие оборотов по счетам 90 и 20,23.

Наличие оборотов

Если за отчетный период не было оказано никаких услуг, то необходимо отразить остатки НЗП с помощью документа «Инвентаризация НЗП».

Порядок подразделений не установлен

Выпуск продукции

Установка порядка подразделений

Не заполнена или некорректно заполнена аналитика затрат

Для корректного закрытия затратных счетов очень важно правильно указывать все объекты аналитического учета затрат при отражении расходов и выпуска. Для проверки необходимо формировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20, 23, 25, 26 с детализацией по всем видам субконто.

В оборотах по дебету счетов 20, 23 обязательны за заполнения такие реквизиты как: Подразделение, Номенклатурная группа, Статья затрат. Для оборотов по кредиту счетов 20, 23 - Подразделение, Номенклатурная группа. Для оборотов по дебету счетов 25, 26 - Подразделение, Статья затрат.

Неверное отражение услуг

20 счет не закрывается, когда в отражении реализации услуг документом Реализация товаров и услуг на закладке Услуги не заполнена колонка Субконто. Чтобы проверить заполнена ли колонка Субконто необходимо просмотреть записи регистра накопления Реализация услуг и проверить заполнена ли колонка Номенклатурная группа.

Неверное отражение услуг

Подразделения

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 может выдаваться следующее сообщение: «Неверно указана номенклатурная группа для выпуска». Одна и та же номенклатурная группа не может быть использована в документах «Реализация товаров и услуг» на закладке Услуги в колонке Субконто и в документах «Акт об оказании услуг производственного характера» и «Отчет производства за смену»

Для того, чтобы проверить правильность указанных номенклатурных групп для выпуска продукции необходимо сравнить записи в регистре накопления «Выпуск продукции в плановых ценах (бухгалтерский учет)» в графе Номенклатурная группа, а также - в регистре накопления «Реализация услуг в колонке Номенклатурная группа».

Регистр учета встречного выпуска не заполнен

Если у вашей организации присутствует встречный выпуск, то для корректного закрытия затратных счетов счетов необходимо вводить записи в регистр сведений «Встречный выпуск».

Встречный выпуск присутствует обычно, если на расходы производства списывается продукция, произведенная в текущем периоде. Это можно проверить отчетом Анализ счета по счетам 20, 23, 25, 26. Если в отчете по Дебету есть счет 43, то, возможно, имеется встречный выпуск.

Существует множество факторов, влияющих на закрытие 20 счёта. Это могут быть и настройки учётной политики, и особенности ввода производственных документов, и учёт по номенклатурным группам и многое другое.

Но нужно учитывать, что 20 счет не всегда должен закрываться.

Ниже будут изложены самые распространенные причины не закрытия 20 счета.

Счет 20 в бухгалтерском учете необходим для определения себестоимости готовой продукции.

В течение всего производственного цикла прямые затраты относятся в дебет 20 счёта. Это стоимость сырья и материалов, необходимых для выпуска, заработная плата и страховые взносы работников производственного цеха, аренда производственных площадей, амортизация станков и прочего оборудования, то есть всё, что было затрачено именно для производства. По кредиту 20 счёта фиксируется выпуск готовой продукции.

Таким образом, если разделить сумму всех расходов накопленных по дебету 20 счёта на количество единиц готовой продукции, то получим себестоимость готовой продукции.

При запуске обработки «Закрытие месяца» в разделе «Операции» программа автоматически должна закрыть 20 счёт так, чтобы конечное сальдо по этому счёту на последний день месяца было равно нулю

Но на практике не всегда так получается.

Незавершённое производство:

Незавершённое производство – это ситуация, когда затраты на производство были осуществлены, а выпуска продукции не произошло. В таком случае программа не списывает затраты с 20 счёта, и он остаётся незакрытым.

За данный момент отвечает настройка учётной политики предприятия в разделе «Главное» пункт «Учётная политика», указанная

В открывшемся окне есть два вида деятельности, которые учитываются на 20 счёте: «Выпуск продукции» и «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам»

Если предприятие занимается только выпуском продукции и услуг не оказывает, то должен стоять только один флаг это «Выпуск продукции». Именно при его установке программа ориентируется на выпуск продукции при списании производственных затрат.

Если же стоит флаг «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам», то программа не ведёт учёт по незавершённому производству и закрывает 20 счёт вне зависимости от того был ли выпуск продукции или нет.

Тут автоматически возникает вопрос как учитывать незавершённое производство, если организация занимается и выпуском продукции, и оказанием услуг заказчикам, ведь в таком случае нужно установить оба флага и получается, что 20 счёт будет полностью закрываться.

В таких случаях необходимо вводить документ «Инвентаризация НЗП» в разделе «Производство», в котором необходимо указывать материалы, переданные на 20 счёт, которые ещё не прошли обработку или иные прямые затраты , которые не следует закрывать в текущем периоде

При создании нового документа «Инвентаризация НЗП» в шапке необходимо указать организацию и подразделение, в котором осталось незавершённое производство и в табличной части добавить номенклатурные группы, в которые ранее были переданы неизрасходованные материалы. Следует учесть, что суммы по бухгалтерскому и налоговому учёту нужно будет посчитать вручную

Та сумма, которая будет указана в данном документе, останется не закрытой на 20 счёте после закрытия месяца.

Отсутствие выручки:

В настройках учётной политики есть пункт «Затраты списываются», который может принимать три значения: без учёта выручки, с учётом всей выручки и с учётом выручки только по производственным услугам

Вариант «Без учёта выручки» означает, что программа будет закрывать 20 счёт вне зависимости от того были ли продажи в текущем месяце или нет.

Этот вариант плох, когда на предприятии длинный цикл производства, и, выпуск продукции осуществляется, например, полгода и только потом продукция продаётся, то может случиться так, что по налоговой отчётности предприятие будет убыточным весь процесс производства, и только в момент реализации будет возникать прибыль.

Такая же ситуация может возникнуть при выпуске сезонных товаров, которые продаются только в определённый сезон, например, купальные принадлежности и шляпы от солнца.

Второй вариант списания затрат «С учётом всей выручки». При этом способе счёт 20 будет закрываться только по тем номенклатурным группам, по которым были продажи.

Например, вы производите два вида товаров: одежду и обувь, и в номенклатурных группах у вас есть соответствующие наименования. При этом продажи одежды в текущем периоде были, а обуви нет. Тогда счёт 20 будет закрыт не полностью: затраты на производство одежды будут списаны и учтены при расчёте финансового результата, а на выпуск обуви – нет. Они зависнут до тех пор, пока не начнётся реализация

При не закрытии счета 20 при использовании второго варианта «С учётом всей выручки» нужно проверить продажи в разбивке по номенклатурным группам. Для этого сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 90.01.1 за проверяемый период и в настройках отчёта установите группировку по номенклатурным группам

При выборе третьего метода «С учётом выручки только по производственным услугам» 20 счёт закрывается только, если были введены документы «Оказание производственных услуг» в разделе «Производство»

Учёт зарплаты работников производства:

Зависание сумм заработных плат сотрудников производства на счете 20 происходит из-за неверной настройки начислений.

Первый справочник, который за это отвечает, находится в разделе «Зарплата и кадры» и называется «Настройки зарплаты»

В открывшемся окне нужно нажать на зелёную галочку «Отражение в учёте» и выбрать пункт «Способы учёта зарплаты»

В данном справочнике необходимо создать все варианты отнесения затрат на зарплату с учётом счетов бухгалтерского учёта, статей затрат и номенклатурных групп. Например, у вас есть сотрудники, занимающиеся выпуском обуви, производством одежды и есть административный персонал. В таком случае, у вас должно быть создано три варианта отражения расходов:

Дт 20.01, статья затрат «Оплата труда», Номенклатурная группа «Обувь»;

Дт 20.01, статья затрат «Оплата труда», Номенклатурная группа «Одежда»;

Дт 26, статья затрат «Оплата труда».

Если у вас есть разделение сотрудников по конкретному типу продукции, например, есть закройщик, отвечающий за определённые туфли, то данный вид продукции также можно указать в способе учёта зарплаты

Теперь перейдём к настройке начислений. Для этого в разделе «Зарплата и кадры» выберем пункт «Настройки зарплаты»

В открывшемся окне нажмём на зелёную галочку «Расчёт зарплаты» и выберем пункт «Начисления»

Для каждого способа учёта зарплаты нужно создать свой вид начисления, чтобы потом использовать его в кадровом приёме или переводе

Если данные настройки не выполнить, то зарплата производственного цеха не будет относится на себестоимость выпущенной продукции, или будет зависать на 20 счёте из-за не указания или неверного указания номенклатурных групп.

Номенклатурные группы:

Особое внимание следует уделить номенклатурным группам в производственных документах, которые вы указываете по дебету и кредиту счёта 20. Потому что если они не совпадают, то на конец периода на счете 20 будет висеть остаток.

Обычно материалы передают в производство при помощи документа «Требование-накладная» в разделе «Производство»

В этом документе помимо наименования и количества сырья указывается счёт затрат, подразделение, в которое передаётся материал и номенклатурная группа

И очень важное значение имеет указание той же номенклатурной группы при выпуске готовой продукции в документе «Отчёт производства за смену» в разделе «Производство»

Если у вас много номенклатурных групп, то может получиться ситуация, что материалы вы передали на производство товара с номенклатурной группой «Обувь», а в итоге выпустили товар по номенклатурной группе «Туфли». И для программы это разные группы. Соответственно, в таком случае будет неверно рассчитана себестоимость готовой продукции и 20 счёт останется незакрытым.

Состав номенклатурных групп

Иногда один и тот же вид продукции указан в составе разных номенклатурных групп. Например, продукция «Туфли» используется в номенклатурных группах «Обувь мужская» и «Обувь женская».

При таком случае программа не знает на что отнести те, или иные затраты и поэтому вовсе не делает этого или выводит ошибку при закрытии месяца.

В заключении хочется отметить, что описанные в данной статье ситуации – это не исчерпывающий перечень всех возможных ошибок, и в каждой отдельной ситуации нужно анализировать конкретную информационную базу и использовать индивидуальный подход. Мы лишь собрали воедино и описали самые популярные варианты.


Закрытие 20-х счетов.
Закрытие 20-х счетов это очень частая проблема в компании, где есть производство товаров или оказание услуг.
Основная проблема закрытия 20-х счетов это отсутствие понимания, что такое Номенклатурные группы (далее НГ), зачем они нужны, и как этот механизм работает. По моей практике в 1БИТе 90% случаев проблем с 20-м счетом это неправильное использование НГ.
НГ это не просто группы номенклатуры, но группы готовой продукции предприятия. Нужны они для расчета себестоимости готовой продукции. С одной стороны мы собираем затраты на определенную продукцию. С другой показываем выпуск (количество произведенной продукции). Программа рассчитывает себестоимость исходя из затрат и объема выпуска готовой продукции.
НГ частенько путают с группами затрат. Живой пример: фирма производит молоко, мясо и живой скот (бычков). По логике вещей нужно только три НГ: «Молоко», «Мясо». «Живой скот». Бухгалтера же насоздавали такие НГ как «ГСМ», «Запчасти», «Корма» и т.д. Но это группы затрат, а не НГ. В результате: вешают затраты по гсм на НГ «ГСМ», а выпуска по ней, разумеется, не показывают. Как думаете, закрывается у них 20-й счет?

Как правильно создать номенклатурные группы?
Если вы производите один вид продукции (услуг), то и НГ должна быть одна. Если вы производите несколько разных видов продукции, то на каждый создайте свою НГ. Важно! Имейте ввиду, что НГ это вид продукции, а НЕ номенклатура. Одна НГ может включать в себя множество наименований продукции. Пример: если ваше предприятие делает колбасу «Докторску», колбасу «Вареную» и колбасу «Молочную», то это НЕ_три номенклатурных группы, а одна – НГ «Колбаса». А вот если у вас есть еще цех по производству мясных консервов – то это другая НГ – НГ «Мясные консервы».
Почему так. Трудно (невозможно) разделить затраты на каждую из колбас, потому что это один цех, одинаковые ингридиенты, выпускаются в одну смену все виды колбас одновременно. По этому затраты вешаются в целом на НГ, включающую в себя все колбасы. А вот мясные консервы совсем другое производство. Другой цех, другие люди, другие ингридиенты. Тут затраты выделить и показать легко. По этому другая НГ.
В общем случае:
- чем меньше НГ тем проще учет;
- если вы в состоянии разделять прямые затраты на один вид продукции от другого, то создайте для них разные НГ. Если нет – пусть это будет одна НГ.
- создав НГ, точно определите какая номенклатура в нее входит.
- номенклатура, входящая в НГ может быть только ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИЕЙ вашего предприятия.

Куда относить затраты?
Затраты, про которые точно известно к какой НГ они относятся надо сразу относить на 20 счет, как прямые затраты, указывая правильную НГ. Не стоит заморачиваться супер детализированным расписыванием затрат по НГ. Все равно они все окажутся в себестоимости. Чуть больше в одной НГ, чуть меньше в другой – какая разница?
Затраты, которые невозможно отнести к той или иной НГ надо относить на 26 счет. Позже они будут распределены по заданной базе распределения или списаны директ-костингом.

Как закрываются 20-е счета?
В общем виде, упрощенная, схема закрытия 20-х счетов выглядит вот так:


В программе все эти операции выполняются при «Закрытии месяца». После выполнения регламентной операции "Закрытие счетов 20,23,25,26" рассчитанную себестоимость можно увидеть в справке по расчетам "Себестоимость продукции" (если не совсем понятно см. скрин). Проводки, которые при этом формируются сторнируют плановую себестоимость и подставляют вместо нее расчитанную фактическую себестоимость. Подробней о плановой себестоимости здесь: Какую плановую себестоимость указывать?

Как закрыть 26(25) счета?
Это отдельная тема. Почитать можно здесь: Как закрыть 26(25) счета? Сейчас предположим, что 26 и 25 счета распределились без остатка.

Почему не закрывается 20-й счет?
Причин не много.
Первая причина, вы отнесли затраты на какую-либо НГ, но по ней нет выпуска готовой продукции в этом месяце. 20-й счет по этой НГ не закроется. Не на что распределять затраты. Что делать? Либо убирайте затраты с не закрывшейся НГ на другие, по которым был выпуск готовой продукции, либо оставляете эти затраты как незавершенку. Если оставите как незавершенку, то в следующем месяце, когда выпуск по этой НГ все таки появится, все затраты будут отнесены на выпуск.
Вторая причина, переделы. Переделы это когда вы производите готовую продукцию(полуфабрикат), а потом из нее делаете другую продукцию. Простой пример: предприятие делает тесто. Продает его как тесто и печет из него булочки. В этом случае есть одна маленькая хитрость. Нельзя чтобы полуфабрикаты и готовая продукция, которую делают из полуфабрикатов, находились в одной и той-же НГ. В приведенном примере должны быть две НГ: НГ «Тесто» и НГ «Булочки». Подробней про переделы здесь: Переделы. Особенность закрытия 20-го счета на сложном производстве.

Заключение
Иногда спрашивают, а можно вообще без НГ? В принципе можно - с одной единственной НГ. В случае, когда вас не интересует отчет по себестоимости или у вас один вид продукции(услуг), это совершенно оправдано и значительно упрощает учет на 20-х счетах.
В целом же, при правильной организации НГ и внимательном списании затрат, 1с закрывает месяц автоматически без каких-либо заморочек. Удачи вам и да закроется ваш 20-й счет! :)

Ошибки при закрытии 20 счета в бухгалтерии 2.0

Бухгалтерия 2.0 - новая программа с множеством отличий от версии 1.6. Одним из таких отличий является единый план счетов, что ведет за собой небольшие изменения в учете затрат и закрытии прямых расходов. В версии 1.6 в налоговом учете счет 20.01 делился на 2 субсчета: 20.01.1 - прямые расходы, и 20.01.2 - косвенные. В новой бухгалтерии такого деления нету.

. Частая ошибка, когда при поступлении услуг на 20 счет оставляют пустыми Номенклатурную группу или Статью затрат. Заполнение данной аналитики при поступлении услуг – ОБЯЗАТЕЛЬНО!

В последнее время было замечено еще одно сообщение об ошибке "Запись не верна! Не заполнен счет дебета (Регистр бухгалтерии: Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет); Номер строки: 1)"

Это происходит в следствии того, что программа пытается распределить косвенные расходы (25, 26 счета) на 20 счет, но 20 счет не указан в регистре и в итоге получается проводка Дт Кт 25(26). Для решения этой проблемы вам нужно в регистре сведений "методы распределения косвенных расходов" указать счета прямых затрат.

В результате после переноса данных при попытки закрывать месяц в новой программе могут возникать сообщения об ошибках вида:

1. Прямые расходы отражены по распределяемым статьям затрат.
Обнаружены обороты по дебету счетов 20 и 23 по статьям, предназначенным для учета затрат, связанных с разными видами деятельности "Амортизация ОС - прямые" в документе Регламентная операция 00000000001 от 31.01.2011 23:59:59.
Если расходы распределяемые, то укажите счета затрат - 25, 26, 44. Если расходы прямые, то вместо этой статьи затрат укажите статью затрат для конкретного вида деятельности.

2. Не указано применение особого порядка налогообложения по отдельным видам деятельности.
В записях регистра сведений "Учетная политика" на 01.01.2011 0:00:00 не установлен флаг "Применяется особой порядок налогообложения по отдельным видам деятельности",
но отражено признание расходов по видам деятельности с особым порядком налогообложения, по статье затрат "Амортизация ОС - прямые".
Установите флаг "Применяется особой порядок налогообложения по отдельным видам деятельности" (меню "Предприятие" - "Учетная политика" - "Учетная политика организаций")
или используйте статьи затрат для видов деятельности с основной системой налогообложения.

Эти сообщения выводятся в следствии того, что теперь разделение расходов на прямые и косвенные нужно указывать в регистре сведений: "Методы определения прямых расходов производства в НУ". В этот регистр можно попасть через меню: Предприятие - Учетная политика - Учетная политика Организаций. Раздел "Налог на прибыль", кнопка "Указать перечень прямых расходов".

В данный регистр нужно занести все статьи затрат прямых расходов, у которых указан вид статьи: Подеятельности с основной системной налогообложения (Общая или упрощенная)

Закрытие прямых и косвенных затрат в бухгалтерии 8. (на примере релиза 1.6.25.1)

Наверное, любой человек, имеющий отношение к 1с, не раз слышал от бухгалтеров фразу: «У меня не закрывается 20 счет», или сами сталкивались с ошибками при закрытии месяца вида:

Нет базы распределения прямых расходов:

Счет учета: 20.01.

Номенклатурная группа: Основная номенклатурная группа.

База распределения: плановая себестоимость продукции.

Или просто после закрытия месяца у вас оставались суммы на 20 или 25/26 счетах.

Программа сообщает об отсутствии базы, а что это за база и как ее считать, зачастую люди не знают. По моему мнению, эта проблема не в незнании людей, а в непрозрачности работы механизма закрытия месяца в Бухгалтерии 1с. Поэтому я попробую сейчас описать причины возникновения данных проблем и как с ними бороться.

В большинстве случаев эта проблема возникает в организациях, оказывающих услуги и не занимающихся продажей товаров или производством.

Стоит разбить закрытие затратных счетов на 2 этапа: закрытие косвенных расходов (25/26 счета) и закрытие прямых затрат (20 счет).

Изначально немного слов об учетной политике.

При установленной галочке [Используется метод «директо-костинг»] косвенные расходы будут сразу списываться на 90 счет минуя 20. При этом суммы с 25/26 счета списываются полностью. Зачастую бухгалтера, встречая проблему отсутствия базы распределения, устанавливают данную галочку, чтобы косвенные расходы закрылись на 20. При этом я бы хотел напомнить о том, что использование метода «директ-костинг» должно быть прописано в учетной политике организации.

Так как проблем при закрытии косвенных затрат с установленным методом зачастую не возникает я буду описывать только закрытие 25/26 счетов через 20, то есть без метода «директ-костинг».

Галочка «директ-костинг» не будем устанавливать, так же как и показано на картинке выше.

Закрытие 25/26 счетов косвенных затрат.

Попадая в учетную политику, программа предлагает нам указать способы распределения косвенных затрат:

В данном регистре для счетов 25/26 и их аналитики указывается база распределения. База распределения представляет собой совокупность:

Счета, подразделения и номенклатурной группы и суммового показателя по которому будет распределяться данная сумма. Для значения базы можно указать:

Объем выпуска.

Данные для базы будут браться из регистра «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах».

Количественным показателем будет являться количество выпущенной продукции.

Плановая себестоимость.

Данные для базы будут так же браться из регистра «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах».

Только в этом случае количественным показателем будет являться плановая стоимость выпущенной продукции.

Оплата труда.

База берется из оборотов 20 счета с отбором по статьям затрат с видом расходов НУ – оплата труда.

Материальные затраты.

База берется из оборотов 20 счета с отбором по статьям затрат с видом расходов НУ – материальные затраты.

Выручка.

Для базы берется оборот по 90 счету с привязкой к подразделению на 20 счете.

Прямые затраты.

Базой будет являться оборот по 20 счету, без отбора по статьям затрат.

Отдельные статьи затрат.

Базой будет являться оборот по 20 счету, с отбором по указанному списку статей затрат.

Не распределяется.

Суммы не будут распределяться.

. Способы: Объем выпуска и Плановая себестоимость можно использовать в случае, если оказание услуг оформляется документом «Акт об оказании производственных услуг» или есть документы «Отчет производства за смену»

Хочу обратить внимание на то, что база указывается на определенную дату.

После указания всех способов закрытия косвенных затрат можно закрывать месяц и ошибка данного вида не должна появляться:

Проведение документа: Закрытие месяца 00000001 от 31.01.2010 23:59:59

Не указан способ распределения общехозяйственных расходов для:

Статья затрат: Оплата труда

Если же ошибка появилась нужно проверить:

а) верно ли заполнена вся аналитика счета учета, статьи затрат, подразделение и указана дата раньше даты проведения закрытия месяца.

б) ЛИБО. Проверить, не равна ли база распределения нулю.

После этого косвенные счета должны списаться на 20 счет и сумма на конец месяца на 25/26 счетах должна ровняться нулю.

Закрытие прямых затрат 20 счета.

Теперь можно смело переходить к этапу закрытия 20 счета. Опять же первое что нужно сделать – проверить заполнение учетной политики.

Тут у нас есть возможность указать 3 способа закрытия 20 счета для услуг сторонним заказчикам:

  1. По плановой себестоимости выпуска
  2. По выручке
  3. По плановой себестоимости выпуска и выручке

И ниже написан текст:

Оказание услуг отражается документом "Акт об оказании услуг производственного характера", если выбран способ "По плановой себестоимости выпуска" или документом "Реализация товаров и услуг", если выбран способ "По выручке".

То есть если мы указываем способ (1) по плановой себестоимости выпуска. Мы должны реализацию услуг оформлять документом «Акт об оказании услуг производственного характера»

А если способ (2) по выручке, то реализацию мы должны оформлять документом «Реализация товаров и услуг».

При этом при изменении способа программа предложит перепровести документы.

Немного об отличиях этих документов. Акт об оказании производственных услуг – более расширенный документ, в нем мы можем указать плановую стоимость услуги, счет затрат для базы (20 или 23) и номенклатурную группу.

Закрытие услуг сторонним заказчикам «По плановой себестоимости выпуска»

В данном случае для базы распределения 20 счета будет браться регистр «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах». Движения в данный регистр делают движения документы: «Акт об оказании производственных услуг» и «Отчет производства за смену».

В случае если вы оказывали услуги документом «Реализация товаров и услуг» 20 счет НЕ БУДЕТ списываться.

Далее возникает вопрос - что делать, если документы уже введены, не переделывать же их на акт об оказании услуг!? Ну здесь 2 выхода – либо установить способ «По выручке», либо если не очень важна пропорция списания по номенклатурным группам – можно сделать на каждую совокупность «Подразделение, Номенклатурная группа» один акт об оказании услуг, и далее зайти в движения документа, нажать на ручную корректировку и удалить все движения кроме «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах» БУ и НУ.

После этого 20 счет должен закрыться.

Закрытие услуг сторонним заказчикам «По выручке»

При данном способе оказание услуг нужно осуществлять документом «Реализация товаров и услуг». При этом если раньше стоял способ «По плановой себестоимости выпуска» и были введены документы, а потом способ поменяли нужно ПЕРЕПРОВЕСТИ документы.

После этого нужно проверить регистр «Реализация услуг» для реализации обязательно должны быть движения по данному регистру. По данному регистру и будет формироваться база для закрытия 20 счета.

. Частая ошибка, когда при поступлении услуг на 20 счет оставляют пустыми Номенклатурную группу или Статью затрат. Заполнение данной аналитики при поступлении услуг – ОБЯЗАТЕЛЬНО!

ТОП ПРОДАЖ 1С:Предприятие

1С СТ-вебинары


30 ДНЕЙ БЕСПЛАТНО!


Не закрывается счет 20 в 1С?

Для корректного формирования бухгалтерского учета в организации необходимо в конце каждого месяца проводить регламентные операции по его закрытию. Очень часто у бухгалтера возникает ситуация, когда сформировавшиеся расходы в дебете счета 20.01 не закрываются (частично закрываются) на 90 счет, оставляя конечное дебетовое сальдо по одной или нескольким номенклатурным группам. В некоторых случаях это связано с ошибкой в настройке учетной политики организации, в некоторых – ошибочное разнесение затрат на некорректные номенклатурные группы, не используемые в данном учетном периоде. В частных случаях конечное сальдо на счете 20.01 ошибкой не является. Разберем на примере 1С:Бухгалтерия 3 что есть что, и почему не закрывается счет 20 в 1С.

Первым делом обратимся к учетной политике организации (раздел Главное – Настройки – Учетная политика). Конфигурация предусматривает несколько способов закрытия затрат:

Не закрывается счет 20 в 1С?

Сама расшифровка подсказывает нам, каким образом будут закрываться обороты. В первом случае 20 счет будет закрываться на 90.02 по всем номенклатурным группам и подразделениям, независимо от того, была ли по ним реализация. Во втором – закрыты будут только те группы и те подразделения, по которым были обороты по 90.01. А в третьем случае – будут закрыты только те номенклатурные группы, выручка по которым была отражена документом «Оказание производственных услуг», несмотря на документы реализации. Как наиболее часто встречающиеся, рассмотрим 2 первых варианта.

1. Установим настройку «Без учета выручки». Прежде чем переходить к закрытию месяца, обязательно проверим, заполнен ли у нас перечень прямых расходов. Для этого обратимся к настройкам налогов и отчетов:

Не закрывается счет 20 в 1С?

В открывшемся перечне налогов выберем налог на прибыль и откроем перечень прямых расходов:

Не закрывается счет 20 в 1С?

Если прямые расходы на текущий период не заполнены, то конфигурация предложит нам заполнить их по предыдущему периоду.

Не закрывается счет 20 в 1С?

Если до этого учет в информационной базе не велся, то откроется диалоговое окно с предложением заполнить перечень по рекомендациям налогового кодекса.

Не закрывается счет 20 в 1С?

Готово, теперь имеем список прямых расходов, которые будут закрываться на себестоимость услуг/продукции.

Не закрывается счет 20 в 1С?

Оприходуем услугу по номенклатурной группе «Услуги хранения»

Не закрывается счет 20 в 1С?

Не закрывается счет 20 в 1С?

Проверим обороты по данной номенклатурной группе с помощью отчета Анализ субконто. В настройках отчета выберем группировку по видам субконто «Номенклатурные группы». Для наглядности настроим отображение по субсчетам. Как мы видим, по нашей номенклатурной группе были обороты только по 20 счету (оприходованная нами услуга). Но при закрытии месяца при выбранной настройке, несмотря на это, все обороты должны закрыться.

Не закрывается счет 20 в 1С?

Переходим в раздел Операции и запускаем обработку закрытия месяца. После того, как все регламентные операции выполнены, формируем ОСВ по 20 счету с группировкой по номенклатурным группам.

Не закрывается счет 20 в 1С?

В итоге видим, что все обороты 20 счета списались в себестоимость услуг.

2. Изменим вариант закрытия 20 счета в учетной политике и выберем способ закрытия «С учетом всей выручки».

Сформируем анализ субконто по номенклатурным группам и добавим группировку по подразделениям. В обработке закрытия месяца «перезакроем месяц» (согласно рисунку).

Не закрывается счет 20 в 1С?

После закрытия сформируем повторно ОСВ по 20 счету. Для наглядности добавим группировку по подразделениям.

Не закрывается счет 20 в 1С?

На рисунке мы видим, что помимо номенклатурной группы, которую мы использовали в качестве примера, не закрыты и другие группы. Это связано с тем, что по данным номенклатурным группам в подразделении Основное производство не было документов реализации (Оборотов по 90.01). Вот на этом этапе бухгалтеру и будут помощником суммы в дебете 20 счета. Именно по ним можно отследить действительно ли имеет место незавершенное производство или же допущена ошибка в аналитике при оформлении документов.

Остались вопросы? Не закрывается счет 20 в 1С? Получите бесплатную консультацию!

Бесплатные сервисы для пользователей 1С ИТС:

Читайте также: