Транспортный налог в магадане
Опубликовано: 25.04.2024
Калькулятор транспортного налога
Ставки транспортного налога в Магаданской области
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2020 год |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 7 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 10 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 15 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 23 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 45 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 3 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 6 |
| свыше 35 л.с (свыше 25,74 кВт) | 15 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 23 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 45 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 68 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 15 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 30 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 30 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 60 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 125 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 250 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 156 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 313 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 125 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 127 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 30 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1250 |
Примечание к таблице: приведены значения в Магаданской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Магадан, Сусуман и других населенных пунктах Магаданской области.
В Магаданской области зарегистрировано всего 40 тысяч налогоплательщиков. Однако их малочисленность никак не освобождает от необходимости оплачивать транспортный налог. А правила оплаты в регионе установлены законом № 291-ОЗ от 28.11.2002 г.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Юридические лица обязаны рассчитать сумму налога по всем принадлежащим им ТС самостоятельно. Базовая формула выглядит следующим образом: ТН = СТАВКА x БАЗА. В том случае, если транспорт зарегистрирован на владельца не полный год, необходимо рассчитать коэффициент: КОЛИЧЕСТВО МЕСЯЦЕВ ВЛАДЕНИЯ / 12. Получившаяся цифра используется в качестве третьего множителя.
Получившаяся сумма должна быть разделена на четыре равные части, поскольку ЮЛ оплачивают авансовые платежи в течение года. По окончании каждого квартала аванс (25% от суммы налога) перечисляется в ФНС, но не позднее чем до конца месяца, следующего за отчетным периодом. Последний платеж, по итогам года, должен поступить до 5 февраля.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
- за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
- за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
- за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
- за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
- за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Граждане могут использовать указанную формулу только для предварительного расчета суммы налога. Актуальные же данные, основываясь на сведениях от регистрирующих органов, направит территориальное подразделение ФНС по окончании налогового года. После получения подобного уведомления гражданин обязан оплатить налог до 1 декабря, в противном случае будут начислены пени.
Уведомление может быть выслано исключительно по адресу проживания. Если ознакомиться с документом возможности нет, необходимо воспользоваться электронным «Личным кабинетом налогоплательщика».
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
- за 2020 год — не позднее 1 декабря 2021 года
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
В Магаданской области льготы по оплате налога предоставлены следующим ЮЛ:
- общественным организациям инвалидов;
- организациям, осуществляющим обслуживание федеральных, региональных и местных автодорог общего пользования;
- аварийно-спасательным формированиям.
Льготы для физических лиц
Для граждан сниженные ставки по налогу применяются в случае принадлежности их к группам:
- пострадавших от радиации при аварии на ЧАЭС;
- Героев СССР и РФ;
- полных кавалеров ордена Славы;
- инвалидов;
- не трудоустроенных пенсионеров по старости.
Изменения ОСАГО. Приоритетной формой возмещения ущерба теперь будет восстановительный ремонт на станции технического обслуживания. Подробнее
- Ставки
- Льготы
- Федеральные льготы
| Наименование объекта налогообложения | Ставка, руб |
|---|---|
| 01 |
Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).
Субъект РФ : Магаданская область
ОКТМО : 44000000
Срок уплаты (за 2021 год) для физ. лиц: не позднее 01.12.2021
Срок уплаты (за 2021 год) для организаций:Налог - не позднее 05 февраля 2020 года. Авансовые авансовые платежи по налогу - не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом
Калькулятор поможет рассчитать транспортный налог за 2021 и 2020 год для города Магадан, Ола, Сусуман, Сокол, Палатка, Ягодное и других населенных пунктов Магаданской области.
Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.
Льготы транспортного налога Магаданская область 2021, 2020 год
Категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации от 15.05.1991 N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, N 21, ст. 699; Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 32, ст. 1861; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 48, ст. 4561; 1996, N 51, ст. 5680; 1997, N 47, ст. 5341; 1999, N 16, ст. 1937; N 28, ст. 3460), а также иные категории граждан, на которые распространяется в соответствии с законодательством Российской Федерации действие указанного Закона
Заявление, удостоверение участника ликвидации аварии на ЧАЭС, участника работ в зоне отчуждения ЧАЭС
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
Заявление, удостоверение Героя Советского Союза. Героя Российской Федерации
Инвалиды всех категорий, имеющие мотоколяски и автомобили.
Заявление, удостоверение. справка ВТЭК
Если лицо указанной категории является владельцем двух или более транспортных средств, данная льгота распространяется только на одно транспортное средство
Общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности
Организации, осуществляющие содержание автомобильных дорог общего пользования федерального, регионального или межмуниципального значения, у которых удельный вес доходов от осуществления этой деятельности составляет 70 процентов и более общей суммы их доходов
Организации, осуществляющие содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения, у которых удельный вес доходов от осуществления этой деятельности составляет 70 процентов и более общей суммы их доходов, в отношении специального и специализированного автотранспорта, осуществляющего дорожное обслуживание
Профессиональные аварийно-спасательные службы, профессиональные аварийно-спасательные формирования
Неработающие пенсионеры по старости, имеющие транспортные средства (автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, другие самоходные машины, механизмы, моторные лодки).
Заявление, копии трудовой книжки и пенсионного удостоверения
При условии неосуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица. В случае, если гражданин указанной категории является владельцем двух или более транспортных средств, данная льгота распространяется только на одно транспортное средство.
Федеральные льготы транспортного налога
весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил
подпункт 1 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
информация регистрирующих органов
автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке
подпункт 2 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
документы, подтверждающие, что транспортное средство переоборудовано для использования инвалидами, документы, подтверждающие получение (приобретение) автомобиля через органы социальной защиты населения
полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке
промысловые морские и речные суда
подпункт 3 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
документы,подтверждающие использование судов в промысловой деятельности
пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей
подпункт 4 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
Положение учредительных документов (учредительный договор, устав, положение и др. документы), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; наличие действующей лицензии на осуществление грузовых перевозок и (или) пассажирских перевозок.;получение выручки от пассажирских и грузовых перевозок; систематическое выполнение пассажирских и (или) грузовых перевозок в течение навигации (для водных транспортных средств); наличие установленной законодательством отчетности (в том числе статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов.
основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок
тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания)
подпункт 5 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
документы, подтверждающие статус сельскохозяйственного товаропроизводителя, и расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции
зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции
транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти
подпункт 6 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
положения о соответствующих органах исполнительной власти, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба в соответствии с законодательством Российской Федерации
где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба
транспортные средства, находящиеся в розыске
подпункт 7 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
документ, подтверждающий факт кражи транспортного средства
при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом
самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы
подпункт 8 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
на воздушные суда, предназначенные для медико-санитарной службы, должно быть нанесено изображение красного креста или красного полумесяца по ГОСТ 18715-74
суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов
подпункт 9 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
свидетельство о праве плавания под Государственным флагом Российской Федерации
морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда
подпункт 10 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
документы, подтверждающие назначение объектов,иные документы, подтверждающие право на освобождение
Государство обязало владельцев наземного, надводного и воздушного транспорта платить ежегодный налог. Крайний срок платежа для физлиц — 1 декабря. За просрочку на собственника ТС возлагается штраф и начисляется пеня. Если вы не получили квитанцию от ФНС до конца октября, то можете узнать сумму начисления или задолженности на нашем сайте. Рассчитать транспортный налог в Магаданской области на 2021 год при помощи калькулятора. Выберите регион, укажите мощность двигателя (л. с.) и год выпуска автомобиля. Расчет учитывает местные территориальные ставки.
Калькулятор транспортного налога
Как транспортный налог зависит от мощности авто
Обратите внимание, что транспортный налог рассчитывается по формуле: мощность в л.с * на стоимость 1 л.с.
Пример расчета стоимости налога в Магаданской области: автомобиль мощностью 150 л.с. обойдется в 1 500.00 р. — 150*10. А вот авто с мощностью 151 л.с. в 2 265.00 р. — 151*15.
Таблица налоговых ставок в Магаданской области за 2020 год
| Объект налогообложения | Размер, руб. |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. включительно | 7 |
| от 100 л.с. до 150 л.с. включительно | 10 |
| от 150 л.с. до 200 л.с. включительно | 15 |
| от 200 л.с. до 250 л.с. включительно | 23 |
| от 250 л.с. | 45 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. включительно | 3 |
| от 20 л.с. до 35 л.с. включительно | 6 |
| от 35 л.с. | 15 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. включительно | 23 |
| от 200 л.с. | 45 |
| Автомобили грузовые | |
| до 100 л.с. включительно | 25 |
| от 100 л.с. до 150 л.с. включительно | 40 |
| от 150 л.с. до 200 л.с. включительно | 50 |
| от 200 л.с. до 250 л.с. включительно | 65 |
| от 250 л.с. | 68 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. включительно | 15 |
| от 50 л.с. | 30 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. включительно | 30 |
| от 100 л.с. | 60 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. включительно | 125 |
| от 100 л.с. | 250 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. включительно | 156 |
| от 100 л.с. | 313 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели | 127 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели | 30 |
Таблица федеральных и региональных льгот
Льготы по транспортному налогу в Магаданской области предоставляются на федеральном и региональном уровне. Категории граждан, которые полностью освобождены от уплаты, либо платят по сниженной ставке приведены в таблице:
| Статья закона и плательщики | Основания | Условия | Размер | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|
| пп.1 ст.4 Категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации от 15.05.1991 N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" а также иные категории граждан, на которые распространяется в соответствии с законодательством Российской Федерации действие указанного Закона; | Документ подтверждающий право на льготу. Заявление. | наличие документа подтверждающего отнесение к данной категории | 100% | ФЛ |
| пп.2 ст.4 Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней; | Документ подтверждающий право на льготу. Заявление. | наличие документа подтверждающего отнесение к данной категории | 100% | ФЛ |
| пп.3 ст.4 инвалиды всех категорий, имеющие мотоколяски и автомобили. В случае, если лицо указанной категории является владельцем двух или более транспортных средств, данная льгота распространяется только на одно транспортное средство; | Документ подтверждающий право на льготу. Заявление. | наличие документа подтверждающего отнесение к данной категории | 100% | ФЛ |
| пп.4 ст.4 общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности; | Документ подтверждающий право на льготу | использование транспортных средств в рамках уставной деятельности | 100% | ЮЛ |
| пп.5 ст.4 организации, осуществляющие содержание автомобильных дорог общего пользования федерального, регионального или межмуниципального значения, у которых удельный вес доходов от осуществления этой деятельности составляет 70 процентов и более общей суммы их доходов; | Документ подтверждающий право на льготу | деятельность по осуществлению содержания автомобильных дорог общего пользования федерального, регионального или межмуниципального значения | 100% | ЮЛ |
| пп.6 ст.4 организации, осуществляющие содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения, у которых удельный вес доходов от осуществления этой деятельности составляет 70 процентов и более общей суммы их доходов, в отношении специального и специализированного автотранспорта, осуществляющего дорожное обслуживание; | Документ подтверждающий право на льготу | деятельность по осуществлению содержания автомобильных дорог общего пользования местного значения | 100% | ЮЛ |
| пп.7 ст.4 профессиональные аварийно-спасательные службы, профессиональные аварийно-спасательные формирования; | Документ подтверждающий право на льготу | деятельность в рамках аварийно-спасательной | 100% | ЮЛ |
| пп.8 ст.4 неработающие пенсионеры по старости, имеющие транспортные средства (автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, другие самоходные машины, механизмы, моторные лодки), при условии неосуществления ими предпринимательской деятельности без образования юридического лица. В случае, если гражданин указанной категории является владельцем двух или более транспортных средств, данная льгота распространяется только на одно транспортное средство; | Документ подтверждающий право на льготу. Заявление. | наличие статуса неработающего пенсионера | 100% | ФЛ |
| пп.8.1 ст.4 неработающие граждане, имеющие транспортные средства (автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, другие самоходные машины, механизмы, моторные лодки), при условии неосуществления ими предпринимательской деятельности без образования юридического лица, достигшие возраста 50 лет для женщин и 55 лет для мужчин. В случае, если гражданин указанной категории является владельцем двух или более транспортных средств, данная льгота распространяется только на одно транспортное средство; | Документ подтверждающий право на льготу. Заявление. | наличие документа подтверждающего отнесение к данной категории | 100% | ФЛ |
| пп.9 ст.4 иные категории налогоплательщиков - физических лиц в соответствии со статьей 361.1 части второй Налогового Кодекса Российской Федерации. | Документ подтверждающий право на льготу. Заявление. | наличие факта оплаты | 100% | ФЛ |
| Статья закона и плательщики | Основания | Условия | Размер | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|
| Подпункт 1 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил | информация регистрирующих органов | 100% | ФЛ ЮЛ | |
| Подпункт 2 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) | Документы, подтверждающие, что транспортное средство переоборудовано для использования инвалидами, документы, подтверждающие получение (приобретение) автомобиля через органы социальной защиты населения | Полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке | 100% | ФЛ |
| Подпункт 3 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Промысловые морские и речные суда | Документы,подтверждающие использование судов в промысловой деятельности | 100% | ФЛ ЮЛ | |
| Подпункт 4 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей | Положение учредительных документов (учредительный договор, устав, положение и др. документы), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; наличие действующей лицензии на осуществление грузовых перевозок и (или) пассажирских перевозок.;получение выручки от пассажирских и грузовых перевозок; систематическое выполнение пассажирских и (или) грузовых перевозок в течение навигации (для водных транспортных средств); наличие установленной законодательством отчетности (в том числе статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов | 100% | ФЛ ЮЛ | |
| Подпункт 5 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания) | Документы, подтверждающие статус сельскохозяйственного товаропроизводителя, и расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции. | Зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции | 100% | ФЛ ЮЛ |
| Подпункт 6 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти | Положения о соотвествующих органах исполнительной власти, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба в соответствии с законодвтельством Российской Федерации | Где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба | 100% | ЮЛ |
| Подпункт 7 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Транспортные средства, находящиеся в розыске | Документ, подтверждающий факт кражи транспортного средства | При условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом | 100% | ФЛ |
| Подпункт 8 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы | На воздушные суда, предназначенные для медико-санитарной службы, должно быть нанесено изображение красного креста или красного полумесяца по ГОСТ 18715-74 | 100% | ЮЛ | |
| Подпункт 9 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов | Свидетельство о праве плавания под Государственным флагом Российской Федерации | 100% | ФЛ ЮЛ | |
| Подпункт 10 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда | Документы, подтверждающие назначение объектов,иные документы, подтверждающие право на освобождение | 100% | ЮЛ | |
| статья 361.1 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Транспортные средства, имеющие разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированные в реестре системы взымания платы - Платон | Документы, подтверждающие право на льготу (в частности: чеки, платежки, квитанции, подтверждающие внесение платы на конкретный лицевой счет грузовика в системе «Платон", распечатки (детализации) оплаты из личного кабинета системы Платон или центра поддержки системы Платон | Представление в любой налоговый орган заявления о предоставлении налоговой льготы и документов, подтверждающих право на льготу | 0руб. | ФЛ |
Порядок расчета транспортного налога
Калькулятор транспортного налога онлайн содержит базовые тарифы и ставки, предусмотренные законодательством. В ст. 359 «Налоговая база» перечислены условия, по которым осуществляется расчет сбора с того или иного вида транспорта:
- Авто-, мототехника, спецтехника, корабли — мощность мотора в лошадиных силах и кВт.
- Воздушные суда — паспортная статическая тяга реактивного двигателя.
- Баржи, плоты — валовая вместимость.
В ст. 361. «Налоговые ставки», № 117-ФЗ перечислены тарифы в рублях за лошадиные силы, килограмм силы тяги и с единицы ТС. Нас, как автовладельцев, интересуют легковые машины.
Таблица 1. Базовая налоговая ставка по транспортному налогу для автомобилей г/п до 3,5 т.
Мощность двигателя в л. с. (кВт)
от 250 (свыше 183,9)
Цены за 1 л. с. очень демократичные и привлекательные. Однако базовая таблица транспортного налога — это фундамент тарифов. Регионы самостоятельно устанавливают ставки. Повышают или понижают, но, не более чем в 10 раз от законодательной нормы (п. 1, п. 2, ст. 361 НК РФ). На практике многие субъекты РФ подняли ставки по максимуму, в 10 раз. Например, Москва и Санкт-Петербург.
Теперь вы можете легко сделать расчет транспортного налога самостоятельно. Для этого используйте формулу: Бр × Ср × Млс × 1 = Вн.
- Бр — базовый тариф (руб.);
- Ср — региональная ставка;
- Млс — мощность двигателя (л. с.);
- 1 — период владения (1 год);
- Вн — величина налога.
Пример расчета транспортного налога: У вас Ford Focus III, Ti VCT (125 л. с.). Подставляем данные в формулу. Значит, сумма транспортного налога для данного авто составит: 3,5 руб. × 10 × 125 л. с. × 1 = 4375 руб.
Повышающие коэффициенты
С 2014 г. ИФНС РФ применяет дополнительные коэффициенты при расчете суммы транспортного налога. Это так называемый «налог на роскошь». Регламент его начисления утвержден п. 2 НК РФ ст. 362.
По введенным данным формируется запрос напрямую в налоговую, поэтому мы гарантируем актуальность выводимых данных, а сумма расчета соответствует официальным данным.
Быстрые ссылки
- Ставка транспортного налога в Магадане
- Льготы на транспортный налог для пенсионеров в Магадане
- Другие льготы
Ставка транспортного налога в Магадане
Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Магадане (Магаданская область) представлены в таблице ниже.
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год |
|---|---|---|
| до 75 л.с. | 0 | 0 |
| от 75 до 100 л.с. | 6 | 7 |
| от 100 до 150 л.с. | 8 | 9 |
| от 150 до 200 л.с. | 12 | 15 |
| от 200 до 250 л.с. | 18 | 20 |
| свыше 250 л.с. | 36 | 40 |
Льготы на транспортный налог для пенсионеров в Магадане
В соответствии с законодательством РФ, некоторые категории граждан имеют право 100% льготы на уплату транспортного налога на один автомобиль, однако в данный момент про пенсионеров в законодательстве ничего не сказано, поэтому льгот для них не предусмотрено. Однако, очень часто пенсионеры попадают под категорию граждан, на которых распространяются льготы. Такие, как Инвалиды 1 и 2 групп, участники ВОВ, родители многодетных семей, жертвы чернобыльской катастрофы и т.п. Все эти лица имеют право на полную скидку на сумму транспортного налога. Однако, для ее получения необходимо предоставить соответствующие документы в налоговые органы.
Другие льготы
1. Льготы для ветеранов ВОВ
Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.
2. Бывшие несовершеннолетние узники мест принудительного содержания
Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.
3. Ветераны и инвалиды боевых действий
Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.
4. Герои России или Советского Союза, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней
Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.
5. Инвалиды первой и второй групп
Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.
6. Лица, мощность автомобиля которых менее 70 лошадиных сил
Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 70 лошадиных сил.
7. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным
Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.
8. Жертвы катастрофы на Чернобыльской АЭС
Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.
9. Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику
Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.
Закон Магаданской области "О транспотном налоге"(в ред. от 02.10.2018 N 2298-ОЗ)
Налоговые ставки
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
Налоговые льготы
Категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации от 15.05.1991 N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" а также иные категории граждан, на которые распространяется в соответствии с законодательством Российской Федерации действие указанного Закона;
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
Инвалиды всех категорий, имеющие мотоколяски и автомобили. В случае, если лицо указанной категории является владельцем двух или более транспортных средств, данная льгота распространяется только на одно транспортное средство;
Общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности;
Организации, осуществляющие содержание автомобильных дорог общего пользования федерального, регионального или межмуниципального значения, у которых удельный вес доходов от осуществления этой деятельности составляет 70 процентов и более общей суммы их доходов;
Организации, осуществляющие содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения, у которых удельный вес доходов от осуществления этой деятельности составляет 70 процентов и более общей суммы их доходов, в отношении специального и специализированного автотранспорта, осуществляющего дорожное обслуживание;
Нрофессиональные аварийно-спасательные службы, профессиональные аварийно-спасательные формирования;
Неработающие пенсионеры по старости, имеющие транспортные средства (автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, другие самоходные машины, механизмы, моторные лодки), при условии неосуществления ими предпринимательской деятельности без образования юридического лица. В случае, если гражданин указанной категории является владельцем двух или более транспортных средств, данная льгота распространяется только на одно транспортное средство;
Неработающие граждане, имеющие транспортные средства (автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, другие самоходные машины, механизмы, моторные лодки), при условии неосуществления ими предпринимательской деятельности без образования юридического лица, достигшие возраста 50 лет для женщин и 55 лет для мужчин. В случае, если гражданин указанной категории является владельцем двух или более транспортных средств, данная льгота распространяется только на одно транспортное средство;
Один из родителей (приемных родителей, усыновителей, опекунов), имеющий трех и более детей в возрасте до 18 лет, не пользующийся льготами по другим предусмотренным настоящей статьей основаниям, в отношении следующих категорий транспортных средств, находящихся в их собственности, - автомобилей легковых с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно и автомобилей легковых с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно. В случае, если лицо указанной категории является владельцем двух или более транспортных средств, данная льгота распространяется только на одно транспортное средство.
Организации и индивидуальные предприниматели за налоговый период 2020 года, сведения о которых внесены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
Читайте также: