Рост транспортного налога рост пошлин на иномарки

Опубликовано: 08.05.2024

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 28 января 2020 г. N 03-09-19/4981 О рассмотрении предложения об отмене ставок ввозных таможенных пошлин на электромобили и транспортного налога

Рассмотрев обращение по вопросу отмены ставок ввозных таможенных пошлин на электромобили и транспортного налога, сообщаем.

В соответствии со статьей 42 Договора о Евразийском экономическом союзе (вступил в действие с 1 января 2015 года) в настоящее время на таможенной территории Союза применяются единая Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (далее - ТН ВЭД ЕАЭС) и Единый таможенный тариф Евразийского экономического союза, являющиеся инструментами торговой политики Союза.

Принятие решений по вопросу корректировки ставок ввозных таможенных пошлин относится к компетенции единого постоянно действующего регулирующего органа Евразийского экономического союза - Евразийской экономической комиссии (далее - ЕЭК).

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2009 г. N 1166 "О Правительственной комиссии по экономическому развитию и интеграции" определено, что рассмотрение предложений Российской Федерации по корректировке ставок таможенных пошлин отнесено к компетенции подкомиссии по таможенно-тарифному и нетарифному регулированию, защитным мерам во внешней торговле Правительственной комиссии по экономическому развитию и интеграции (далее - Подкомиссия).

По инициативе Российской Федерации ранее в соответствии с Решениями Совета ЕЭК была установлена нулевая ставка ввозной таможенной пошлины при ввозе на территорию государств - членов Евразийского экономического союза легковых автомобилей с электрическим двигателем, которая действовала с 1 февраля 2014 г. по 31 декабря 2015 г. и с 15 сентября 2016 г. по 31 августа 2017 г.

Вопрос продления действия нулевой ставки ввозной таможенной пошлины на электромобили, классифицируемые кодом 8703 80 000 2 ТН ВЭД ЕАЭС, был рассмотрен на заседании Подкомиссии 27 ноября 2017 г., где было принято решение о нецелесообразности предлагаемой меры в связи с планами Российской Федерации по увеличению количества транспортных средств, работающих на газомоторном топливе.

По инициативе Республики Беларусь вопрос повторного обнуления ставки ввозной таможенной пошлины на электромобили (код 8703 80 000 2 ТН ВЭД ЕАЭС - легковые автомобили, приводимые в движение только электрическим двигателем, прочие, категории M1 или M1G) был рассмотрен на заседании Подкомиссии 19 ноября 2019 г. и также не получил поддержки.

При этом следует отметить, что при необходимости заинтересованные лица имеют возможность повторного инициирования указанного вопроса с представлением дополнительных обосновывающих материалов, подтверждающих целесообразность введения данной меры, в Министерство экономического развития Российской Федерации, ответственное за обеспечение деятельности Подкомиссии по форме, размещенной на официальном сайте Министерства (www.economy.gov.ru, раздел "Внешнеэкономическая деятельность").

По вопросу отмены транспортного налога в отношении электромобилей.

В соответствии со статьей 14 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) транспортный налог является региональным налогом, формирующим в значительной степени доходную базу региональных и местных бюджетов, и в федеральный бюджет не зачисляется. Данный налог устанавливается Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налоге, вводится в действие в соответствии с Кодексом законами субъектов Российской Федерации о налоге и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.

Вводя транспортный налог, законодательные (представительные) органы субъекта Российской Федерации определяют ставку налога в пределах, установленных Кодексом, порядок и сроки его уплаты.

Так, налоговые ставки, установленные в пункте 1 статьи 361 Кодекса, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз. Указанное ограничение размера уменьшения налоговых ставок законами субъектов Российской Федерации не применяется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.

При этом допускается установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и (или) их экологического класса.

Статьей 356 Кодекса определено, что при установлении транспортного налога законами субъектов Российской Федерации могут предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Таким образом, вопросы об установлении размера налоговой ставки, а также установлении налоговых льгот для отдельных категорий налогоплательщиков, в том числе владельцев электромобилей, находятся в компетенции законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации.

Кроме того отмечается, что плата за парковку, а также плата за проезд по трассам не относятся к налогам и сборам, регулируемым Налоговым кодексом Российской Федерации.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенной политики

Н.А. Золкин

Обзор документа

Нулевая ставка ввозной таможенной пошлины при ввозе в страны ЕАЭС электромобилей действовала с 1 февраля 2014 г. по 31 декабря 2015 г. и с 15 сентября 2016 г. по 31 августа 2017 г.

Вопрос продления действия нулевой ставки ввозной таможенной пошлины на электромобили уже поднимался на уровне ЕАЭС и не получил поддержки.

Вопросы о размере ставки по транспортному налогу в отношении электромобилей, а также об установлении льгот находятся в компетенции региональных властей.

Плата за парковку, а также плата за проезд по трассам не относятся к налогам и сборам, регулируемым НК.

Как пошлины могут повлиять на рынок?

Итак, какие же пошлины были введены нашим правительством? Напомню:

- для автомобилей моложе 3 лет пошлина выросла на 5% - с 25 до 30 процентов;

- пошлина на автомобили от 3 до 5 лет выросла на 10% - с 25 до 35 процентов;

- наконец, самое важное. Пошлина на автомобили старше 5 лет (а это главные конкуренты отечественных «Лад») выросли в два раза. Теперь они варьируются от 50 до 80 процентов!

Жители Дальнего Востока были в первую очередь недовольны последним. Повышение пошли в данном случае практически ставит крест на ввозе подобных иномарок в Россию. До некоторых пор они были одними из главных конкурентов отечественного автопрома. Но после такого повышения цен их конкурентоспособность резко упадет. И ввоз таких иномарок окажется просто невыгодным занятием. Многие люди на Дальнем Востоке из-за этого лишатся работы.

Сами пошлины были введены, как известно, с целью спасения отечественного автопрома. Уже многие годы наше автомобилестроение работает неэффективно. «ВАЗ» не раз получал помощь от государства, которая помогала компании оставаться на плаву. Сейчас часть компании принадлежит правительству (если быть точнее, то пакетом акций владеет компания «Росвооружение»). Это тоже не последний момент, почему пошлины были введены так быстро. Правительство решило спасать «ВАЗ» по целому ряду причин. Одной из главных является то, что очень многие люди потеряли бы работу в том случае, если бы российское автомобилестроение неожиданно погибло (тут надо признать, что по этому показателю Дальний Восток проигрывает). С социальной точки зрения может даже показаться, что правительство поступило правильно. Оно спасло не только сотрудников заводов, но еще и огромную армию людей, которая занимается обслуживанием российских автомобилей, производством деталей, и так далее. Но давайте посмотрим на некоторые альтернативные издержки, которые всегда имеют место быть.

Цена на иномарки вырастет. Это понимаем мы все. Многие люди, которые хотели до повышения пошлин приобрести иностранный автомобиль окажутся в таком положении, что несмотря на все их желания им придется довольствоваться только лишь отечественным средством передвижения. Спрос на российские автомобили подрастет (ради этого вся эта каша и затевается). А где рост спроса, там и повышение цен. Ага, получается, что проигравшими окажутся потребители, которым придется платить за те же российские автомобили больше, чем ранее.Не самая радужная картина вырисовывается, но это действительно так. По сути, правительство решило сохранить российское производство автомобилей, спасти отечественный автопром. Но за чей счет? За счет простых людей.

Впрочем, цены на иномарки уже начинают расти (и будут расти) не только за счет пошлин. Есть еще одна серьезная проблема – падение рубля относительно доллара и евро, которое мы могли наблюдать последние несколько месяцев.

Аналитическое агентство «Автостат» недавно уже публиковало статистические данные, согласно которым в среднем цены на иномарки уже подросли на 7% с начала года. Большинство аналитиков полагают, что это только начало, так как пока еще у российских компаний были серьезные запасы иностранных автомобилей, которые быстро кончаются. При новых закупках в ход пойдут уже авто с совершенно другими ценами. И к этому нужно быть готовыми.

При этом интересный момент заключается в том, что иностранные автомобили российского производства тоже будут дорожать. Проблема кроется в том, что практически все затраты на производство автомобилей на этих заводах в валюте, а не в рублях. Увы. И уже есть реальный пример такого подорожания – автомобили Skoda российского производства немного поднялись в цене.

Будущее российского автомобильного рынка

Агентство Комментарии.ру предоставило достаточно исчерпывающий ответ на вопрос о том, какое будущее ждет российский автопром в текущем году. Ответил заместитель директора аналитического агентства "АВТОСТАТ" Сергей Удалов:«В текущем году на автомобильном рынке России прогнозируется значительное падение продаж. Оптимистический вариант прогноза предполагает продажи не более 2 млн легковых автомобилей, пессимистический вариант говорит о том, что продажи могут упасть до уровня 1,7 млн штук.

Снижение объемов рынка обусловлено целым рядом причин, действие которых в ближайшее время будет только усиливаться. Самая главная из них – снижение доходов потенциальных покупателей и неуверенность их в восстановлении или повышении доходов в ближайшем будущем. Вторая, связанная с ней – фактическое прекращение автокредитования в подавляющем большинстве банков, повышение ставок по кредитам и ужесточение условий их выдачи в том небольшом количестве банков, которые все еще предлагают этот вид услуг.

Учитывая то, что за два предыдущих года объем автомобилей, продаваемых в кредит доходил до 50% рынка – сокращение кредитного рынка уже привело к резкому снижению объемов продаж автомобилей. Третья причина – рост курсов валют, который неизбежно приведет к росту стоимости иномарок, что также сузит круг покупателей.»

Что же, возможно, меры правительства,принятые им осенью 2008 года, и помогут российской автомобильной промышленности подняться и выйти на невиданный ранее уровень. Верится в это, конечно, с трудом, но все возможно…

Фраза «автомобиль — не роскошь, а средство передвижения» постепенно теряет актуальность, потому что цены неумолимо растут. Сказывается не только изменение курса рубля, но и налоговая политика государства. В цену автомобиля заложены расходы на комплектующие, сборку, логистику, оплату рабочей силы, маржинальность и всевозможные налоги и сборы. Ради любопытства предлагаем посчитать, сколько может стоит автомобиль, если отнять платежи в пользу государства.

Сколько в автомобиле налогов? Фото: vesti-ua.net

Таможенная пошлина

С 10 сентября 2019 года таможенная пошлина на ввоз новых автомобилей юридическими лицами составляет 15%. Для сравнения: в 2012 году тариф был 25%, но России пришлось снизить пошлину в рамках обязательств, взятых во время вступления в ВТО.

Таможенная пошлина влияет на стоимость машин, которые ввозятся в Россию из других стран уже готовыми. Локального производства это не касается, даже если автомобиль собирается на территории РФ, а комплектующие доставляются из другой страны.

Снижая таможенную пошлину, власти России беспокоились, что заводы иностранных автоконцернов начнут уходить из страны, а это чревато ростом безработицы и снижением поступлений от налогов. Чтобы удержать производства, был введён «заградительный тариф» в виде утилизационного сбора, о котором пойдёт речь дальше, а также введены преференции для производителей, развернувших заводы в России. В том числе — льготы на ввоз комплектующих для сборки автомобиля.

Акцизный сбор

Все автомобили — как ввезённые в РФ, так и выпущенные на территории страны, являются подакцизным товаром, то есть облагаются особым видом налога (ст. 181 НК РФ).

С 1 января 2021 года акциз на автомобили планово вырос на 4%, что соответствует инфляции. Размер акциза зависит от мощности автомобиля.

Мощность автомобиля	Акциз в 2020	Акциз в 2021
90−150 л. с.	49 руб за 1 л. с.	51 руб за 1 л. с.
150−200 л. с.	472 руб	491 руб
200−300 л. с.	773 руб	804 руб
300−400 л. с.	1 317 руб	1 370 руб

Налог на добавочную стоимость

С момента последнего повышения НДС не изменился и составлеят 20%.

Утилизационный сбор

Ввозные пошлины на иномарки начиная с 2012 года снижались, а утилизационный сбор — увеличивался. Сначала он распространялся только на импортные автомобили, затем распространился и на машины, производимые на территории страны. Но локальным производителям государство оказывает поддержку и компенсирует уплату утилизационного сбора через специальные программы.

Утилизационный сбор состоит из базовой ставки, умноженной на коэффициент, который зависит от возраста машины и объёма двигателя.

В 2021 году базовая ставка составляет 20 000 рублей (но ведутся разговоры о её повышении на 25%).

Коэффициенты на утилизационный сбор:

Объём двигателя	Коэффициент на новый транспорт
до 1 000 куб. см	2,41
от 1 000 до 2 000 куб. см	8,92
от 2 000 до 3 000 куб. см	14,08

Теперь можно посчитать, какую долю занимают налоги и сборы в стоимости автомобиля.

Toyota Camry

Toyota Camry. Фото: kolesa.ru

Минимальная цена — 1 793 000 рубля. Мощность — 181 л. с.

Автомобиль собирают в России, поэтому учитывать ввозную пошлину не будем, утилизационный сбор тоже, поскольку отраслевые программы компенсируют производителям расходы на уплату сбора.

НДС — 358 600 рублей.

Итого: 447 471 рублей.

Впрочем, подсчитывать, сколько налогов заложено в цену автомобиля, — то же самое, что рассуждать, сколько будет стоить булка хлеба и бутылка водки без акциза и НДС (любопытно, но бессмысленно, потому что налоги не отменят).

неделю	месяц	год
0,00%	0,00%	0,00%

неделю	месяц	год
0,00%	0,00%	0,00%

Цена	6,01 $
Целевая цена	59,00 $
Рекомендация	Покупать

неделю	месяц	год
0,00%	0,00%	0,00%

неделю	месяц	год
0,00%	0,00%	0,00%

неделю	месяц	год
0,00%	0,00%	0,00%

Цена	5,25 $
Целевая цена	28,30 $
Рекомендация	Покупать

неделю	месяц	год
0,00%	0,00%	0,00%

Увеличение пошлин на ввоз импортной автомобильной техники приведёт к снижению объёмов её продаж. Вводимые пошлины сильнее всего отразятся на стоимости ввоза подержанных автомобилей и автобусов, которые напрямую конкурируют по цене и потребительским свойствам с продукцией российского производства. Мы полагаем, что вводимые таможенные меры окажут поддержку продажам российских автомобильных компаний в условиях кризиса.

10 декабря Премьер-министр РФ Владимир Путин подписал постановление о повышении таможенных пошлин на ввоз автомобильной техники. В рамках этого постановления пошлины на легковые автомобили в возрасте до 3 лет были повышены на 20% с 25% до 30% с соответствующим повышением размера пошлин, устанавливаемых в евро за 1 куб. см. объёма двигателя. Более существенно увеличились пошлины на подержанные легковые автомобили в возрасте от 3 до 5 лет. Пошлина на них увеличилась на 40% с 25% до 35%, при этом евросоставляющая была увеличена в 2,5-3,9 раза. На автомобили старше 5 лет устанавливается запретительная пошлина. Подобное повышение пошлин произойдёт и для других видов автомобильной техники: грузовых автомобилей, тракторов и автобусов.

Мы полагаем, что принимаемые меры для ограничения импорта подержанных автомобилей направлены на поддержание сбыта продукции российскими автомобильными компаниями, которые выпускают продукцию в той же ценовой категории. Принятые в отношении подержанной автомобилей и автобусов таможенные меры приведут к существенному сокращению объёмов их импорта, так как их ввоз станет существенно дороже. В результате, наиболее вероятным сценарием будет замещение подержанного импорта новой техникой российского производства. Это позволит поддержать сбыт российских автопроизводителей в условиях кризиса.

Среди российских производителей легковых автомобилей, чьи акции торгуются на фондовой бирже, от вводимых таможенных барьеров выиграют АвтоВАЗ (ориентировочная справедливая стоимость 1 обыкновенной акции - $0,41, потенциал роста – 80%, рекомендация – "Покупать", ориентировочная справедливая стоимость 1 привилегированной акции - $0,23, потенциал роста – 256%, рекомендация – "Покупать") и СОЛЛЕРС (ориентировочная справедливая стоимость 1 обыкновенной акции - $9,43, потенциал роста – 115%, рекомендация – "Покупать"). Бенефициаром введения пошлин на грузовые автомобили станет крупнейший российский производитель – КАМАЗ, ориентировочная справедливая стоимость 1 обыкновенной акции которого составляет $3,62, потенциал роста – 236%, что соответствует рекомендации "Покупать". Группа "ГАЗ", являясь диверсифицированным автомобильным холдингом, выиграет от введения пошлин на все виды автотехники. Ориентировочная справедливая стоимость 1 обыкновенной акции ОАО "ГАЗ" составляет $37,3, что подразумевает потенциал роста в 195% и соответствует рекомендации "Покупать", 1 привилегированной акции - $20,5 (потенциал роста – 58%, рекомендация - "Покупать").

Финам в Facebook
Финам в Twitter
Финам в Вконтакте
Торговые сигналы
Торговые сигналы

Финам на YouTube
Финам в Instagram
Финам Bot в Facebook
Подписывайтесь на Яндекс Дзен
Стикеры для Telegram и iMessage

Контактная информация
Размещение рекламы
Личный кабинет
Стать партнёром
Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Раскрытие информации
Тендеры
Связаться с пресс-службой
Редакция RSS
Подкасты RSS

При полном или частичном использовании материалов ссылка на Finam.ru обязательна. Подробнее об использовании информации и котировок. Редакция не несет ответственности за достоверность информации, опубликованной в рекламных объявлениях. 18+

АО «Инвестиционная компания «ФИНАМ». Лицензия на осуществление брокерской деятельности №177-02739-100000 от 09.11.2000 выдана ФКЦБ России без ограничения срока действия. Адрес: 127006 г. Москва, пер. Настасьинский, д.7, стр.2.

This site is protected by reCAPTCHA and the Google Privacy Policy and Terms of Service apply.

ООО «Управляющая компания «Финам Менеджмент». Лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №077-11748-001000 выдана ФСФР России без ограничения срока действия.

АО «Банк ФИНАМ». Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 2799 от 29 сентября 2015 года.

ООО «ФИНАМ ФОРЕКС», лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности форекс-дилера № 045-13961-020000 от 14 декабря 2015 года. Адрес: 127006, Российская Федерация, г. Москва, пер. Настасьинский, д. 7, стр. 2.

Внимание! На данный момент оказываем услуги растаможки только новых электромобилей.

Растаможка автомобиля – это обязательная процедура, которая необходима при ввозе транспорта на территорию Российской Федерации. В зависимости от характеристик и типа ТС процесс и сумма таможенных сборов может варьироваться. Не каждый автовладелец знает, как происходит растаможка авто.

Изменения в законодательстве, касающиеся растаможки автомобилей

С учетом внесения в законодательство изменений, процесс ввоза предполагает некоторые нововведения. Так, правила растаможки предполагают обязательное наличие на транспорте системы «ЭРА-ГЛОНАСС». Она позволяет подать сигнал специальным службам в случае наступления аварийной ситуации. Установить ее можно в специальном центре сертификации. Для этого необходимо предоставить информацию о номере кузова и VIN номере. После этого лаборатория центра предоставляет сертификат безопасности.

Еще одно нововведение связано со страховкой. Если у транспортного средства отсутствует такой документ, то этот фактор может стать причиной отказа в пропуске через границу, а следовательно, в растаможке. В некоторых обстоятельствах подобное действие вызовет наложение штрафных санкций на авто владельца.

Основные таможенные сборы и документы

Перед тем как узнать, сколько стоит растаможка авто, необходимо изучить, какие пошлины и сборы обязательны для уплаты. В перечень входит:

Налог на добавленную стоимость. Его расчет зависит от многих факторов, включая сбор таможенного органа, пошлину и утилизационный сбор. Таким образом, он варьируется в зависимости от технических характеристик автомобиля и тарифа.

Акциз. Является фиксированным и исчисляется от суммы стоимости машины, которая определяется на таможенном посту.

Сбор на утилизацию. Денежные средства в дальнейшем будут использованы на переработку транспорта в случае его списания с эксплуатации. При этом ставка зависит от возраста ТС. Если он составляет более 3 лет, то сумма увеличится. Оплату производит автовладелец самостоятельно. Процесс проходит через счет казначейства. Однако для подтверждения правильности расчета он обязан предоставить в уполномоченный орган пакет документов.

Таможенный сбор. Считается обязательной суммой, которая взимается со всех товаров (прицепа, автомобилей, мотоциклов). В законодательстве указаны параметры, от которых в дальнейшем будет зависеть, сколько будет стоить растаможка в отношении таможенного сбора. В их число входит вид потребляемого топлива, мощность ДВГ, объем цилиндров, год выпуска и т.д. Основываясь на этих данных, с помощью специального калькулятора можно сделать точные расчеты сбора.

Пошлина. Ставка такого сбора фиксируется в законодательном документе таможенного органа. Она определяется в зависимости от типа транспортного средства.

Следует понимать, что все процедуры по растаможке, связанные с уплатой налогов и сборов, не всегда можно легко и быстро осуществить самостоятельно. Поэтому большая часть автовладельцев обращается за помощью к специальным компаниям или службам, которые могут провести консультацию или заняться процессом в индивидуальном порядке.

Однако оплата – это только одно из необходимых действий для того, чтобы ввезти машину на территорию России. Важно собрать необходимый пакет документов, на основе которого можно будет рассчитать стоимость растаможки автомобиля и получить разрешение на ввоз. В зависимости от типа транспорта и других параметров перечень документов может меняться. При этом в стандартный список входят:

документы на ТС (предоставляются совместно с копиями);

сертификат, подтверждающий наличие системы «ГЛОНАСС»;

страховой полис автомобиля (совместно с договором).

В пакет документов могут входить и другие справки, сертификаты, паспорта и т.д.

Расчет таможенной пошлины и ставки в 2021 году

Новые правила предполагают определенный регламент расчета пошлины. На ее размер может влиять несколько факторов, связанных с автомобилем, включая:

При этом наибольшую роль играет именно год производства. От него зависит ставка.

Таблица: расчет пошлины для автомобилей не старше 3 лет, исключая произведенные в РФ

Чтобы рассчитать растаможку для автомобилей, сошедших с конвейера не более трех лет назад, можно воспользоваться таблицей. Эти данные актуальны только для ТС, произведенных на территории других стран.

Читайте также: