Нужно ли платить за снегоход транспортный налог
Опубликовано: 01.05.2024
Порядок расчета транспортного налога для снегоходов и мотосаней
Калькулятор транспортного налога содержит базовые тарифы и ставки, предусмотренные законодательством. В ст. 359 «Налоговая база» перечислены условия, по которым осуществляется расчет сбора с снегоходов и мотосаней.
Вы можете легко сделать расчет транспортного налога для снегоходов и мотосаней самостоятельно. Для этого используйте формулу: Бр × Ср × Млс × 1 = Вн.
- Бр — базовый тариф (руб.);
- Ср — региональная ставка;
- Млс — мощность двигателя (л. с.);
- 1 — период владения (1 год);
- Вн — величина налога.
Особенности категорий
Чтобы управлять вездеходной техникой, следует определить, к какой категории она относится. Вездеходы подразделяются на несколько типов, и для каждого из них существует своя категория, указанная в удостоверении тракториста-машиниста. Получать права нужно в соответствии с ними.
А (I-III) — общие категории для внедорожной вездеходной техники, не предназначенной для передвижения по дорогам с общим трафиком:
- А I – к этой категории относятся такие мототранспортные самоходные средства, как снегоходы, мотовездеходы, квадроциклы, трициклы и другие с двигателями, мощность которых не более 4 кВт. Получить права тракториста с отметкой на этой категории можно с 16 лет.
- А II – внедорожная техника массой, не превышающей показатель в 3,5 тонны, имеющая не более 8 посадочных мест (например, снего-болотоходы). Минимальный возраст получения – 19 лет.
- А III – внедорожный автотранспорт, масса машины – больше 3500 кг (например, грузовые снего-болотоходы). Перевозка пассажиров – не допустима. Получить можно также, с 19 лет.
Категория А IV объединяет внедорожную технику, целевая функция которой – перевозка пассажиров. При этом транспорт может использоваться на дорогах общего назначения. Количество посадочных мест, не считая водительского, – более 8. Минимальный возраст получения – 22 года.
В категориях В, С, D, E указаны вездеходные машины на колёсном и гусеничном ходу, имеющие разные характеристики мощности двигателей. F категория обозначает самоходные средства сельскохозяйственного предназначения. Право управлять этими видами внедорожного транспорта можно получить с 18 лет.
Если возникла необходимость купить вездеход, стоит обратить внимание на модельный ряд внедорожной техники, который предлагает наша компания.
Сроки уплаты транспортного налога
Собственники снегоходов и мотосаней обязаны в установленный срок перечислять денежные средства государству по транспортному налогу. Главное условие налогообложения — постановка техники на учет в регистрирующем органе (МРЭО ГИБДД, ГИМС, Гостехнадзор и других). Перечень ТС утвержден в п. 1 ст. 358 НК РФ. А в правовой норме НК РФ п. 1 ст. 363 указан крайний срок оплаты: 1 декабря.
«Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом».
Иностранное водительское удостоверение при управлении мопедом (скутером)
Пункт 7 статьи 25 закона «О БДД» позволяет использовать российское национальное удостоверение любой категории для управления скутерами. Однако на иностранные права данное требование не распространяется.
Например, если водитель имеет иностранное водительское удостоверение категории B, он не может управлять мопедами и скутерами на территории России.
Таким образом, иностранные права можно использовать в России для управления мопедом лишь в том случае, если в них открыта категория М.
Если не пришел транспортный налог
Согласно действующему законодательству, физлица уплачивают транспортный налог на основании квитанции ФНС. Их рассылка завершена в конце октября. В документе содержатся реквизиты для перечисления денег, уникальный идентификатор и сумма к оплате. Однако некоторые владельцы снегоходов и мотосаней не получают уведомления. Например, проживают по фактическому адресу в другом городе, или почтальон перепутал адреса. В таком случае гражданин обязан самостоятельно обратиться в местную ИФНС за квитанцией. Максимальный срок — до 31 декабря (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).
Откуда брать
Когда бухгалтеры готовят транспортную декларацию, то зачастую встречаются со сложностью в определении кода вида транспортного средства в отчётном году. Всегда есть опасения сделать ошибку.
В первую очередь, установить код транспорта помогает:
- паспорт на него;
- Приложение № 5 к приказу Налоговой службы России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668.
Имейте в виду: только из указанного Приложения необходимо выбирать код, принадлежащий любому типу транспорта владельца.
Если данных техпаспорта не совсем достаточно для точного определения типа т/с (например: грузовик/тягач/автокран), надо проконсультироваться с соответствующими специалистами-механиками. Их консультации помогут выделить технические особенности т/с и прояснить непонятные моменты.
Когда бухгалтер получил более полную информацию о транспортной единице, находящейся на балансе, ее особенности и характеристики стали известны, тогда он должен опять заглянуть в Приложение № 5 и подобрать код вида этого транспорта.
Далее в таблице приведены все возможные коды видов транспортных средств в 2021 году, которые по ситуации необходимо отразить в декларации по налогу на транспорт за 2021 год.
| Коды видов т/с для декларации по налогу на транспорт | |
| Код для налоговых целей | Категория т/с |
| Воздушные суда | |
| Самолеты | |
| 411 12 | самолеты пассажирские |
| 411 13 | самолеты грузовые |
| 411 20 | Самолеты прочие |
| 411 21 | самолеты пожарные |
| 411 22 | самолеты аварийно-технической службы |
| 411 24 | другие самолеты |
| Вертолеты | |
| 412 12 | вертолеты пассажирские |
| 412 13 | вертолеты грузовые |
| 412 20 | Вертолеты прочие |
| 412 21 | вертолеты пожарные |
| 412 22 | вертолеты аварийно-технической службы |
| 412 24 | другие вертолеты |
| 413 00 | Воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей |
| Воздушные т/с, для которых определяют тягу реактивного двигателя | |
| 414 01 | самолеты с реактивными двигателями |
| Другие воздушные транспортные средства | |
| 419 01 | иные воздушные суда с двигателями |
| Водные транспортные средства | |
| Суда морские и внутреннего плавания | |
| 420 10 | Суда пассажирские и грузовые морские и речные самоходные (кроме включенных по коду 421 00) |
| 420 12 | суда пассажирские морские и речные (кроме включенных по коду 421 00) |
| 420 13 | суда грузовые морские и речные самоходные (кроме включенных по коду 421 00) |
| 420 30 | Суда спортивные, туристские и прогулочные |
| 420 32 | спортивные, туристские и прогулочные суда самоходные (кроме включенных по кодам 422 00, 423 00 — 426 00) |
| 420 33 | спортивные, туристские и прогулочные суда несамоходные |
| 421 00 | Теплоходы |
| 422 00 | Яхты |
| 423 00 | Катера |
| 424 00 | Гидроциклы |
| 425 00 | Моторные лодки |
| 426 00 | Парусно-моторные суда |
| 427 00 | Несамоходные (буксируемые) суда |
| 427 01 | суда пассажирские и грузовые морские и речные несамоходные |
| 428 00 | Водные транспортные средства, не имеющие двигателей (кроме весельных лодок) |
| 429 10 | Другие водные транспортные средства самоходные |
| 429 11 | пожарные суда |
| 429 12 | суда аварийно-технической службы |
| 429 13 | суда медицинской службы |
| 429 14 | прочие водные транспортные средства |
| Другие водные транспортные средства несамоходные | |
| 429 21 | другие водные транспортные средства несамоходные, для которых определяется валовая вместимость |
| 429 22 | прочие водные транспортные средства несамоходные |
| Наземные транспортные средства | |
| 510 00 | Автомобили легковые |
| 510 03 | автомобили легковые медицинской службы |
| 510 04 | прочие автомобили легковые (кроме включенных по кодам 566 00, 567 00) |
| 520 01 | Автомобили грузовые (кроме включенных по коду 570 00) |
| Трактор, комбайны и специальные автомашины | |
| 530 01 | тракторы сельскохозяйственные |
| 530 02 | тракторы прочие |
| 530 03 | самоходные комбайны |
| 530 04 | специальные автомашины (кроме включенных по коду 590 15) |
| 530 05 | прочие тракторы, комбайны и специальные машины |
| Автобусы | |
| 540 01 | автобусы медицинской службы |
| 540 02 | автобусы городского и междугороднего транспорта |
| 540 03 | прочие автобусы |
| Мототранспортные средства | |
| 561 00 | Мотоциклы |
| 562 00 | Мотороллеры |
| 566 00 | Мотосани |
| 567 00 | Снегоходы |
| 570 01 | Прочие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (кроме включенных по кодам 530 01 — 530 05) |
| Иные автотранспортные средства | |
| 590 10 | Автомобили специальные |
| 590 11 | автомобили пожарные |
| 590 12 | автомашины для очистки и уборки городов |
| 590 13 | автомашины аварийно-технической службы |
| 590 14 | автомобили-фургоны медицинской службы |
| 590 15 | специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания) |
| 590 16 | прочие специальные автомобили, на шасси которых установлено различное оборудование, агрегаты и установки |
Имейте в виду: это абсолютно новый перечень кодов, который действует с отчёта за 2021 год.
На практике чаще всего бухгалтеру нужен код вида транспортного средства для легкового автомобиля. Как видно из таблицы, его код вида транспортного средства – 510 00.
Прочие легковые авто показывают с кодом вида транспортного средства 510 04 (кроме мотосаней и снегоходов). То есть делать выбор кода надо по принципу исключения.
Если ваше т/с не мотоцикл, не мотороллер, не мотосани, и не снегоход, тогда код вида транспортного средства – 570 01. Он предназначен для прочих самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу.
Также по принципу исключения надо подходить к коду вида транспортного средства 590 16. Это прочие спецавто, на шасси которых установлено различное оборудование и агрегаты (см. последнюю часть таблицы).
Судя по всему, с 2021 года все грузовики общего назначения имеют код вида транспортного средства 520 01.
Долгое время не было чётко понятно, какой код вида транспортного средства у автопогрузчика. Официальных разъяснений чиновников на этот счёт пока тоже нет. На наш взгляд, больше всего для автопогрузчиков подходит код 590 16.
Ответственность за неуплату транспортного налога
Если физлицо просрочит срок уплаты транспортного налога для снегоходов и мотосаней, то ему будет начислен штраф в размере 20 % от недоимки. А за каждый день просрочки «капает» пеня 0,003–0,006 % (НК РФ, п. 4, ст. 75 «Пеня», № 146-ФЗ), в зависимости от периода неуплаты. Сначала минимальная, затем максимальная.
За злостное уклонение от налоговых обязательств предусмотрено увеличение санкции до 40 % от величины сбора (НК, ст. 122, № 146-ФЗ «Неуплата или неполная уплата сумм налога»). Вместе с этим, на нарушителя могут наложить запрет регистрационных действий с имуществом (движимым и недвижимым). А счета заблокирует банк или приставы по Судебному приказу до полного погашения задолженности, пени и штрафа.
Штраф за отсутствие прав на скутер
Езда без прав на скутере, также как и на другом механическом транспортном средстве, наказывается законом. Если вас остановит сотрудник ДПС без соответствующих документов, штраф может составить от 5 тысяч до 15 тысяч рублей. Если вы просто забыли права дома и можете это доказать, то штраф составит 500 рублей.
В случае, если вы управляли мопедом без прав, помимо штрафа вам грозит отстранение от вождения вашего транспортного средства, а также ваш мопед отвезут на штрафстоянку, за которую в последующем также надо будет заплатить. Со штрафстоянки скутер может забрать только тот человек, который имеет водительское удостоверение.
Наиболее часто водителей скутеров штрафуют также за:
- Управление подростком младше 16 лет(если за рулем подросток моложе 14 лет, штраф выписывают его родителям).
- Потерю водительских прав.
- Просроченное водительское удостоверение.
Зачастую при отсутствии прав водитель аргументирует это тем, что он их потерял. Однако утеря удостоверения должна быть зарегистрирована в ОВД, где владельцу выдается временное удостоверение. А после 60 дней уже выдают новые права. Просроченные права тоже наказываются штрафами.
Более серьезное наказание ждет того, кто повторно нарушил правила. Если вас единожды лишили прав, а вы снова выехали без удостоверения на дорогу, вас ждет штраф 30 тысяч рублей, либо исправительные работы, или лишение свободы на 15 суток.
Нужны ли права на снегоход или мотовезеход?
Да, права необходимы. Ведь это средство передвижения, для грамотного и правильного управления которым следует обладать специфическими навыками. Права — свидетельства наличия знаний о правилах дорожного движения.
Не нужны права для управления снегоходом «Тайга РМ Рысь 50» и мотовездеходом «РЫСЬ 50»
Условия получения прав:
Как получить права на снегоход и мотовездеход?
Во-первых, необходимо оформить УТМ (удостоверение тракториста-машиниста). Оно подтверждает легитимность права на управление машинами самоходных типов. В УТМ обязательно должна быть категория «А», с 2013 года «А1». Для управления РМ 800 UTV — УТМ категория «А», с 2013 года «А2».
Во-вторых, если вы планируете управлять квадроциклом, необходима регистрация в ГИБДД, если «снегоболотоходом» и «мотовездеходом» — в Гостехнадзоре.
Для регистрации техники АО «Русская механика» вам необходимо обратится в территориальный отдел Гостехнадзора (обращайтесь в тот, к которому вы причислены по адресу прописки или постоянного места жительства).
В случае, если вы уже обладаете водительскими правами с открытой категорией А, то получение прав на управление снегоходом и мотовездеходом будет носить лишь формальный характер. Вам нужно будет просто прийти в Гостехнадзор, прихватив с собой права и паспорт, и написать соответствующее заявление.
Остальным придется пройти обучение.
Срок действия прав и замена прав на снегоход (мотовездеход)
Срок действия прав 10 лет.
Замена производится без последующей пересдачи экзаменов, всего лишь при предъявлении медсправки. Исключение составляют случаи, если разрешение приобреталось в других государствах: придётся сдавать экзамен.
В случае утраты прав выдача производится с предъявлением документов, указанных ниже.
Перечень документов для получения прав на снегоход и мотовездеход
- Заявление.
- Паспорт
- Квитанция, подтверждающая произведение оплаты госпошлины.
- Медицинская справка (в ней в обязательном порядке должно быть прописано, что человек годен к управлению именно самоходными транспортными средствами, а не стандартными автомобилями соответствующей группы)/
- Водительское удостоверение (при наличии).
- Две фотографии в размере 3×4 с левым уголком.
- Справка из Гостехнадзора о том, что ранее такое удостоверение вам не выдавалось, и/или вы его не лишались.
Прохождение экзамена
Экзамен состоит из двух составляющих. Сначала сдается теория, затем проходит практика.
Теория включает в себя прохождение двух тестов: на ПДД и на технику безопасности при обращении со снегоходом или мотовездеходом. Практическая часть включает выполнение ряда упражнений: «змейка», «гараж» и другие. Если вы уже обладаете правами категории, тест на ПДД можно не сдавать.
Те, кто не смог сдать теорию, к практике не допускаются, но они могут «испытать счастье» повторно через 7 дней. Положительная оценка за сдачу теории действует 3 месяца. После трех раз подряд неудачных испытаний необходимо пройти дополнительное обучение вождению с представлением документа.
Как проходит регистрация и постановка на учет снегохода или мотовездехода
Необходимо обратиться в территориальный отдел Гостехнадзора (обращайтесь в тот, к которому вы причислены по адресу прописки или постоянного места жительства) и сдать документы на технику.
Список документов на технику:
- ПСМ (паспорт самоходной машины) вашего снегохода или мотовездехода;
- договор с актом , в подтверждение законности владения;
- сертификат соответствия на технику.
Весь комплект документов на технику выдают в официальных дилерских центрах РМ при покупке техники;
Список документов:
- Заявление.
- Паспорт
- Квитанция, подтверждающая произведение оплаты госпошлины.
- Права категории «А1» (УТМ)
Срок подачи заявления на регистрацию (постановку на учет) техники не должен превышать десять дней с момента приобретения, потом возможен штраф.
Крепление государственного регистрационного знака на снегоход
Государственный регистрационный знак необходимо крепить сбоку на левой стороне снегохода в его задней части параллельно продольной плоскости симметрии. Детали крепления номерного знака поставляются в комплекте со снегоходом.
Верхнюю часть знака крепить к трубе багажника с помощью хомутов, нижнюю часть знака крепить с помощью кронштейна через отверстие в корпусе рамы крепежными деталями из комплекта крепления номерного знака.
Крепление государственного регистрационного знака на снегоход
Страховка на снегоход или мотовездеход
Страховать технику не обязательно, это дело добровольное.
Нужно ли платить транспортный налог на снегоход или мотовездеход
Транспортный налог на снегоход или мотовездеход является обязательной государственной госпошлиной.
Размер платы зависит от мощности двигателя.
После регистрации техники в Гостехнадзоре, информация поступает в налоговую службу домашнего региона. Налог будет начисляться с момента постановки техники на учёт, и спустя год, приходит в конверте по адресу прописки.
Величина данного налога в каждом регионе разная.
Оплата производится по аналогии с автомобилем. Денежные средства должны опуститься в казну не позже 1 июля текущего года за прошлый год (физическим лицам). Квитанция, как правило, приходит по почте в районе апреля. Организациям раньше — до 5 февраля.
Какой размер транспортного налога. Расчетная формула
Расчёт производится из следующих соображений: установленный тариф выбранного региона умножается на количество лошадок. Отсюда имеем формулу:
ТАРИФ х МОЩНОСТЬ (в лошадиных силах) = сумма.
К примеру, возьмём Москву: мотовездеход до 50 л.с. по 25 рублей, свыше 50 л.с. — 50 рублей за 1 лошадиную силу в год.
Калькулятор транспортного налога
Ставки транспортного налога в Нижегородской области
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2020 год |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| до 45 л.с. (до 33,08 кВт) включительно | 13,5 |
| свыше 45 л.с. до 100 л.с. (свыше 33,08 кВт до 73,55 кВт) включительно | 22,5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 31,5 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 45 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 9 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 18 |
| свыше 35 л.с. до 40 л.с. (свыше 25,74 кВт до 29,42 кВт) включительно | 27 |
| свыше 40 л.с. (свыше 29,42 кВт) | 50 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 45 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 90 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 22,5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 36 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 45 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 58,5 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 76,5 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 40 л.с. (до 29,42 кВт) включительно | 30 |
| свыше 40 л.с. до 100 л.с. (свыше 29,42 кВт до 73,55 кВт) включительно | 50 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 100 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 125 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 250 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 100 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 |
Примечание к таблице: приведены значения в Нижегородской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Нижний Новгород, Дзержинск, Арзамас, Саров, Бор, Кстово, Павлово, Выкса, Балахна, Заволжье, Богородск, Кулебаки, Городец, Семенов, Лысково, Сергач, Шахунья и других населенных пунктах Нижегородской области.
1 миллион 250 тысяч единиц транспорта зарегистрировано в соответствии с действующими нормами в Нижегородской области. Достаточно большое количество транспорта для региона. Со всех этих ТС поступают платежи в бюджет согласно нормам закона No 71-З от 28.11.2002 г.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Следуя нормам НК РФ, региональные законодатели признали ЮЛ плательщиками авансовых платежей. Это значит, что в течение года организации, владеющие ТС, обязаны по итогам каждого квартала перечислять в бюджет 25% от расчетной суммы за год. Такие платежи должны поступить в течение одного месяца по окончании квартала.
По итогам налогового года юридические лица предоставляют декларацию, а последний платеж по транспортному налогу перечисляют до 15 апреля. Итоговая сумма рассчитывается как разница между общим платежом за прошедший год и уже перечисленными авансами.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
- за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
- за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
- за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
- за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
- за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Вся необходимая информация для оплаты транспортного налога гражданами содержится в уведомлениях, которые направляет подразделение ФНС по адресу проживания плательщика. Если ФЛ в силу каких-либо обстоятельств не получил уведомление, можно воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика на сайте Налоговой службы. Не полученное вовремя уведомление не считается уважительным поводом для пропуска платежа по транспортному налогу. А оплатить его в Нижегородской области нужно не позднее 1 декабря года, идущего за отчетным.
Задержка платежа приведет к начислению штрафов.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
- за 2020 год — не позднее 1 декабря 2021 года
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
Перечислим типы ЮЛ, для которых в регионе установлены льготные условия по оплате:
- ИП и ЮЛ, владеющие транспортом, работающим на газомоторном топливе;
- организации, осуществляющие международные перевозки;
- лесхозы и производители с/х продукции;
- организации, финансируемые из регионального бюджета (в т.ч. медицинские, бюджет которых формируется ТФОМС);
- региональные подразделения всероссийских обществ инвалидов и принадлежащих им предприятия;
- общественные объединения пожарной охраны.
Льготы для физических лиц
На основании заявления гражданина возможно снижение принятой ставки (в т.ч. полное освобождение) возможно для жителей области, относящихся к группам:
- пенсионеров (в т.ч. и граждан, соответствующих условиям назначения пенсии на 31.12.2018 г);
- пострадавших от радиации вследствие аварий в Чернобыле и на ПО «Маяк»;
- служивших в подразделениях особого риска;
- почетных жителей региона;
- обладателей ордена Славы трех степеней;
- Героев СССР, РФ, Социалистического Труда;
- участников и инвалидов ВОВ;
- служащих МВД, получивших ранения и увечья при исполнении обязанностей;
- одного из родителей (или опекунов) в семье с ребенком-инвалидом, а также в многодетных семьях.
Каждый владелец самоходного транспортного средства, как физическое, так и юридическое лицо автоматически становится плательщиком налога. Сколько оплачивать, как рассчитать, с помощью каких ресурсов, в какую статью закона заглянуть, а также кому и в каких ситуациях положены льготы по уплате налога в бюджет, рассмотрим в статье.
Правовое регулирование
В соответствии со ст.358 Налогового Кодекса РФ, транспортным налогом облагаются самоходные машины и механизмы на пневматическом или гусеничном ходу, снегоходы, мотосани, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Ставки на самоходные машины: тракторы, квадроциклы, снегоходы и иные
Все налоговые ставки устанавливаются ст. 361 НК РФ:
- для тракторов и квадроциклов установлена ставка 2,5 рубля с лошадиной силы;
- для снегоходов и мотосаней до 50 лошадиных сил включительно – 2,5 рубля, более 50 лошадиных сил – уже 5 рублей.
Так как транспортный налог является региональным, то при расчете необходимо руководствоваться нормативно-правовыми актами конкретного региона:
- Например, ставка на квадроцикл или трактор в Тюмени в 2019 году составляет 25 рублей за каждую лошадиную силу, на снегоход, мощностью более 50 л.с. – уже 30 рублей (п.1 ст.1 Закона Тюменской области от 19.11.2002 года №93 «О транспортном налоге»).
- А в Санкт-Петербурге снегоход более 50 л.с. будет стоить уже 50 рублей за лошадиную силу, квадроцикл – 25 рублей (ст.2 Закона Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53 (ред. от 22.10.2018) «О транспортном налоге»).
- В Приморском крае, ставка налога на трактор составит 15 рублей с лошадиной силы (п.1 ст.5 Закона Приморского края от 23.11.2018 г. №386-КЗ «О внесении изменений в статью 6 Закона Приморского края «О транспортном налоге»).
Как рассчитать размер сбора?
Для расчета транспортного налога будем использовать следующие составляющие:
- мощность двигателя;
- дата постановки на учёт;
- региональная ставка, в зависимости от того, где зарегистрировано ТС.
Сумма тем выше, чем больше у мотора лошадиных сил.
Общая формула для расчёта:
- ТН – общая сумма транспортного налога в рублях;
- МД – мощность двигателя в лошадиных силах;
- НС – принятая в регионе налоговая ставка в рублях;
- НП – налоговый период в годах (обычно это один год).
Пример. Расчёт суммы налога для уплаты в бюджет за 2018 год для экскаватора-бульдозера с двигателем мощностью 78 л.с. Поставлен на учет в 2015 году в Новосибирской области. Полных месяцев владения в 2018 году – 12.
Стоимость налога составит 25*78=1950 рублей.
Если владение самоходным транспортным средством в отчетном периоде был не полный календарный год, а несколько месяцев, то в расчет берутся именно они.
Пример. Квадроцикл Сокол-ПРО, поставлен на учет 01.06.2018 года (период владения в 2018 году составил 7 месяцев) в Новосибирской области, где ставка составляет 25 рублей с лошадиной силы для данного вида транспорта. Мощность двигателя – 109 л.с. Формула для расчета будет выглядеть так:
(25 * 109) / 12 * 7 = 1590 рублей вам будет начислено для оплаты в бюджет за 2018 год.
О расчете размере транспортного налога мы рассказывали здесь.
Онлайн-калькуляторы для удобного расчёта
Во избежание какой бы то ни было арифметической ошибки при расчёте налога, предлагаем владельцам квадроциклов, снегоходов, тракторов, бульдозеров воспользоваться онлайн-калькуляторами. Эти ссылки помогут вам точно вычислить значение налога, необходимого к уплате в бюджет:
Порядок расчета транспортного налога, формулы и примеры, также как использовать электронный калькулятор, узнайте здесь.
Есть ли льготы?
Льготы тоже есть. Для кое-кого есть возможность не оплачивать транспортный налог, если самоходное средство не зарегистрировано. Это возможно в тех случаях, когда оно используется в бытовых, хозяйственных целях, в производстве, но не для перевозки людей и грузов.
Таким примером служат мобильные мастерские, кухни, передвижные диагностические установки, душевые кабинки, погрузчики (таких полно на складах и мелких производствах), трансформаторные установки, автонасосы, передвижные станции и пр. (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 августа 2007 г. N 03-05-06-04/35 О порядке применения главы 28 Налогового кодекса РФ и об определении понятия «транспортное средство» для целей налогообложения транспортным налогом).
На федеральном уровне льготы имеют те, кто производит сельхозпродукцию:
- рыбхозорганизации;
- производители овощей;
- фруктов;
- пшеницы и пр.).
В соответствии с п.2 ст. 358 НК РФ к объектам налогообложения не относятся трактора, самоходные комбайны всех марок, спец.автомашины:
- скотовозы;
- молоковозы;
- машины для внесения и перевозки минеральных удобрений, технической помощи.
Но только в том случае, если они официально зарегистрированы на вышеуказанных сельхозпроизводителей и используются при работах, для производства продукции сельского хозяйства. Это обязательное условие освобождения от уплаты налога.
Если трактор получен через органы социальной помощи и принадлежит инвалиду – то налог на него владелец не платит (пп.2 п.2 ст.358 НК РФ).
Владельцы угнанных самоходных транспортных средств, по которым они написали соответствующие заявления в правоохранительные органы, также освобождаются от выплат в бюджет. Все, что надо знать об амнистии по транспортному налогу, узнайте тут.
Сроки и порядок оплаты
- Если вы – физическое лицо, то точную сумму налога на самоходное транспортное средство, а также срок оплаты за него вы сможете узнать из уведомления, которое придёт от налогового органа по почте (п.3 ст. 363 НК РФ).
Для физических лиц установлен срок оплаты не позднее 1 декабря текущего года за предшествующий налоговый период. То есть до 1 декабря 2019 года необходимо оплатить налог на самоходное транспортное средство за 2018 год.
Если у вас есть личный кабинет на официальном сайте ФНС, то уведомление в бумажном виде уже не поступит. Дважды налоговая не извещает о необходимости оплаты. Так что отслеживать придется самостоятельно, периодически заглядывая в личный кабинет. Для юридических лиц регулирование сроков и оплаты происходит по-другому. В соответствии с п.1 ст. 362 НК РФ, организации рассчитывают налог самостоятельно (о транспортном налоге для организаций мы рассказывали тут). Уплатить в бюджет в установленный срок необходимо разницу между исчисленной суммой налога и суммой авансовых платежей, подлежащих к оплате в течение налогового периода.
Расчет производят после окончания отчетного налогового периода. Срок оплаты устанавливается конкретным субъектом Российской Федерации, но не ранее, чем 01 февраля (п.1 ст.363 НК РФ).
О сроках и порядке уплаты транспортного налога мы рассказывали в этом материале, о сроке давности по взысканию налога и о возможном периоде возмещения ТН читайте тут, а как проверить и оплатить ТН, узнайте здесь.
Отличия сбора на трактор в сельской и городской местностях
Поэтому, если владелец не относится к льготной категории, или трактор не используется при производстве сельскохозяйственной продукции, то расчет транспортного налога на него будет производиться на общих основаниях.
Льготы пенсионерам по старости
Пенсионера по старости могут освободить от уплаты налога, если соответствующий закон принят конкретным субъектом Федерации, в котором зарегистрированы его транспортные средства.
К примеру, в Новосибирской области, на основании Закона Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ, они освобождаются полностью от уплаты налога. А в Москве данной категории граждан подобные послабления не предусмотрены.
Все зависит от региона. Для уточнения своих прав на льготу необходимо обратиться в территориальное отделение налоговой службы по месту постановки на учет транспортного средства.
Для получения льготы необходимо написать заявление с указанием документа, подтверждающим льготу, и транспортного средства, на которое требуется освободить от уплаты налога. Важно, что освобождение предоставляют только на одно ТС по выбору самого пенсионера (п. 2 и 3 ст.2.4 Закона Новосибирской области от 16.10.2003 №142-ОЗ).
Нужно ли платить, если транспортное средство находится долго в ремонте?
Его придется оплачивать, т.к. данное основание не является законодательно обоснованным. Обязанность по уплате налога начинается с того момента, как владелец поставил его на учет. А использовать его или нет – право налогоплательщика (п.1 ст. 358, ст.357 НК РФ).
Не имея льгот, положенных законом, каждый, кто владеет самоходными машинами, должен вовремя оплачивать в бюджет положенную сумму. На разные самоходные средства налог рассчитывается и оплачивается отдельно. Чем большими мощностями обладает ТС, тем большее количество рублей придется заплатить.
И как на нем сэкономить
Этот материал обновлен 10.02.2021.
До 1 декабря 2021 года физлицам нужно заплатить транспортный налог.
Владелец Форда Фокуса из Москвы заплатит около трех тысяч рублей, за Пежо 408 в Брянске начислят чуть больше двух тысяч, а за Тойоту Камри в Хабаровске могут насчитать почти 15 тысяч налога.
Что это за налог, как его посчитать, как заплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.
Что вы узнаете
- Что такое транспортный налог
- Кто платит транспортный налог
- Как его считать
- Какие есть ставки
- Какие есть повышающие коэффициенты
- Что там со льготами по транспортному налогу
- Как уменьшить транспортный налог
- Когда и как платить
- Что будет, если не заплатить
- Как проверить задолженность
- Спишут ли транспортный налог по амнистии
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — это один из трех имущественных налогов, которые должны платить граждане. Еще его платят фирмы, но у них свои условия и сроки.
Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех. Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью. Почитайте лучше, как пользоваться каршерингом. А если только задумываетесь о покупке, посчитайте, выгодно ли вообще содержать машину.
Транспортный налог — региональный. Это значит, что деньги налогоплательщиков не поступают в федеральный бюджет, а остаются в регионах. Потом их тратят на строительство дорог, школ, больниц, зарплату губернатора и еще какие-то важные для области, республики или края цели. Этот налог не идет на содержание армии, материнский капитал или выплату пенсий по выслуге лет.
Кто платит транспортный налог
Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто фактически ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам.
Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:
- Автомобилей.
- Мотоциклов и мотороллеров.
- Автобусов.
- Самоходных машин.
- Снегоходов и мотосаней.
- Самолетов и вертолетов.
- Яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.
Есть виды транспорта, на которые налог не начисляют. Например, если автомобиль специально оборудован для инвалида. Или если у машины мощность меньше 100 лошадиных сил и ее купили через соцзащиту. На весельную лодку и молоковоз налога тоже нет.
Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.
После этого в течение 10 дней информация о смене собственника попадает в налоговую инспекцию. Теперь там знают: машина больше не принадлежит тому человеку, а принадлежит вот этому. Значит, и транспортный налог за эту машину мы теперь начислим новому владельцу. Если машину продали в середине года, то налог начислят обоим владельцам. Каждый заплатит за тот период, когда он был собственником.
Расчет транспортного налога
Владельцам машин, мотоциклов и яхт не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.
Налоговое уведомление присылают налогоплательщику по почте или через личный кабинет на сайте nalog.ru. Указанную там сумму нужно просто заплатить, а считать ничего не придется. Но это касается только физлиц: компания считает транспортный налог сама, платит его чаще раза в год, да еще и сдает декларацию.
При вычислении транспортного налога инспекция учитывает такие показатели:
- Налоговую базу, например мощность двигателя автомобиля. Это показатель, который потом умножают на ставку налога. Налоговую базу берут из документов на транспорт.
- Налоговую ставку: сколько стоит одна единица налоговой базы. Например, сколько нужно заплатить за одну лошадиную силу.
- Период владения: сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку.
- Повышающий коэффициент. Его устанавливают для некоторых моделей дороже 3 млн рублей. Список таких машин каждый год определяет Минпромторг — его публикуют на официальном сайте.
Все это учитывается автоматически. Но все равно стоит проверять налоговые уведомления: какая мощность двигателя там указана, нет ли давно проданной машины и за сколько месяцев начислен налог.
Если хотите узнать, сколько надо будет заплатить за конкретную машину, используйте калькулятор на сайте nalog.ru — там уже все учтено.
Ставки транспортного налога
Каждый регион сам решает, как его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но их можно менять, например уменьшить или увеличить в десять раз.
Обычно ставка зависит от мощности двигателя. Каждая лошадиная сила стоит сколько-то рублей. Еще ставка может быть установлена в зависимости от тяги, вместимости и даже просто на единицу транспортного средства.
Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.
Ставка налога тоже видна в калькуляторе.
Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС: там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.
Р , а в Москве за машину той же мощности — 75 Р " loading="lazy" data-bordered="true">
Если регион не установил свои ставки, то используют указанные в налоговом кодексе. Но федеральные ставки гораздо ниже региональных. Для сравнения: по налоговому кодексу для машины мощностью 200 лошадиных сил ставка составляет 5 Р , а фактическая ставка за такую мощность в Москве — 50 Р , в Хабаровске — 30 Р , а в Брянске — 40 Р . Возможностью увеличивать базовые ставки регионы пользуются по полной программе — вот таблица налога на лошадиные силы в Москве. .
Читайте также: