Машину купили в конце декабря транспортный налог

Опубликовано: 10.05.2024

Сегодня многих водителей интересует вопрос о том, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021 году. Ведь со стремительным развитием рынка, большинство людей ставят себе целью покупку нового ТС. Но из-за обязательных транспортных сборов для них стала актуальной проблема сбыта старых машин. Как осуществить подобную сделку с максимальной выгодой, мы рассмотрим в статье.

Общие положения по налогу с продаж

В соответствии с законом Российской Федерации, налог с продажи личного автомобиля взымается только с тех людей, кто владел транспортным средством меньше 3 лет со дня его покупки. Если же по документам гражданин является хозяином ТС дольше указанного срока, то от обязательной выплаты государственной пошлины он автоматически освобождается.

Для остальных сумма налога будет рассчитываться по нескольким критериям и составит она:

13% от стоимости автомобиля – для резидентов РФ;
30% от продажи транспорта – для иностранных граждан, не имеющих постоянной прописки на территории России.

При этом, согласно регламенту ФНС, машина считается предметом налогообложения не только для физических лиц, но и для организаций (автосалоны и авторынки), которые обязаны выплачивать пошлину по единой ставке.

Когда сделка облагается налогом

Налог на продажу автомобиля менее 3 лет в собственности накладывается на всех, без исключения, водителей, включая людей с зарубежной пропиской. При совершении такой сделки между продавцом и покупателем составляется декларация, в которой указываются:

Тип транспорта (грузовой, легковой или пассажирский);
Его марка и модель (прописывается латинскими буквами);
Год выпуска;
Регистрационный номер;
Инициалы текущего владельца ТС.

Важно знать! Данная бумага, подписанная обеими сторонами, прикрепляется к списку обязательных документов и подается в ответственное подразделение ГИБДД. По указанной в ней информации сотрудники Госавтоинспекции сделают полный расчет стоимости пошлины.

Пример расчета налога за машину менее 3 лет в собственности

Расчитывая налог с продажи автомобиля в 2021 году, который был в собственности менее 3 лет, в первую очередь необходимо сделать оценку транспортного средства, путем оформления справки-счета. Исходя из получившейся цены за авто уже можно проводить следующие манипуляции:

Всю стоимость ТС делим на 100. Если машина оценена в 100 000 рублей, то 1% от этой суммы будет равен 1 тыс. руб.;
Получившуюся цифру умножаем на 13 (для резидентов РФ) или на 30 (для иностранных автомобилистов). По примеру выше, налог с приобретения авто составит 13 000, или 30 000 рублей, в зависимости от регистрационных данных владельца транспортного средства.

Также для расчета госпошлины можно использовать специальные калькуляторы, имеющиеся на онлайн сайтах ФНС и ГИБДД. В случае уклонения от выплаты обязательного обложения, с водителя будет списан штраф — 5% от размера налога, за каждые 30 дней просрочки (но не менее 1000 рублей).

Уменьшение суммы налога

В согласии с законодательством РФ, сумму налога при продаже автомобиля разрешается несколько уменьшить, если на то есть весомые причины. Однако опытные водители применяют некоторые хитрости для того, чтоб снизить стоимость госпошлины до минимальной отметки.

Длительность владения

Самый первый вариант, как полностью избавиться от начисления госдолга – выждать три года со дня оформления доверенности на машину. Ведь по закону, налог с продажи автомобиля, бывшего в собственности более 3 лет, в 2019 году не взымается. Но тогда в течение этого периода водителю придется уплачивать ежемесячный транспортный сбор, и за вычетом данных затрат экономия получится не очень существенной.

Поэтому такой метод уменьшения пошлины подойдет только для тех автовладельцев, которые выставляют на продажу дорогостоящие ТС. В остальных случаях больше средств уйдет на содержание необлагаемого транспорта. А если вопрос стоит о срочном отчуждении четырехколесной собственности, то ждать 3 года никто не будет.

Отсутствие дохода

Второй вариант, когда налог с продажи автомобиля в 2019 году не взымается – это отсутствие дохода с осуществленной операции. К примеру, если в 2016 году машина была приобретена за 400 тысяч рублей, а спустя пару лет владелец ее продал за сумму, менее указанной, то от уплаты госпошлины он будет автоматически освобожден.

Но отсутствие полученной выгоды должны подтверждать ксерокопии договоров купли/продажи. Без этих бумаг избавиться от НДФЛ на ТС не получиться, и расчет данного сбора произойдет в полном объеме.

Стоимость автомобиля

Поскольку подоходный налог с продажи автомобиля базируется на стоимости самого транспортного средства исходя из справки-счета, некоторые водители намерено занижают цену своего железного коня.

Делают они это следующими методами:

Указывают пробег в несколько раз больше фактического;
Расценивают состояние машины, как критическое (продажа на запчасти);
Завышают количество лет ТС.

Совет! Таким образом, урезать стоимость автомобиля можно на 30-50 тыс. рублей, и обязательную госпошлину придется заплатить от гораздо меньшей суммы. А это, в свою очередь, принесет автолюбителю некую прибыль от сделки.

Налоговый вычет

В соответствии со ст. 220 ч. 1 НК РФ, налог при продаже автомобиля в 2019 году, бывшего менее 3 лет в собственности, уменьшается, если владелец ТС в течение полугода не реализовывал иного имущества (кроме ценных бумаг) на сумму, превышающую отметку в 250 тыс. рублей. Такая льгота предоставляется всем, без исключения, гражданам. Но воспользоваться ею можно всего один раз в год.

На примере налоговый вычет на авто начисляется по следующему принципу:

Машина была выставлена на продажу за 600 000 руб.;
От указанной суммы происходит возврат средств, в размере 250 тыс. рублей;
От оставшихся 350 000 руб. высчитывается 13%, которые и являются обязательной госпошлиной.

К сожалению, кроме перечисленных вариантов уменьшения расхода на обязательные налогообложения, других льгот государство не предусматривает (в том числе и для пенсионеров). Поэтому, чтобы получить максимальную выгоду с продажи авто, многие идут на хитрости.

Срок подачи налоговой декларации

Подавать декларацию о реализации четырехколесного имущества обязаны все водители, у которых машина была в собственности менее 3 лет. Причем это касается и тех случаев, когда за налоговым вычетом размер пошлины составляет 0 рублей (подается нулевая декларация). Происходить оповещение ФНС об оплате сбора должно не позднее 30 апреля каждого года, так как после этого периода гражданину начислят штраф.

Мы узнали, с какой суммы платится налог с продажи автомобиля в 2021 году и как можно самостоятельно посчитать стоимость упомянутого обложения. В заключение стоит добавить, что производить обязательную выплату лучше всего в июне или июле. Ведь ближе к марту начинается сезон очередей в налоговой инспекции, и вы можете не успеть вовремя передать декларацию.

Транспортный налог. Это словосочетание знакомо почти каждому автомобилисту в России. Налог этот является региональным, т.е. денежные средства, уплаченные в качестве транспортного налога, поступают в бюджеты субъектов РФ. Причем законодательство не устанавливает для субъектов РФ обязательного расходования поступающих сумм на содержание, ремонт и строительство дорог. Куда потратить собранные деньги – регионы решают сами. Налог уплачивают лица, на которые зарегистрированы транспортные средства. Плательщиками признаются и организации, имеющие в собственности транспорт, и граждане.

Содержание

За какой транспорт нужно платить?

Практически за любой – автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, тракторы, снегоходы, мотосани, корабли, катера, яхты и лодки, гидроциклы, самолеты и вертолеты. Владельцы всех этих транспортных средств должны уплачивать налог. Однако есть и исключения.

Кто не должен платить налог?

Так, на основании ст. 357 Налогового кодекса РФ не признаются плательщиками транспортного налога UEFA и его дочерние организации (до 31 декабря 2020 г.), FIFA и дочерние организации FIFA, конфедерации, национальные футбольные ассоциации (например, Российский футбольный союз), поставщики товаров (работ, услуг), производители медиа для UEFA (до 30 декабря 2020 г.) и FIFA, производители медиаинформации FIFA, организаторы вещания FIFA, коммерческие партнеры UEFA (до 31 декабря 2020 г.), но только в отношении принадлежащих им на праве собственности транспортных средств, используемых исключительно для осуществления мероприятий, предусмотренных Федеральным законом от 07.06.2013 № 108-ФЗ «О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года, чемпионата Европы по футболу UEFA 2020 года и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Льготы по транспортному налогу

Также законодательство устанавливает льготы для отдельных видов транспортных средств.

Исходя из положений ст. 358 НК РФ, не нужно платить налог за:

весельные и моторные лодки, если мощность двигателя не превышает 5 л.с.;
легковые автомобили, оборудованные для использования инвалидами (имеются в виду только специально оборудованные автомобили);
легковые автомобили, полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения, если мощность двигателя такого автомобиля менее100 л.с.;
промысловые речные и морские суда, а также морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
тракторы, комбайны и специальные автомашины, используемые в сельском хозяйстве и зарегистрированные на сельхозпроизводителей;
транспортные средства, находящиеся в оперативном управлении федеральных органов исполнительной власти и федеральных государственных органов, в которых предусмотрена военная или приравненная к ней служба (армия, полиция и т.п.);
самолеты и вертолеты санитарной авиации и медслужбы;
суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов, а также стационарные и плавучие морские платформы, передвижные морские буровые установки и буровые суда;
транспортные средства, находящиеся в розыске, а также те, розыск которых прекращен.

Если у вас угнали автомобиль, то начиная с месяца, в котором произошел угон, вы не должны платить транспортный налог. И только с месяца, в котором автомобиль возвращен владельцу, налог снова подлежит уплате. Как следует из данной нормы НК РФ, если автомобиль так никогда и не найдут, то налог за него платить не придется.

Как видно, некоторые льготы по налогу зависят от мощности двигателя транспортного средства. И это неслучайно – именно мощность двигателя является налоговой базой для исчисления налога. Мощность двигателя для целей налогообложения определяется по регистрационным документам. Правда, и здесь есть исключения – для самолетов, оборудованных реактивными двигателями, налоговая база определяется как паспортная статическая тяга реактивного двигателя, а для несамоходных водных транспортных средств – как валовая вместимость в регистровых тоннах. Если же водное или воздушное транспортное средство не попадает ни в одну из вышеописанных категорий (например, планер), то налоговая база определяется как единица транспортного средства.

Сколько нужно платить?

Итак, теперь, когда налоговая база определена, для расчета налога нам остается узнать лишь величину налоговой ставки. Однако НК РФ содержит лишь базовые ставки налога. Почему так? Транспортный налог, как мы помним, – налог региональный. А это означает, что у субъектов Федерации должно быть право как-то влиять на величину налога. И такое право установлено в ст. 361 НК РФ. Законом субъекта РФ допускается увеличение или уменьшение базовой ставки налога не более чем в 10 раз. А если речь идет о легковых автомобилях с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно, то законом субъекта РФ налоговая ставка на такой автомобиль может быть уменьшена до нуля.

Также региональные власти могут ввести разные ставки налога для транспортных средств разных лет выпуска, разных экологических классов. Это позволяет в каких-то регионах поддержать, например, небогатых владельцев старых автомобилей путем применения пониженной ставки налога, а в других – наоборот, установить на старые автомобили повышенный налог, побуждая тем самым владельцев быстрее менять автомобиль на более новый и современный.

Помимо этого, с 2014 года существует так называемый налог на роскошь — владельцы автомобилей стоимостью свыше 3 млн руб. платят транспортный налог с повышающим коэффициентом, причем чем дороже автомобиль – тем этот коэффициент выше.

Отдельно стоит упомянуть о том, что НК РФ не предусмотрены льготы по налогу для пенсионеров, правда, такие льготы могут быть установлены законами субъектов Федерации.

Таким образом, для расчета транспортного налога, например, на автомобиль, необходимо знать налоговую ставку, установленную в том регионе, где зарегистрирован владелец автомобиля. Сам налог за календарный год (а именно год является налоговым периодом по данному налогу) рассчитывается путем умножения налоговой ставки на величину налоговой базы.

Примеры расчета налога

Если у вас в собственности находится легковой автомобиль мощностью 149 л.с., а ставка в вашем регионе для такого автомобиля составляет, допустим, 3,5 руб., то сумма налога за год владения автомобилем составит 149 х 3,5=521,5 руб.

А как рассчитать налог, если автомобиль был приобретен, скажем, в сентябре? Для этого нужно обратиться к п. 3 ст. 362 НК РФ. В этом случае необходимо разделить сумму налога, рассчитанную за год, на 12, и умножить на количество месяцев, которое вы владели автомобилем. Если автомобиль поставлен на учет до 15-го числа включительно, то месяц постановки на учет учитывается в количестве месяцев владения в соответствующем году, а если после – то не учитывается.

Продолжим наш пример. Допустим, автомобиль поставлен на учет 14 сентября 2019 г. Тогда сумма налога за 2019 год составит 521,5/12 х 4=173,83 руб. Четыре – это количество месяцев владения автомобилем в 2019 году (сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь). Если же автомобиль поставлен на учет 16 сентября, то для целей налогообложения учитывается только три месяца – октябрь, ноябрь и декабрь. Если же вы продали автомобиль в течение года (или он снят с регистрации по каким-то иным причинам), то действует обратное правило – если снятие с регистрации произошло после 15-го числа, то этот месяц учитывается для целей налогообложения, а если до 15-го числа – то не учитывается.

Ставки

Иногда возникают споры относительно применения той или иной налоговой ставки. Базовая ставка за легковой автомобиль мощностью свыше 100 и до 150 л.с. составляет 3, 5 руб., а для грузового автомобиля той же мощности – 4 руб. И некоторые автовладельцы уверены, что если в свидетельстве о регистрации указана категория «В», то данный автомобиль является легковым. Однако это не так. Категории транспортных средств (А, В, С, D, прицеп) установлены в соответствии с положениями Конвенции о дорожном движении, принятой на Венской Конференции ООН по дорожному движению 8 ноября 1968 г. И к категории «В» могут относиться как легковые, так и грузовые автомобили. А для целей налогообложения учитывается не только категория, но и тип, и назначение автомобиля. Поэтому, например, автомобиль «Газель» с бортовым кузовом, предназначенный для перевозки грузов, должен облагаться по ставкам для грузовых автомобилей (см., в частности, письмо ФНС России от 08.06.2017 № БС-3-21/3923@).

Как и когда уплачивается транспортный налог?

Граждане и юридические лица платят его по-разному.

Юридические лица

Организации самостоятельно рассчитывают налог и авансовые платежи, которые подлежат уплате ежеквартально (если иное не установлено законом субъекта РФ), а по окончании налогового периода, в срок до 1 февраля года, следующего за отчетным, предоставляют в налоговый орган декларацию по налогу и (не ранее 1 февраля) уплачивают налог, сумма которого определяется как разница между суммой, начисленной за год, и суммой, уплаченной за этот же год в качестве авансовых платежей.

Физические лица

Для граждан все проще. Они уплачивают налог на основании налогового уведомления, которое раз в год присылается налоговым органом. Заплатить налог нужно не позднее 1 декабря года, следующего за годом, за который этот налог исчислен. Например, налог за 2019 год необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2020 г. Отдельно стоит отметить, что в налоговом уведомлении может быть указана сумма налога лишь за три налоговых периода (года), предшествующих году, в котором такое уведомление направлено (см. п. 3 ст.363 НК РФ). Это означает, что если уведомление направлено в 2019 году, то в нем могут быть указаны суммы налога лишь за 2016, 2017 и 2018 годы. И только эти суммы подлежат уплате налогоплательщиком. Неправомерно включать в уведомление суммы налога за 2015 и предшествующие годы.

Отменят ли транспортный налог в 2020 году?

Несмотря на то что во многом порядок обложения налогом несправедлив (не имеет никакого значения, в первую очередь, пробег того же автомобиля), и об этом постоянно ведутся дискуссии, вряд ли стоит ожидать неких принципиальных изменений в порядке расчета и взимания транспортного налога в 2020 году.

. который продан, утилизирован после аварии или реализован на торгах за долги – подайте заявление об уточнении сведений о своем имуществе в налоговую инспекцию

Когда с автовладельца снимается обязанность по уплате налога за автомобиль?

Идея проста: перестал быть собственником автомобиля – перестаешь платить налог. А возможно это по разным причинам: продал машину сам или ее продали на торгах за долги, утилизировали после аварии. Важно не ставить знак равенства между «перестал быть собственником» и регистрацией перехода права собственности после продажи автомобиля или реализации его на торгах либо регистрацией прекращения права собственности после утилизации. Первое всегда раньше второго. Налог не уплачивается с даты первого события, а не регистрации в ГИБДД.

Почему уведомления об уплате налога приходят после продажи машины?

Транспортный налог всегда уплачивается за прошлый год. Если в ноябре 2019 г. вы продали машину, это не означает, что у вас купили и обязанность по уплате налога за тот период, когда автомобилем вы еще пользовались. В 2020-м вам будет нужно уплатить транспортный налог за неполный 2019 г. Таков закон.

Спустя месяц-другой после продажи машины есть смысл зайти в свой личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС – можно с помощью приложения «Налоги ФЛ» – и убедиться, что авто за вами более не числится.

Ну а если все же числится? Такое бывает, когда данные из ГИБДД еще не попали в ФНС либо переданы они были, но пока не обработаны налоговым органом из-за их большого объема, болезни или отпуска сотрудника, отвечающего за это. В таком случае через приложение «Налоги ФЛ» можно подать заявление об уточнении сведений о своем имуществе. К нему нужно приложить фото документов, подтверждающих продажу машины, – договор и акт передачи автомобиля. Это делается за несколько минут. Получив такое заявление, ФНС проверит данные и исключит автомобиль из списка вашего имущества. Налог платить не придется.

Что делать, чтобы не пришлось платить налог за уничтоженное или проданное на торгах за долги авто? 1

Если машина была уничтожена, понадобится документ о ее утилизации. Его нужно будет приложить к заявлению об уточнении информации об имуществе, которое можно подать через приложение «Налоги ФЛ».

Продажу автомобиля в рамках исполнительного производства также нужно будет подтвердить. Информация о торгах и их организаторе доступна на сайте ФССП. Результаты электронных торгов публикуются и доступны всем желающим за пару кликов. При подаче заявления об уточнении сведений об имуществе нужно будет указать площадку, на которой проводились торги, и номер лота.

Обязательно ли предоставлять документы, подтверждающие продажу или уничтожение авто?

Если документов не оказалось, можно без них подать заявление об уточнении информации об имуществе. Налоговый орган сам запросит нужные сведения. Однако в заявлении нужно указать, где следует «копать»: автомобиль уничтожен или продан с торгов приставами. Это сэкономит всем время.

Из-за чего чаще спорят автовладельцы и налоговики?

Все споры сводятся к двум моментам: начислили налог за то, чего нет, либо начислили больше, чем было нужно.

Важно понимать, что чаще такое случается из-за нашего же нежелания проявить осмотрительность. Не зарегистрировались на Портале госуслуг. Не завели личный кабинет налогоплательщика. Не хотим раз в год проверять список имущества, на который ориентируется ФНС. Не сверили данные, например об автомобиле, который недавно приобрели. Стоит ли потом удивляться, что с ошибкой указана мощность, VIN чужой или за вами все еще числится автомобиль, собственником которого вы уже не являетесь, а отсюда и сумма налога больше?

Что делать, если требуют уплатить большую сумму налога?

В этом случае нужно подать жалобу на требование об уплате налога. Использовать можно тот же личный кабинет налогоплательщика. Чаще этого достаточно. Ведь когда проблема очевидна и возникла она по вине налогового органа, ему нет смысла доводить дело до суда.

Если это не сработало, то придется все же идти в суд. Причем в суде обычно к первому заседанию проблему решают. Ведь ни один руководитель не захочет портить статистику своего подразделения – получить решение суда, в котором указано на наличие нерешенной проблемы гражданина. Это неблагоприятно отразится на премии и движении по службе.

1 Письмо Федеральной налоговой службы от 25 октября 2019 г. № БС-4-21/21862@ «Об исчислении транспортного налога в случае уничтожения транспортного средства или реализации арестованного транспортного средства в рамках исполнительного производства до снятия его с регистрационного учета предыдущим владельцем».

Какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом?

Транспортный налог — это государственный сбор, который обязаны уплачивать как предприятия, так и физические лица в РФ.
На сумму налога влияет много факторов. Сред них мощность двигателя, возраст автомобиля, а также особенности налогового законодательства разных регионов государства.

Для владельцев транспортных средств, особенно перед их приобретение, актуальным является вопрос, какие автомобили не облагаются транспортным налогом.

В соответствии с законодательством, средства передвижения подлежат налогообложению, но некоторые категории машин освобождают от такой обязанности, своих владельцев.

После покупки автомобиля и постановки его на учет, владельцу необходимо задуматься о налогообложении, под которое он попадает автоматически.

Так как по закону, собственники движимого имущества в виде автомобиля или какого-нибудь другого вида транспорта, обязаны пополнять государственную казну.

Налог уплачивается 1 раз в год физическими лицами, и поквартально за прошлый год использования юридическими лицами.

Такой вид налогообложения относится к региональным поэтому может существенно отличаться для одного и того же авто в разных регионах России.

Исходя из законодательства по транспортному сбору, местные власти могут самостоятельно изменять налоговые ставки, предоставлять широкий спектр льготных условий для разных категорий граждан, или сужать его.

Федеральные службы определяют стандартные ставки по налогу, порядок уплаты, сроки внесения налогов.

В соответствии с законодательством, все владельцы транспортных средств обязаны уплачивать налоги в местный отдел налоговой службы. При этом, физическим лицам сотрудники инспекции присылают по почте уведомление с квитанцией на уплату налога.

Юридические лица ведут все расчеты самостоятельно. Сумма налога определяется на основании налоговой ставки, мощности двигателя авто и срока использования машины, он учитывается со дня ее заводского выпуска.

Нужно ли платить налог с продажи машины

Автомобиль продан дешевле, чем был куплен. То есть прибыли автовладелец при продаже не получил. Чтобы доказать налоговикам, что дохода вы не получили, следует предоставить документы, подтверждающие цену, за которую вы купили автомобиль. Если документов не сохранилось, то освободить от уплаты налога вас не смогут. Стоимость приобретения в этом случае учитываться не будет, а прибылью будет признана цена, за которую продается машина. Если автомобиль был получен по дарственной, а продать его вы решили, не дожидаясь трех лет, то налог также уплачивается со стоимости автомобиля при продаже, которая и является доходом в конкретном случае. Для уплаты налога необходимо самим рассчитать сумму, исходя из статуса (резидент или нерезидент), подать декларацию (в ней указывается сумма), а только потом уплатить налог. Если стоимость покупки доказать невозможно, то использование налогового вычета поможет снизить размер выплат. Также при условии предоставления необходимых справок можно будет вычесть и сумму расходов на ремонт машины.
Прибыль от продажи составила менее 250 000 рублей. Тогда гражданин имеет право применить налоговый вычет в таком же размере и полностью освободить себя от уплаты налога на прибыль. Сумма вычета должна быть указана в декларации, которая подается в налоговые органы в обязательном порядке.

Еще почитать: Со скольки лет можно продавать энергетики детям

Кто может не уплачивать автомобильный сбор

Требования налоговой службы очень изменились за последнее время, они стали более жесткими. Поэтому владельцев авто часто интересует сколько лошадей не облагается транспортным налогом.

Во многих регионах России раньше действовал региональный закон, который освобождал от уплаты налога автомобильные средства, что были выпущены более 25 лет назад и с мощностью двигателя не больше 100 лошадиных сил.

Но 1 января 2010 года эта норма была отменена. Сегодня нужно платить сбор по конкретной схеме расчета.

Налог распространяется не только на автомобили, но и на другие виды механического транспорта:

мотоциклы и мотороллеры;
моторные лодки, морские или речные суда;
сельскохозяйственная техника;
авиация.

Поэтому старый транспорт выгоднее сдать на утилизацию, чем платить за него немаленькие суммы в региональный бюджет.

Категоричность налогового законодательства в 2020 году в отношении владельцев транспортных средств бесспорна. Но и здесь есть исключения, вопрос, какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом, имеет место.

Так как на территории России некоторые машины налогом не облагаются. К ним относятся:

Угнанные автомобили, утерянные или украденные.
Специализированные автомобили, оборудованы для инвалидов.
Машины с двигателем маленькой мощности — до 100 л. с. и меньше. Но только при условии, что они приобретены налогоплательщиками при содействии государственных органов социальной защиты населения.
Техника для ведения сельского хозяйства.
Все виды промышленных морских и речных судов.
Пассажирские, грузовые морские, речные и воздушные суда в собственности юридических лиц, которые занимаются пассажирскими и грузовыми перевозками.
Правительственные автомобили.
Самолеты и вертолеты медицинской службы и санитарной авиации.
Суда, что внесены в Российский международный реестр судов.

Исходя из вышеперечисленного, не платить транспортный налог могут следующие категории владельцев:

Инвалиды, которым автомобили были выданы через фонды социальной защиты. При этом учитывается, сколько лошадей не облагается транспортным налогом, мощность двигателя не должна быть выше 100 л. с.
Не уплачивают автомобильный сбор владельцы моторных лодок с двигателем мощностью 5 л. с. и меньше.
От транспортных налогов освобождаются фермеры и сельскохозяйственные организации, которые применяют свою технику для того, чтоб производить сельскохозяйственную продукцию и заниматься ее транспортировкой.
Не платят налогов федеральные органы исполнительной службы, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба.
В случае угона автомобиля и получения всех соответствующих справок из полиции, сбор на него тоже не уплачивается.

Обязательный сбор в отношении авто старше 25 лет

Транспортный налог на старые автомобили, которым уже более 25 лет, не потребуется платить в Воронеже, Мурманске, Твери, Ингушетии и Санкт-Петербурге. А вот в Москве во внимание принимается в первую очередь мощность мотора, и подсчеты проводятся по общим правилам. Поэтому в отношении ретро решающим фактором зачастую является регион регистрации.

Право не платить обязательный сбор на авто старше 25 лет в государственную казну у юридических лиц есть только в Кабардино-Балкарии. Подоходный налог при продаже таких транспортных средств рассчитывается по общим правилам.

В каких случаях не платится транспортный налог?

Транспортный налог не платится в ряде случаев, причем они содержатся в различных статьях Налогового кодекса России, т. к. имеют разные основания. По каким основаниям от транспортного налога освобождаются автомобили:

вы не являетесь плательщиком из ст.357 НК РФ;
машина не признается объектом обложения из ст.358 НК РФ;
вы можете пользоваться федеральной либо региональной льготой;
также есть категория — машины с маленьким налогом; они формируются при низкой мощности мотора или вычетах.

Что касается плательщиков, то к ним не относятся перечисленные в ст.357 НК РФ лица — связанные с Чемпионатом мира по футболу в 2018 году организации и ассоциации.

В п.2 ст.358 НК РФ указано, за какие машины не надо платить транспортный налог вообще — они исключаются автоматически при получении сведений из ГИБДД, ведь налоговая узнает о новых правах на автотранспорт или изменении существующих параметров.

За какие машины не надо платить транспортный налог:

транспорт, используемый органами государственной власти в сфере военной и равной ей службы;
специальные машины для инвалидов;
транспортный налог не платится до 100 лошадиных сил, если машина получена через органы социального защиты;
также транспортный налог не платится на автомобили, находящиеся в розыске по угону при представлении соответствующих документов.

Если ваше ТС относится к одной из перечисленных категорий, вы автоматически освобождаетесь от обложения.

Важно!

При розыске машины условием указано предоставление подтверждающих документов. Без соблюдения этого пункта ИФНС будет начислять вам налог за угнанное средство.

К доказательствам розыска в первую очередь относится справка из ГИБДД, но можно представить и иные формы — решение суда и пр. Вы можете подать заявление в свободной форме с указанием реквизитов документов, а сами документы налоговая запросит самостоятельно из ГИБДД.

Какие автомобили не облагаются транспортным налогом

Возможно, ваш автомобиль не облагается налогом и за него платить не нужно.

Полный перечень транспорта, не облагаемого транспортным налогом, указан в п. 2 ст. 358 НК РФ.

Легковой транспорт. Автомобили, оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили с двигателем до 100 лошадиных сил, полученные или приобретенные через органы социальной защиты.

Правительственный транспорт. Транспорт, находящийся в пользовании органов исполнительной власти: к ним относится Правительство Российской Федерации, все министерства, подведомственные им агентства, службы и надзоры.

Производство и сельское хозяйство. Тракторы, самоходные комбайны, молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания. Транспорт обязательно должен быть зарегистрирован на сельскохозяйственных товаропроизводителей и использоваться по назначению.

Службы и организации. Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых являются пассажирские и грузовые перевозки. Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.

Водный транспорт. Весельные и моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 лошадиных сил. Промысловые морские и речные суда. Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов. Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Военная техника. Весь транспорт, находящийся в пользовании государственных органов, в которых предусмотрена военная и приравненная к ней служба. Это все подразделения Министерства обороны, Национальной гвардии, МЧС, Службы внешней разведки, ФСБ, ФСО, Военной прокуратуры, Следственного комитета, Федеральной противопожарной службы, подразделения мобилизационной подготовки органов государственной власти Российской Федерации и создаваемые на военное время специальные формирования.

Кто может не платить транспортный налог

Юридические лица. До 31 декабря 2020 года не платят налог футбольные организации, которые участвуют в подготовке и проведении в России чемпионата Европы по футболу 2020 года. К таким организациям относятся УЕФА и ФИФА, их дочерние организации, Российский футбольный союз, коммерческие партнеры и вещатели УЕФА, поставщики продукции УЕФА и ФИФА, конфедерации и национальные футбольные ассоциации.

Физические лица. Федеральных льгот для физических лиц не предусмотрено. Но региональные власти вправе устанавливать льготы. Об этом расскажем в следующем разделе.

Если автомобилю больше 30 лет платится ли налог за автомобиль

Тип документа – 3-НДФЛ.
Код налоговой, в которую будут подаваться документы.
Признак налогоплательщика – физическое лицо.
Точные сведение о налогоплательщике: ФИО;
ИНН;
дата и место рождения;
адрес проживания в России и за ее пределами;
гражданство;
паспортные данные;
контакты;
доходы на территории РФ;
вычеты.

Еще почитать: Со скольки можно выходить на улицу несовершеннолетним

Региональные льготы для физических лиц

Региональные власти могут полностью или частично освободить от транспортного налога определенную категорию граждан либо уменьшить им налоговую ставку.

Например, в Москве и Санкт-Петербурге полностью освобождены от налога герои России и СССР, ветераны и инвалиды войны и боевых действий, один из родителей в многодетной семье, владельцы автомобилей мощностью до 70 л. с. в Москве и до 80 л. с. в Санкт-Петербурге. Это неполный список, все льготные категории перечислены в законах о транспортном налоге соответствующего региона.

В Забайкальском крае кроме полного освобождения от налога есть частичные льготы:

меньше на 33% платят пенсионеры по старости, пенсионеры, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, и инвалиды 1 и 2 группы;
меньше на 50% платят собственники транспортных средств, использующих в качестве топлива природный газ.

В Белгородской области ставка транспортного налога меньше на 10 рублей для почетных граждан области, пенсионеров, инвалидов и многодетных родителей.

Регионы, в которых для отдельных категорий граждан действует стопроцентная льгота: Республики Ингушетия, Кабардино-Балкарская, Калмыкия, Крым, Саха (Якутия), Северная Осетия, Тыва, Хакасия, Чечня, Алтайский, Камчатский и Приморский край, Амурская, Астраханская, Вологодская, Воронежская, Курская, Магаданская, Омская, Пензенская, Ростовская, Рязанская, Саратовская, Томская, Тюменская область, Москва и Санкт-Петербург, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономный округ.

Проверить льготы в вашем регионе можно на сайте налоговой.

Как законно снизить размер налога?

Тема о том, как платить меньше транспортный налог на автомобиль волнует практически всех автовладельцев.

Мы поговорим только о тех способах снижения транспортного налога, которые не противоречат действующим законам и не вынуждают идти на сговор с собственной совестью и должностными лицами. Итак, что бы платить меньший налог за свой транспорт можно:

перерегистрировать транспортное средство в том субъекте федерации, в котором действуют пониженные ставки налога. Этот метод может быть вполне действенным, но из-за возможного ежегодного пересмотра закона о размере налоговой ставки в регионах, ситуация может поменяться. Также при выборе такого метода экономии стоит учесть, что отчитываться и проводить регистрационные действия с автотранспортом придётся или дистанционно, или тратиться на поездки между регионами;
сменить транспортное средство на менее мощный, альтернативный вариант. Если автовладелец считает, что расходы на транспортный налог ему не по карману, то стоит задуматься о его смене. Так как транспортный налог напрямую зависит от количества лошадиных сил в моторе, смена авто на более бюджетный вариант, может стать выходом из положения. А если, например, приобрести автомашину с мощностью до 70 л/с и зарегистрировать её в нашей столице, то можно полностью избежать налога;
узнать подробную информацию о льготах в вашем регионе по уплате автомобильного налога и применить её для себя, если это возможно.

Формула расчета транспортного налога

Физлицам не нужно считать налог самостоятельно — это делает налоговая. Но может быть полезно проверить расчеты и при необходимости оспорить налог. Можно сделать это с помощью налогового калькулятора или самостоятельно по формуле:

Налог = Кол-во лошадиных сил × Ставка по региону × Коэффициент пользования × Повышающий коэффициент.

Количество лошадиных сил указано в паспорте транспортного средства.

Cтавка по региону — на сайте налоговой.

Коэффициент пользования налоговая считает самостоятельно. Формула расчета: количество месяцев текущего года, когда автомобиль был в собственности, поделенные на 12.

Повышающий коэффициент используется для дорогих автомобилей:

1,1 — легковые автомобили стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно, не старше 3 лет;
2 — легковые автомобили стоимостью от 5 до 10 млн рублей включительно, не старше 5 лет;
3 — легковые автомобили стоимостью от 10 до 15 млн рублей включительно, не старше 10 лет;
3 — легковые автомобили стоимостью от 15 млн рублей, не старше 20 лет.

Список дорогих автомобилей можно найти на сайте Минпромторга.

Поиск ставки налога на сайте налоговой. Необходимо выбрать вид налога, налоговый период и субъект, в котором зарегистрировано транспортное средство

Можно ли вернуть излишне уплаченный налог

Это возможно. В личном кабинете налогоплательщика эта сумма будет указана как переплата по налогу. Ее можно зачесть в счет будущего платежа или вернуть на банковский счет. Достаточно написать заявление о возврате и указать данные банковского счета.

Страница с переплатой по налогам в личном кабинете налогоплательщика

Для возврата переплаты по транспортному налогу нужно указать в личном кабинете реквизиты своего счета. Заполнять отдельные формы или подавать бумажное заявление не придется

И как на нем сэкономить

Этот материал обновлен 10.02.2021.

До 1 декабря 2021 года физлицам нужно заплатить транспортный налог.

Владелец Форда Фокуса из Москвы заплатит около трех тысяч рублей, за Пежо 408 в Брянске начислят чуть больше двух тысяч, а за Тойоту Камри в Хабаровске могут насчитать почти 15 тысяч налога.

Что это за налог, как его посчитать, как заплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.

Что вы узнаете

Что такое транспортный налог
Кто платит транспортный налог
Как его считать
Какие есть ставки
Какие есть повышающие коэффициенты
Что там со льготами по транспортному налогу
Как уменьшить транспортный налог
Когда и как платить
Что будет, если не заплатить
Как проверить задолженность
Спишут ли транспортный налог по амнистии

Что такое транспортный налог

Транспортный налог — это один из трех имущественных налогов, которые должны платить граждане. Еще его платят фирмы, но у них свои условия и сроки.

Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех. Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью. Почитайте лучше, как пользоваться каршерингом. А если только задумываетесь о покупке, посчитайте, выгодно ли вообще содержать машину.

Транспортный налог — региональный. Это значит, что деньги налогоплательщиков не поступают в федеральный бюджет, а остаются в регионах. Потом их тратят на строительство дорог, школ, больниц, зарплату губернатора и еще какие-то важные для области, республики или края цели. Этот налог не идет на содержание армии, материнский капитал или выплату пенсий по выслуге лет.

Кто платит транспортный налог

Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто фактически ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам.

Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:

Автомобилей.
Мотоциклов и мотороллеров.
Автобусов.
Самоходных машин.
Снегоходов и мотосаней.
Самолетов и вертолетов.
Яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.

Есть виды транспорта, на которые налог не начисляют. Например, если автомобиль специально оборудован для инвалида. Или если у машины мощность меньше 100 лошадиных сил и ее купили через соцзащиту. На весельную лодку и молоковоз налога тоже нет.

Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.

После этого в течение 10 дней информация о смене собственника попадает в налоговую инспекцию. Теперь там знают: машина больше не принадлежит тому человеку, а принадлежит вот этому. Значит, и транспортный налог за эту машину мы теперь начислим новому владельцу. Если машину продали в середине года, то налог начислят обоим владельцам. Каждый заплатит за тот период, когда он был собственником.

Расчет транспортного налога

Владельцам машин, мотоциклов и яхт не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.

Налоговое уведомление присылают налогоплательщику по почте или через личный кабинет на сайте nalog.ru. Указанную там сумму нужно просто заплатить, а считать ничего не придется. Но это касается только физлиц: компания считает транспортный налог сама, платит его чаще раза в год, да еще и сдает декларацию.

При вычислении транспортного налога инспекция учитывает такие показатели:

Налоговую базу, например мощность двигателя автомобиля. Это показатель, который потом умножают на ставку налога. Налоговую базу берут из документов на транспорт.
Налоговую ставку: сколько стоит одна единица налоговой базы. Например, сколько нужно заплатить за одну лошадиную силу.
Период владения: сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку.
Повышающий коэффициент. Его устанавливают для некоторых моделей дороже 3 млн рублей. Список таких машин каждый год определяет Минпромторг — его публикуют на официальном сайте.

Все это учитывается автоматически. Но все равно стоит проверять налоговые уведомления: какая мощность двигателя там указана, нет ли давно проданной машины и за сколько месяцев начислен налог.

Если хотите узнать, сколько надо будет заплатить за конкретную машину, используйте калькулятор на сайте nalog.ru — там уже все учтено.

Ставки транспортного налога

Каждый регион сам решает, как его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но их можно менять, например уменьшить или увеличить в десять раз.

Обычно ставка зависит от мощности двигателя. Каждая лошадиная сила стоит сколько-то рублей. Еще ставка может быть установлена в зависимости от тяги, вместимости и даже просто на единицу транспортного средства.

Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.

Ставка налога тоже видна в калькуляторе.

Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС: там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.

Р , а в Москве за машину той же мощности — 75 Р " loading="lazy" data-bordered="true">

Если регион не установил свои ставки, то используют указанные в налоговом кодексе. Но федеральные ставки гораздо ниже региональных. Для сравнения: по налоговому кодексу для машины мощностью 200 лошадиных сил ставка составляет 5 Р , а фактическая ставка за такую мощность в Москве — 50 Р , в Хабаровске — 30 Р , а в Брянске — 40 Р . Возможностью увеличивать базовые ставки регионы пользуются по полной программе — вот таблица налога на лошадиные силы в Москве. .

Читайте также: