Срок сдачи ндс за 2018

Опубликовано: 27.04.2024

График отчетности в 2018 году с разбивкой по кварталам вы найдете ниже. Информация будет полезна компаниям и ИП на ОСНО, УСН и ЕНВД.

Данный график поможет заложить в смету расходов примерные суммы налогов. В налоговом календаре 2018 вы найдете важные сроки сдачи отчетности в ФНС. Календарь отчетности на 2018 год разбит на кварталы, а кварталы — на месяцы. Здесь вы найдете календарь бухгалтера на январь 2018 года, на февраль, июль и т.п.

Бухгалтерский календарь 2018 описывает точные даты сдачи, названия форм и лиц, которые обязаны отчитаться.

График сдачи отчетности в 2018 году представлен в виде таблицы для удобства тех, кто лучше воспринимает информацию в виде таблиц.

В первом и втором кварталах компании и ИП помимо квартальной отчетности будут сдавать и годовую.

График отчетности в 1 квартале 2018 года

Когда сдавать Что сдается Кто сдает
15 января (понедельник) СЗВ-М за декабрь 2017 года — первый отчет, который нужно сдать в 2018 году Все страхователи
22 января (понедельник) Единая упрощенная налоговая декларация за минувший год Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе
Сведения о среднесписочной численности за минувший год Все организации
Декларация по водному налогу за IV квартал 2017 года Компании и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ
Бумажный 4-ФСС за минувший год Все страхователи, у которых трудится менее 25 человек
ДСВ-3 за октябрь — декабрь 2017 года Страхователи, уплачивающие дополнительные взносы
Журнал учета счетов-фактур за IV квартал 2017 года в электронной форме Экспедиторы, посредники и застройщики
Декларация по ЕНВД за IV квартал 2017 года Все компании на ЕНВД
25 января (четверг) Декларация по НДС за IV квартал 2017 года Плательщики НДС и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ)
Электронный 4-ФСС за минувший год Страхователи, у которых трудится более 25 человек
30 января (вторник) Расчет по страховым взносам за минувший год Все страхователи
1 февраля (четверг) Декларация по транспортному налогу за минувший год Компании, имеющие транспорт
Декларация по земельному налогу за минувший год Собственники земельных участков
15 февраля (четверг) СЗВ-М за январь 2018 года Все страхователи
28 февраля (среда) Декларация по налогу на прибыль за январь 2018 года Компании на ОСНО при ежемесячной отчетности
Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2018 года Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
1 марта (четверг) 2-НДФЛ по налогу, который не удалось удержать в прошедшем году Налоговые агенты по НДФЛ
СЗВ-СТАЖ Все страхователи
15 марта (четверг) СЗВ-М за февраль Все страхователи
28 марта (среда) Декларация по налогу на прибыль за 2017 год Компании на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за февраль Компании на ОСНО с ежемесячной отчетностью
Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
30 марта (пятница) Декларация по налогу на имущество организаций за 2017 год Собственники имущества

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать

График отчетности во 2 квартале 2018 года

Состав отчетности во II квартале в принципе аналогичен составу в предыдущем квартале. Единственное отличие — в отчетности II квартала не будет годовых отчетов по прибыли, стажу, транспорту, земле и взносам.

Когда сдавать Что сдается Кто сдает
2 апреля (понедельник) Бухгалтерская отчетность за 2017 год (баланс и приложения к нему, отчет о финансовых результатах) Все компании, которые ведут бухучет
Декларация по УСН за минувший год Организации на УСН
6-НДФЛ за минувший год Налоговые агенты
2-НДФЛ за минувший год
13 апреля (пятница) Подтверждение вида деятельности в ФСС Все организации
16 апреля (понедельник) СЗВ-М за март Все страхователи
20 апреля (пятница) Декларация по водному налогу за первые три месяца 2018 года Компании и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ
Декларация по ЕНВД за первые три месяца 2018 года Компании и ИП
Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2018 года в электронном виде Экспедиторы, посредники и застройщики
Единая упрощенная налоговая декларация за первые три месяца 2018 года Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
ДСВ-3 за январь — март Страхователи, уплачивающие дополнительные взносы
Бумажный 4-ФСС за первые три месяца 2018 года Работодатели, у которых трудится не более 25 человек
25 апреля (среда) Декларация по НДС за первые три месяца 2018 года Плательщики НДС и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ)
4-ФСС за I квартал 2018 года в электронной форме Работодатели, у которых трудится более 25 человек
28 апреля (суббота) Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2018 года Компании на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за март 2018 года Компании на ОСНО при ежемесячной отчетности
Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или I квартал 2018 года Налоговые агенты по налогу на прибыль
3 мая (четверг) 6-НДФЛ за I квартал 2018 года Налоговые агенты
3-НДФЛ за прошедший год ИП
Расчет по страховым взносам за I квартал 2018 года Все работодатели
Декларация по УСН за минувший год ИП на УСН
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за I квартал 2018 года Организации, которые платят налог
15 мая (вторник) СЗВ-М за апрель Все работодатели
28 мая (понедельник) Декларация по налогу на прибыль за апрель Компании на ОСНО при ежемесячной отчетности
Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
15 июня (пятница) СЗВ-М за май Все работодатели
28 июня (четверг) Декларация по налогу на прибыль за май Компании на ОСНО при ежемесячной отчетности
Налоговый расчет по налогу на прибыль за май Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать

График отчетности в 3 квартале 2018 года

Состав отчетности в III квартале близок к составу отчетности в предыдущем квартале.

Когда сдавать Что сдается Кто сдает
16 июля (понедельник) СЗВ-М за июнь Все работодатели-страхователи
20 июля (пятница) Бумажный 4-ФСС за полугодие Работодатели, у которых трудится не более 25 человек
ДСВ-3 за апрель — июнь 2017 года Страхователи, уплачивающие дополнительные взносы
Декларация по водному налогу за II квартал Компании и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ
Единая упрощенная налоговая декларация за II квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
Декларация по ЕНВД за II квартал Плательщики ЕНВД
Электронный журнал учета счетов-фактур за II квартал Экспедиторы, посредники, застройщики
25 июля (среда) Электронный 4-ФСС за шесть месяцев Работодатели, у которых трудится более 25 человек
Декларация по НДС за II квартал Плательщики НДС и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ)
30 июля (понедельник) Декларация по налогу на прибыль за полугодие Компании на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за июнь Компании, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или II квартал Налоговые агенты по налогу на прибыль
Расчет по страховым взносам за полугодие Все работодатели
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за II квартал Плательщики налога
31 июля (вторник) 6-НДФЛ за полугодие Налоговые агенты по НДФЛ
15 августа (среда) СЗВ-М за июль Все работодатели
28 августа (вторник) Декларация по налогу на прибыль за июль Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль Налоговые агенты по налогу на прибыль
17 сентября (понедельник) СЗВ-М за август Все работодатели
28 сентября (пятница) Декларация по налогу на прибыль за август Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за август Налоговые агенты по налогу на прибыль

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать

График отчетности в 4 квартале 2018 года

Состав отчетности в IV квартале близок к составу отчетности в предыдущем квартале. Годовая отчетность будет сдаваться уже в 2019 году.

Когда сдавать Что сдается Кто сдает
15 октября (понедельник) СЗВ-М за сентябрь Все работодатели
22 октября (понедельник) Единая упрощенная налоговая декларация за III квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
Декларация по водному налогу за III квартал Компании и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ
Декларация по ЕНВД за III квартал Плательщики ЕНВД
Электронный журнал учета счетов-фактур за III квартал Экспедиторы посредники и застройщики
ДСВ-3 за июль — сентябрь Страхователи, уплачивающие дополнительные взносы
Бумажный 4-ФСС за девять месяцев 2018 года Работодатели-страхователи, у которых трудится не более 25 человек
25 октября (четверг) Декларация по НДС за III квартал Плательщики НДС и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ)
Электронный 4-ФСС за девять месяцев Работодатели-страхователи, у которых трудится более 25 человек
29 октября (понедельник) Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев Организации на ОСНО
Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев Компании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний
30 октября (вторник) Расчет по страховым взносам за девять месяцев Все работодатели-страхователи
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за III квартал Плательщики налога
31 октября (среда) 6-НДФЛ за девять месяцев Налоговые агенты
15 ноября (четверг) СЗВ-М за октябрь Все работодатели-страхователи
28 ноября (среда) Декларация по налогу на прибыль за октябрь Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь Налоговые агенты по налогу на прибыль
17 декабря (понедельник) СЗВ-М за ноябрь Все работодатели-страхователи
28 декабря (пятница) Декларация по налогу на прибыль за ноябрь Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь Налоговые агенты по налогу на прибыль

В данной таблице мы отметили все сроки сдачи отчетности в 2018 году. Календарь со сроками поможет избежать штрафов за несвоевременную сдачу.

Расскажем, какие сроки сдачи декларации по НДС в 2018 году. Приведем таблицу со сроками сдачи декларации за отчетные периоды 2018 года. Также в статье приводится сроки сдачи журнала полученных и выставленных счетов-фактур.

Кто должен сдавать декларацию по НДС в 2018 году

Декларацию по НДС в 2018 году должны составлять организации и ИП, в том числе посредники, которые (п. 5 ст. 174 и подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ):

    • признаются плательщиками НДС;
    • являются налоговыми агентами по НДС.

При этом могут не сдавать декларацию по НДС в 2017 году:

  • организации и ИП, применяющие УСН, ЕСХН, ЕНВД или патентную систему налогообложения;
  • организации, освобожденные от уплаты НДС (у которых за последние 3 месяца сумма выручки без учета НДС не превысила 2 млн. рублей);
  • налогоплательщики, представляющие упрощенную налоговую декларацию (у которых нет операций с НДС или нет движений по расчетным счетам).

Форма декларации по НДС в 2018 году

В 2018 году формируйте декларацию по форме, утвержденной приказом ФНС России от 29 октября 2014 № ММВ-7-3/558.

В составе декларации каждая организация – плательщик НДС должна сдать в налоговую инспекцию:

  • титульный лист;
  • раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика».

Остальные разделы включайте в состав декларации, только если организация совершала операции, которые должны быть отражены в этих разделах. Например, разделы 4–6 нужно заполнять и сдавать, если в налоговом периоде организация совершала операции, облагаемые НДС по ставке 0 процентов. А раздел 7 – если имели мето операции, освобожденные от налогообложения НДС.

Сроки сдачи декларации в 2018 году: таблица

В 2018 году декларацию по НДС необходимо сдавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (ст. 163, 174 НК РФ). Срок единый для сдачи декларации на бумаге и в электронной форме. Отчетными месяцами в 2018 году являются январь, апрель, июль, октябрь.

Если же срок сдачи декларации выпадает на выходной или праздничный день, отчитаться, по общему правилу, можно в ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Однако в 2018 году ни один из сроков сдачи декларации не совпадает с выходным или праздничным днем.Далее приведем таблицу со сроками сдачи декларации по НДС в 2018 году.

Отчетный период Срок сдачи декларации по НДС
4 кв. 2017 года 25 января 2018 года
1 кв. 2018 года 25 апреля 2018 года
2 кв. 2018 года 25 июля 2018 года
3 кв. 2018 года 25 октября 2018 года
4 кв. 2018 года 25 января 2019 года

Сроки сдачи журнала полученных и выставленных счетов-фактур в 2018 году

В 2018 году журналы учета полученных и выставленных счетов фактур обязаны сдавать посредники, действующие в интересах третьих лиц от своего имени. Ими являются:

  • комиссионеры;
  • агенты;
  • экспедиторы (привлекающие третьих лиц без собственного участия);
  • застройщики (привлекающие третьих лиц без собственного участия).

Срок сдачи журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур – не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Далее в таблице приведем сроки сдачи журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в 2018 году.

Отчетный период Срок сдачи
4 кв. 2017 года 22 января 2018 г. (перенос с 20 января)
1 кв. 2018 года 20 апреля 2018 г.
2 кв. 2018 года 20 июля 2018 г.
3 кв. 2018 года 22 октября 2018 г. (перенос с 20 октября)
4 кв. 2018 года 21 января 2019 г

Если в 2018 году нарушить сроки сдачи отчетности по НДС

В ИФНС будут рады, если в 2018 году вы будут сдавать декларацию по НДС за 5-10 дней до конца срока. Однако если передавать декларацию по НДС в электронном виде, то опасаться нечего. Ведь дата отправки декларации зафиксирована, а также у вас будет соответствующий протокол. Если же в 2018 году нарушить сроки сдачи декларации по НДС, то ответственность в виде штрафа составит 5% от неуплаченной суммы НДС, подлежащей уплате по опоздавшей декларации, за каждый полный или неполный месяц, который прошел со дня, установленного для сдачи декларации, и до дня сдачи. Однако штраф не может быть больше 30% не уплаченной в срок суммы налога к уплате и не менее 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Когда сдавать декларацию по НДС при импорте в 2018 году

Организации и ИП, ввозящие товары из стран ЕАЭС, должны отчитаться перед ИФНС, представив декларацию по НДС при импорте не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортных товаров/сроком платежа по договору (п.20 Приложения № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе).

В 2018 году импортерам необходимо представить соответствующую декларацию по НДС в следующие сроки:

Период, за который подается декларация по НДС при импорте Срок сдачи в 2018 году
за декабрь 2017 года 22.01.2018
за январь 2018 года 20.02.2018
за февраль 2018 года 20.03.2018
за март 2018 года 20.04.2018
за апрель 2018 года 21.05.2018
за май 2018 года 20.06.2018
за июнь 2018 года 20.07.2018
за июль 2018 года 20.08.2018
за август 2018 года 20.09.2018
за сентябрь 2018 года 22.10.2018
за октябрь 2018 года 20.11.2018
за ноябрь 2018 года 20.12.2018

Декларацию по НДС при импорте за декабрь 2018 года нужно представить уже в 2019 году – не позднее 21.01.2019.

Отчетная кампания за 2018 год длится первые месяцы 2019 года и заканчивается к апрелю для организаций и к маю для предпринимателей. Состав отчетности определяется режимом налогообложения организации.

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности за 2018 год


Бухгалтерская отчетность для малых предприятий — это Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Бухгалтерскую отчетность за 2018 год следует сдать в ФНС не позднее 1 апреля 2019г.

Бухгалтерскую отчетность нужно также сдать в органы статистики (Росстат) также до 1 апреля 2019г.

Ограничений по способу представления бухгалтерской отчетности не установлено, поэтому ее можно сдавать как в электронном, так и в бумажном виде.

Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.

Срок сдачи сведений о среднесписочной численности работников

Срок подачи сведений за 2018 год – не позднее 21 января 2019 г.

Срок сдачи расчета по страховым взносам в ИФНС (РСВ) за 4 квартал 2018 г.

Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 года нужно сдать в ФНС в срок до 30 января 2019 года.

Сроки сдачи отчетности в фонды за 4 квартал 2018г.

Отчеты во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, и зарегистрированные как работодатели. Если в 2018 году работники не числились, то организации должны сдать нулевую отчетность. ИП при отсутствии работников сдавать нулевые отчеты не должны.

Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Срок сдачи отчетности в ФСС (Фонд социального страхования) за 4 квартал 2018 года

Форма 4-ФСС РФ. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
  • В бумажном виде: не позднее 21 января 2019г.
  • В электронном виде: не позднее 25 января 2019г.
  • Подтверждение основного вида деятельности
        Необходимо представить в ФСС
    до 15 апреля 2019г
      . Комплект из трех документов:
    • Заявление с указанием основного вида деятельности
    • Справку-подтверждение основного вида экономической деятельности с расчетом
    • Копию пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2018 год. (Малые предприятия не представляют пояснительную записку)

  • Срок сдачи отчетности в ПФР (Пенсионный фонд) за 4 квартал 2018г:

    Форма СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах

    Форму СЗВ-М нужно сдавать ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Срок сдачи СЗВ-М за октябрь – до 15 ноября; за ноябрь – до 17 декабря; за декабрь 2018 – до 15 января 2018г.

    Персонифицированная отчетность. Форма СЗВ-СТАЖ Сведения о страховом стаже застрахованных лиц.

    За 2018 год — не позднее 01 марта 2019г.

    ОДВ-1 Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения персонифицированного учета

    За 2018 год – не позднее 01 марта 2019г.

    Сроки уплаты страховых взносов в фонды

    Страховые взносы в фонды следует уплачивать ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, начисления взносов. Если срок уплаты приходится на выходной или праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

    Сроки уплаты взносов в фонды в 4-м квартале 2018г. и за 4-й квартал 2018г. не позднее: 15 октября (за сентябрь), 15 ноября (за октябрь), 17 декабря (за ноябрь), 15 января (за декабрь).

    Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов за 2018 год (за 4 квартал 2018г.)

    Налоговым кодексом РФ по каждому налогу установлены свои сроки.

    Единая упрощенная декларация за 2018 год

    Право сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию имеют те организации и предприниматели, у которых в течение отчетного (налогового) периода одновременно:

    • не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе;
    • не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются.

    Срок сдачи единой упрощеной декларации за 4 квартал 2018г. — не позднее 21 января 2019г.

    Единая (упрощенная) налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства физического лица не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом. (ст.80 НК РФ)

    Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов при применении УСН за 2018г.

    Налогоплательщики — организации должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2018 год не позднее 1 апреля 2019 года.

    Налогоплательщики — индивидуальные предприниматели должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2018 год не позднее 30 апреля 2019 года.

    Налог при УСН уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации.

    Срок уплаты налога УСН для организаций – не позднее 1 апреля 2019 года.

    Срок уплаты налога УСН для индивидуальных предпринимателей – не позднее 30 апреля 2019 года.

    Напоминаем, что «упрощенцы» освобождены от НДС (есть ограничения), налога на прибыль (есть ограничения), налога на имущество. А предприниматели-упрощенцы освобождены и от НДФЛ (в части доходов по «упрощенной» деятельности).

    Иные налоги уплачиваются «упрощенцами» в обычном порядке в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

    Сроки сдачи отчетности при применении ЕНВД, сроки уплаты ЕНВД за 4 квартал 2018г.

    Плательщики ЕНВД должны ежеквартально сдавать налоговые декларации и уплачивать налог. Срок сдачи декларации по ЕНВД за 4 квартал 2018г.: не позднее 21 января 2019г.

    Срок уплаты налога ЕНВД за 4 квартал 2018: не позднее 25 января 2019г.

    (ст. 346.32, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.12.2012):

    Уплата единого налога производится налогоплательщиком по итогам налогового периода не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода.

    Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.)

    Сроки сдачи декларации по НДС, сроки уплаты НДС за 4 квартал 2018г.

    Налоговую декларацию по НДС следует сдать в срок не позднее 25-го января 2019г.

    Срок уплаты НДС за 4-й квартал 2018г.: 25 января, 25 февраля, 25 марта 2019 г. (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 4 квартал 2018г.).

    Сроки сдачи отчетности по налогу на прибыль, сроки уплаты налога на прибыль за 2018 год (4 квартал 2018г.)

    Налоговая декларация по итогам 2018 года представляется не позднее 28 марта 2019 года.

    Срок уплаты налога на прибыль за 2018 год – не позднее 28 марта 2019 года.

    Авансовые платежи по налогу на прибыль, уплаченные в течение года, засчитываются в счет уплаты налога за 2018 год.

    Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение квартала, следует уплачивать не позднее 28 числа каждого месяца квартала. А именно: 29 октября, 28 ноября, 28 декабря 2018г.

    Ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, следует уплатить не позднее 28 дней после отчетного месяца. А именно: за сентябрь — 29 октября, за октябрь – 28 ноября, за ноябрь – 28 декабря, за декабрь 2018г – 28 января 2019г.

    Декларацию по налогу на прибыль можно сдавать как в электронном, так и в бумажном виде, если численность работников не превышает 100 человек. Если численность работников превышает 100 человек, декларация сдается только в электронном виде.

    Срок сдачи отчетности по НДФЛ за 2018 год (налог на доходы физических лиц, получивших доходы от организации)

    ООО и ИП, являющиеся налоговыми агентами, обязаны представить в налоговые органы сведения за 2018 год по всем физлицам, получившим в течение года от организации или предпринимателя облагаемые доходы, не позднее 1 апреля 2019 года.

    А сведения по физлицам, при выплате дохода которым организация не смогла удержать налог, – в срок не позднее 1 марта 2019г.

    Что такое — налоговые агенты по НДФЛ? Это организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, которые производят выплаты физическим лицам (например, своим работникам). И которые обязаны из этих выплат удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

    За 2018 год необходимо сдать справки 2-НДФЛ и квартальную форму 6-НДФЛ.

    ИП -индивидуальные предприниматели, не имевшие работников в 2018 году и не производившие выплаты физическим лицам, представляют налоговую декларацию 3-НДФЛ «за себя» по своим доходам за 2018 год не позднее 30 апреля 2019 года. Напоминаем, что ИП, применяющие спецрежимы: УСН, ЕНВД, патент освобождены от НДФЛ в части доходов от «спецрежимной» деятельности.

    Срок представления декларации по налогу на имущество за 2018 год

    Не позднее 1 апреля 2019 года.

    Порядок и сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей по налогу на имущество регламентируются законами субъектов Российской Федерации. В Санкт-Петербурге налог на имущество за 2018 год нужно уплатить также не позднее 1 апреля 2019 года.

    Срок представления декларации по земельному налогу за 2018 год

    Не позднее 1 февраля 2019г.

    Сроки уплаты земельного налога установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга).

    В Санкт-Петербурге организации уплачивают земельный налог за 2018 год не позднее 10 февраля 2019 года.

    Срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу за 2018 год (для организаций и предпринимателей):

    Не позднее 1 февраля 2019г.

    Порядок и сроки уплаты транспортного налога (для ООО и ИП) устанавливаются законами субъектов Российской Федерации.

    В Санкт-Петербурге срок уплаты транспортного налога за 2018 год – не позднее 1 февраля 2019г.

    Если у Вас возникли трудности или Вы не хотите тратить свое время на изучение этих вопросов, просто позвоните нам по телефону +7 (911) 254-99-16 и мы сделаем все в лучшем виде!

    Любая организация в России, независимо от формы собственности обязана отчитываться о своей деятельности перед налоговой и различными фондами. Начало каждого года — это период сдачи самого большого количества отчетов, при этом не сдача отчетности вовремя грозит штрафами и блокировкой расчетного счета. Именно поэтому так важен календарь бухгалтера со сроками сдачи отчетности в 2021 году.

    Изменение в налоговой и бухгалтерской отчетности в 2021 году

    • В 2021 году не сдается отчет о численности сотрудников. Информация о численности за 2020 год сдается в составе РСВ за 2020 год.
    • С 2021 года также отменена обязанность по представлению налоговых деклараций по транспортному и земельному налогам за 2020 год и последующие периоды (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Минюст зарегистрировал приказ ФНС от 04.09.2019 № ММВ-7-21/440@ о признании утратившими силу приказов об утверждении форм деклараций по транспортному и земельному налогам.
    • В 2021 году действуют специальные сроки сдачи СЗВ-ТД. Так, при приеме на работу или увольнение отчет подается по данному работнику не позднее рабочего дня, который следует за днем издания приказа об оформлении или прекращении трудовых отношений. А при переводе на другую постоянную работу или подачи заявления о выборе формы трудовой книжки отчет подайте не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем данных кадровых решений.
    • В 2021 году режим ЕНВД отменен, поэтому отчетность нужно сдать только за 4 квартал.

    Таблица сроков сдачи отчетности в 2021 году

    Ниже в таблицах приведены даты сдачи отчетов в 2021 году, в том числе и за 2020 год. Отдельно выделим сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2020 года.

    Какие отчеты нужно сдавать за 4 квартал 2020 года

    Перечень отчетов, в соответствии с календарем бухгалтера и с распределением по органам контроля:

    Расчет по страховым взносам

    Таблица. Сроки сдачи отчетности за 4 квартал (год) 2020 года

    Сведения о среднесписочной численности работников

    Фонд социального страхования

    20 января (в бумажном виде)

    25 января (в форме электронного документа)

    Страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование

    НДС, акцизы и алкоголь

    Единая (упрощенная) налоговая декларация

    Единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН

    31 марта (организации)

    Налог на прибыль

    Налог на имущество

    Налог на игорный бизнес

    Календарь бухгалтера на 2021 год

    Сроки сдачи отчетности в налоговую (ИФНС) в 2021 году
    Вид от­чет­но­сти За какой пе­ри­од пред­став­ля­ет­ся Срок пред­став­ле­ния в ИФНС
    Справ­ки 2-НД­ФЛ За 2020 год Не позд­нее 01.03.2021
    Рас­чет 6-НД­ФЛ За 2020 год Не позд­нее 01.03.2021
    За I квар­тал 2021 года Не позд­нее 30.04.2021
    За I по­лу­го­дие 2021 года Не позд­нее 02.08.2021
    За 9 ме­ся­цев 2021 года Не позд­нее 01.11.2021
    За 2021 год Не позд­нее 01.03.2022
    Рас­чет по стра­хо­вым взно­сам** За 2020 год Не позд­нее 01.02.2021
    За I квар­тал 2021 года Не позд­нее 30.04.2021
    За I по­лу­го­дие 2021 года Не позд­нее 30.07.2021
    За 9 ме­ся­цев 2021 года Не позд­нее 01.11.2021
    За 2021 год Не позд­нее 31.01.2022
    ** С от­чет­но­сти за 2020 све­де­ния о сред­не­спи­соч­ной чис­лен­но­сти ра­бот­ни­ков вхо­дят в со­став РСВ
    Де­кла­ра­ция по на­ло­гу на при­быль (при еже­квар­таль­ной сдаче от­чет­но­сти) За 2020 год Не позд­нее 29.03.2021
    За I квар­тал 2021 года Не позд­нее 28.04.2021
    За I по­лу­го­дие 2021 года Не позд­нее 28.07.2021
    За 9 ме­ся­цев 2021 года Не позд­нее 28.10.2021
    За 2021 год Не позд­нее 28.03.2022
    Де­кла­ра­ция по на­ло­гу на при­быль (при еже­ме­сяч­ной сдаче от­чет­но­сти) За 2020 год Не позд­нее 29.03.2021
    За ян­варь 2021 года Не позд­нее 01.03.2021
    За ян­варь – фев­раль 2021 года Не позд­нее 29.03.2021
    За ян­варь – март 2021 года Не позд­нее 28.04.2021
    За ян­варь – ап­рель 2021 года Не позд­нее 28.05.2021
    За ян­варь – май 2021 года Не позд­нее 28.06.2021
    За ян­варь – июнь 2021 года Не позд­нее 28.07.2021
    За ян­варь – июль 2021 года Не позд­нее 30.08.2021
    За ян­варь – ав­густ 2021 года Не позд­нее 28.09.2021
    За ян­варь – сен­тябрь 2021 года Не позд­нее 28.10.2021
    За ян­варь – ок­тябрь 2021 года Не позд­нее 29.11.2021
    За ян­варь – но­ябрь 2021 года Не позд­нее 28.12.2021
    За 2021 год Не позд­нее 28.03.2022
    Де­кла­ра­ция по НДС За IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.01.2021
    За I квар­тал 2021 года Не позд­нее 26.04.2021
    За II квар­тал 2021 года Не позд­нее 26.07.2021
    За III квар­тал 2021 года Не позд­нее 25.10.2021
    За IV квар­тал 2021 года Не позд­нее 25.01.2022
    Жур­нал учета по­лу­чен­ных и вы­став­лен­ных сче­тов-фак­тур За IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 20.01.2021
    За I квар­тал 2021 года Не позд­нее 20.04.2021
    За II квар­тал 2021 года Не позд­нее 20.07.2021
    За III квар­тал 2021 года Не позд­нее 20.10.2021
    За IV квар­тал 2021 года Не позд­нее 20.01.2022
    Де­кла­ра­ция по на­ло­гу при УСН За 2020 год (пред­став­ля­ют ор­га­ни­за­ции) Не позд­нее 31.03.2021
    За 2020 год (пред­став­ля­ют ИП) Не позд­нее 30.04.2021
    За 2021 год (пред­став­ля­ют ор­га­ни­за­ции) Не позд­нее 31.03.2022
    За 2021 год (пред­став­ля­ют ИП) Не позд­нее 03.05.2022
    Де­кла­ра­ция по ЕНВД За IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 20.01.2021
    Де­кла­ра­ция по ЕСХН За 2020 год Не позд­нее 31.03.2021
    За 2021 год Не позд­нее 31.03.2022
    Де­кла­ра­ция по на­ло­гу на иму­ще­ство ор­га­ни­за­ций За 2020 год Не позд­нее 30.03.2021
    За 2021 год Не позд­нее 30.03.2022
    Еди­ная упро­щен­ная де­кла­ра­ция За 2020 год Не позд­нее 20.01.2021
    За I квар­тал 2021 года Не позд­нее 20.04.2021
    За I по­лу­го­дие 2021 года Не позд­нее 20.07.2021
    За 9 ме­ся­цев 2021 года Не позд­нее 20.10.2021
    За 2021 год Не позд­нее 20.01.2022
    Де­кла­ра­ция по форме 3-НД­ФЛ (пред­став­ля­ют толь­ко ИП) За 2020 год Не позд­нее 30.04.2021
    За 2021 год Не позд­нее 03.05.2022

    Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2021 году

    Срок сдачи отчетности в ФСС в 2021 году
    Вид от­чет­но­сти За какой пе­ри­од пред­став­ля­ет­ся Срок пред­став­ле­ния в ФСС
    Рас­чет 4-ФСС на бу­ма­ге За 2020 год Не позд­нее 20.01.2021
    За I квар­тал 2021 года Не позд­нее 20.04.2021
    За I по­лу­го­дие 2021 года Не позд­нее 20.07.2021
    За 9 ме­ся­цев 2021 года Не позд­нее 20.10.2021
    За 2021 год Не позд­нее 20.01.2022
    Рас­чет 4-ФСС в элек­трон­ном виде За 2020 год Не позд­нее 25.01.2021
    За I квар­тал 2021 года Не позд­нее 26.04.2021
    За I по­лу­го­дие 2021 года Не позд­нее 26.07.2021
    За 9 ме­ся­цев 2021 года Не позд­нее 25.10.2021
    За 2021 год Не позд­нее 25.01.2022
    Под­твер­жде­ние ос­нов­но­го вида де­я­тель­но­сти За 2020 год Не позд­нее 15.04.2021
    За 2021 год Не позд­нее 15.04.2022

    Срок сдачи бухгалтерской отчетности в 2021 году

    Бух­гал­тер­скую от­чет­ность за 2020 год нужно пред­ста­вить не позд­нее 31.03.2021

    В 2021 году сроки сдачи отчетности не изменились, всего лишь сдвинулись несколько дат из-за попадания последнего дня сдачи отчетности на выходной или нерабочий день.

    Ранее мы размещали на сайте Календарь сроков сдачи налоговой отчетности и отчетности в фонды на весь 2021 год. Он составлен по логике: «куда сдаем? – когда сдаем?».

    Теперь размещаем календарь поквартально. Он вам поможет в планировании работы помесячно. Логика календаря: «срок сдачи – что и куда сдаем?». Поквартальный календарь сдачи отчетности вы также можете скачать в формате ворд.

    I квартал 2021 года: сроки сдачи отчетности
    Дата Куда сдаем Какой отчет сдаем
    15 января ПФР СЗВ-М за декабрь 2020 года
    СЗВ-ТД за декабрь 2020 года
    20 января ИФНС Единая упрощенная налоговая декларация за 2020 год
    Декларация по водному налогу за 4 квартал 2020 года
    Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года
    ФСС 4-ФСС за 2020 год на бумаге сдают компании с численностью до 25 человек
    25 января ИФНС Декларация по НДС за 4 квартал 2020 года
    ФСС 4-ФСС за 2020 год в электронном формате
    Сдают компании с численностью более 25 человек
    1 февраля ИФНС РСВ за 2020 год
    15 февраля ПФР СЗВ-М за январь 2021 года
    СЗВ-ТД за январь 2021 года, если были кадровые перемещения
    1 марта ИФНС Декларация по налогу на прибыль за январь 2021 года
    Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2021 года
    2-НДФЛ за 2020 год
    6-НДФЛ за 2020 год
    ПФР СЗВ-СТАЖ
    15 марта ПФР СЗВ-М за февраль
    СЗВ-ТД за февраль, если были кадровые перемещения
    29 марта ИФНС Декларация по налогу на прибыль за 2020 год
    Декларация по налогу на прибыль за февраль
    Сдают те, кто платит ежемесячные авансовые платежи
    Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль
    Сдают те, кто платит ежемесячные авансовые платежи
    30 марта ИФНС Декларация по налогу на имущество организаций 30 марта за 2020 год
    31 марта ИФНС Бухгалтерская отчетность за 2020 год
    Декларация по УСН за 2020 год
    II квартал 2021 года: сроки сдачи отчетности
    Дата Куда сдаем Какой отчет сдаем
    15 апреля ФСС Подтверждение вида деятельности за 2020 год
    ПФР СЗВ-М за март
    СЗВ-ТД за март, если были кадровые перемещения
    20 апреля ИФНС Декларация по водному налогу за 1 квартал 2021 года
    Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2021 года
    ФСС 4-ФСС за первый квартал 2021 года на бумаге
    Сдают компании с численностью персонала до 25 человек не перешедшие на электронный формат
    26 апреля ИФНС Декларация по НДС за 1 квартал 2021 года
    ФСС 4-ФСС за первый квартал 2021 года в электронном формате
    Сдают компании с численностью персонала более 25 человек
    28 апреля ИФНС Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2021 год
    Декларация по налогу на прибыль за март 2021 года
    Сдают те, кто отчитывается ежемесячно
    Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал
    30 апреля ИФНС 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года
    РСВ за 1 квартал 2021 года
    Декларация по УСН за 2020 год
    Сдают ИП на упрощенке.
    17 мая ПФР СЗВ-М за апрель
    СЗВ-ТД за апрель, если были кадровые перемещения
    28 мая ИФНС Декларация по налогу на прибыль за апрель 2021 года
    Сдают те, кто отчитывается ежемесячно.
    Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель 2021 года
    Сдают те, кто платить ежемесячные авансовые платежи.
    15 июня ПФР СЗВ-М за май
    СЗВ-ТД за май, если были кадровые перемещения
    28 июня ИФНС Декларация по налогу на прибыль за май 2021
    Сдают те, кто отчитывается ежемесячно
    Налоговый расчет по налогу на прибыль за май
    Сдают те, кто платить ежемесячные авансовые платежи
    III квартал 2021 года: сроки сдачи отчетности
    Дата Куда сдаем Какой отчет сдаем
    15 июля ПФР СЗВ-М за июнь
    СЗВ-ТД за июнь, если были кадровые перемещения
    20 июля ФСС 4-ФСС за первое полугодие 2021 года на бумаге
    Сдают компании с численностью до 25 человек и не перешедшие на электронный формат
    ИФНС Декларация по водному налогу за 2 квартал 2021 года
    Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал 2021 года
    26 июля ФСС 4-ФСС за первое полугодие 2021 года в электронном формате
    Сдают компании с численностью более 25 человек и все перешедшие на электронный формат
    ИФНС Декларация по НДС за 2 квартал
    28 июля ИФНС Декларация по налогу на прибыль за I полугодие 2021 года
    Декларация по налогу на прибыль за июнь 2021 года
    Сдают компании, которые отчитываются ежемесячно
    Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или II квартал
    30 июля ИФНС РСВ за I полугодие
    2 августа ИФНС 6-НДФЛ за I полугодие
    16 августа ПФР СЗВ-М за июль
    СЗВ-ТД за июль, если были кадровые перемещения
    30 августа ИФНС Декларация по налогу на прибыль за июль
    Для тех, кто отчитывается ежемесячно
    Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль
    Для тех, кто платит ежемесячные авансовые платежи по прибыли.
    15 сентября ПФР СЗВ-М за август
    СЗВ-ТД за август, если были кадровые перемещения
    28 сентября ИФНС Декларация по налогу на прибыль за август
    Для тех, кто отчитывается ежемесячно
    Налоговый расчет по налогу на прибыль за август
    Для тех, кто платит ежемесячные авансовые платежи по прибыли.
    IV квартал 2021 года: сроки сдачи отчетности
    Дата Куда сдаем Какой отчет сдаем
    15 октября ПФР СЗВ-М за сентябрь
    СЗВ-Т за сентябрь, если были кадровые перемещения
    20 октября ИФНС Единая упрощенная налоговая декларация за III квартал
    Декларация по водному налогу за III квартал
    ФСС 4-ФСС за 9 месяцев 2021 года на бумаге
    25 октября ИФНС Декларация по НДС за III квартал
    ФСС 4-ФСС за 9 месяцев 2021 года в электронном формате
    28 октября ИФНС Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за 9 месяцев
    1 ноября ИФНС РСВ за 9 месяцев
    6-НДФЛ за 9 месяцев
    15 ноября ПФР СЗВ-М за октябрь
    СЗВ-ТД за октябрь, если были кадровые перемещения
    29 ноября ИФНС Декларация по налогу на прибыль за октябрь
    Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь
    15 декабря ПФР СЗВ-М за ноябрь
    СЗВ-ТД за ноябрь, если были кадровые перемещения
    28 декабря ИФНС Декларация по налогу на прибыль за ноябрь
    Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь

    Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

    *Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

    Читайте также: