Помощник по учету ндс

Опубликовано: 14.05.2024

Выбор режима расчета налога в Помощнике по учету НДС

Помощник по учету НДС используется для расчета налога и подготовки первичной декларации по НДС. Для уточненной декларации по НДС необходимо использовать форму "Регламентированные отчеты" в разделе "Отчеты – 1С-Отчетность". Подробнее см. здесь.

В помощнике можно выбрать режим расчета налога: рассчитывать налог автоматически или последовательно выполнить регламентные операции и проверки. Флажок "Рассчитывать налог автоматически" позволяет управлять режимом расчета НДС и подготовкой отчетности. В любой момент можно перейти из одного режима в другой.

Полный интерфейс:

меню "Отчеты - НДС - Отчетность по НДС".
меню "Главное - Задачи - Список задач".
меню "Операции - Закрытие периода - Закрытие месяца".

В режиме "Рассчитывать налог автоматически" при нажатии на кнопку "Рассчитать" будут выполнены:

Полный интерфейс: меню "Главное - Настройки - Налоги и отчеты".

Формирование записей книги покупок и книги продаж;
Формирование декларации по НДС.

Если документы "Формирование записей книги покупок" и "Формирование записей книги продаж" были созданы до переключения в режим "Рассчитывать налог автоматически", то по кнопке "Рассчитать" они будут отменены и созданы новые документы.

Если автоматический режим работы Помощника по учету НДС недоступен, то при установке флажка "Рассчитывать налог автоматически" будет выведен список функциональности, из-за которой такой режим не поддерживается.

Помощник по учету НДС открывается со снятым флажком "Рассчитывать налог автоматически", если по данной организации:

Автоматический расчет НДС не поддерживается;
Автоматический расчет НДС поддерживается, но ранее при открытии Помощника по учету НДС такой флажок был снят;
Ранее были созданы документы "Формирование записей книги покупок" и "Формирование записей книги продаж".

В остальных случаях Помощник по учету НДС открывается в режиме "Рассчитывать налог автоматически".

Закрытие месяца без расчета НДС

В обработке "Закрытие месяца" за последний месяц квартала отображается операция "Расчет НДС". При нажатии на кнопку "Выполнить закрытие месяца" расчет НДС не выполняется. По гиперссылке "Расчет НДС" открывается Помощник по учету НДС.

Полный интерфейс: меню "Операции - Закрытие периода - Закрытие месяца".

Проверка актуальности учета при формировании отчетов

Если документы проведены в неправильной последовательности и/или регламентные операции не выполнены, то данные учета считаются неактуальными. Чтобы при формировании отчетов появлялось предупреждение об этом, необходимо включить проверку актуальности данных в отчетах.

Полный интерфейс: меню "Администрирование - Настройки программы – Проведение документов".

При формировании отчетов с неактуальными данными появляется кнопка "Актуализировать". По кнопке "Актуализировать" выполняется закрытие месяца, т.е. восстанавливается хронологическая последовательность проведения документов и выполняются регламентные операции.

Полный интерфейс: меню "Отчеты - Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету".

При формировании отчетов Книга покупок, Книга продаж, Анализ учета НДС, а также, Анализ счета, Карточка счета, ОСВ по счету, Обороты счета по счетам учета НДС (19, 76 и другие), если данные учета НДС неактуальны, то предлагается выполнить расчет НДС. По гиперссылке "Расчет НДС" открывается Помощник по учету НДС.

Полный интерфейс: меню "Отчеты - Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету".

При формировании отчетов, в которых важно и соблюдение хронологической последовательности документов, и выполнение регламентных операций, в том числе по НДС (например, ОСВ, Экспресс-проверка и другие), по кнопке "Актуализировать" сначала выполняется закрытие месяца, затем проверяется актуальность расчета НДС. Если данные учета НДС неактуальны, то предлагается выполнить расчет НДС.

Полный интерфейс: меню "Отчеты - Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость".

НДС – один из самых сложных налогов. В последнее время вышло несколько постановлений, облегчающих жизнь бухгалтерам, ведущим этот раздел. Например, с 2015 года журнал учета счетов-фактур не ведется. Тем не менее сами счета-фактуры требуется регистрировать в 1С, а также заполнять книги покупок и продаж, формировать декларацию по НДС.

Как пользоваться помощником

Чтобы избежать ошибок при учете налога на добавленную стоимость, в 1С можно использовать специальные механизмы контроля и исправления. Прежде всего, в 1С 8.3 это «Помощник по учету НДС» (рис.1). Эту обработку рекомендуется запускать в конце отчетного периода (см. пункт «Закрытие периода», раздел «Операции»).

Слева собраны все действия, которые необходимо выполнить перед сдачей НДС.

В списке отчетов (справа) есть «Журнал учета счетов-фактур», который формируется только для периодов ранее 2015 года. А также для случаев, когда организация не платит НДС, но может выступать как налоговый агент.

Пункт «Сверка данных учета НДС» предназначен для сверки реестров счетов-фактур, полученных от контрагентов.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Пункты «Книга покупок», «Книга продаж» и «Декларация по НДС» формируют соответствующие печатные формы отчетов.

Другие инструменты для проверки НДС

Кроме помощника по НДС есть и другие возможности контроля. На рис.2 показан общий список всех дополнительных сервисов (пункт «Анализ учета» в разделе «Отчеты»).

На рис.3 представлен первый из отчетов этой серии – «Экспресс-проверка ведения учета». В нем несколько разделов, в том числе «Ведение книги покупок» и «Ведение книги продаж».

Самое главное, что есть возможность не только увидеть ошибки, но и получить рекомендации по их устранению. Например, на рис.4 видим список счетов-фактур с нарушенной нумерацией. Есть кнопка для восстановления номеров документов (автоматическая перенумерация документов).

На рис.5 видим список документов реализации, по которым нет счетов-фактур. Чтобы выписать недостающий счет, можно раскрыть документ реализации прямо из этого раздела.

Аналогичный анализ выполняется по НДС к возмещению. В нашем примере (рис.6) выявлены расхождения по счету 19.

В разделе «Анализ учета по НДС» выводятся итоговые цифры — начисления и вычеты по НДС (рис.7). Каждую цифру можно расшифровать до списка первичных документов.

Сверка данных учета НДС

В заключение еще раз о сверке данных перед сдачей регламентированной отчетности по НДС.

В настоящее время налоговые инспекции имеют возможность проверить достоверность всех данных по НДС, которые предоставляют организации. Если выявлены несовпадения, придется сдавать уточненную декларацию.

1С предоставляет возможность провести такую проверку самостоятельно с помощью своих сервисов. Выше уже упоминался отчет «Сверка данных учета НДС». На рис.8 форма, с помощью которой можно выслать запрос поставщику или покупателю, загрузить и сверить полученные реестры.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

"Помощник по учету НДС" предназначен для расчета налога и подготовки налоговой декларации по НДС. Он позволяет выполнить расчет налога в двух режимах: автоматическом и неавтоматическом.

"Помощник по учету НДС" предназначен для расчета налога и подготовки налоговой декларации по НДС.

Внимание: "Помощник по учету НДС" предназначен для подготовки первичной декларации по НДС. Для подготовки уточненной декларации по НДС необходимо использовать форму "Регламентированные отчеты" (раздел Отчеты – подраздел 1С-Отчетность).

Перейти в "Помощник по учету НДС" можно:

из раздела Отчеты - подраздел НДС: Отчетность по НДС;
из раздела Операции - подраздел Закрытие периода: Закрытие месяца - гиперссылка Расчет НДС.

Внимание: обработка "Закрытие месяца" не затрагивает расчеты по НДС. При закрытии последнего месяца квартала в форме обработки "Закрытие месяца" отображается гиперссылка Расчет НДС, при переходе по которой открывается "Помощник по учету НДС".

Помощник по учету НДС позволяет выполнить расчет налога в двух режимах:

автоматическом - при установленном флажке в строке "Рассчитывать налог автоматически" (рис. 1);
неавтоматическом - при снятом флажке в строке "Рассчитывать налог автоматически" (рис. 2).

Автоматический режим

Автоматический режим (рис. 1) доступен, если налогоплательщик не использует следующие функциональности:

Обособленные подразделения;
Раздельный учет НДC;
Освобождение от уплаты НДC;
Ввоз товаров из стран ЕАЭС;
Импорт товаров;
Экспорт товаров;
Строительно-монтажные работы, выполненные хозяйственным способом;
Налоговый агент;
Продажа товаров или услуг комитентов (принципалов);
Приобретение товаров или услуг для комитентов (принципалов).

Если налогоплательщик не использует функциональность (функциональности), препятствующую применению автоматического режима, то первоначально "Помощник по учету НДС" откроется с установленным флажком "Рассчитывать налог автоматически". В любой момент пользователь может изменить режим расчета НДС, сняв флажок "Рассчитывать налог автоматически". При этом в следующий раз "Помощник по учету НДС" откроется уже со снятым флажком.

Если налогоплательщик использует вышеназванную функциональность (функциональности), то помощник по учету НДС первоначально сразу откроется в неавтоматическом режиме. При попытке установить флажок "Рассчитать налог автоматически" будет выведена функциональность (список функциональностей), препятствующая применения автоматического режима (рис. 3).

В автоматическом режиме ("Рассчитывать налог автоматически") при нажатии на кнопку Рассчитать (рис. 1) выполняется (рис. 4):

перепроведение документов (если требуется);
проверка учетных данных;
регистрация счетов-фактур на аванс;
формирование записей книги покупок и книги продаж;
формирование и заполнение декларации по НДС.

Например, если в настройке "Налоги и отчеты" установлено значение: "Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса", то при автоматическом режиме работы "Помощника по учету НДС" будут сформированы два счета-фактуры (рис. 5):

на сумму предоплаты в размере 240 000,00 руб., полученную 05.02.2019 от ООО "Мода", под отгрузку товаров 15.03.2019;
на сумму предоплаты в размере 60 000,00 руб., полученную 07.03.2019 от ООО "Стиль", под отгрузку 10.03.2019.

Если в настройке "Налоги и отчеты" установить значение: "Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней", то при автоматическом режиме работы "Помощника по учету НДС" будет сформирован один счет-фактура только на сумму предоплаты, полученную 05.02.2019 от ООО "Мода".

В режиме "Рассчитывать налог автоматически" при выполнении расчета созданные ранее вручную документы "Формирование записей книги покупок" и "Формирование записей книги продаж" будут отменены и созданы новые документы.

По каждому показателю, автоматически рассчитанному "Помощником по учету НДС", можно открыть детализацию (рис. 7).

Если после выполнения автоматического расчета в учетную систему будут внесены какие-либо изменения (например, добавлены или удалены документы), то будет необходимо выполнить расчет повторно (рис. 8).

Неавтоматический режим

В неавтоматическом режиме регламентные операции и экспресс-проверка ведения учета выполняются последовательно при переходе по соответствующим гиперссылкам. По кнопке Сформировать декларацию (рис. 2) выполняется расчет показателей налоговой декларации по НДС (рис. 9).

Если изначально в "Помощнике по учету НДС" расчет был выполнен в автоматическом режиме, а затем налогоплательщик перешел в неавтоматический режим, то при выполнении регламентных операций при переходе по ссылкам программа выдаст соответствующее предупреждение (рис. 10).

При этом автоматически сформированный документ будет открыт для редактирования после выполнения команды Изменить.

По гиперссылке "Декларация по НДС (в работе)" можно перейти в сформированную в неавтоматическом режиме декларацию по НДС (рис. 11).

Проверка актуальности данных учета НДС

Если в настройках программы (раздел Администрирование - подраздел Настройки программы: Проведение документов) установлен флажок "Проверять проведение документов при формировании отчетов", то программа автоматически проверяет и восстанавливает последовательность проведения документов и регламентных операций (рис. 12).

Отчет о проверке будет сформирован следующим образом:

при формировании отчетов с неактуальными данными появляется кнопка Актуализировать, по которой выполняется закрытие месяца, т. е. восстанавливается хронологическая последовательность проведения документов и выполняются регламентные операции (рис. 13);
при формировании отчетов с неактуальными данными учета НДС (книга покупок, книга продаж, анализ учета НДС, анализ счета, карточка счета, ОСВ по счету, обороты счета по счетам учета НДС), предлагается выполнить расчет НДС, для чего по гиперссылке расчет НДС открывается Помощник по учету НДС (рис. 14);
при формировании отчетов, в которых важно и соблюдение хронологической последовательности документов, и выполнение регламентных операций, в том числе по НДС (например, ОСВ, экспресс-проверка и другие), по кнопке Актуализировать сначала выполняется закрытие месяца, затем проверяется актуальность расчета НДС, и если данные учета НДС неактуальны, то предлагается выполнить расчет НДС.

В операциях Закрытие месяца расчеты по НДС не затрагиваются, а для проведения регламентных операций по расчету НДС предусмотрен специальный помощник. О нем и пойдет речь в данном видео. Работать он может в автоматическом и ручном режиме.

В видеоинструкции расскажем, кто может использовать авторежим и как работать в помощнике по учету НДС вручную.

Для подготовки первичной декларации по НДС в программе предусмотрен помощник по учету НДС (Отчеты – Отчетность по НДС), обработка Закрытие месяца расчеты по НДС не затрагивает, поэтому перед подготовкой декларации по НДС всегда проводите все регламентные операции в помощнике по учету НДС.

Данный помощник работает в двух режимах: автоматический расчет налога и ручной режим.
Для автоматического режима есть ограничения по использованию:

обособленные подразделения;
раздельный учет НДC
освобождение от уплаты НДC;
ввоз товаров из стран ЕАЭС;
импорт товаров;
экспорт товаров;
строительно-монтажные работы, выполненные хозяйственным способом;
налоговый агент;
продажа товаров или услуг комитентов (принципалов);
приобретение товаров или услуг для комитентов (принципалов).

Если по какому-то из вышеперечисленных пунктов Вам не подходит авторасчет НДС, то программа выдаст соответствующее уведомление при попытке включить автоматический расчет налога.

При использовании автоматического режима после нажатия на кнопку «Рассчитать» произойдет перепроведение документов, проверка учетных данных, регистрация счет-фактур на аванс, формирование записей книг покупок и продаж, формирование декларации по НДС.

При этом следует учитывать, что счета-фактуры на аванс будут регистрироваться только в отношении авансов, полученных в текущем налоговом периоде. Проверьте порядок регистрации счетов-фактур на аванс, установленным у вас в базе в разделе Главное – Налоги и отчеты – НДС – Порядок регистрации счетов-фактур на аванс.

После автоматического расчета НДС можете проверить данные по гиперссылкам сумм, открыв их расшифровки.
Если в настройках НДС у Вас установлен контроль доли вычета, то программа подсветит красным информацию при нарушении ограничения.

Мы же рекомендуем всегда использовать ручной режим расчета НДС. Проведение данных регламентных операций много времени не займет, но Вы будете уверены в правильности данных в Вашей декларации по НДС.

Для того, чтобы отключить авторежим, снимите галочку «Рассчитывать налог автоматически. И сразу же Вам откроется перечень регламентных операций, которые необходимо выполнить. В зависимости от функциональности, которой Вы пользуетесь, в помощнике могут добавляться дополнительные пункты. Например, для пользователей, занимающихся экспортной деятельностью, будет доступна регламентная операция «Подтверждение нулевой ставки НДС».

Все регламентные операции следует выполнять по порядку, не пропуская.

Регламентная операция "Подтверждение нулевой ставки НДС" выполняется, если в налоговом периоде проводились операции реализации товаров, работ, услуг, облагаемые НДС по налоговой ставке 0%.

При выполнении операции создается документ "Подтверждение нулевой ставки НДС". Первоначальное заполнение табличной части документа производится по кнопке «Заполнить». Информацию об операциях, по которым срок подтверждения еще не наступил, нужно исключить из табличной части. При не подтверждении ставки НДС 0% нужно указать ставку, по которой эта операция облагается НДС.

Регламентная операция "Формирование записей книги продаж" выполняется для определения сумм восстановленного НДС, которые ранее были приняты к вычету по авансам, выданным поставщикам, подлежащих отражению в книге продаж.

Регламентная операция "Формирование записей книги покупок" выполняется для определения сумм налога, подлежащих отражению в книге покупок. В документе можно заполнить весь документ целиком, нажав кнопку «Заполнить документ» в верхней части формы, а можно заполнять документ по каждой вкладке отдельно. Второй вариант удобен, когда вы вносите изменения и правки в отдельные документы и чтобы не перезаполнять потом ведь документ «Формирования записей книги покупок», перезаполняете только тот, где есть изменения.

Пройдемся подробнее по закладкам:

"Приобретенные ценности" - данные по суммам НДС, которые принимаются к вычету по приобретенным товарам (работам, услугам);
"Полученные авансы" - данные о суммах НДС с полученных авансов, которые были начислены к уплате в бюджет в момент получения аванса, и подлежащие вычету по мере реализации товаров (работ, услуг), под которые был получен аванс;
"Налоговый агент" - данные о суммах НДС, подлежащие вычету при исполнении обязанностей налогового агента;
"Уменьшение стоимости реализации" - данные о суммах НДС, подлежащих вычету продавцом по корректировочным счетам-фактурам на уменьшение стоимости товаров (работ, услуг).

После успешного выполнения всех пунктов, рядом с каждым из них будет зеленая галочка. После этого можно провести экспресс-проверку ведения учета по НДС и сформировать декларацию. Также из помощника можно оплатить налог, нажав на соответствующую кнопку.

Этой статьей я открываю серию уроков по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0). Мы рассмотрим простые примеры учёта на практике.

Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя. Чтобы не пропустить выход новых уроков - подписывайтесь на рассылку.

Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).

Небольшое отступление

В середине прошлого столетия Лоре Морис (француз) изобрёл новый налог - Налог на добавленную стоимость, сокращённо НДС.

Идея налога оказалась настолько удачной, что со временем НДС появился и в других странах (сейчас их 137), в Россию НДС пришёл 1 января 1992 года.

Кстати, замечательно структурированная информация об НДС есть на сайте налоговой службы, рекомендую к прочтению (ссылка).

Ситуация для учёта

Мы (плательщик НДС)

01.01.2016 купили кресло за 11800 рублей (в том числе НДС 1800 рублей)

05.01.2016 продали кресло за 25000 рублей (в том числе НДС 3813.56 рублей)

занести документы в базу сформировать книгу покупок сформировать книгу продаж заполнить декларацию по НДС за 1 квартал 2016 года

Мы всё это сделаем вместе и по ходу дела я обращу ваше внимание на детали, которые нужно знать, чтобы понимать поведение программы.

Заносим покупку

Заходим в раздел "Покупки", пункт "Поступление" ( у вас другое меню? ):

Создаём новый документ поступления товаров и услуг:

Заполняем его в соответствии с нашими данными:

При создании нового элемента номенклатуры не забываем в его карточке указать ставку НДС 18%:

Это нужно для удобства - она будет автоматически подставляться во все документы.

Также обращаем внимание на выделенный на рисунке документа пункт "НДС сверху":

При нажатии на него появляется диалог, в котором мы можем указать способ расчёта НДС в документе (сверху или в сумме):

Здесь же мы можем установить галку "НДС включать в стоимость", если требуется сделать входящий НДС частью себестоимости (отнести на 41 счёт вместо 19).

Оставляем всё по умолчанию (как на рисунке).

Проводим документ и смотрим получившиеся проводки (кнопка ДтКт):

10 000 рублей ушли на себестоимость (дебет 41 счёта) в корреспонденции с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60). 1 800 рублей ушли на так называемый "входящий" НДС, который мы примем к зачёту (дебет 19) в корреспонденцией с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).

Итого, после этих проводок:

На этом вроде бы и всё, так как часто бухгалтеры по привычке обращают внимание только на закладку с бухгалтерскими проводками.

Но я хочу сразу рассказать вам, что для "тройки" (впрочем как и для "двойки") такой подход не может считаться достаточным. И вот почему.

1С:Бухгалтерия 3.0 помимо бухгалтерских проводок ещё делает записи по так называемым регистрам. Именно на записи в этих регистрах она ориентируется в своей работе.

Книгу доходов и расходов, книгу покупок и продаж, справки, декларации для отчетности. почти всё (разве что кроме таких отчетов как Анализ счёта, ОСВ и т.п.), она заполняет именно на основании регистров, а вовсе не бухгалтерских счетов.

Поэтому нам просто жизненно необходимо постепенно учиться "видеть" движения по этим регистрам, чтобы лучше понимать и, когда надо, корректировать поведение программы.

Итак, переходим на закладку регистра "НДС Предъявленный":

Приход по этому регистру накапливает наш входящий НДС (аналогично записи в дебет 19 счёта).

Давайте проверим - все ли условия мы выполнили для того, чтобы это поступление отразилось в книге покупок?

Для этого заходим в раздел "Отчеты" и выбираем пункт "Книга покупок":

Формируем её за 1 квартал 2016 года:

И видим, что она совершенно пустая.

А всё дело в том, что мы не зарегистрировали полученную от поставщика счёт-фактуру. Давайте сделаем это, а заодно подсмотрим, какие движения по регистрам (вместе с проводками) она делает.

Для этого возвращаемся в документ поступления и в его нижней части заполняем номер и дату фактуры от поставщика, затем нажимаем кнопку "Зарегистрировать":

Спустя некоторое время мы видим ссылку на созданную фактуру, открываем её:

Обращаем внимание на галку "Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения". Именно это галка отвечает за появление нашего поступления в книге покупок:

Давайте посмотрим проводки и движения по регистрам полученной фактуры (кнопка ДтКт):

Проводки вполне ожидаемы:

Мы отнимаем входящий НДС с кредита 19 счёта в дебет 68.02. Этой операцией мы уменьшаем наш собственный НДС к уплате.

Итого после этой операции:

По 19.03 остаток 0. По 68.02 - дебетовый остаток 1800 (государство должно нам на данный момент).

А теперь самое интересное, рассмотрим регистры (со временем нужно выучить их все наравне с планом счетов).

Регистр "НДС предъявленный" - наш старый знакомый:

Только в этот раз запись в него сделана как расход. Этим самым мы отняли входящий ндс, аналогично записи в кредит 19 счёта.

А вот и новый для нас регистр "НДС Покупки":

Вы, наверное, уже догадались, что именно запись по этому регистру отвечает за попадание в книгу покупок.

Книга покупок

Пробуем заново сформировать книгу покупок за 1 квартал:

И вуаля! Наше поступление попало в эту книгу и всё благодаря записи в регистр "НДС Покупки".

О журнале учета счетов-фактур

Кстати, мы не рассмотрели третий регистр "Журнал учета счетов-фактур". Запись по нему сделана, но попробуем сформировать этот самый журнал.

Для этого заходим в раздел "Отчеты" пункт "Журнал счетов-фактур":

Формируем этот журнал за 1 квартал 2016 году и .. видим, что журнал пуст.

Почему? Ведь и фактуру мы ввели и запись в регистр сделана. А всё дело в том, что с 2015 года журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур ведется только при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе посреднических договоров (например, комиссионная торговля).

Наша фактура не подпадает под это определение, а потому и в журнал она не попадает.

Делаем реализацию

Заходим в раздел "Продажи" пункт "Реализация (акты, накладные"):

Создаём документ реализации товаров и услуг:

Заполняем его в соответствии с задачей:

И опять же сразу обращаем внимание на выделенный пункт "НДС в сумме".

Проводим документ и смотрим проводки и движения по регистрам (кнопка ДтКт):

Бухгалтерские проводки ожидаемы:

Списали себестоимость кресла (10 000 рублей) в кредит 41 и тут же отразили её по дебету 90.02 (себестоимость продаж). Отразили выручку (25 000 рублей) в кредит 90.01 и тут же отразили задолженность покупателя перед нами по дебету 62. Наконец, отразили нашу задолженность по уплате НДС в размере 3813 рублей 56 копеек перед государством по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 90.03 (налог на добавленную стоимость).

И если мы сейчас посмотрим анализ 68.02, то увидим:

1 800 рублей по дебету - это наш входящий НДС (из поступления товара). 3 813 рублей и 56 копеек по кредиту - это наш исходящий НДС (из реализации товара). Ну и кредитовый остаток 2013 рублей и 56 копеек - это та сумма, которую мы должны будем перечислить в бюджет за 1 квартал 2016 года.

С проводками всё ясно. Переходим к регистрам.

Регистр "НДС Продажи" совершенно аналогичен регистру "НДС Покупки" с той лишь разницей, что запись в него обеспечивает попадание реализации в книгу продаж:

Книга продаж

Заходим в раздел "Отчеты" пункт "Книга продаж":

Формируем её за 1 квартал 2016 года и видим нашу реализацию:

Следующий этап на пути к формированию декларации по НДС.

Анализ учета по НДС

Заходим в раздел "Отчеты" пункт "Анализ учета по НДС":

Формируем его за 1 квартал и очень наглядно видим все начисления (исходящий НДС) и вычеты (входящий НДС):

Тут же выводится НДС к уплате. Все значения поддаются расшифровке.

Для примера сделаем двойной щелчок левой кнопкой мыши на реализации:

. в котором мы, кстати говоря, видим свою ошибку - забыли выписать счет-фактуру для реализации.

Исправим этот недочёт. Для этого заходим в документ реализации и в самом низу нажимаем кнопку "Выписать счет-фактуру":

Фактура создана автоматически и ссылка на неё появилась тут же:

Помощник по учету НДС

Теперь заходим в раздел "Операции" пункт "Помощник по учету НДС":

Формируем его за 1 квартал 2016 года:

Тут по порядку рассказывается о пунктах, которые нужно пройти для формирования корректной декларации по НДС.

Для начала перепроводим документы за каждый месяц:

Это нужно на тот случай, если мы вводили документы задним числом.

Формирование записей книги покупок мы пропускаем, потому что для нашего простейшего случая их просто не будет.

Далее убеждаемся, что книга продаж и книга покупок соответствуют нашим ожиданиям:

И, наконец, нажимаем на пункт "Налоговая декларация по НДС".

Декларация

Разделов тут много. Мы рассмотрим лишь основные моменты.

Прежде всего в разделе 1 заполнилась окончательная сумма к уплате в бюджет:

В разделе 3 приведен сам расчёт налога (исходящий и входящий ндс):

В раздел 8 попадают сведения из книги покупок:

В раздел 9 попадают сведения из книги продаж:

Нам остаётся только заполнить титульный лист и другие необходимые поля, а затем выгрузить декларацию в электронном виде.

В этом уроке я постарался показать так сказать общий ход мысли бухгалтера при формировании НДС в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).

При этом я заострил наше внимание на регистрах, движения по которым формируются программой наряду с бухгалтерскими проводками. Эти регистры мы постепенно выучим, их знание позволит нам более точно понимать поведение программы.

Кратко

Поступление товара

Дт 41 Кт 60 10000 [поступил товар (себестоимость) от поставщика] Дт 19.03 Кт 60 1800 [входящий ндс (к вычету) от поставщика] Приход по регистру "НДС предъявленный" 1800

Счет-фактура полученная

Дт 68.02 Кт 19.03 1800 [сделали зачет входящего ндс] Расход по регистру "НДС предъявленный" 1800 Запись в регистр "НДС Покупки" 1800 Запись в регистр "Журнал учета счетов-фактур"

Реализация товара

Дт 90.02 Кт 41 10000 [списали себестоимость проданного товара] Дт 62 Кт 90.01 25000 [отразили выручку] Дт 90.03 Кт 68.02 3813.56 [начислили ндс к уплате] Запись в регистр "НДС Продажи" 3813.56

Счет-фактура выданные

Запись в регистр "Журнал учета счетов-фактур"

Счет 19.03 (НДС по приобретенным товарам)

По дебету собираем входящий ндс. По кредиту зачитываем собранный ндс в дебет 68.02.

Счет 68.02 (расчеты по НДС)

По кредиту начисляем исходящий ндс к уплате. По дебету зачитываем ндс собранный на счете 19.03. Перечисляем в бюджет разницу между кредитом и дебетом, то есть кредитовый остаток.

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Читайте также: