Обслуживание ооо с ндс

Опубликовано: 25.04.2024

Русский
English
Deutsche
Français

Предлагаем полный спектр бухгалтерских услуг для вашего бизнеса. Передав бухучёт на аутсорсинг в нашу компанию, вы сможете забыть обо всей бухгалтерской рутине и связанных с ней проблемах. Наши бухгалтеры не ошибаются, и мы готовы за это поручиться: наша ответственность застрахована на 70 000 000 рублей.

Ознакомьтесь, пожалуйста, с примерными ценами ведения учета нашей бухгалтерской компанией.
Обращаем Ваше внимание, что мы придерживаемся гибкой ценовой политики и всегда готовы предложить нашим клиентам наиболее выгодные финансовые условия бухгалтерского обслуживания.

Услуга	Стоимость
Бухгалтерское сопровождение	от 30000 руб.
Аутсорсинг расчета зарплаты	от 300 руб. / чел.
Ведение кадров	от 3000 руб. / мес.
Кадровый аудит	от 50000 руб.
Нулевая отчетность	от 750 руб.
Восстановление бухгалтерского учета	от 16000 руб.
Управленческий учет	от 5000 руб.

Решения для вашего бизнеса

Что входит в обслуживание?

Исчисление и уплата всех необходимых налогов
Соблюдение безопасного уровня налоговой нагрузки – с точки зрения ИФНС
Подготовка и сдача налоговой и бухгалтерской отчетности в ИФНС
Формирование и сдача «зарплатной» отчетности в ИФНС, ПФР и ФСС РФ
Урегулирование вопросов с ИФНС и фондами (по отчетности, уплаченным суммам, подтверждающим документам и проч.)
Проведение регулярных сверок с ИФНС и фондами на предмет обнаружения переплат/долгов перед государством
Отслеживание всех требований ИФНС и оперативное реагирование на них

Ежемесячный расчет и перечисление зарплаты вашим сотрудникам
Оперативный расчет отпускных, больничных и прочих выплат
Консультационная поддержка по вопросам трудового законодательства
Формирование и сдача «зарплатной» отчетности в ПФР и ФСС РФ
Контроль расчетов с подотчетными лицами

Ввод всех первичных документов по мере их поступления и проверка корректности их оформления
Ведение бухгалтерского учета организации с целью последующего формирования отчетности
Ежеквартальный контроль качества бухгалтерских услуг (внутренний аудит)
Подключение к электронным системам сдачи отчетности в ИФНС и внебюджетные фонды

Устное консультирование по вопросам ведения бухгалтерии, налогообложения и бизнеса в целом
Подготовка экспертных рекомендаций по снижению налогов на ваш бизнес (накануне сдачи отчетности)
Выработка легальных и безопасных способов снижения налогов для вашей компании
Экспертный анализ договоров и других документов вашей компании для выявления налоговых рисков

Почему мы

налоговые, бухгалтерские, кадровые, IT, юридические вопросы.

в течение 3-х лет с момента сдачи отчетности (по расширенному перечню рисков).

запатентованная технология обработки «первички»
запатентованный программный комплекс «Электронный аудитор» (ежедневный аудит качества учета).

сроков и качества выполнения клиентских задач.

за каждый участок бухгалтерии отвечает профильный эксперт.

Бухгалтерское обслуживание в нашей компании — это:

Обработка документов
Расчет и уплата налогов
Взаиморасчеты с сотрудниками
Коммуникации

Что делаете вы:

В течение месяца вы собираете все документы, которые приходят вам от клиентов / поставщиков (лучше складывать документы в одно определенное место — тумбочка, полка, лоток для документов, чтобы курьер знал, откуда их забрать).

Что делаем мы:

С определенной периодичностью (о датах договариваемся заранее) наш курьер забирает ваши документы и доставляет к нам в офис, после чего мы:

Проверяем правильность оформления и соответствие первичных учетных и налоговых документов (актов, накладных, счетов-фактур, платежных документов и т. п.) требованиям законодательства
Предоставляем вам письменную информацию об отсутствующих документах и (или) документах, подлежащих замене в связи с некорректным оформлением
Оцифровываем все первичные документы
Принимаем эти документы к бухгалтерскому учету

Связаться с нами

Ваши действия:

Заранее утверждаете сумму налогов, которые планируете заплатить. Следуя нашей инструкции, самостоятельно готовите платежные поручения на уплату налогов, либо доверяете уплату нам.

Наши действия:

За пару недель до сдачи очередной налоговой отчетности сообщаем вам размер планируемой налоговой нагрузки, а также предлагаем варианты ее корректировки с целью оптимизации платежей
После получения от вас обратной связи по поводу предложенных вариантов оптимизации делаем финальный расчет и формируем налоговую отчетность
Передаем вам реквизиты для уплаты либо сами готовим платежки в вашем клиент-банке
Отправляем вашу отчетность в ИФНС

Связаться с нами

Ваши действия:

Сообщаете нам о фактах приема на работу и увольнении сотрудников, их больничных, отпусках и командировках в текущем месяце
Накануне расчета зарплаты подтверждаете табель рабочего времени сотрудников, подготовленный нами, и при необходимости вносите в него корректировки

Наши действия:

На основе поступающей от вас информации составляем табель учета рабочего времени сотрудников, и отправляем табель вам на согласование
Рассчитываем и начисляем зарплату – после вашего подтверждения табеля учета рабочего времени (выплачиваете зарплату самостоятельно либо поручаете нам)
Рассчитываем все необходимые «зарплатные» налоги (платите либо сами по нашей подробной инструкции, либо поручаете уплату нам)
Формируем всю необходимую «зарплатную» отчетность в ИФНС и фонды и сдаем ее

Связаться с нами

Абонентское бухгалтерское обслуживание юридических лиц предусматривает консультационную и экспертную поддержку наших клиентов. Это значит, что при возникновении у вас вопросов по бухгалтерскому учету, налогам, трудовому законодательству и пр. вы обращаетесь к персональному ассистенту, который свяжет вас с нужным специалистом

Если, в свою очередь, у нас возникнут какие-то вопросы к вам: по документам, налогам, оплате счетов и пр. — мы с вами свяжемся заранее обозначенным вами способом. Обещаем, часто беспокоить не будем.

11 МИН

Как выбрать систему налогообложения для ООО

После регистрации компании нужно выбрать систему налогообложения. От неё зависит размер платежей, их график и способ ведения бухгалтерского учёта. Рассказываем, какие системы существуют и как выбрать самую выгодную для конкретного типа бизнеса.

Что учесть при выборе системы

Большинство режимов налогообложения имеют ограничения. Вот от каких параметров собственного бизнеса стоит отталкиваться при выборе:

Вид деятельности организации

Специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН) доступны не каждому бизнесу. Подробно разбираем ограничения режимов ниже.

Количество сотрудников и сумма дохода

Некоторые системы устанавливают лимиты по доходу и численности персонала. Если нарушите их, «слетите» с режима на ОСНО.

Контрагенты и специфика бизнеса

Подумайте, хотите ли работать с плательщиками НДС, открывать филиалы или менять поле деятельности. Выбирайте систему налогообложения с учётом планов на будущее.

Общую систему налогообложения (ОСНО) назначают автоматически после регистрации ООО. И если вы не уведомили налоговую службу о выборе специального режима, придётся платить такие налоги:

Налог на недвижимое имущество организации. Ставка зависит от региона РФ, но не превышает 2,2 % от кадастровой (по оценке государства) или остаточной (с учётом износа) стоимости имущества (ст. 380 НК РФ).

Налог на прибыль. Ставка налога — 20 %, из которых 3 % идут в федеральный бюджет, а 17 % — в региональный. В некоторых регионах ставка может быть снижена до 12,5 % на усмотрение местных властей. Сумма налога рассчитывается с разницы между доходами и расходами.

Налог на добавленную стоимость (НДС). Ставка — 20 %. НДС облагается выручка от реализации продукции.

Плюсы системы

На ОСНО нет ограничений по размеру прибыли, количеству сотрудников и арендуемым площадям для ведения бизнеса. Кроме того, это выгодная система для организаций, которые сотрудничают с компаниями — плательщиками НДС. При использовании ОСНО ваши партнёры могут уменьшить сумму выплат в бюджет на сумму НДС от полученных от вас работ, услуг и товаров.

Минусы системы

ОСНО — непростая система налогообложения из-за сложности расчётов, строгости налоговой службы к выплатам НДС, большого количества отчётности (к примеру, нужны отдельные ежеквартальные декларации по прибыли компании, книги учёта всех продаж и покупок) и высокой налоговой нагрузки.

Упрощённая система налогообложения (УСН) — режим, специально созданный для предприятий малого и среднего бизнеса. Его ещё называют «упрощёнкой», потому что вместо трёх налогов, как на ОСНО, нужно платить один, а сдавать отчётность по налогу — раз в год. Налог перечисляется авансовыми платежами за первый квартал, 6 месяцев текущего года, 9 месяцев и итоговым платежом за весь год (за вычетом авансовых).

Для использования УСН есть ряд ограничений:

По виду деятельности. Банки, страховые организации, нотариусы, инвестиционные фонды и некоторые другие виды бизнеса не могут применять «упрощёнку» (п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

По размеру сети. Если у вашей компании есть филиалы или представительства в других населённых пунктах, УСН тоже не для вас.

По количеству сотрудников — не более 100 человек.

По размеру годового дохода — не более 150 млн рублей.

По остаточной стоимости основных средств — не более 150 млн рублей.

По доле участия других юрлиц— не более 25 %.

УСН бывает двух видов: «доходы» и «доходы минус расходы». Если объект налогообложения — доходы, ставка будет 6 %. Если объект — доходы, уменьшенные на величину расходов, то ставка — 15 % (все расходы нужно подтверждать документально).

Комбинировать или менять ставку по УСН в течение года нельзя. Изменить тип УСН или перейти на другую систему налогообложения можно один раз в год. Для этого нужно подать уведомление в ФНС до 31 декабря текущего года.

Чтобы выбрать тип УСН, посчитайте, чего в организации меньше: доходов или расходов. Если расходы сложно подтверждать документами или они меньше доходов на 60 %, выгоднее выбрать объектом налогообложения доходы и ставку 6 %. В противном случае выбирайте тип «доходы минус расходы» и 15 %-ю ставку.

Плюсы системы

На УСН проще платить налоги и отчётность не сложная. Кроме того, можно выбрать удобный для деятельности компании объект налогообложения — тип УСН, от которого будет зависеть налоговая ставка.

Минусы системы

УСН могут использовать не все компании, а для режима «доходы минус расходы» устанавливается обязательная минимальная ставка — 1 % от доходов. Его придётся платить, даже если расходы превысили доходы.

Применять единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) могут только компании, занимающиеся растениеводством, животноводством, выращиванием рыб, сельским и лесным хозяйством, и компании, которые оказывают услуги сельхозтоваропроизводителям.

Ставка налога — 6 %, но в регионах она может быть снижена до 0 %. С 2019 года предприятия на ЕСХН признаются плательщиками НДС (п. 4 ст. 8 335-ФЗ). То есть при реализации продукции и оказании услуг, а также при получении аванса от покупателя и заказчика необходимо начислять НДС 20 %, а затем платить этот налог в бюджет.

Но согласно п. 1 ст. 145 НК РФ от уплаты НДС на ЕСХН можно отказаться. Право на отказ имеют организации, которые подали в налоговую уведомление о переходе на ЕСХН и уведомление на освобождение от НДС в течение одного календарного года. При условии, что величина дохода от деятельности компании на ЕСХН без учёта НДС не превысила 90 млн рублей за 2019 год, 80 млн рублей за 2020, 70 млн рублей за 2021, 60 млн рублей за 2022 и последующие годы.

Условие перехода на ЕСХН — доход от сельского хозяйства более 70 %. В бюджет выплачивается авансовый платёж по итогам первого полугодия и сумма налога за год (за вычетом авансового платежа).

Плюсы системы

Основное преимущество ЕСХН — уплата двух налогов вместо трёх при ОСНО. Выплаты в бюджет, авансовый платёж и итоговый, нужно перечислять раз в полгода, отчётность по налогу сдавать раз в год.

Минусы системы

Воспользоваться ЕСХН не смогут фирмы, которые закупают или перерабатывают сельхозпродукцию. Эта система налогообложения предназначена только для производителей товаров и поставщиков услуг в сфере сельского хозяйства.

Ещё один специальный режим — единый налог на вменённый доход (ЕНВД). Сумма налога зависит от конкретного вида деятельности организации, размера торговых площадей, количества сотрудников и других физических показателей.

Самыми распространёнными сферами, где можно применять ЕНВД, являются общепит (не относящийся к здравоохранению и соцучреждениям), розничная торговля и бытовые услуги.

Согласно ст. 2 178-ФЗ этот налоговый режим действует до 2021 года, позже он может быть продлён или отменён. Кроме того, в некоторых регионах ЕНВД не применяется. Действует в данном регионе «вменёнка» или нет, нужно уточнять на сайтах местных учреждений. В частности, в Москве ЕНВД применять нельзя.

Наши партнеры возьмут на себя ведение вашей бухгалтерии и сдачу отчетов в ПФР, ФСС, ФНС и Росстат. Освободите время для развития бизнеса, а профессионалы приведут ваши дела в порядок.

Все операции с сотрудниками, сдача отчетности и оптимизация налогообложения

Выплаты зарплаты, оформление больничных, увольнение сотрудников

Сдача отчетности во все контролирующие органы

Анализ текущей ситуации и практическое руководство по оптимизации налоговой нагрузки

Почему нашим партнерам стоит доверять

Опыт от 10 лет

Каждый из бухгалтеров обладает огромным опытом работы и прошли все: от камеральных проверок до судов

Лояльность к клиентам

Расчитают будущие налоги, подскажут нужную форму налогообложения, посчитают НДС. Всегда на связи

Прозрачные цены

Вы всегда знаете за что платите, никаких скрытых платежей и «неожиданных» счетов.

Экспертиза в большом количестве отраслей

Партнеры понимают, что в каждой отрасле свои особенности учета. Поэтому у каждого есть своя специализация

Отличное знание сервиса

Партнеры отлично знают Бухгалтерию и все её возможности и недостатки. Это позволят им вывести качество услуг на другой уровень

Умение работать со всеми регионами РФ

Партнеры могут выстроить работу как в полностью дистанционном формате, так и «привычном» офлайновом

Выберите свою бухгалтерскую фирму

ИП Басырова Валерия Александровна

— Более 80 хозяйствующих субъектов на обслуживании. Работают с часовым поясом +/- 3 часа по Мск.
— Командный подход к обслуживанию клиентов, на каждого клиента выделяется главный бухгалтер и бухгалтер по первичке.
— Специализация: реклама, строительство, туризм, IT, оптовая торговля, консалтинг.

ООО «Компания Капитал»

— Свыше 80 постоянных клиентов. Работают по РФ. 7 специалистов в штате.
— За каждым клиентом закреплен личный бухгалтер.
— Специализация: оптовая торговля, услуги, производство, ВЭД, туристические и строительные компании.

ООО «Триумф»

— Свыше 100 постоянных клиентов. Работают по всей РФ. 12 специалистов в штате.
— За каждым клиентом закреплено 3 специалиста: бухгалтеры и главбух.
— Специализация: оптовая торговля, услуги, производство, ВЭД, туристические и строительные компании.

ООО «Компания бухгалтерского сервиса»

— Свыше 20 постоянных клиентов. Работают по Москве, Краснодару, СПБ и Белгороду. 8 специалистов в штате.
— За каждым клиентом закреплен личный бухгалтер.
— Специализация: оптовая торговля, услуги, производство, ВЭД, туристические и строительные компании.

ООО «Контакт»

— Свыше 200 постоянных клиентов. Работают по РФ. 25 специалистов в штате.
— За каждым клиентом закреплен личный бухгалтер.
— Специализация: ВЭД, ИТ-услуги, проектные бизнесы, оптовая торговля, производство, услуги.

ООО «Бизнес онлайн»

— Свыше 100 постоянных клиентов. Работают по РФ. 10 специалистов в штате.
— За каждым клиентом закреплена команда профессионалов.
— Оптовая и розничная торговля, ВЭД, услуги ИТ, транспорные компании, все виды производства и таможенные брокеры.

ИП Сергеева Яна Анатольевна

— Свыше 70 постоянных клиентов. Работают по РФ. 3 специалиста в штате.
— За каждым клиентом закреплен личный бухгалтер.
— Специализация: оптовая и розничная торговля, производство, услуги, РАР, недвижимость.

ООО «К-Информ»

— Свыше 250 постоянных клиентов. Работают с Москвой, СПБ и всем часовым поясом +4 МСК. 9 специалистов в штате.
— За каждым клиентом закреплен личный бухгалтер.
— Специализация: оптовая и розничная торговля, услуги, некомерческие организации, строительство, ВЭД, небольшое производство, грузоперевозки.

ИП Жмурко Оксана

— Свыше 40 постоянных клиентов. Работают c часовым поясом +-2 по Москве. 4 специалиста в штате.
— За каждым клиентом закреплен личный бухгалтер.
— Специализация: торговля, услуги, производство.

ООО «МОЯ ОБОРОНА»

— Свыше 200 постоянных клиентов. Работают по РФ. 27 специалистов в штате.
— За каждым клиентом закреплена команда профессионалов.
— Специализация: общепит, салоны красоты, услуги населению, розница и опт, IT сфера (магазины, рекламные агенства, блогеры), грузоперевозки.

Бухгалтеры проходят обучение по высоким стандартам СКБ Контур

Вопросы экспертам

Эксперты ответят на вопросы по налоговой, бухгалтерской, юридической тематике

Нормативная база

В нормативной базе собраны актуальные федеральные и региональные законы

Техподдержка 24/7

Дружелюбная техподдержка помогает в любое время, без перерывов и выходных

Я недавно начал свой бизнес, т.к. обороты еще небольшие, решил сам считать налоги за свой ИП и выбрать онлайн бухгалтерию. Выбрать оказалось совсем не просто, т.к. сервисов много и все красиво описывают свои условия и функционал. Я сделал свой выбор и решил создать данный обзор, чтобы вы могли в одном месте увидеть все плюсы и минусы всех сервисов и выбрать самый подходящий для вас.

Большинство сервисов интернет-бухгалтерии позволяют ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте вести финансовый, налоговый и складской учет. Также программы генерируют документы — счета, договоры, акты, счета-фактуры, накладные.

Компания	Тестовый период	Учет для каких систем н/о	Расчет зарплаты	Кадровый учет	Мин. цена в месяц	Общий бал по отзывам	Отзывы о компании
https://e-kontur.ru	30 день ?	УСН, патент	Есть	Частично ?	633 р. ?	9.1 из 10

У облачной бухгалтерии есть преимущества в сравнении с штатным бухгалтером и громоздким дорогостоящим софтом. Низкие затраты — сервисы обходятся дешевле Нет привязки к рабочему месту — личный кабинет доступен с любого устройства, где есть интернет. Формы и документы обновляются без вашего участия в соответствии с изменениями в законодательстве. Не нужно скачивать документы на компьютер — все хранится на удаленных серверах.

Контур Эльба

Учет для каких систем н/о

Мин. цена в месяц

«Контур.Эльба» — онлайн бухгалтерия для ООО и ИП, которая принадлежит СКБ Контур. Подходит в первую очередь для микро бизнеса: ИП которые сами хотят вести бухгалтерию, при этом глубоко не погружаясь в особенности терминологии и прочие тонкости. Для бухгалтерии небольших ООО, больше подходит «Контур.Бухгалтерия»

На самом бюджетном тарифе для ИП сервис обходится в 1900 р. в квартал, минус — нельзя создать больше 5 документов. Другие тарифы — 4500 р. в квартал для ИП и ООО без сотрудников, 6000 р. для ИП и ООО с сотрудниками.

Для тех, кто еще не открыл бизнес, на сайте Эльбы есть подробные справочные материалы по регистрации форм собственности с пошаговой инструкцией.

Преимущества:

Идеально подходит для ИП на упрощенке, которые сами ведут бухгалтерию
30 дней пробного периода
Интеграция с банками и онлайн-кассами
Невысокие цены
Один из крупнейших сервисов онлайн бухгалтерии, хорошая репутация
Большой функционал и удобный интерфейс

Недостатки:

Подходит только для ип, которые сами ведут дела и не хотят глубоко вникать в бухгалтерскую терминологию и особенности
Есть жалобы на ошибки в отчетах
Нет интеграции валютных счетов

Моё дело

Учет для каких систем н/о

УСН, ПСН (патент), ОСНО

Мин. цена в месяц

Сервис «Мое дело» — инструмент для самостоятельного ведения бухгалтерии онлайн. Также у клиенты могут передать документооборот на аутсорсинг команде специалистов, куда входят бухгалтер, специалист по налоговому праву, юрист, кадровик и бизнес-ассистент. Для разных отраслей бизнеса предусмотрены свои сотрудники, которые разбираются в специфике работы конкретной отрасли.

Еще до регистрации в сервисе можно ознакомиться с базой знаний о бухгалтерии и посмотреть вебинары. В личном кабинете находятся шаблоны и бланки документов, которые можно заполнить самостоятельно либо с подсказками.

Помимо основных версий — онлайн-сервис для тех, кто хочет вести бухгалтерию сам, и онлайн-сервис + команда на аутсорсе, «Мое дело» предлагает клиентам три пакета комплексных решений на выбор:

для розничной торговли;
для оптовой торговли;
для онлайн-магазинов.

Этот материал обновлен 01.02.2021

На каждой системе налогообложения компания платит разный состав налогов.

Это может быть один налог, как на упрощенке, или целый список, как на общей системе. Расскажу, как выбрать систему налогообложения и чем они между собой различаются.

Это обзорная статья, а не руководство по налогообложению. Мы не будем писать про экзотику: акцизы, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сельскохозяйственный налог. И главное: не доверяйте в вопросах налогов только статьям из интернета. Для этого нужен опытный бухгалтер.

Общая система налогообложения

На общей системе налогообложения, или ОСН, придется платить несколько налогов и вести налоговый учет. Зато нет ограничений по доходу, количеству сотрудников и видам деятельности.

Компании на общей системе платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество и другие налоги.

НДС. При продаже и перепродаже товаров и услуг компания обязана заложить в цену НДС. Чем больше посредников прошел товар, тем он дороже для конечного покупателя.

Вот какие ставки НДС действуют:

Основная ставка — 20%.
Льготная для некоторых продуктов питания, лекарств и детских товаров — 10%.
Для товаров на экспорт, некоторых сопутствующих экспорту работ и услуг — 0%. Освобождение от НДС и ставка 0% — не одно и то же.

Компания экономит на НДС, если заключает сделки с партнерами на общей системе налогообложения. В этом случае она может принять к вычету НДС из счетов поставщиков.

Например, мебельный завод заказал у поставщика массив дуба. Его цена со всеми затратами и прибылью — 100 000 рублей. Поставщик начисляет на нее еще 20% НДС — 20 000 рублей. Стоимость массива для завода становится 120 000 рублей.

Завод купил массив и сделал из него шкаф. Окончательная цена шкафа со всеми накрутками — 500 000 рублей.

Завод начисляет на цену НДС 20% — 100 000 рублей. Цена шкафа для покупателей становится 600 000 рублей.

Эти 100 000 рублей НДС завод должен заплатить государству. Но не все так просто. Когда завод покупал дуб, он уже заплатил 20 000 рублей НДС. На эту сумму он может уменьшить свой налог. Получается, ему нужно заплатить НДС 80 000 рублей: 100 000 − 20 000 Р .

Представим, что поставщик дуба работает на упрощенке. Тогда он не платит НДС и не включает его в цену. ООО «Диван» не может сделать вычет по НДС и платит все 100 000 рублей налога.

Налог на прибыль. Если очень упрощенно, прибыль — разница между доходами и расходами. На нее начисляется 20% налога.

Налог на имущество. Налогом облагается недвижимость, которая числится на балансе компании в качестве основных средств. Например, офисное здание или склад. Такое имущество обычно в собственности компании, и его изначально приобретали не для перепродажи.

Если имущество входит в региональный перечень, налог начисляют на кадастровую стоимость, если нет — на балансовую. Весь список объектов и их кадастровая стоимость указаны в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).

Каждый регион устанавливает свою ставку налога на имущество в пределах 2,2%. А для недвижимости, которая облагается налогом по кадастровой стоимости, ставка не может быть больше 2%. Компания обязана сама считать налог на имущество и отчитываться по нему. По всем видам недвижимости есть свои нюансы, поэтому лучше, если налог посчитает бухгалтер.

Торговый сбор. Его платят владельцы торговых точек: магазинов, рынков, ярмарок, киосков, палаток, торговых автоматов. А автозаправкам его платить не нужно. Пока торговый сбор есть только в Москве, но в будущем может появиться в Севастополе и Санкт-Петербурге.

Сумма зависит от вида торговли и района: чем ближе к центру города, тем дороже. Ставки в законе Москвы — от 21 000 до 81 000 рублей за квартал.

Другие налоги. Все остальные налоги компании платят, если есть причина. За транспорт — транспортный налог, за землю в собственности или бессрочном пользовании — земельный налог.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН), или упрощенка, — система, на которой компания платит единый налог. Он заменяет НДС и налог на прибыль.

Компания может начать работу на УСН сразу после регистрации или перейти на нее позже. Вот каким требованиям нужно соответствовать, чтобы работать на УСН:

Средняя численность сотрудников — не более 100 человек.
Оборот — до 112,5 млн рублей в год для перехода, до 150 млн в год для дальнейшей работы.
Отсутствие филиалов.
Доля участия других компаний в уставном капитале меньше 25%.
Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей.

Налоги ООО на УСН условно можно разделить на три группы.

Основной налог УСН. Тут два варианта: платить налог с доходов или с разницы доходов и расходов.

Налог на имущество для объектов в специальном перечне, который устанавливают региональные законы. Обычно это касается офисных и торговых центров и помещений в них. Если недвижимости нет в перечне или он не утвержден на начало года, налог платить не нужно.

Прочие налоги. Например:

транспортный налог — если есть автомобили, зарегистрированные на компанию в ГИБДД. Компания может быть как собственником автомобиля, так и лизингополучателем;
земельный налог — при наличии земли в собственности или в долгосрочном пользовании;
торговый сбор — если компания занимается оптовой и розничной торговлей в Москве.

Для работы на упрощенке компания выбирает между системами «Доходы» с налоговой ставкой до 6% и «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой от 5 до 15%. Ставка налога зависит от региона.

Работать на системе «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы компании больше 60—65% от оборота. Например, такая схема подойдет продуктовому магазину или палатке с шаурмой. Если расходов мало, выгоднее система «Доходы».

Компания может менять систему упрощенки раз в год. Если сначала выбрали «Доходы минус расходы», но поняли, что это невыгодно, перейти на «Доходы» можно только в конце года. Для этого нужно подать заявление до 31 декабря.

Минимальный налог для УСН «Доходы минус расходы»

Если расходы превысят доходы, все равно придется заплатить минимальный налог. Это 1% от доходов за минусом начисленных авансовых платежей по итогам года.

Компания рассчитывает два налога: по обычной ставке и минимальный налог. Заплатить нужно сумму, которая оказалась больше.

Компании на УСН «Доходы» могут уменьшить налог до 50% на сумму уплаченных страховых взносов за сотрудников. А на УСН «Доходы минус расходы» — включить страховые взносы в расходы и так уменьшить доход, с которого платят налог.

В большинстве случаев компании на упрощенке не платят НДС и налог на прибыль. Но есть исключения — иногда эти налоги платить нужно:

Налог на прибыль как налоговый агент при выплате дивидендов другим организациям.
НДС при ввозе товаров в Россию.
НДС как налоговый агент, если компания арендует имущество напрямую у государства, региона или муниципалитета, покупает металлолом и макулатуру у плательщика НДС.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД — специальный налоговый режим для некоторых видов деятельности, например розницы, общепита, бытовых услуг.

Налог на ЕНВД не зависит от дохода компании. Его платят с дохода, предполагаемого государством в этой сфере.

Например, государство решает, что ателье по пошиву одежды в Екатеринбурге зарабатывает с каждого квадратного метра помещения 100 000 рублей в квартал. На основе этого показателя нужно будет считать налог.

Ставка на ЕНВД — от 7,5 до 15%, зависит от муниципалитета. В Москве ЕНВД не действует.

Налог считают по сложной формуле: учитывают вид деятельности, площадь торгового зала, количество сотрудников. С этим лучше обращаться к бухгалтеру.

Вот в каких сферах можно работать на ЕНВД:

Розничная торговля.
Общественное питание.
Бытовые и ветеринарные услуги.
Ремонт, техническое обслуживание и мойка машин, а также стоянки.
Размещение и распространение наружной рекламы и рекламы на транспорте.
Сдача в аренду торговых мест и земельных участков.
Гостиницы, хостелы, общежития, отели, сдача в аренду квартиры.
Перевозка пассажиров и грузов.

Чтобы работать на ЕНВД, тоже нужно соответствовать требованиям: среднесписочная численность сотрудников за год должна быть не более 100 человек, доля участия других компаний в уставном капитале — до 25%.

Кроме единого налога, компания на ЕНВД платит налог на имущество из регионального перечня, земельный и транспортный налоги.

ЕНВД можно сочетать с общей и упрощенной системой, но придется вести раздельный учет.

Этот режим отменили с 1 января 2021 года

Отчисления за сотрудников

Если в компании работают сотрудники, за них придется платить НДФЛ и страховые взносы.

НДФЛ. Компания удерживает 13% с любых выплат сотрудникам: зарплаты, отпускные, больничные. Исключения — пособия по беременности и родам, выплаты по увольнению в пределах трех среднемесячных заработков, компенсации за вред здоровью на производстве и некоторые другие.

По НДФЛ компания выступает налоговым агентом. Она не платит налог из своих денег, а вычитает из зарплаты сотрудников и отправляет в бюджет.

Страховые взносы. Компания обязана заплатить взносы за сотрудников, даже если у нее не было доходов:

на пенсионное страхование — 22% от зарплаты сотрудника;
на медицинское — 5,1%;
на социальное — 2,9%;
взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Ставка зависит от уровня риска на рабочем месте: взносы за офис-менеджера и шахтера будут разными.

Чтобы защитить собственников бизнеса, государство установило лимиты. Если зарплата сотрудника за 2021 год превысила 966 000 Р , компания не платит взносы на социальное страхование с суммы превышения. В 2020 году лимит был меньше — 912 000 Р . А если превысила 1,292 млн рублей, компания платит взносы на пенсионное страхование по тарифу 10%, а не 22%.

Какую систему налогообложения выбрать для ООО

На ОСН могут работать все компании, для остальных режимов есть ограничения. Сначала проверьте, под какие системы налогообложения вы подходите, а потом выберите вариант, где будете платить меньше налогов.

Проверьте, попадает ли вид деятельности под ЕНВД. Каждый муниципалитет имеет право отменить ЕНВД на своей территории или сократить список видов деятельности — читайте местные документы. Например, в Москве нельзя работать на ЕНВД.

Проверьте ограничения: количество сотрудников и годовой доход компании. На ЕНВД и УСН нельзя работать, если среднесписочное количество сотрудников за год больше 100 человек.

Посмотрите, на какой системе налогообложения работает большинство контрагентов. Если на общей, то, скорее всего, придется выбрать такую же систему. Компаниям на ОСН будет невыгодно работать с партнером на упрощенке, потому что они не смогут принимать НДС к вычету.

С выбором режима поможет опытный бухгалтер. Если компания подходит под несколько режимов налогообложения, он посчитает налоговую нагрузку и скажет, как можно законно сэкономить на налогах. Если у бизнеса есть льготы, поможет их получить.

Ответственность за неуплату налогов

Компания может получить штраф и пени за ошибки в отчетности и суммах налога или просрочку платежей. Сумма штрафа зависит от того, намеренная это ошибка или случайная:

случайная — штраф 20% от суммы неуплаты;
намеренная — 40%. Если, конечно, налоговая докажет намеренность действий.

Директор может получить штраф от 5 до 10 тысяч рублей, дисквалификацию на срок до двух лет или уголовный срок. Все зависит от того, какую сумму недоплатили в бюджет, случайно или намеренно, первое это нарушение или нет.

Как уменьшить сумму налогов для ООО

Есть несколько законных способов уменьшить налог.

Налоговые льготы. На любом режиме налогообложения есть льготы для некоторых категорий предпринимателей. Они прописаны в местных законах.

Например, ставка 6% на УСН «Доходы» может быть уменьшена до 1—5% в разных регионах. В республике Бурятия действует ставка 5% для дошкольного и дополнительного образования, производства мебели и некоторых других видов деятельности. А в Крыму и Севастополе есть шанс работать по ставке 0%.

А на УСН «Доходы минус расходы» регион может установить ставку от 5 до 15%. Например, в Санкт-Петербурге ставка 7%, а в Крыму — 3% до 2021 года.

На ЕНВД ставка 15% может быть уменьшена до 7,5%. Чтобы узнать, действует ли в вашем регионе пониженная ставка, читайте решения муниципалитетов на сайте ФНС.

Налоговые спецрежимы. Малый и средний бизнес может работать на упрощенке, а в некоторых сферах, например рознице и общепите, — на ЕНВД.

Льготные налоговые территории. Компания может стать резидентом центра инноваций, технопарка или индустриального парка, например ИЦ «Сколково».

Выглядит это примерно так: в одном месте открывают научные и исследовательские институты, выставочные площадки, деловые и обучающие центры. Работать туда пускают не всех: нужно быть высокотехнологичной или ИТ-компанией и соответствовать критериям площадки.

Участники получают льготы на налог на прибыль, частично или полностью освобождаются от налога на имущество, а в случае со «Сколково» — еще и от НДС.

Экономия на взносах за сотрудников. Можно отдать часть функций на аутсорс и не платить страховые взносы. Например, можно не нанимать уборщицу, а приглашать клининговую компанию раз в месяц, не держать в штате юристов и бухгалтеров, а найти компанию-подрядчика.

Читайте также: