Ндс за 1 квартал 2016 срок уплаты

Опубликовано: 25.04.2024

1 января - 1 февраля — Сдать декларацию по налогу на транспорт в ФНС (платежи по налогу регулируются региональным законодательством)
1 января - 1 февраля — Сдать декларацию по земельному налогу в ФНС (платежи по налогу регулируются региональным законодательством)

1 января - 15 февраля — Сдать отчетность в ПФР за 2015 год на бумажном носителе
1 - 15 февраля — Уплатить страховые взносы за январь 2016 года

1 января - 20 февраля — Сдать отчетность в ПФР за 2015 год в электронном виде

1 - 25 февраля — Уплатить НДС за 4 квартал 2015 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)

1 - 29 февраля — Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 1 квартале 2016 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. руб.)

1 января - 1 апреля — Cдать отчет 2-НДФЛ за 2015 год

1 - 15 апреля — Уплатить страховые взносы за март 2016 года

1 - 20 апреля — Сдать отчет 4-ФСС за 1 квартал 2016 года на бумажном носителе
1 - 20 апреля — Сдать декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2016 года

1 - 25 апреля — Сдать отчет 4-ФСС за 1 квартал 2016 года в электронном виде
1 - 25 апреля — Уплатить ЕНВД за 1 квартал 2016 года
1 - 25 апреля — Уплатить авансовый платеж по УСН за первый квартал 2016 года
1 - 25 апреля — Сдать декларацию по НДС за 1 квартал 2016 года
1 - 25 апреля — Уплатить НДС за 1 квартал 2016 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)
1 - 25 апреля — Уплатить НДС за 1 квартал 2016 года (для компаний на УСН, которые выставили счет-фактуру покупателю с выделенным НДС)

1 - 28 апреля — Сдать декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2016 года (для юридических лиц)
1 - 28 апреля — Уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2016 года (для юридических лиц)
1 - 28 апреля — Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль во 2 квартале 2016 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. руб.)

1 - 10 июня — Сдать отчет СЗВ-М за май 2016 года

1 - 15 июня — Уплатить страховые взносы за май 2016 года

1 - 27 июня — Уплатить НДС за 1 квартал 2016 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)

1 - 28 июня — Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль во 2 квартале 2016 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. руб.)

Отчетность в июне 2016 г.

1 - 10 июня

Сдать отчет СЗВ-М за май 2016 года

1 - 15 июня

Уплатить страховые взносы за май 2016 года

1 - 27 июня

Уплатить НДС за 1 квартал 2016 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)

1 - 28 июня

Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль во 2 квартале 2016 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. руб.)

Контур.Бухгалтерия — это онлайн-сервис для удобного ведения бухгалтерии, расчета зарплаты и быстрой сдачи отчетности в ПФР, ФСС и ФНС.

1 - 11 июля — Сдать отчет СЗВ-М за июнь 2016 года

1 - 15 июля — Уплатить страховые взносы за июнь 2016 года

1 - 20 июля — Сдать отчет 4-ФСС за 1 полугодие 2016 года на бумажном носителе
1 - 20 июля — Сдать декларацию по ЕНВД за 2 квартал 2016 года

1 - 25 июля — Уплатить ЕНВД за 2 квартал 2016 года
1 - 25 июля — Уплатить авансовый платеж по УСН за 1 полугодие 2016 года
1 - 25 июля — Сдать декларацию по НДС за 2 квартал 2016 года
1 - 25 июля — Уплатить НДС за 2 квартал 2016 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)
1 - 25 июля — Уплатить НДС за 2 квартал 2016 года (для компаний на УСН, которые выставили счет-фактуру покупателю с выделенным НДС)
1 - 25 июля — Сдать отчет 4-ФСС за 1 полугодие 2016 года в электронном виде

1 - 28 июля — Сдать декларацию по налогу на прибыль за 1 полугодие 2016 года (для юридических лиц)
1 - 28 июля — Уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 полугодие 2016 года (для юридических лиц)
1 - 28 июля — Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в третьем квартале 2016 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. руб.)

1 июля - 1 августа — Сдать отчет 6-НДФЛ за полугодие 2016 года

1 - 10 августа — Сдать отчет СЗВ-М за июль 2016 года

1 июля - 15 августа — Сдать отчет в ПФР за 1 полугодие 2016 года на бумажном носителе
1 - 15 августа — Уплатить страховые взносы за июль 2016 года

1 июля - 22 августа — Сдать отчет в ПФР за 1 полугодие 2016 года в электронном виде

1 - 25 августа — Уплатить НДС за 2 квартал 2016 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)

1 - 28 августа — Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в третьем квартале 2016 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. руб.)

1 - 12 сентября — Сдать отчет СЗВ-М за август 2016 года

1 - 15 сентября — Уплатить страховые взносы за август 2016 года

1 - 26 сентября — Уплатить НДС за 2 квартал 2016 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)

1 - 28 сентября — Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в третьем квартале 2016 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. руб.)

1 - 10 октября — Сдать отчет СЗВ-М за сентябрь 2016 года

1 - 17 октября — Уплатить страховые взносы за сентябрь 2016 года

1 - 20 октября — Сдать декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2016 года
1 - 20 октября — Сдать отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2016 года на бумажном носителе

1 - 25 октября — Уплатить ЕНВД за 3 квартал 2016 года
1 - 25 октября — Уплатить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев 2016 года
1 - 25 октября — Сдать декларацию по НДС за 3 квартал 2016 года
1 - 25 октября — Уплатить НДС за 3 квартал 2016 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)
1 - 25 октября — Уплатить НДС за 3 квартал 2016 года (для компаний на УСН, которые выставили счет-фактуру покупателю с выделенным НДС)
1 - 25 октября — Сдать отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2016 года в электронном виде

1 - 28 октября — Сдать декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2016 года (для юридических лиц)
1 - 28 октября — Уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль за 9 месяцев 2016 года (для юридических лиц)
1 - 28 октября — Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 4 квартале 2016 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. руб.)

1 - 31 октября — Сдать отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года

1 - 10 ноября — Сдать отчет СЗВ-М за октябрь 2016 года

1 октября - 15 ноября — Представить отчет в ПФР за 9 месяцев 2016 года на бумажном носителе
1 - 15 ноября — Уплатить страховые взносы за октябрь 2016 года

1 октября - 21 ноября — Представить отчет в ПФР за 9 месяцев 2016 года в электронном виде

1 - 25 ноября — Уплатить НДС за 3 квартал 2016 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)

1 - 28 ноября — Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 4 квартале 2016 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. руб.)

1 - 12 декабря — Сдать отчет СЗВ-М за ноябрь 2016 года

1 - 15 декабря — Уплатить страховые взносы за ноябрь 2016 года

1 - 26 декабря — Уплатить НДС за 3 квартал 2016 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)

1 - 28 декабря — Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 4 квартале 2016 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. руб.)

Быстрое заведение первички
Автоматический расчет зарплаты
Удобная оправка отчетности онлайн
Многопользовательский режим

В июне 2016 года бухгалтеры «отдыхают»: по сравнению с другими месяцами нагрузка по отчетам и уплате налогов предстоит небольшая. Фактически, нужно сделать три уплаты и сдать один стандартный ежемесячный отчет.

Обо всем — подробнее.

Сдача отчета СЗВ-М в июне 2016

Эта форма отчетности в ПФР за работников появилась в текущем году — регламентировано Федеральным законом от 29.12.2015 № 385-ФЗ. Она сдается по каждому работнику компании. В статье про отчетность в мае мы уже писали, из чего состоит этот отчет, июньский за май заполняется аналогично.

Срок сдачи СЗВ-М: до 10 июня

Уплата страховых взносов в июне

Страховые взносы в ФФОМС, ФСС и ПФР за май 2016 года выплачиваются в июне. Это стандартная ежемесячная “процедура”.

Мы рекомендуем внимательнее проверять платежки на уплату взносов, чтобы их не пришлось уточнять или возвращать излишек через ПФР или ФСС.

Срок уплаты: до 15 июня

Уплата НДС в июне 2016

Июнь — последняя из трех возможных месяцев для уплаты предприятиями на ОСНО налога на добавочную стоимость за 1 квартал. Компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разделить платеж за квартал на три части и выплачивать его в течение всех трех месяцев до 25 числа каждого из них.

Срок уплаты: до 25 июня

Уплата по налогу на прибыль в июне

В июне компаниям на ОСНО нужно оплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль, если ваши доходы за предыдущие четыре квартала превысили 15 млн руб. за квартал. Подробнее об авансовых платежах и примеры расчета по этому налогу читайте в нашей статье.

Срок уплаты: до 28 июня

Следите за новостями и статьями Контур.Бухгалтерии, а также пользуйтесь нашим календарем бухгалтера, и вы не пропустите ни одной важной бухгалтерской даты.

Автор статьи: Юзефпольский Борис

Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и пособий и отправки отчетности в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Сервис подходит для совместной работы бухгалтера и директора.

Налоговым Кодексом установлены сроки уплаты налогов и сроки сдачи налоговой отчетности. Федеральными законами определены сроки сдачи бухгалтерской отчетности, отчетности в Пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Установлены следующие требования по представлению отчетности через интернет:

Если среднесписочная численность работников превышает 100 человек, налоговые декларации надо сдавать в электронном виде.
Исключение составляют декларации по НДС. Сдача отчетности по НДС возможна только в электронном виде вне зависимости от численности персонала.
Страховую отчетность необходимо сдавать в электронном виде если средняя численность сотрудников превышает 25 человек.

Сроки сдачи отчетности во внебюджетные фонды, сроки уплаты страховых взносов за 1 квартал 2016г.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 1 квартал 2016 года
Индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, и все организации должны ежемесячно уплачивать страховые взносы и ежеквартально сдавать отчетность во внебюджетные фонды. Если в отчетном квартале зарплата и страховые взносы не начислялись, необходимо сдать нулевую отчетность.

Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников за 2015 год превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Срок сдачи отчетности в Фонд социального страхования за 1-й квартал 2016 года:

В бумажном виде: не позднее 20 апреля 2016г.
В электронном виде: не позднее 25 апреля 2016г.

Срок сдачи отчетности в Пенсионный фонд РФ за 1 квартал 2016 года:

В бумажном виде: не позднее 16 мая 2016 г. (т.к. установленный законом срок 15 мая приходится на выходной день)
В электронном виде: не позднее 20 мая 2016 года.

Сроки уплаты страховых взносов в фонды

Предприниматели-работодатели и организации должны ежемесячно уплачивать страховые взносы в срок до 15-го числа месяца, следующего за месяцем, начисления взносов. Если 15-е число приходится на нерабочий день, то днем окончания срока считается ближайший рабочий день.

Сроки уплаты взносов в фонды в 1-м квартале 2016г. и за 1-й квартал 2016г. следующие. Не позднее: 15 января (за декабрь), 15 февраля (за январь), 15 марта (за февраль), 15 апреля (за март).

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов за 1-й квартал 2016г.

Налоговым кодексом РФ установлены сроки подачи налоговой отчетности (деклараций, авансовых расчетов), а также сроки уплаты налогов для каждого налога.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов при применении УСН за 1-й квартал 2016г.

Организации и предприниматели, применяющие УСН, должны уплатить авансовый платеж по налогу не позднее 25 апреля 2016г. Представление квартальной отчетности по налогу при УСН не предусмотрено.

Напоминаем, что «упрощенцы» освобождены от НДС (есть ограничения), налога на прибыль (есть ограничения), налога на имущество (кроме недвижимого имущества, имеющего кадастровую стоимость). А предприниматели-упрощенцы освобождены и от НДФЛ (в части доходов по «упрощенной» деятельности).

Иные налоги уплачиваются «упрощенцами» в обычном порядке в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

Сроки сдачи отчетности плательщиками ЕНВД, сроки уплаты ЕНВД за 1 квартал 2016г.

Срок представления декларации по ЕНВД за 1 квартал 2016г.: не позднее 20 апреля 2016г.

Срок уплаты налога ЕНВД за 1 квартал 2016 г.: не позднее 25 апреля 2016г. (ст. 346.32, «НК РФ (ч.2)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ)

Сроки сдачи декларации по НДС, сроки уплаты НДС за 1 квартал 2016г.

Налогоплательщики (налоговые агенты) должны сдать налоговую декларацию по НДС не позднее 25-го апреля 2016г. (т.к. установленный срок 25 апреля приходится на выходной день)

Сроки уплаты НДС за 1-й квартал 2016г.: 25 апреля, 25 мая, 27 июня (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 1-й квартал).

Сроки сдачи отчетности по налогу на прибыль, сроки уплаты налога на прибыль за 1-й квартал 2016г.

Налогоплательщики, для которых отчетным периодом является квартал, должны сдать налоговую декларацию за 1-й квартал не позднее 28 апреля 2016г.

Ежеквартальный авансовый платеж по налогу на прибыль за 1-й квартал нужно уплатить не позднее 28 апреля 2016г.

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение квартала, следует уплачивать не позднее 28 числа каждого месяца квартала.

Налогоплательщики, рассчитывающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации и уплачивают авансовые платежи не позднее 28 дней после отчетного месяца. А именно: 29 февраля (за январь 2016г. Т.к. срок 28 февраля приходится на выходной день), 28 марта (за период январь-февраль), 28 апреля (за период январь – март).

Сроки сдачи отчетности по акцизам, сроки уплаты акцизов.
- Авансовый платеж акциза уплачивается не позднее 15 числа текущего налогового периода (месяца).
- Налогоплательщики, уплатившие авансовый платеж акциза представляют в налоговый орган документы, подтверждающие уплату авансового платежа.
- Уплата акциза за истекший налоговый период (месяц) производится в срок до 25 числа следующего месяца. Налоговая декларация представляется в этот же срок.
Сроки сдачи отчетности по налогу на имущество, сроки уплаты авансовых платежей по налогу на имущество за 1 квартал 2016 года.

Порядок и сроки уплаты налога на имущество (авансовых платежей) устанавливаются законами субъектов Российской Федерации.

Для организаций законом Санкт-Петербурга установлен срок уплаты авансовых платежей по налогу на имущество за 1 квартал 2016г. – не позднее 30 апреля 2016г. В связи с выходными и праздниками этот срок переносится на первый рабочий день 3 мая 2016г.

(Налог и авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации (ст.383 НК РФ))

Срок сдачи отчета по налогу на имущество (налогового расчета по авансовым платежам) тот же — 3 мая 2016г.

(Налогоплательщики представляют налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода. (ст.386 НК РФ))

Сроки уплаты земельного налога за 1 квартал 2016г.

Сроки установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга).

В Санкт-Петербурге налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Т.е., срок уплаты авансового платежа по земельному налогу за 1-й квартал в Санкт-Петербурге (для ООО) – не позднее 30 апреля 2016г. В связи с выходными и праздниками этот срок переносится на первый рабочий день 3 мая 2016г.

Налоговая декларация представляется налогоплательщиками-организациями раз в год, по итогам года.

Сроки уплаты транспортного налога (авансовых платежей) за 1 квартал 2016г.

Сроки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации.

В Санкт-Петербурге срок уплаты авансовых платежей по транспортному налогу для организаций за 1-й квартал 2016г. – не позднее 30 апреля 2016г.

Налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом (Закон Санкт-Петербурга от 4 ноября 2002 года N 487-53).

Налоговая декларация представляется организациями раз в год, по итогам года.

Срок сдачи отчета за негативное воздействие на окружающую среду, срок платежа за негативное воздействие на окружающую среду за 1 квартал 2016 года.

В течение 2016 года ежеквартальные авансовые платежи вносятся без подачи какой-либо отчетности. Декларации о плате за негативное воздействие на окружающую среду плательщики должны будут представить в срок до 10 марта 2017 года.

Срок сдачи единой упрощенной декларации за 1 квартал 2016 года.

— не позднее 20 апреля 2016г.

Право сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию имеют организации и предприниматели, если в течение отчетного (налогового) периода у них одновременно:
- не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе;
- не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются.

Если у Вас возникли трудности или Вы не хотите тратить свое время на изучение этих вопросов, просто позвоните нам по телефону +7 (911) 254-99-16 и мы сделаем все в лучшем виде!

эксперт Контур.Школы по налоговому учету

Перед вами отличная подборка самого важного для работы по НДС: обзор важных изменений, порядок и сроки уплаты НДС с 2017 года, перечень ставок НДС, кто должен вести книгу покупок, продаж, журнал. Есть несколько ссылок на видеокомментарии. Вы узнаете, кто обязан представлять декларацию по НДС в электронном виде, а кто может отчитаться на бумаге. Очень полезная штука!

НДС в 2017 году: изменения

Рекомендуем онлайн-курс «НДС для практиков»: в программе обучения учтены все изменения по НДС, приведены примеры заполнения декларации.

Перечень ставок НДС, декларация, ответственность

Основные ставки

По операциям реализации:

Расчетные ставки

10/110% (п. 4 ст. 164 НК РФ)

18/118% (п. 4 ст. 164 НК РФ)

Применяются в следующих случаях:

При реализации предприятия в целом как имущественного комплекса.

При оказании электронных услуг иностранными организациями физическим лицам (не ИП) сумма налога исчисляется иностранными организациями как соответствующая расчетной налоговой ставке в размере 15,25% процентная доля налоговой базы (п. 5 ст. 174.2 НК РФ).

Срок и порядок уплаты НДС

1. Общий порядок:

равными долями в течение трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом. Срок уплаты — не позднее 25-го числа каждого месяца.

Допускается досрочная уплата налога.

2. Особый порядок (п. 4 ст. 174 НК РФ):

Декларация по НДС

Декларацию не сдают, если одновременно выполняются условия:

неплательщик НДС;
не выставил счет-фактуру;
не налоговый агент по НДС;
не составляет/получает счета-фактуры как посредник.

В бумажном виде НДС-декларацию могут представить только налоговые агенты, которые:

не ведут посредническую деятельность;
не являются плательщиками НДС (либо освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщиков по ст. 145 НК РФ).

Представляется в инспекцию по месту учета организации.

По обособленному подразделению декларация по НДС не составляется. Даже в том случае, если у такого ОП есть отдельный баланс. НДС уплачивается централизованно.

Срок представления декларации — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом — кварталом. (ст. 163, п. 5 ст. 174 НК РФ).

Уточненная (корректирующая) декларация по НДС

Если ошибки привели к занижению налоговой базы — уточненная декларация представляется в обязательном порядке.

Если ошибки не привели к занижению налоговой базы — представление уточненной декларации — это право, а не обязанность (п. 1 ст. 81 НК РФ) организации.

Уточненная декларация представляется по той же форме, по которой представлялась первоначальная декларация. При этом в поле «Номер корректировки» титульного листа уточненной декларации надо указать цифру, соответствующую порядковому номеру уточненной декларации за соответствующий отчетный период (начиная с 1). В уточненную декларацию нужно включить не только исправленные данные, но и все остальные показатели, в том числе и те, которые были изначально верны (Письмо ФНС от 25.06.2015 № ГД-4-3/11057@).

Уточненная (корректирующая) налоговая декларация представляется за период, данные которого уточняются.

Ответственность при подаче уточненной (корректирующей) декларации по НДС

Ответственность не предусмотрена, если уточненная декларация представляется:

Кто ведет книги покупок и продаж, а также журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур:

Плательщик НДС: ведет Книги покупок и продаж.
Плательщик и одновременно является застройщиком, посредником, действующим от своего имени, экспедитором, получающим вознаграждение только за организацию перевозок: ведет Книги покупок и продаж и Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.
Неплательщик НДС: Книги покупок и продаж не ведет.
Неплательщик и одновременно является застройщиком, посредником, действующим от своего имени, экспедитором, получающим вознаграждение только за организацию перевозок: ведет Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Кто должен вести книгу продаж:

плательщики НДС, в т.ч. освобожденные от обязанностей плательщиков по ст. 145 НК РФ.
налоговые агенты по НДС, в т.ч. упрощенцы и вмененщики.

В книге продаж регистрируются документы, на основании которых начисляется НДС к уплате в бюджет.

Кто должен вести книгу покупок:

Ведут все налогоплательщики, кроме тех, кто:

получил освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС.
ведет только не облагаемые НДС операции (в т.ч. операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых территория РФ не признается).

Кто должен вести журнал учета счетов-фактур:

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур должны вести только те организации, которые действуют от своего имени как посредники в интересах других лиц и перевыставляют им счета-фактуры. К таким посредникам относятся:

комиссионер (агент), который покупает у плательщиков НДС товары (работы, услуги) для комитента (принципала);
комиссионер (агент), который продает товары (работы, услуги) комитента (принципала) - плательщика НДС;
застройщик, который перевыставляет инвесторам счета-фактуры на приобретенные у третьих лиц товары (работы, услуги);
экспедитор, который перевыставляет клиенту счета-фактуры на приобретенные у третьих лиц работы (услуги).

Декларация по НДС для налогоплательщиков: контрольные точки

Строка 060 раздела 2 + строка 110 раздела 3 + строки 05 и 080 раздела 4 + строки 050 и 130 раздела 6 = строка 260 + строка 270 раздела 9

Строка 190 раздела 3 + строки 030 и 040 раздела 4 + строки 080 и 090 раздела 5 + строки 060, 090 и 150 раздела 6 = строка 190 раздела 8

Напоминаем вам о сроках предоставления отчетности в контролирующие органы и сроках уплаты налогов за 1 квартал 2016 года

Требования по предоставлению отчетности в электронном виде через интернет:

Если среднесписочная численность работников превышает 100 человек, то все налоговые декларации необходимо сдавать в электронном виде.
Декларация по НДС вне зависимости от численности сотрудников сдается только в электронном виде.
Страховая отчетность сдается электронно в том случае, если средняя численность сотрудников превышает 25 человек.

Сроки сдачи отчетности и уплаты страховых взносов за 1 квартал 2016 года

Индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные работники, а так же все организации ежемесячно должны уплачивать страховые взносы и ежеквартально (ежемесячно) сдавать отчетность в контролирующие органы. Если в отчетном квартале не начислялись страховые взносы, то необходимо будет сдать нулевую декларацию.

Срок сдачи отчетности в ФСС за 1 квартал 2016 г.
В бумажном виде - не позднее 20 апреля 2016 г.
В электронном виде - не позднее 25 апреля 2016 г.

Срок сдачи отчетности в ПФР за 1 квартал 2016 г.
Ежеквартальная отчетность РСВ-1:

В бумажном виде - не позднее 16 мая 2016 г. (первый рабочий день после установленного срока 15 мая 2016 г.)
В электронном виде - не позднее 20 мая 2016 г.

Ежемесячная отчетность СЗВ-М:

Отчетность по форме СЗВ-М необходимо предоставить в ПФР не позднее 10 мая 2016 г. Подробнее о новой форме…

Сроки уплаты страховых взносов в фонды
ИП (работодатели) и организации ежемесячно должны уплачивать страховые взносы до 15 числа месяца, следующего за месяцем, начисления взносов. Если 15 число нерабочий день, то срок окончания считается ближайший рабочий день.
Сроки оплаты взносов в фонды за 1 квартал 2016 г. до 15 января (за декабрь), до 15 февраля (за январь), до 15 марта (за февраль), до 15 апреля (за март)

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов за 1 квартал 2016 года

Сроки сдачи декларации по НДС и сроки уплаты НДС за 1 квартал 2016 г.
Налоговую декларацию по НДС следует сдать в срок не позднее 25 апреля 2016 года .
Срок уплаты НДС за 1-й квартал 2016 г.: 25 апреля 2016 г., 25 мая 2016 г., 25 июня 2016 г. (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 1 квартал 2016 г.).

Сроки сдачи отчетности и уплаты по налогу на прибыль за 1 квартал 2016 г.
Налоговая декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2016 года представляется не позднее 28 апреля 2016 года .
Срок уплаты налога на прибыль за 1 квартал 2016 года – не позднее 28 апреля 2016 года.

Сроки сдачи декларации по УСН за 2015 г. Уплата налогов при применении УСН.
Индивидуальные предприниматели должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2015 год не позднее 4 мая 2016 года (первый рабочий день после установленного срока 30 апреля 2016 г.)

Организации и предприниматели, применяющие УСН, должны уплатить авансовый платеж по налогу не позднее 25 апреля 2016 года.

Сроки сдачи отчетности 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года
Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года предоставляется в налоговый орган не позднее 4 мая 2016 г. Подробнее о новой форме…

Сроки сдачи отчетности и уплаты налога на имущество за 1 квартал 2016 г.
Налоговая декларация по налогу на имущество за 1 квартал 2016 года представляется не позднее 4 мая 2016 года (первый рабочий день после установленного срока 30 апреля 2016 г.)
Срок уплаты налога на имущество за 1 квартал 2016 год – так же не позднее 4 мая 2016 года.

Сроки сдачи единой упрощенной декларации за 1 квартал 2016 г.

Налоговая единая упрощенная декларация за 1 квартал 2016 года представляется не позднее 20 апреля 2016 года

Сдают данную декларацию в том случае, если одновременно:

не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе;
не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются.

Возникают трудности при подготовке отчетности? Или нужна помощь в сдаче отчетности через интернет? Позвоните нам по телефонам 8 (499) 55-999-39, 8 (903) 961-81-35 или заполните заявку и наши бухгалтера подготовят и сдадут отчетность за вас!

«Клерк» Рубрика Налоги, взносы, пошлины

Сроки уплаты налогов в 2021 году таблица, представленная в нашей статье, отражает в наиболее удобном для налогоплательщика виде. Мы свели в таблицы с поквартальной разбивкой налоговые платежи, которые нужно сделать организациям, работающим на ОСНО и УСН, в течение 2021 года.

Системы налогообложения организаций

Организации в целях налогообложения применяют одну из систем, установленных НК РФ. Если юрлицо не проявляет желания использовать спецрежим, то ему придется работать на ОСНО и уплачивать все налоги, установленные НК РФ при наличии базы налогообложения по ним.

Виды налогов и сборов, уплачиваемых юрлицами

Организации, использующие ОСНО, являются плательщиками налогов:

на прибыль;
имущество;
воду;
землю;
транспорт;
игорный бизнес;
использование объектов животного мира.

Кроме того, они уплачивают НДС, НДФЛ, акцизы, НДПИ, торговый сбор, госпошлины и страховые взносы, платежи за негативное воздействие на окружающую среду, экологический сбор.

Применение спецрежимов (УСН, ЕСХН, соглашение о разделе продукции) либо освобождает организацию от уплаты основных налогов (прибыль, НДС, имущество), заменяя их единым соответствующим налогом (УСН, ЕСХН), либо позволяет использовать систему льгот, относящуюся практически ко всем уплачиваемым организацией налогам (соглашение о разделе продукции). Спецрежим ПСН могут применять только ИП.

При применении УСН юрлицо должно (при наличии оснований) платить все налоги, кроме тех, которые заменены единым налогом. По ЕСХН ситуация несколько иная. При нем не уплачивается торговый сбор (п. 2 ст. 411 НК РФ), а акцизы, НДПИ, налог на игорный бизнес и сбор за использование объектов животного мира несовместимы с этим режимом по определению.

Сроки уплаты налогов устанавливаются либо НК РФ (налоги федерального уровня, налоги при спецрежимах, торговый сбор, налог на игорный бизнес, с 2021 года — транспортный и земельный налоги), либо законами регионов (налог на имущество). Однако в любом случае они подчиняются правилу п. 7 ст. 6.1 НК РФ: если установленный срок уплаты приходится на выходной день, то он переносится на ближайший к нему следующий рабочий день. В соответствии с этим правилом отражены последние дни сроков оплаты налогов в 2021 году в наших таблицах.

В нашей статье мы не будем рассматривать достаточно редко встречающиеся среди обычных организаций платежи: налог на игорный бизнес, налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, сбор за использование объектов животного мира и систему налогов при выполнении соглашения о разделе продукции.

Особенности уплаты налога на прибыль

Налог на прибыль — единственный налог, который имеет достаточно сложную систему определения и уплаты авансовых платежей для организации-плательщика. Возможные варианты по авансам для прибыли следующие:

квартальные авансы с уплатой ежемесячных авансовых платежей;
только квартальные авансы — при соблюдении определенных требований;
ежемесячные авансовые платежи от фактически полученной прибыли.

Особенности уплаты НДФЛ

Срок уплаты НДФЛ, в отношении которого юрлица являются налоговыми агентами, увязан со сроком выплаты дохода работникам (п. 6 ст. 226 НК РФ). Поэтому конкретизировать сроки его уплаты невозможно и в наших таблицах он не отражается. Показан там только срок, установленный для уплаты этого налога с отпускных и больничных, соответствующий последнему дню месяца, в котором произведена выплата соответствующего дохода.

Особенности уплаты региональных и местных налогов

Сроки уплаты налога на имущество, так же как и обязательность (или необязательность) начисления и уплаты авансовых платежей по нему, устанавливаются законами регионов. Организациям, имеющим обязанность уплаты налога на имущество, нужно ознакомиться с соответствующими законами субъектов РФ, поскольку сроки уплаты этих налогов по регионам могут существенно различаться. В наших таблицах, имеющих общий характер, мы по этой причине их не приводим.

Что касается транспортного и земельного налогов, то с 01.01.2021 сроки их уплаты являются едиными для всех территорий и закреплены на федеральном уровне. У региональных и местных властей полномочий по определению платежных дат больше нет. Налоги по итогу года нужно уплачивать не позднее 1 марта следующего года, а авансы — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Новый порядок применяется начиная с годовых платежей по итогам 2020 года.

Особенности уплаты единого налога при УСН и ЕСХН

Сроки уплаты УСН и ЕСХН, установленные НК РФ, применяются с одной оговоркой: если юрлицо утратило право на применение этих спецрежимов или добровольно отказалось от них, то оно в месяце, следующем за месяцем прекращения применения спецрежима, до 25-го числа должно рассчитаться по единому налогу.

Читайте также: