Ндс в сербии при экспорте

Опубликовано: 14.05.2024

Если вы работаете с иностранными контрагентами, налоги приходится платить немного иначе. Рассмотрим особенности налогообложения ВЭД по импорту и экспорту товаров и услуг.

Особенности налогообложения

Ведите учет экспорта и импорта на УСН в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Валютный учет и инструкции по работе, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе

Новых налогов при ведении внешней торговли не возникает. Вы, как всегда, должны будете уплатить НДС, налог на прибыль и акцизы. Но при ВЭД есть 4 отличия по этим налогам:

изменяется порядок исчисления и взимания налогов;
право на вычет сохраняется, но изменяется порядок его получения и перечень необходимых документов;
вводиться понятие таможенной стоимости, которая является налоговой базой;
операции с определенными группами товаров имеют особенности.

Помимо налогов для ввоза или вывоза товара придется уплатить и таможенную пошлину. Таможня — это еще один контролер вашей деятельности помимо ФНС. Она отвечает за валютный контроль операций российских лиц с иностранными партнерами. Рассмотрим каждый налог по импорту и экспорту товаров.

Налог на добавленную стоимость при экспорте

Как и во внутренней деятельности, НДС по ВЭД — самый сложный налог. При экспорте товаров есть несомненный плюс — ставка НДС равняется 0%: экспортные операции налогом на добавленную стоимость не облагаются (подп.1 п.1 ст.164 НК РФ). Не забывайте подтверждать право на применение «нулевой» ставки — предоставляйте в налоговую вместе с декларацией по НДС документы, подтверждающие вывоз товара за территорию РФ:

внешнеторговый контракт;
таможенную декларацию;
копию транспортных и товаросопроводительных документов.

При экспорте товаров в Белоруссию, Казахстан, Армению или Киргизию пакет документов для подтверждения другой:

договор, согласно которому в страну ЕАЭС импортируют продукцию;
заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов от покупателя;
транспортные и товаросопроводительные документы.

Подробно перечень необходимых для подтверждения документов расписан в статье 165 НК РФ. На сбор всех документов у вас есть 180 календарных дней со дня помещения товаров на таможенную процедуру экспорта.

Ставка 0% не освобождает вас от обязанности сдавать декларации по НДС и не лишает права на вычет входящей суммы налога. Просто при заполнении декларации укажите ставку 0%.

Вы имеете право на возмещение или зачет НДС. При успешном возмещении заявленную сумму перечислят на ваш расчетный счет. При зачете сумму к возмещению можно учесть в качестве предстоящих обязательных платежей. Не забывайте пользоваться этим правом — это поможет вам сэкономить. Получив аванс не забудьте начислить на эту сумму НДС. Размер базы определяется в рублях по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки или получения оплаты.

Важно! Законодатель обязывает вести раздельный учет НДС по экспортным и внутренним операциям. Раздельный учет «входного» НДС по товарам или услугам нужен только экспортерам сырьевых товаров (абз.3-4 п.10 ст.165 НК РФ).

Внимательно определяйте момент формирования налогооблагаемой базы по НДС. Это будет самая ранняя из дат:

момент отгрузки товаров или услуг или передачи имущественных прав;
момент получения полной или частичной оплаты.

Налог на добавленную стоимость при импорте

Все ввозимые в Россию товары облагаются НДС. Статья 146 НК РФ не щадит никого: уплачивать его должны все импортеры, даже освобожденные от НДС, и лица на налоговых спецрежимах. Но некоторые категории импортируемых товаров налогообложению не подлежат, они перечислены в статье 150 НК РФ.

Ставка НДС по импорту не отличается от внутренней — 0%, 10% или 20%. Основная сложность состоит в определении налоговой базы по НДС. Тут есть два варианта:

Импорт из стран ЕАЭС. Если вы ввозите товар из Белоруссии, Казахстана, Армении или Киргизии, сложностей с базой по НДС не возникает. Она равна стоимости приобретенных товаров плюс уплаченные акцизы. Момент формирования базы — дата оприходования товара складским учетом. Срок на подачу декларации и уплату НДС — 20 дней по истечении квартала, за который вы отчитываетесь.
Импорт из других стран. Налоговая база — это таможенная стоимость + таможенная пошлина + акцизы. Таможенная стоимость определяется декларантом, но правильность ее формирования контролирует таможня. По своей сути это стоимость товара по договору увеличенная на затраты по доставке груза до таможни, в том числе на страхование, транспортировку, лицензирование. В этом случае НДС уплачивается в момент подачи таможенной декларации или в течение 15 дней с момента поступления товара на таможню.

Особое внимание уделите импорту услуг. Если иностранное лицо оказало вам услугу на территории РФ, то необходимо выступить в роли налогового агента. Удержите сумму НДС из вознаграждения иностранца. Если оказанные услуги подпадают под статью 149 НК РФ, то удерживать ничего не нужно.

Вы имеете право запросить налоговый вычет на сумму уплаченного НДС. Для этого нужно соблюсти следующие условия:

ввозимые товары и услуги используются в России и деятельности, облагаемой НДС;
груз ввозится для перепродажи;
вычет запрашивается в том квартале, в котором товар принят к учету;
есть документы, подтверждающие ввоз груза;
НДС был уплачен.

Если во внутренней деятельности вы освобождены от НДС или находитесь на спецрежиме, вычет вы не получите. Включите налог в стоимость приобретенных товаров и услуг.

Налог на прибыль при экспорте и импорте

Прибыль по ВЭД облагается налогом по ставке 20%. Доход — это результат экспорта, так как мы продаем товар иностранному контрагенту. Импорт дохода не приносит — это наши расходы.

При экспорте продукции партнеры будут перечислять вам иностранную валюту. Для целей налогообложения необходимо пересчитать ее по курсу Центрального Банка.

Затраты на импорт — это расходы, которые уменьшают базу по налогу на прибыль, поэтому к их расчету подходите внимательно. Все затраты, связанные с импортом товаров, вплоть до затрат на услуги таможенного брокера, должны иметь подтверждающие документы. Только тогда их можно признать в качестве расходов.

Оплачивать товары и услуги вы будете иностранной валютой. Для расчета налоговой базы пересчитайте все затраты по курсу ЦБ РФ.

При ВЭД будут возникать курсовые разницы,которые могут быть вашим доходом или расходом. Подробнее про курсовые разницы можете прочитать в нашей статье о бухгалтерском и налоговом учете ВЭД.

Акцизы на импортный товар

Акцизы — это косвенный налог, который уплачивается на таможне. Если товар прибыл из стран ЕАЭС и не подлежит обязательной маркировке, оплачивайте акциз в налоговую. Маркировке подлежит табачная и алкогольная продукция.

Акцизом облагается таможенная стоимость подакцизных товаров, увеличенная на таможенную пошлину. Уплачивает налог лицо, декларирующее груз. Ставки акциза бывают трех видов: адвалорная, специфическая или комбинированная.

Адвалорные. Ставки в процентах от стоимости реализованных товаров. В чистом виде в Российском законодательстве отсутствуют.
Специфические (твердые). Ставки в рублях за физическую единицу товара. Это самый распространенный вид. Например, сигары облагаются акцизом в размере 207 рублей за 1 штуку, а табак по ставке 5 808 рублей за 1 кг.
Комбинированные. Объединяет специфические и адвалорные ставки. Например, сигареты и папиросы облагаются акцизом по ставке 1 890 рублей за 1 000 штук плюс 14,5% от максимальной розничной цены, но не менее 2 568 рублей за 1 000 штук.

Полный перечень ставок по акцизам изложен в статье 193 НК РФ. На стоимость ввозимого груза с учетом акциза в дальнейшем начисляется налог на добавленную стоимость.

Таможенная пошлина

Пошлина, уплачиваемая на таможне, это не налог, а обязательный платеж в связи с перемещением товаров через границу. Пошлина уплачивается до момента выпуска товара с таможни. Ее размер зависит от ввозимого или вывозимого товара, его количественных и качественных характеристик. Определяется размер пошлины по коду ТН ВЭД — специальному закодированному обозначению импортируемых или экспортируемых товаров. Например, код 0101 21 000 0 — это чистопородные племенные лошади.

Чтобы избежать ошибок в налогах при ВЭД, воспользуйтесь облачным сервисом Контур. Бухгалтерия. С его помощью вы сможете вести бухгалтерский и налоговый учет ВЭД и внутренней деятельности. Первый месяц работы в сервисе бесплатен.

Автор статьи: Елизавета Кобрина

Мы занимаемся оформлением экспорта из России.

Необходимо оформить экспорт из РФ, оперативно и без рисков?
Вопросы связанные с возвратом НДС?
Интересует таможенное оформление?
Есть другие вопросы связанные с экспортом?

Звоните по бесплатному номеру: 8 800 250 65 01

Компания «Экспорт СНГ» предлагает услуги в подготовке документов экспорт в Сербию, мы соберем все необходимые документы, оформим груз на таможне и отправим его заказчику. Любая процедура, связанная с экспортом, пройдет быстро и согласно всем правилам, если за ее выполнение взялись специалисты «Экспорт СНГ».

Заключая контракт с нами вы не только получаете услуги от профессионалов высокого класса, но и отличную скидку на возврат НДС до 50%. Звоните и мы все обсудим. +7 (800) 250-65-01. Звонок по России БЕСПЛАТНЫЙ.

Мы предлагаем своим клиентам такие услуги:

Транспортировка товаров из любого региона России;
Оказание помощи при оформлении документов;
Таможенная проверка и досмотр грузов;
Декларирование товаров;
Сопровождение и страхование;
Профессиональные консультации и помощь.

Документы для оформления экспорта в Сербию

Для совершения экспорта из России в Сербию, фирме-экспортеру понадобится внушительный список документов, разрешений и справок. Наиболее важные и распространенные среди них такие:

Оригинал и копия договора на осуществление внешнеторговой деятельности;
Учредительные документы компании, занимающейся экспортом. Также необходимо предоставить заверенные копии и паспорта директора и главного бухгалтера;
Счета-фактуры на продукцию с описанием условий сделки и способов оплаты товаров;
Паспорт внешнеэкономической сделки с условиями и реквизитами, а также заверенные копии;
Лицензии и сертификаты, дающие право на производство и торговлю товарами;
Справки, что являются подтверждением права владения грузом;
Накладные с указанием количества товаров, их общий вес и объем;
Дополнительная документация, которая пригодится при транспортировке груза.

Также стоит учитывать, что особенности груза и страна, куда он доставляется, могу повлиять на итоговый список важных документов. Даже если вы решите самостоятельно заниматься сбором пакета документов и своими силами экспортировать товары, не отказывайтесь от профессиональных консультаций сотрудников «Экспорт СНГ». Это позволит обезопасить себя от ошибок и не нанести вред собственному бизнесу.

Тонкости экспорта товаров в Сербию

В связи с недавним вступлением в ситу Таможенного союза, не лишним будет ознакомиться с изменениями в требованиях к экспортируемым грузам. Особенно важно будет эта информация для тех, кто все-таки решился проводить процедуру экспорта самостоятельно. Итак, новые порядки больше не обязывают готовить два вида документов:

Грузовая таможенная декларация (ГТД);
Сертификат происхождения;

Неизменным осталось требование указать ТНВЭД. Для тех, кто экспортирует в Сербию товары иностранного происхождения, важно прикладывать к общему списку документов грузовые декларации на товар, а также счета-фактуры с обязательным указанием страны-изготовителя.

Для возврата НДС экспортеру необходимо обратиться в службу налоговой инспекции и представить доказательства уплаты всех необходимых налогов. Эти изменения можно считать основными и требующими особого внимания. В случае, если у вас все еще остались вопросы и сомнения, спешите проконсультироваться со специалистами «Экспорт СНГ».

Схема экспорта в Сербию

Если вы хотя бы однажды занимались внешнеэкономической деятельностью, а именно процедурой экспорта, вам не нужно объяснять насколько это сложная и утомительная работа. Но и это еще не все, ведь малейшие нюансы и детали, которые по незнанию или невнимательности могут быть не учтены, способны принести огромные проблемы. Также случается, что у некоторых производителей в силу определенных обстоятельств просто не получается экспортировать свои грузы.

В любом случае, вам не нужно переживать обо всех этих проблемах, ведь их решение – наша забота. Сотрудники компании «Экспорт СНГ» проведут за вас все необходимые процедуры, а вам останется только дождаться перечисления своей прибыли на счет.

Схема работы с нами проста и прозрачна:

Вы, как экспортер, выставляете счет на оплату груза компании «Экспорт СНГ»;
Наши сотрудники прибавляют в итоговой сумме расходы на доставку и передают чек заказчику в Сербии;
На следующем этапе заключаются договора с экспортером и получателем груза;
После оплаты счета заказчиком, мы перечисляем ваши средства и забираем груз со склада;
Завершающий этап сделки – обмен оригиналами документов с компанией-экспортером.

Очевидно, что сотрудничество с нами избавляет вас от множества забот и решения проблем, связанных с экспортом. Главное, доверить работу специалистам своего дела.
Похожая схема сотрудничества у нас налажена и с заказчиками из Сербии. В случае, если ваш постоянный поставщик по каким-либо причинам не может больше доставлять грузы, мы решим эту проблему за короткий срок. «Экспорт СНГ» самостоятельно выкупит товар, отгрузит его со склада и доставит вам в Сербию.

Особенности доставки товаров в Сербию

Любые виды грузов, будь то негабаритные, большие, опасные или скоропортящиеся, будут доставлены к заказчику строго в указанные сроки. Для транспортировки можно выбирать разные виды транспорта:

Специалисты по логистике импорта и экспорта, разработают оптимальный путь следования товаров для экономии времени и средств. С нами процедура экспорта в Сербию перестает быть утомительной и проблематичной работой.

Среди лиц, планирующих начать предпринимательскую или трудовую деятельность на территории Сербии, многих интересуют налоги в этом государстве. Страна традиционно отличается от западноевропейских сравнительно небольшой налоговой ставкой, что делает её привлекательной для различных компаний и предприятий.

Кто формирует налоговую ставку и перечень сборов?

Основным органом, уполномоченным выстраивать налоговую систему, является правительство Сербии. А главные полномочия регулировать фискальную нагрузку на физических и юридических лиц принадлежат местному налоговому управлению. Законодательная база, предусматривающая подобного рода сборы, включает в себя сразу несколько документов, по одному акту на каждый налог.

При этом, в отличие от аналогичного законодательства РФ, подобного рода нормативы предусматривают наличие лишь общих положений о порядке взимания, сроках уплаты сборов. Их реальная величина регулируется с помощью ведомственных инструкций, которые издаются каждый раз при изменении размера налога.

Размер подоходного налога в странах Европы

Какие существуют сборы?

Налоговая система на территории данного государства предусматривает внушительный перечень сборов, который существенно отличается в зависимости от статуса лица, вносящего их. К числу основных следует отнести налоги на следующее:

Прибыль.
Добавленную стоимость.
Доходы физлиц.
Имущество физлиц.

Кроме того, существует внушительный перечень аналогичных сборов как для физических, так и для юридических лиц, что следует учесть при расчете налоговой нагрузки на территории Сербии в 2021 году.

Налоги для физических лиц

Для физических лиц основным видом налогового сбора представляется подоходный налог. Размер его устанавливается в каждом конкретном случае и зависит от величины полученного дохода. Если он меньше или равен трем среднегодовым показателям дохода по стране, то гражданину потребуется уплатить 10 %. При превышении подобного показателя ставка будет увеличиваться пропорционально росту доходов.

Оплата подобного сбора осуществляется непосредственно работодателем путем удержания части заработной платы. При этом ставка будет достигать 20 %, если источником дохода является сельскохозяйственная деятельность, инвестирование и аналогичные занятия.

Кроме того, для физлиц действуют сборы на следующее:

Имущество. Начисляется по результатам оценки собственности, ставка регулируется местными органами власти, составляет 0,3–2,0 %.
Дарение/наследование. Предусматривает уплату 3–5 % от стоимости объекта. Родственники первой и второй степени освобождаются от его уплаты.
Передачу собственности. Сбор установлен в размере 5 %, начисляется по результатам независимой оценки.

Таким образом, налоговая нагрузка на обычных граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории Сербии, сравнительно невелика, что делает её оптимальным вариантом для ПМЖ.

Пример удержания налогов с зарплаты

Налоги для юридических лиц

Для представителей бизнеса местное законодательство предусматривает широкий перечень сборов, главным из которых представляется налог на прибыль. Его величина составляет 15 %, а выплаты осуществляются авансовым методом на основе показателей прошлого расчетного периода.

При этом, если компания начала деятельность недавно, при расчете величины сбора она должна руководствоваться плановой прибылью, которую планируется получить на протяжении года.

Предусмотрено льготное снижение ставки до 10 % для тех предприятий, которые инвестируют в свое развитие один млрд сербских динаров или более. Продолжительность льготного периода составляет пять лет, после чего начинают действовать стандартные ставки.

Существуют и другие сборы с ООО/юрлиц в Сербии:

Социально-страховые взносы. Включают три основных платежа: пенсионную выплату, медстраховку, а также страхование занятости. Первая составляет 9,8 %, вторая — 5,9 %, а последняя — 0,55 %.
Акцизы. Ставка может варьироваться и зависит от типа реализуемых товаров. Например, для предметов роскоши она установлена в 20–30 %.
На добавленную стоимость. Ставка 20 %. Для социально значимых категорий товаров действует льготный сбор 10 %.
Сбор с финансовых транзакций. Под его действие подпадают клиринговые, бартерные операции, трансферные перечисления и прочие. Ставка составляет 0,3 % от объема транзакции.

Несмотря на обилие платежей, которые должна осуществлять компания для легальной работы на территории Сербии, налоговую нагрузку на юридических лиц в этой стране нельзя назвать большой.

Размер налога в других странах

Фискальная консолидация и её последствия

С целью существенного снижения дефицита бюджета местное правительство предприняло в 2012 году ряд мер, которые должны привлечь дополнительные денежные средства в казну. Они предполагают увеличение налоговой нагрузки по целому ряду позиций как для предпринимателей, так и для простых граждан. Среди сборов, размер которых возрос в результате подобных мер, в частности, следующие:

Подоходный налог (с 10 до 15 %).
На добавленную стоимость (с 18 до 20 %).
Акцизы на дизтопливо, табак, газ.

Остальные виды сборов не были увеличены в рамках подобной программы и остались на прежнем уровне. Подобные меры вместе с экономией бюджетных средств призваны улучшить экономическую ситуацию, существенно сократив дефицит бюджета, с которым столкнулось правительство в последние годы.

В свете вышесказанного следует подумать о переезде в Сербию.

Быстрые ссылки

Компания Онлог Систем оказывает полный комплекс услуг по организации экспорта товаров из России в Сербию “под ключ”.

Российские компании поставляют железные руды, полимеры, каучук, шины, покрышки, металлы, проволоки, крафт-бумагу, картон, оборудование, а также трубы в Сербию. Благодаря действующему соглашению о режиме свободной торговли, взаимовыгодный товарооборот между Россией и этим государством развивается в ускоренном темпе, а ассортимент экспортируемой продукции постоянно растет. Чтобы сэкономить средства и время на осуществление поставки, участникам ВЭД зачастую оказывается гораздо выгоднее прибегнуть к помощи профессионалов.

Специалисты компании OnlogSystem организуют доставку любых типов грузов из России в Сербию, а также окажут качественный сервис по получению и доработке всей необходимой документации и декларированию вывозимой продукции.

Как доставить груз в Сербию из России?

Автодоставка является самым экономичным и часто используемым способом транспортировки в этом направлении. Погрузка товаров может быть выполнена в любой точке России, откуда они следуют напрямую на склад получателя без необходимости промежуточных перегрузок. В случае, если пунктом отправления продукции является один из городов ЦФО, доставка осуществляется в срок от 7 до 10 дней.

Точное транзитное время и стоимость автоперевозки грузов в Сербию предоставляются нашими специалистами по запросу.

При экспорте в Сербию воздушные перевозки применяются довольно редко. Это объясняется не только высокой стоимостью авиафрахта, но и спецификой вывозимой продукции. Часто в эту страну поставляются товары с классом опасности или негабаритные грузы, что создает значительные сложности при поиске подходящей авиакомпании. Срок авиаперевозки по данному направлению обычно составляет 2-4 дня, а действующие тарифы вы можете уточнить у специалистов нашей компании.

Кроме того, для вывоза в Сербию активно используются мультимодальные схемы поставок, когда автомобильный или воздушный транспорт комбинируют с морским и железнодорожным с целью оптимизации маршрута.

Экспорт сборных грузов в Сербию

Если объем вашей поставки составляет не более ⅓ стандартного контейнера, компания Онлог Систем предлагает свои услуги в части доставки сборных грузов автомобильным или любым другим видом транспорта, с возможностью предварительной консолидации грузовой партии на СВХ в Москве, Московской области или Санкт-Петербурге. В рамках данного сервиса вы сможете оплатить только ту долю фрахта, которую фактически занимает экспортируемый товар, тем самым значительно сократив транспортные расходы.

Обращаем ваше внимание, что для получения тарифных преференций при вывозе грузов в эту страну вам может потребоваться оформление сертификата происхождения товаров формы СТ-2. Специалисты нашей компании подготовят полный пакет требуемой документации к подаче в таможенные органы и осуществят таможенное декларирование вывозимой продукции.

Актуальные ставки на перевозку сборных грузов в Сербию предоставляются по запросу.

Экспорт в Сербию по сертификату СТ-2

Между Россией и Сербией действует межправительственное соглашение, согласно которому экспортеры имеют право на получение льгот (вплоть до освобождения от уплаты пошлин), при прохождении таможенных формальностей. Для того, чтобы воспользоваться данной преференцией, необходимо подтвердить российское происхождение вывозимой продукции путем получения сертификата формы СТ-2.

Подробную информацию об оформлении сертификата СТ-2 и перечне товаров, в отношении которых действуют льготы, вам могут предоставить специалисты нашей компании.

Таможенное оформление грузов на экспорт в Сербию

Компания Онлог Систем оказывает услуги по таможенному декларированию экспортных грузов в двух различных форматах: на контракт агента или за печатью брокера. Вывозимые в Сербию товары могут быть оформлены путем подачи ДТ в один из российских ЦЭД, а также в места прохождения фактического контроля.

Временный вывоз товаров в Сербию по Карнету АТА

Получение Карнета АТА поможет осуществить временный вывоз продукции, предназначенной для участия в международных мероприятиях, без уплаты таможенных платежей, по упрощенной процедуре контроля.

Если у вас остались вопросы относительно особенностей экспорта в Сербию, обращайтесь за консультацией к специалистам нашей компании.

Наша компания является лицензированным таможенным брокером. Мы предоставляем нашим клиентам полный комплекс услуг по таможенному оформлению поставок из Сербии и остальных стран Европы. Специалисты «ТАЙСУ-ТБ» занимаются таможенной очисткой сербских грузов на самых выгодных для вас условиях.

Самыми часто используемыми способами поставок товаров из Сербии являются автомобильный и воздушный транспорт. Для растаможки грузов, доставляемых наземным транспортом можно воспользоваться таможенными постами, размещенными в Москве, Смоленске, Брянске, Санкт-Петербурге, Калининграде. Поставка самолетом является более дорогой, однако она имеет неоспоримое преимущество, такое как скорость доставки. Таможенное оформление возможно пройти в международных портах: Шереметьево, Домодедово, Пулково.

Основные услуги

Таможенное оформление импорта грузов из Сербии
Таможенное оформление экспорта грузов из Сербии
Доставка грузов из Сербии

Особенности растаможки товаров из Сербии

Код страны	688
Краткое наименование	СЕРБИЯ
Наименование англ.	SERBIA
Буквенный код	RS, SRB
Географическое положение	ЕВРОПА
Экономическое положение	СТРАНЫ ЦЕНТРАЛЬНОЙ И ВОСТОЧНОЙ ЕВРОПЫ
Наименование ТПП англ.	SERBIAN CHAMBER OF COMMERCE.BELGRAD
Коэффициент импортной пошлины	1.00
Коэффициент имп. пошлины (при подтв. происх.)	0.75
Режим наибольшего благоприятствования (РНБ)	да
Развивающаяся страна	да
Наименее развитая страна	нет
Присоединение к конвенции Карнет-АТА	да
Приложение B1 конвенции Карнет-АТА	нет
Приложение B2 конвенции Карнет-АТА	нет
Приложение B3 конвенции Карнет-АТА	нет
Приложение B5 конвенции Карнет-АТА	нет

Временный ввоз товаров в Сербию по Карнет АТА подходит для участников выставок, театральных и спортивных мероприятий. Использование Карнета АТА предполагает освобождение от уплаты таможенных платежей / упрощенное прохождение таможенных процедур.

Пример расчета таможенных платежей из Сербии

Рассмотрим на простом примере расчёт таможенных платежей на груз из Сербии. Получатель – юридическое лицо, который ввозит на территорию РФ партию бумаги BEOROL. Расчет ведется в рамках режима ИМ-40 (Выпуск для внутреннего потребления). Стоимость товара по контракту – 4220 Евро, с логистикой до границы, таможенная стоимость составляет 890 Евро, итоговая стоимость партии – 5 110 Евро.

По коду ТН ВЭД 4811 41 200 0 ставка пошлины 5%, НДС 20%, акцизом не облагается.
Посмотреть данные можно здесь.

Таможенные платежи считаются от таможенной стоимости по следующей формуле:

Таможенная стоимость (далее – ТС) = стоимость товара по контракту + стоимость транспортировки товара до границы с Россией (перевозка по России не учитывается).

Курс Евро на дату подачи декларации – 70 рублей
ТС = 5 110 Евро * 70 = 357 700 руб.
Ставка пошлины 5% = 17 885 руб.
Преференций по стране происхождения не предусмотрено.

НДС = 20% от ТС + таможенная пошлина

НДС = (357 700 + 17 885) * 20 / 100 = 75 117 руб.

На таможне уплачивается фиксированный таможенный сбор у которого своя формула расчёта:

ТС товаров	Сумма таможенного сбора
не превышает 200 тыс. рублей включительно	500 рублей
От 200 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 450 000 рублей включительно	1 000 рублей
От 450 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 1 200 000 рублей включительно	2 000 рублей
От 1 200 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 2 500 000 рублей включительно	5 500 рублей
От 2 500 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 5 000 000 рублей включительно	7 500 рублей
От 5 000 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 10 000 000 рублей включительно	20 000 рублей
От 10 000 000 рублей 1 копейку и более	30 000 рублей

Таможенные платежи = НДС + Таможенная пошлина + Таможенные сборы

Итого к оплате = 75 117 (НДС) + 17 885 (Пошлина) + 1000 (Сбор) = 94 002 рублей

Приведенные результаты расчета таможенных платежей носят ознакомительный характер и не являются окончательными. Реальная сумма может отличаться в зависимости от страны происхождения, кода ТН ВЭД, курса валют и других экономических и политических факторов.

Доверьте расчеты профессионалам!

Свяжитесь с нами любым удобным способом, и специалисты ТАЙСУ-ТБ проконсультируют и бесплатно рассчитают таможенные платежи с учетом всех особенностей Вашего груза.

Получить предложение

Калькулятор таможенных платежей

Результат расчетов калькулятора / Курс USD 73.8537₽ / Курс EUR 89.6584₽

Таможеная стоимость:

Таможенные сборы:

Пошлина:

НДС:

Итого:

Сроки

Установленный срок для заполнения и подачи декларации на сербские товары составляет от нескольких часов до 2-х рабочих дней и зависит от типа груза, количества позиций в инвойсе и количества кодов ТН ВЭД ЕАЭС.

Таможенный орган проверяет и выпускает ДТ в течении нескольких часов с момента ее регистрации, если не требуется вносить изменения в декларацию и предоставлены все разрешительные документы. Также есть и другие причины задержки, которые наша компания, обладая огромным опытом минимизирует, тем самым экономя время и деньги своим клиентам.

Любое отклонение от запланированного срока таможенного оформления чревато простоями и дополнительными расходами для участника ВЭД, почему важно минимизировать все риски увеличения сроков таможенной очистки.

Стоимость услуг таможенного оформления

В услугу таможенной очистки товаров из Сербии входит:

консультирование по вопросам таможенного оформления;
проверка предоставленного Заказчиком пакета документов для таможенного оформления одной товарной партии (в том числе товаросопроводительных документов);
формализация документов по поставке, подготовка, заполнение ДТ и подача в электронном виде в таможенный орган.

Под одной товарной партией понимается партия товара, единовременно отправляемая в адрес грузополучателя по одной транспортной накладной в одном транспортном средстве в рамках одного внешнеторгового контракта.

Вид работ	Стоимость (без НДС)
Проведение таможенных операций и таможенное декларирование товаров одной товарной партии в режиме импорт (ИМ 40):	от 5 000 рублей
Проведение таможенных операций и таможенное декларирование, в отношении каждой последующей товарной партии в режиме импорт, если в одном транспортном средстве находятся несколько товарных партий (ИМ 40):	от 4 000 рублей
Оформление каждого дополнительного листа ДТ, начиная с 5 (пятого) товара в режиме импорт (ИМ 40).	от 450 рублей
Проведение таможенных операций и таможенное декларирование товаров одной товарной партии в режиме экспорт (ЭК 10):	от 3 000 рублей
Проведение таможенных операций и таможенное декларирование товаров одной товарной партии (прочие режимы):	от 10 000 рублей
Оплата (доплата) любых видов таможенных платежей по одной ДТ от имени и по поручению Заказчика, при декларировании товаров, с использованием собственных денежных средств представителя через терминальную оплату с помощью таможенной карты/онлайн-сервиса платежной системы РАУНД.	от 3%от документально подтвержденной суммы оплаты (доплаты), но не менее 1 000 рублей
Содействие в получении Декларации о соответствии ТР ТС на товар, а так же иных разрешительных документов.	обсуждается индивидуально

Внимание! Указанная информация не является публичной офертой в значении, предусмотренном п.2 ст.436 Гражданского кодекса Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. N51-ФЗ (ред. от 03.08.2018г.), подготовлена и размещена в соответствии с п.2 ст.348 Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Читайте также: