Ндс в комплексной автоматизации

Опубликовано: 11.05.2024

В ПП 1С: Комплексная автоматизация» ред. 2.2, существует множество настроек, влияющих на учет НДС. Поэтому прежде, чем начать работу в данной программе, необходимо проанализировать ту или иную настройку, чтобы в дальнейшем не допускать ошибок при формировании документов.

Основные настройки по НДС находятся в учетной политике организации. Для того, чтобы к ним перейти, необходимо открыть карточку организации - закладку «Учетная политика и налоги» (Рис.1).

На данной закладке нас интересует раздел «НДС». Первая настройка - «Применяется учет НДС по фактическому использованию» (Рис.2).

Данная настройка отвечает за принятие к вычету «входного» НДС по 19 счету. При снятии флажка напротив данной настройки программа автоматически при проведении документа «Счет – фактура полученный» сформирует проводки по вычету НДС.

Рассмотрим пример

В организацию «Учет НДС» 15.01.2017 г. поступили материалы, по данной поставке был зарегистрирован счет-фактура № 15 от 15.01.2017г. Создадим документ «Поступление товаров и услуг» (Рис. 3).

Документ «Поступление товаров и услуг» сформировал следующие проводки (Рис. 4).

Сумма НДС на счете 19.03 составила 3150 рублей. К данному документу зарегистрируем счет-фактуру № 15 от 15.01.2017 года (Рис.5).

Обратите внимание, в документе «Счет-фактура полученный», нет привычной нам настройки о принятии к вычету НДС. Рассмотрим проводки по данному документу (Рис. 6).

Программа автоматически приняла к вычету сумму НДС по данному счету-фактуре. При данной настройке в учетной политике программа при проведении документа «Счет-фактура полученный» формирует проводки по вычету НДС, а также расход по регистру накопления «НДС предъявленный» и также формируется запись по регистру накопления «НДС Покупки» (Рис. 7, Рис. 8).

В целом, можно отметить при снятии флажка по данной настройке в учетной политике программа автоматически формирует все необходимые движения при проведения документа «Счет-фактура полученный», что значительно снижает допущение ошибок при ведении учета НДС.

Обратите внимание, данная настройка неактуальна для счета 19.04 «НДС по приобретенным услугам».

При установке флажка напротив данной настройки, мы обязуем программу принимать к вычету НДС, только в момент списание материалов на расходы, т.е. после формирования документа «Списание на расходы». Если обратиться к справке, то программа выведет сообщение следующего содержания (Рис.9)

То есть, данную настройку необходимо устанавливать при раздельном учете НДС, когда, списывая материалы на расходы, пользователь должен определить данные МПЗ используются на выпуск продукции для экспорта или же по ставке 18 %, и только после этого программа примет к вычету часть НДС после его распределения.

Особенности раздельного учета НДС в данной статье рассмотрены не будут. Проанализируем только те настройки, которые могут поспособствовать или помешать верному учету НДС в программе при «простом» учете НДС.

Рассмотрим, как отразится установка данной настройки на учет в системе. Сформируем документ «Поступление товаров и услуг», сформируем проводки по данному документу (Рис.10)

Сумма НДС составила 3150 рублей. Зарегистрируем к данному документу счет-фактуру № 16 от 20.01.2017г (Рис. 11)

Визуально данные счета-фактуры ничем не будут отличаться. Сформируем движения по данному документу (Рис.12)

Проводок по вычету НДС на основании счета-фактуры не сформировалось, также, как и регистров «НДС предъявленный» и «НДС Покупки».

Программа в данном случае анализирует «Вид деятельности НДС» по приходу регистра накопления «НДС предъявленный», сформированный на основании документа «Поступление товаров и услуг» (Рис. 13)

Если сравнить движение по данному регистру при условии отключения и включения данной настройки, то увидим, что статус в зависимости от настройки изменяется (Рис. 14).

В случае установки настройки «Вид деятельности» присваивается – «По фактическому использованию». В случае отсутствия настройки «Вид деятельности НДС» - «Продажа облагается НДС». Вторая настройка в учетной политике предлагает нам контролировать долю выручки также как при раздельном учете НДС (в случае, если в организации имеются продажи как по ставке НДС, так и без НДС) (Рис. 15).

Данная настройка также актуальна для раздельного учета НДС, поэтому ставить ее не нужно.

Рассмотрим вычет «входного» НДС по счету 19.04. В организацию «Учет НДС» поступила услуга на сумму 10 000 рублей. По данному акту зарегистрирован счет-фактура, полученный № 21 от 25.01.2017 года. Сформируем документ «Поступление товаров и услуг». Сформируем проводки по данному документу (Рис. 16).

НДС по счету 19.04 составил 1800 рублей. К документу поступление зарегистрируем счет-фактуру полученный № 21 от 25.01.2017г (Рис. 17).

Сформируем движение по данному документу (Рис. 18).

В результате проведения счета-фактуры полученного движений по вычету «входного» НДС по счету 19.04 не сформировалось. Как уже было сказано ранее, вычет по счет 19.04 не зависит от настройки учетной политики. При поступлении услуги главной настройкой, на основании которой программа определяет принимать к вычету НДС или нет является статья расходов (Рис. 19).

В данном примере выбрана статья расходов, которая закрывается на 90.08 счет (на финансовый результат). Для учета НДС в карточке статьи расходов основной настройкой является выбор двух вариантов учета входящего НДС. В данной статье выбран вариант «Распределять НДС пропорционально выручке» - данная настройка актуальна при раздельном учете НДС, поэму изменим настройку на «НДС относить на вид деятельности документа» (Рис. 20).

Перепроведем документ «Поступление товаров и услуг» и документ «Счет-фактура полученный». Сформируем проводки по документу «Счет-фактура полученный» (Рис. 21).

Вычет по счету 19.04 сформирован, также как и расход по регистру накопления «НДС предъявленный» и движение по регистру «НДС Покупки». В данном случае при установке одного из варианта настройки в статье расходов меняется вид деятельности НДС в регистре «НДС предъявленный». При формировании документа «Поступление товаров и услуг» с выбором второй настройки «Вид деятельности НДС» определялся как - «Определяется распределением», при установке первой настройки в статье расходов статус в регистре изменяется на – «Продажа облагается НДС» (Рис. 22).

Рассмотрим учет НДС по счетам 76 АВ и счету 76 ВА

В ПП 1С: Комплексная автоматизация» ред.2.2, как и во многих программных продуктах 1С, где ведется бухгалтерский и налоговый учет, есть обработка по автоматической регистрации счетов-фактур на авансы полученные. Все обработки и отчеты, необходимые для учета НДС, можно найти в помощнике учета НДС: Раздел «Финансовый результата и контроллинг» - «Помощник по учету НДС» (Рис. 23).

В данном помощнике программа автоматически указывает количество полученных авансов, по которым не был зарегистрирован счет-фактура на аванс (Рис. 24).

Для регистрации счет-фактуры необходимо нажать кнопки «Заполнить авансы», затем «Сформировать счета-фактуры». После этого автоматически (Рис. 25).

После этого к документу-основанию будет автоматически создан счет-фактура на аванс (Рис. 26).

Документ «Счет-фактура выданный (аванс)» сформирует следующие проводки» (Рис. 27).

Помимо этой возможности, обработка также анализирует счета-фактуры на аванс, которые были выставлены ошибочно. В данном случае на закладке «Неиспользуемые счет-фактуры» отразится ряд счет-фактур, движений по которым быть не должно (Рис. 28).

Для удаления неиспользуемых счет-фактур необходимо нажать «Удалить неиспользуемые счета-фактуры», после чего все счет-фактуры пропадут из табличной части обработки (Рис. 29).

В журнале документов «Счета-фактуры выданные на аванс» они будут помечены на удаление (Рис. 30).

На закладке «Все счета-фактуры» отображаются все счета-фактуры на аванс, как проведенные, так и помеченные на удаление (Рис. 31).

Помимо полученных авансов в данной обработке можно также проанализировать авансы выданные, по которым не был зарегистрирован счет-фактура. Данную информацию можно проанализировать в помощнике по учету НДС по ссылке «Ожидается получение счетов-фактур по выданным авансам» (Рис. 32).

Для регистрации счета-фактуры полученного, необходимо нажать «Зарегистрировать счет-фактуру на аванс», после чего откроется документ «Счет-фактура полученный (аванс)» (Рис. 34).

После заполнения и проведения данного счета-фактуры, он автоматически переходит на закладку «Счет-фактуры полученные» (Рис. 35).

В результате регистрации данного счета-фактуры формируются проводки по документу (Рис. 36).

Рассмотрим, как работает программа при отработке аванса полученного и принимает к вычету сумму аванса по счету 76 АВ.

20.01.2017 года был получен аванс от покупателя и зарегистрирован счет-фактура. 25.02.2017г. покупателю была реализована услуга на сумму 20 000 рублей. В результате проведения документа «Реализация товаров и услуг» были сформированы следующие проводки (Рис. 37).

Если мы сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 в разрезе субсчетов, то увидим, что аванс полученный от покупателя зачелся на сумму 20 000, поэтому сумма НДС по 76 АВ, должна быть принята к вычету от суммы зачтенного аванса (Рис. 38).

Для зачета аванса по счету 76АВ необходимо перейти в помощник и отразить документы в регламентированном учете за отчетный период, в нашем случае это 1 квартал (Рис. 39).

При переходе по ссылке «Отразить документы в регламентированном учете» программа отправит нас к регламентным операциям по закрытию месяца (Рис. 40).

Поэтому перед формированием отчетности по НДС необходимо произвести закрытие периода, чтобы все движения по документам отразились в регламентированном учете. После этого в помощнике напротив ссылки «Документы в регламентированном учете отражены» за анализируемы период появится зеленая галка, которая сообщает нам, что все движения проведены (Рис. 41).

После этого сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счету 76АВ» в разрезе счетов-фактур (Рис. 42).

Обратите внимание, вычет по счету 76АВ произошел. Проводка по закрытию счета 76 АВ была зарегистрирована тем же счетом-фактурой, что и возникновение 76 АВ (Рис. 43).

Рассмотрим проводки по документу «Счет-фактура (аванс)» от 20.01.2017г (Рис. 44).

По данному документу добавилась еще одна проводка по зачету 76 АВ.

Обратите внимание, дата начисления НДС по авансу и дата принятия к вычету НДС по авансам отличается, т.е. данные в книгу покупок и книгу продаж попадают не на основании даты счет-фактуру, а на основании даты в регистре бухгалтерии. Аналогично производится зачет по авансу перечисленному. 20.01.2017 года был перечислен аванс поставщику в размере 100 000 рублей, на основании данного документа был зарегистрирован «Счет-фактура полученный аванс».

15.03.2017г. Поставщик оказал нам услугу на сумму 100 000 рублей. На основании документа «Поступление товаров и услуг» сформировались следующие проводки (Рис. 45).

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 76 ВА. За отчетный период движения по счету 76 ВА зарегистрированы только по Кредиту счета (Рис. 46).

Сформируем движения в регламентированном учете за 1 квартал – произведем закрытие месяца. Переформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 76ВА (Рис. 47).

После препроведения документов в регламентированном учете сформировалась проводка по начислению НДС с аванса. Также как и со счетом 76 АВ проводка сформировалась в документе Счет-фактура полученный (аванс), но даты по проводкам отличаются (Рис. 48).

Из помощника по НДС также можно сформировать книги покупок и продаж, проанализировать реестры полученных и выданных счет-фактур (Рис. 49).

Помимо этого в данном помощнике также можно проанализировать все заведенные счета-фактуры полученные (Рис. 50).

Также в разделе «Прочие операции» можно проанализировать все ручные операции, которые возможно были заведены в книге покупок или продаж (Рис. 51).

И наконец, из помощника тут же можно сформировать декларацию по НДС за отчетный период.

В целом, анализируя учет НДС в ПП «1С: Комплексная автоматизация ред. 2.2», можно сказать что порядок принятия к вычету НДС и его начисление остался неизменным. Более того, в данном программном продукте облегчили регистрацию счет-фактур на авансы выданные и полученные, а также минимизировали ручной ввод документов по зачету авансов, теперь программа отслеживает все авансы автоматически.

Обратите внимание, если в программе будут некорректно зачитываться авансы по контрагентам, то могут возникнуть большие сложности в учете НДС.

Учет, который определен законодательно и закреплен в учетной политике предприятия, является регламентированным и включает в себя бухгалтерский и налоговый учет. Основными объектами тут являются организации и подразделения.

Для каждой организации формируется необходимая информация согласно учредительным документам, проводится учетная политика, которая определяет параметры налогооблажения и оценки стоимости. Список Организация включает в себя Управленческую организацию, которая необходима для раздельного отражения операций по регламентированному и управленческому учету.

Система налогооблажения может быть общей (ОСНО) и упрощенной (УСН).

В учетной политике отображается, плательщик единого налога на вмененный доход или нет.

Настройка учета и отражения документов

Существуют различные способы настройки счетов учета в проводках:

использование адресации на статьи активов и пассивов при указании счетов в документах;
установление по умолчанию;
индивидуальный подход к заданию счета учета.

Счета учета, которые задаются по умолчанию, применимы к:

статьям доходов и расходов;
группам финансового учета расчетов, внеоборотных активов и номенклатуры;
видам резервов предстоящих расходов и подарочных сертификатов;
категориям эксплуатации, кассам и банковским счетам.

Общий случай настройки счетов предусматривает группы однотипных операций с учетом аналитик и мест учета без привязки к определенным документам.

Отображение хозяйственных операций происходит в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете. Настройка счетов учета производственных затрат производится тут же в разрезе подразделений.

Данные, которые необходимо отражать в регламентированном учете, генерируются в информационной базе с помощью:

бухгалтерских операций;
документов оперативного учета;
регламентированных документов закрытия отчетного периода.

Формирование и контроль проводок по документам

Документы в регламентированном учете адаптированы для формирования необходимых аналитических разрезов. Настройка счетов учета выполняется как до, так и после возникновения каждой хозяйственной операции, которые нужно зафиксировать в бухгалтерском и налоговом учете.

Открывая Отражение документов в регламентированном учете проводится мониторинг состояния отражения документов в бухгалтерском учете.

Есть возможность создавать проводки вручную для того, чтобы можно было контролировать состав проводок и их содержание. Данное формирование привязано к первичным документам, что делает возможным детальную сверку данных бухгалтерских проводок и первичных документов.

Скорректировать проводки можно такими способами:

непосредственно изменяя внутри проводок документа с внесением необходимых комментариев;
корректирующим документом – формируется документ Операция, где проводятся необходимые записи по регистрам учета.

Для того, чтобы проводки, введенные вручную, не теряли свою актуальность при последующем проведении документа, необходимо использовать гиперссылки Ручное изменение проводок документов.

Документы оперативного учета обязательно проходят проверку сотрудниками бухгалтерской службы. Доступности изменений проверенных документов могут быть с запретом редактирования и без.

Обозначить то, что документ проверен, можно непосредственно в форме документа или же в рабочем месте Отражение документов в регламентированном учете.

Документы отражаются в такой последовательности:

Указывается аналитика отражения при создании проводки;
Рассчитывается стоимостная оценка хозяйственной операции.

При создании проводок в рамках процедуры Закрытия месяца проводки будут отображаться корректно по всем операциям оперативного учета. В отчете Сверка данных оперативного и регламентированного учета можно увидеть различия между оперативным и бухгалтерским учетом.

В рамках данного отчета можно вести контроль над расчетами с клиентами, по кредитам и займам, по лизингу, над денежными средствами, себестоимостью товаров и прочими расчетами с контрагентами.

Контролируемые сделки

В 2012 году в НК РФ был определен налоговый контроль сделок по соответствию цен рыночным у взаимозависимых лиц. Подготовка уведомления проходит в четыре этапа, показанных на схеме ниже.

Необходимо открыть рабочее место Помощник подготовки уведомления о контролируемых сделках за определенный год по конкретной организации. Данные вносим поэтапно, после чего выгружаем файлы в формате XML, указывая каталог размещения сформированных файлов. Дальше вносятся изменения в предоставленные материалы корректируя уведомления.

Учет основных средств и объектов строительства

Очень важным этапом является аналитическая работа по внеоборотным активам, которые отображают применение на предприятии достижений научно-технического прогресса и являются резервом повышения эффективности производственного процесса.

Контроль, проводимый по инвентарным единицам, определяется законодательными нормами. Для их отображения удобно пользоваться Основными средствами.

Общие данные отображаются в параметрах элементов списка, учетные характеристики – в документе Принятие к учету ОС.

Ниже показан процесс документооборота по движению основных средств:

Печатные варианты документов, актов формируются согласно законодательства. Контроль осуществляется в отчете по форме ОС-6.

Предусмотрено ведение договоров лизинга, а также учет основных средств, учитываемых на балансе лизингополучателя или на забалансовых счетах.

Отчет Реестр договоров лизинга дает возможность фиксировать арендные обязательства по исполнению лизинговых договоров.

Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР

Права организации, не имеющие вещественно-натуральной формы – это нематериальные активы (НМА). Открывая список Нематериальные активы можно задавать основные характеристики НМА:

Важным моментом является поддержание полного жизненного цикла объектов НМА – приобретение, эксплуатацию, списание, выбытие.

Могут быть признаны результаты научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР) в объекты НМА. Здесь же признаны расходы, имеющие отношение к созданию новой или усовершенствованию продукции, технологии и методов организации процессов производства.

Создание проектов НИОКР проводим в списке НМА, расходы на НИОКР отдельными пунктами, выбирая значение Расходы на НИОКР. Оперативный учет не признает расходы на НИОКР затратами, учет их происходит на регистрах регламентированного учета с принятием стоимостной оценки по окончанию отчетного периода.

Результаты НИОКР зачастую служат основой для оформления новых нематериальных активов.

Налог на добавленную стоимость

Учет проводится раздельно для компаний, деятельность которых облагается НДС и не облагается.

Раздельный учет НДС актуален:

Учет НДС предполагает отображение фактов хозяйственных операций, зафиксированные в документах, которые предоставляют контрагенты и сгенерированные организацией.

В отчете Реестр счетов-фактур сверяем данные учета НДС с контрагентами, которые проводятся в рабочем месте Сверка данных учета НДС.

Прочие налоги и сборы

Параллельное ведение двух видов учета возможно, если они осуществляются независимо, сопоставляются их данные , а показатели равны при отсутствии объективных причин расхождения.

При данных условиях актуально равенство БУ = НУ + ПР + ВР.

Необходимо отражать данные в регистрах налогового учета, с помощью которых контролируется достоверность отображения операций в налоговом учете. Результаты подкрепляются справками-расчетами и используются при заполнении декларации по налогу на прибыль.

Отчет Анализ по налогу на прибыль позволяет своевременно выявить ошибки данных учета.

Также можно рассчитывать имущественные налоги: налог на имущество, транспортный и земельный налоги. Для данных видов налогов доступен выбор порядка оплаты авансов. По закрытию месяца рассчитываются имущественные налоги, проводимые одноименными процедурами.

Система налогооблажения в виде единого налога на вмененный доход проводится подобно общему режиму и упрощенной системе. Необходимо только установить такую возможность в учетной политике предприятия.

По счету 68.13 проводится учет, а именно начисление и оплата, торгового сбора.

Используя отчет Оценка риска налоговой проверки появляется возможность самостоятельно проверить данные учета на соответствие 12 критериям, обозначенным в «Концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

Формирование отчета возможно на конец любого квартала с начала года, проверяется согласно данных учета и регламентированной отчетности.

Стандартные отчеты и регламентированная отчетность

Стандартные отчеты подтверждают правильность отражения хозяйственных операций. К таким отчетам относятся:

анализ счета и субконто;
карточка счета, субконто;
оборотно – сальдовая ведомость, обороты счета, обороты между субконто;
сводные проводки;
главная книга;
отчет по проводкам.

Используя механизмы расшифровки показателей до первичных документов можно проводить анализ данных в регламентированных отчетах.

Если подразделения организации выделены на самостоятельный баланс, можно создать отдельную бухгалтерскую отчетность. Для организаций с филиалами проводится отчетность по показателям деятельности всех подразделений, включая те, которые выделены на отдельные балансы.

Вместе с бухгалтерской отчетностью в Сбербанк России отправляется:

анализ оборота денежных средств;
задолженность по кредитам и займам;
оборотно – сальдовая ведомость;
сведения о полученных и выданных обеспечениях;
расходы по лизингу и дополнительные показатели.

Отчеты для подачи в банк формируются подобно бухгалтерской отчетности. Расшифровываются показатели и затем происходит визирование электронной подписью.

Доступна проверка результатов выгрузки на наличие ошибок.

Сканированные документы релевантны в данном процессе. Должны присутствовать реквизиты и графические файлы отсканированных изображений.

Практикующие и начинающие бухгалтера часто сталкиваются с проблемой осознания последовательности действий, связанных со сложным учетом НДС в системах 1С, особенно в новых решениях 1С. Поэтому в данной статье мы рассмотрим основной функционал по сложному учету НДС в новой конфигурации компании 1С – 1С:ERP Управление предприятием 2.1 (далее по тексту 1С:ERP).

Для начала приведем основные принципы реализации функционала для учета НДС в 1С:ERP:

Максимальное использование данных других подсистем и вместе с тем минимальное количество «собственных» объектов подсистемы учета НДС и регламентных заданий. Это позволяет исключить ввод дублирующей информации для разных целей учета НДС.
Интеграция с партионным учетом запасов и затрат для отражения смены видов деятельности по учету НДС.
Все операции по НДС отражаются в регламентированной отчетности, полностью соответствующей требованиям законодательства.

Общая схема учета НДС в 1С:ERP:

Рисунок 1 - Общая схема учета НДС в 1С:ERP

Сложный учет НДС - это учет НДС, при наличии у предприятия видов деятельности по ставкам НДС «Без НДС» и «0%» . При этом требуется:

В 1С:ERP для ведения сложного учета НДС требуется включить опцию Раздельный учет товаров при налогообложении НДС (Администрирование – Финансовый результат и контроллинг).

Рисунок 2 - Включение опции Раздельный учет товаров при налогообложении НДС

Это позволит указывать вид налогообложения НДС в документах при:

поступлении товаров (реквизит Закупка под деятельность в документе Поступление товаров и услуг);
списании материалов в производство (реквизит Потребление для деятельности в документе Передача в производство);
сборке товаров (реквизит Сборка под деятельность в документе Сборка (разборка) товаров);
при перемещении между складами (реквизит Перемещение под деятельность в документе Перемещение товаров);
в момент реализации (реквизит Налогообложение в документе Реализация товаров и услуг).

Также документы производства, закупки и продажи наследуют вид налогообложения от заказов, на основании которых они вводятся:

Рисунок 3 - Схема ввода первичных документов на основании заказов

Все действия по распределению НДС по видам деятельности выполняется документ Распределение НДС. Это единственный регламентный документ в учете НДС в 1С:ERP.

Он формируется автоматически в рамках процедуры закрытия отчетного периода в рабочем месте Закрытия месяца и выполняет следующие действия:

Формирование записей книги покупок по основным средствам (ежемесячно).

В документах Принятие к учету указывается способ раздельного учета НДС по основному средству. Если выбран конкретный вид налогообложения, тогда вся сумма НДС будет либо принята к вычету, либо включена в стоимость этого основного средства. В противном случае, сумма НДС подлежит распределению пропорционально выручке по видам налогообложения, в т.ч. на документы реализации по ставке НДС 0%.

Выручка по видам налогообложения заполняется по кнопке Заполнить и доступна для редактирования вручную, за исключением выручки по ставке НДС 0% (так как в этом случае распределение выполняется не на деятельность в целом, а на каждый документ реализации). При повторном открытии документа программа предупредит, если выручка не соответствует данным информационной базы. Если основное средство принимается к учету в первом или втором месяце квартала, то выручка берется за этот месяц, если в последнем месяце квартала - за квартал.

Распределение НДС с косвенных расходов по видам деятельности для учета НДС.

Распределение НДС осуществляется только по ценностям, списанным на статьи расходов с вариантом распределения «На направление деятельности» и установленным значением «НДС распределяется по видам налогообложения пропорционально выручке».

Если НДС по партии не был изначально принят к вычету, то часть суммы, отнесенная на Облагаемую НДС деятельность, принимается к вычету. Если НДС ранее был принят к вычету, то часть суммы, отнесенная на «Не облагаемую НДС», «Облагаемую ЕНВД» и «Облагаемую НДС 0%» деятельность восстанавливается в книге продаж.

Формирование записей книги покупок по партиям, отнесенным при реализации по ставке НДС 0%. (при наличии факта подтверждения нулевой ставки НДС).

Подтверждение ставки 0% по реализациям осуществляется с помощью специальной обработки Подтверждение нулевой ставки НДС. Если ставка НДС не подтверждена - суммы НДС также будут приняты к вычету, но в дополнительном листе периода реализации.

Рисунок 4 - Распределение НДС

Таким образом, в 1C:ERP регламентные операции по НДС максимально автоматизированы. Пользователям достаточно ввести только первичные документы, все остальные действия выполняются автоматически. Это существенный плюс, поскольку снижается вероятность ошибок ручного ввода. Но вместе с тем уменьшается возможности пользователя вручную управлять процессом распределения. Например, табличная часть в документе Распределение НДС отсутствует и можно корректировать только настройки документа, а не сам результатом распределения.

-->

EFSOL Системная интеграция. Консалтинг

Закрытие учетного месяца в комплексной автоматизации 8.2 представляет собой бизнес-процесс. Этот процесс можно условно разделить на несколько этапов – проверка данных, настройка и запуск процедуры, а также выполнение всех необходимых операций. Но как выглядит комплексная автоматизация закрытия учетного месяца? Как настроить эту процедуру? И как выполнить комплексный автоматизированный расчет полной себестоимости? Ниже мы узнаем ответы на эти вопросы.

Проверка данных и настройка процедуры

Чтобы закрыть месяц, необходимо сперва выполнить настройку 1C: Комплексная автоматизация 1.1:

Откройте интерфейс «1C: Комплексная автоматизация закрытие учетного месяца». Интерфейс можно найти через пункты «Бухгалтерский и налоговый учет» и «Заведующий учетом».
Проверьте, что были получены и введены в систему все учетные документы.
Проверьте счета 10, 20, 25, 26 и 41 на наличие ошибок. Если имеются пустые строки или отрицательные остатки, то это значит, что при составлении или введении в систему документации были допущены ошибки.
Теперь нужно сделать сверку БУ и регистра накопления. Для этого необходимо нажать строку «Отчеты», после этого — пункт «Расширенная аналитика учета», потом — пункт «Ведомость по учету затрат». Убедитесь, что информация совпадает с БУ.
Чтобы сделать закрытие месяца в программном продукте «1С: Комплексная автоматизация 2.0», выберите учетный период и схему налогообложения.
Откройте вкладку «Сводные настройки» и отметьте галочкой те операции, которые необходимо выполнить в вашем случае. Помните, что в большинстве случаев не требуется выполнение всех операций - например, вам не нужно выполнять процедуру переоценки валютных средств, если все расчеты были произведены в отечественной валюте.
Откройте вкладку «Схема». Здесь размещается общая схема всего процесса. Тут можно назначить лиц, которые будут заниматься теми или иными этапам. Для этого нужно щелкнуть правой кнопкой мыши на соответствующем блоке и указать ответственное лицо.
Откройте и заполните вкладку «НДС» (ниже мы рассмотрим этот пункт более подробно).
Откройте и заполните вкладку «Распределение затрат» для расчета себестоимости (ниже мы также рассмотрим этот пункт более подробно).

Запуск процедуры

Теперь запустим процедуру закрытия любого месяца в комплексной автоматизации 1.1:

Выберите пункт «Регламентные операции».
Выберите пункт «Процедура закрытия».
Укажите организацию и специальные настройки в соответствующих пунктах.
Нажмите «Запустить процедуру».
Теперь каждое уполномоченное лицо должно загрузить в систему документы, которые нужны для выполнения той или иной операции.
После загрузки и обработки того или иного документа отметьте, что соответствующая этому документу операция была выполнена.
После выполнения всех операций месяц считается закрытым.

Особенности некоторых регламентных операций

Чтобы правильно выполнить закрытие месяца в 1C: Комплексная автоматизация 8.2, рассмотрим особенности некоторых регламентных операций.

Определение себестоимости

Для определения себестоимости тех или иных товаров и услуг необходимо правильно заполнить вкладку «Распределение затрат». Теперь необходимо выполнить следующие операции:

Сперва укажите отчетный период, организацию и номер документа.
Если учет ведется на отдельном счете, то необходимо сперва выполнить операцию «Распределение ТЗР».
После этого выберите пункт «Распределение списка услуг» и указать соответствующие документы.
Теперь необходимо определить базу распределение расходов. Эта информация берется из регистров «Способы распределения статей затрат» или «Статьи затрат».
После этого необходимо выполнить подсчет расходов.
Теперь необходимо выполнить операцию расчета фактической себестоимости.
В конце полученную информацию нужно записать в соответствующие регистры.

Начисление НДС в 1С «Комплексная автоматизация»

Начисление НДС в 1C 8.3 «Комплексная автоматизация закрытия любого месяца» выглядит так:

Для более детального ознакомления с возможностями 1С и функционалом по закрытию месяца, вы можете посмотреть видео ниже.

Выпущена версия 2.2.4.221 конфигурации "Комплексная автоматизация" (ред. 2.2) для "1С:Предприятия 8".

Регламентированный учет

Учет НДС при покупке металлолома и сырых шкур (335-ФЗ)

Реализовано начисление НДС при покупке металлолома и сырых шкур (335-ФЗ от 27.11.2017). Начисление сумм НДС и операции вычета производятся по новому счету 68.52. Начисления и вычеты отражаются в книгах продаж и покупок в соответствии с письмом ФНС от 16.01.2018 № СД-4-3/480@. Формируется отдельная страница в раздел 2 декларации НДС по итогу операций за квартал.
Подробнее по ссылке.

Новые коды видов операций

Новые коды видов операций по Tax free (письмо ФНС от 9 января 2018 г. N СД-4-3/10@)

Новые коды видов операций и коды декларации по НДС при экспорте (письмо ФНС от 16 января 2018 г. N СД-4-3/532@)

Регламентированная отчетность

Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности

В состав форм регламентированной отчетности добавлены:

декларация об объеме производства и поставки фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), декларация об объеме использования для собственных нужд фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), декларация об объеме поставки фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола) (утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.12.2017 № 1694).

Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности

Для формы статистики № 12-Ф "Сведения об использовании денежных средств" в редакции приказа Росстата от 01.08.2017 № 509 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 16.03.2018.

Электронное представление формы статистики № П-5 (м) "Основные сведения о деятельности организации" в редакции приказа Росстата от 21.08.2017 № 541 приведено в соответствие XML-шаблону от 25.01.2018.

Электронное представление формы статистики № С-2 "Сведения о ходе строительства строек и объектов, включенных в Федеральную адресную инвестиционную программу" в редакции приказа Росстата от 15.08.2016 № 427 приведено в соответствие XML-шаблону от 25.02.2018 для отчета за 2017 год, опубликованному 05.03.2018.

Для формы статистики № П-2 (инвест) "Сведения об инвестиционной деятельности" в редакции приказа Росстата от 30.08.2017 № 562 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 05.03.2018.

Электронное представление формы статистики № 1-натура-БМ "Сведения о производстве, отгрузке продукции и балансе производственных мощностей" в редакции приказа Росстата от 21.08.2017 № 541 приведено в соответствие XML-шаблону от 06.03.2018.

Методические изменения

Для возможности индивидуальному предпринимателю вычесть из суммы ЕНВД расходы на приобретение ККТ, в соответствии с рекомендациями письма ФНС России от 20.02.2018 № СД-4-3/3375@, в актуальную форму декларации по ЕНВД в редакции приказа ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/574@, внесены следующие доработки:

в Раздел 3 декларации введена фиктивная непечатаемая строка для отражения суммы расходов на ККТ
в декларацию введен новый раздел "Пояснительная записка", по образцу, приведенную в указанном письме ФНС
сумма расходов на ККТ вычитается из суммы ЕНВД по строке 040.

Зарегистрированные пользователи "Комплексной автоматизации", имеющие действующий договор 1С:ИТС, могут получить обновления:

в составе очередного DVD-выпуска ИТС. Обновление программы на рабочем месте пользователя осуществляет специалист партнерской фирмы;
на портале 1С:ИТС по адресу portal.1c.ru;
в офисах партнеров фирмы "1С", имеющих специальные лицензионные/сублицензионные договоры. Смотрите Список партнеров фирмы "1С";
В офисе фирмы "1С"

Проверить наличие действующего договора 1С:ИТС можно здесь.

Читайте также: