Банковская гарантия на возмещение ндс сбербанк

Опубликовано: 29.09.2022

Рассмотрим, что такое заявительный порядок возмещения НДС и какие организации вправе им воспользоваться, а также что представляет собой банковская гарантия и договор поручительства, необходимые для возмещения налога.

Возмещение НДС из бюджета

Организация может возместить НДС, когда применяет налоговые вычеты. Они позволяют уменьшить величину налога, исчисленного в пользу бюджета. Как правило, к вычету принимается предъявленный поставщиками «входной» НДС. Вычет могут использовать организации и ИП, если они являются плательщиками НДС.

Также возместить НДС могут лица, которые перевозят товарно-материальные ценности через таможенную границу.

Право на возмещение НДС возникает, когда величина исчисленного налога меньше суммы налоговых вычетов по итогу квартала. Сумму, которую вы заявили к возмещению, можно:

— перечислить на расчетный счет;

— зачесть в счет будущих платежей или в счет погашения недоимки.

Какие компании могут воспользоваться заявительным порядком

Возместить НДС можно в общем либо в заявительном порядке, то есть ускоренно — до окончания проверки.

Заявительным порядком возмещения НДС в 2020 году могут воспользоваться (п. 2 ст. 176.1 НК РФ):

  • все налогоплательщики, если они предоставили банковскую гарантию или поручительство российской организации;
  • организации, которые за три предыдущих года уплатили налоги на сумму не менее 2 млрд руб.;
  • резиденты территорий опережающего социально-экономического развития и свободного порта Владивосток, которые предоставили поручительство управляющей компании.

Как правило, возмещают налог:

— фирмы, экспортирующие товар по нулевой ставке НДС. При этом товарно-материальные ценности (ТМЦ) они покупают с полной ставкой;

— компании, которые покупают ТМЦ по ставке 20 % и продают произведенные товары по ставке 10 %, например, производители сельскохозяйственной продукции;

— фирмы, которые приобрели больше товаров, чем смогли продать по завершению отчетного периода.

Банковская гарантия

Гарантию, которая необходима для возмещения налога, можно получить в государственной корпорации развития «Вэб.рф» или в банке, который входит в перечень Минфина.

Сумма гарантии должна полностью покрывать сумму возмещаемого НДС.

Банковская гарантия при заявительном порядке возмещения НДС должна действовать с момента представления декларации как минимум 10 месяцев.

В гарантии должно быть прописано, что инспекция взыщет (ст. 46 и 47 НК РФ) с банка суммы, обеспеченные данной гарантией, если он не уплатит их по требованию инспекции.

Гарантия должна быть безотзывной и непередаваемой, а также не должна содержать указаний для инспекции о представлении банку документов, которые не предусмотрены НК РФ.

После получения банковской гарантии компания может претендовать на возмещение налога в ускоренном порядке.

Алгоритм ускоренного возмещения налога по банковской гарантии:

  1. Подготовьте документы и представьте декларацию.
  2. В течение пяти дней оформите гарантию и напишите заявление.
  3. Налоговики должны за пять дней рассмотреть ваше заявление и принять решение о возмещении НДС.
  4. После того как ФНС примет положительное решение, на ваш счет перечисляются денежные средства.

Возмещение НДС в заявительном порядке по поручительству

Чтобы возместить НДС в заявительном порядке по поручительству, необходимо подать в инспекцию:

  • договор поручительства (форма договора поручительства утв. Приказом ФНС России от 06.03.2019 № ММВ-7-3/120@);
  • заявление о применении заявительного порядка.

Сделать это нужно не позднее пяти рабочих дней со дня подачи декларации с НДС к возмещению. Поручителем по договору может выступать организация РФ, которая соответствует требованиям, перечисленным в п. 2.1 ст. 176.1 НК РФ.

Срок действия договора поручительства должен быть не менее 10 месяцев со дня подачи декларации с НДС к возмещению и не более года со дня его заключения. А сумма, указанная в договоре, должна полностью покрывать возмещаемую сумму НДС (п. 4.1 ст. 176.1 НК РФ).

Как подготовиться к проверке

Заявительный порядок возмещения НДС не оказывает влияния на порядок проведения камеральной проверки. Проверка вашей декларации пройдет в штатном режиме, поэтому к ней нужно тщательно подготовиться.

В процессе проверки инспектор может:

— потребовать документы, которые связаны с исчислением НДС, а также подтверждающие налоговые вычеты;

— проводить допросы свидетелей, включая высшие должностные лица (руководитель, главный бухгалтер);

— проводить осмотр местонахождения объекта, по которому будет возмещаться НДС;

— истребовать документы у ваших контрагентов

Таким образом, перед проверкой вам необходимо собрать все необходимые документы, удостовериться, что они корректно оформлены, а также убедиться в правильности применения вычетов. Если найдутся нарушения применения хотя бы части вычетов, то нужно будет вернуть сумму возмещенного налога с двойными процентами, исходя из ставки рефинансирования. Перечислить деньги обратно в бюджет обязательно в течение пяти дней. После этого налоговики отправят уведомления в банк о прекращении действия предоставленной гарантии. Если же компания не вернет сумму возмещенного ей налога в срок, тогда ФНС будет требовать выплаты от банка, которым была выдана гарантия.

Проверка декларации перед отправкой

Чтобы получить возмещение из бюджета, нужно сначала подготовить налоговую декларацию. А также собрать пакет документов:

— кассовые и товарные чеки,

— книги покупок и продаж.

Они могут быть запрошены в формате требований от ФНС.

Инспекция при проверке возмещения может запросить любые документы, имеющие отношение к деятельности компании.

ФНС тщательно проверяет декларации, даже мельчайшие недочеты могут послужить основанием в отказе возврата НДС. Поэтому перед отправкой надо убедиться в достоверности предоставляемой информации. Документы можно подготовить как на бумаге, так и в электронном виде, отсканировав их и отправив через оператора электронного документооборота.

Камеральная проверка длится два месяца, но при наличии признаков нарушения законодательства может быть продлена до трех месяцев. Таким нарушением являются расхождения с контрагентами по книгам покупок и продаж. Поэтому важно сверять данные счетов-фактур с контрагентами до отправки декларации в налоговую.

Если по результатам проверки ошибок выявлено не будет, инспекция сообщит о завершении в течение 7 рабочих дней после окончания проверки.

Основная черта современного бизнесмена – нежелание тратить лишнее время на урегулирование вопросов с госструктурами и налоговыми службами. Сервис Сбербанка по возмещению налогов в бюджет – новое предложение для корпоративных клиентов, занимающихся экспортом. Это один из эксклюзивных продуктов крупнейшего российского банка, продолжающего активно создавать собственную экосистему.

Сервис Сбербанка по возврату НДС экспортерам: особенности

Банк уже не первый раз предлагает населению услуги по возврату налогов. Упрощенная процедура оформления декларации позволила многим клиентам вернуть в семейный бюджет часть денег, ранее уплаченных государству. Услуга распространяется на возврат средств при покупке жилья, открытия ИИС, страхования жизни, оплату взносов на благотворительность, в НПФ, лечения или обучения детей.

Задача нового сервиса, предлагаемого Сбербанком корпоративным клиентам — упрощение их взаимодействия с органами ФНС по возмещению НДС при ведении экспортной деятельности. Ключевая особенность предложения – проведение процедуры через систему дистанционного обслуживания.

При реализации товара, приобретенного в пределах РФ, на экспорт бизнесмен переплачивает НДС в госбюджет. По налоговому законодательству предприниматель имеет право вернуть уплаченные средства на расчетный счет. Но возмещение возможно только после того, когда компания пройдет камеральную налоговую проверку. Деятельность компании подвергается тщательной проверке за квартал, в котором была подана заявка о возвращении налогов. Иногда эта процедура растягивается на несколько месяцев, поскольку требуется предоставить множество доказательных документов. Такая ситуация не выгодна предпринимателям. Они лишены части средств, которые можно было бы запустить в бизнес.

Банковская гарантия по возврату возмещенного НДС: что это

Банковская гарантия возмещения НДС предоставляется Сбербанком в пользу налоговых служб по поручению налогоплательщика. Она выдается с целью обеспечения обязательства предпринимателя по возвращению переплаченных налоговых перечислений до окончания камеральной проверки после подачи декларации.

В этой ситуации банк, фактически, взял на себя функцию агента при общении с ФТС. Благодаря этому банковское учреждение по поручению налогоплательщика получило право на запрос всех нужных документов для проведения процедуры. Процесс намного ускоряется, поскольку получение и передача всех бумаг происходит в электронном виде.

Плюс в том, что органы ФНС не подвергают сомнению подлинность предоставленных документов, поскольку они «идут» от банка, известного своей высокой репутацией у госструктур. Это же касается электронной банковской гарантии: Сбербанк включен в список финансовых организаций, отвечающих всем требованиям по предоставлению банковских гарантий по налогообложению.

Как работает сервис по возвращению налогов в Сбербанке

Банк формирует электронную банковскую гарантию для ФНС. Налогоплательщик в Сбербанк Бизнес Онлайн, воспользовавшись помощью банковских специалистов, составляет пакет документов для их дальнейшей отправки в налоговые органы. Через 7 дней клиент получает на свой счет сумму уплаченного налога.

Преимущества сервиса очевидны:

  1. Возмещение потраченной суммы на НДС происходит в минимальные сроки. Это в 10 раз быстрее, чем при подаче заявления в обычном порядке.
  2. Предпринимателю нет необходимости тратить время на посещения служб ФНС. Онлайн-решение позволяет избежать временных затрат, а сэкономленное время использовать для решения своих бизнес-задач.
  3. Отсутствует необходимость привлекать дополнительные кадровые ресурсы, требующие значительных затрат на их содержание. Иногда эти расходы не сопоставимы с возмещенными суммами.
  4. Наличие банковской гарантии позволяет получить деньги до завершения камеральной проверки.
  5. Сервис будет особенно востребован у компаний, для которых НДС составляет существенную часть оборотных средств.

Заключение

Новая услуга упрощает взаимодействие предпринимателей, ведущих ВЭД, с налоговыми службами. Ускоренный возврат НДС в электронном виде способствует стимулированию экспортной деятельности российских компаний, большинство которых является корпоративными клиентами Сбербанка.

Что такое банковская гарантия?

Банковская гарантия – документ, по которому должник обязан выполнить обязательства в пользу кредитора. Если говорить простым языком, то это третье лицо, которому доверяет кредитор, в свою очередь которое выступает своего рода поручителем за должником. Конкретно сегодня мы имеем ввиду под третьи лицом – ПАО «Сбербанк».

Исполнитель контракта (поставщик) обязан предоставить гарантии его выполнения перед самим подписанием. На расчетный счет Заказчика зачисляются средства, которые и являются залогом. Но Исполнитель так же может заручиться гарантией банка.


Получив банковскую гарантию исполнитель получает выгоду для своего бизнеса, а именно это позволяет ему оставить средства в обороте на длительный срок, минуя перечисления аванса (предоплаты) на выполнение контракта. Получив банковскую гарантию в Сбербанке, придется выплатить только комиссию.

Любой заказчик может легко проверить наличие такой гарантии у исполнителя на сайте госуслуг, ведь банковская гарантия по сути своей является электронной записью в реестре гарантий. Из этого делаем вывод о том, что заказчик денежные средства от банка не получает, он их получит только в том случае, если исполнитель не выполнит условия по своему контракту.

Общие сведения о банковских гарантиях

Банковская гарантия – самый надежный способ подтвердить намеренность исполнения своих обязательств. Если выражаться совсем простым языком, то в случае, если исполнитель не выполняет своих условий перед заказчиком, то гарант (в нашем случае Сбербанк) выплачивает оговоренную сумму заказчику, которым может быть как физическое, так и юридическое лицо.

Термины банковских гарантий

Существуют общепринятые термины:

Принципал – исполнитель, должник, подрядчик. Тот, на ком лежит обязательство по выполнению контракта, договора, условий.

Бенефициар – заказчик, потребитель услуг или товаров.

Гарант – третье лицо, которое гарантирует заказчику выполнения тех или иных обязательств, которые должен выполнить исполнитель.

Преимущества банковской гарантии в Сбербанке

  1. Банковская гарантия от Сбербанка – самый надежный способ гарантированного обеспечения обязательств.
  2. Гарантия Сбербанка для большинства заказчиков является весомым аргументом для принятия участия в сделке, контракте.
  3. Сбербанк может предоставить гарантии первоклассных банков под контргарантию Сбербанка, если это потребуется.
  4. Все документы при оформлении гарантии соответствуют необходимым требованиям, которые предъявляются при изготовлении ценных бумаг. Бланки имеют множество степеней защиты, свой уникальный номер.
  5. Самое быстрое оформление гарантий даже самых сложных договоров.
  6. Небольшой список необходимых документов, что значительно сокращает ваше время.
  7. Низкая комиссия и отсутствие дополнительных платежей.
  8. Большой срок предоставления гарантии.

Виды гарантий от Сбербанка

Сбербанк, создавая виды гарантий, подумал не только о гарантий на тендерах, но и о других участников различных сделок.

Сбербанк выделяет следующие виды гарантий:

  • гарантийное обеспечение тендеров, торгов;
  • гарантии под коммерческие договоры;
  • платежные гарантии;
  • налоговые;
  • таможенные.

Тарифы банковской гарантии в Сбербанке:

Гарантия за 2 часа

Дальше рассмотрим более подробно оба тарифа банковской гарантии от ПАО Сбербанк.

Гарантия за 2 часа

Такую гарантию можно оформить только через личный кабинет Сбербанк Бизнес Онлайн, только используя данный сервис и экономится значительное время на принятие решения по выдачи гарантии банком. Такая гарантия выдается, если банку не требуется какой-либо залог или поручитель. Клиент загружает все необходимые документы в сервис при подаче заявки и получает ответ в течение двух часов.

Условия и преимущества

  1. Быстрое оформление, до 2 часов.
  2. Минимум документов.
  3. Отсутствие залогов, поручителей.
  4. Подходит для госзакупок по 44-ФЗ, 223-ФЗ, 615-ПП.

Необходимые документы

  1. Паспорт директора;
  2. Заключение об одобрении сделки;
  3. Документ деятельности органов управления.

Дополнительные требования банковской гарантии

  1. Ограничения суммы: от 500р до 50 млн рублей;
  2. Выплаты за выданную банковскую гарантию: от 0,49% от суммы всей гарантии, минимум – 950рублей.
  3. Ставка отвлеченных денежных средств при гарантийном случае – от 10,6% годовых.

Требования для заемщиков

  • Годовая выручка за последний год – не больше 400 млн рублей;
  • Минимальный срок деятельности 3 месяца, при условии, что на полную сумму банковской гарантии в залоге находятся векселя банка, иначе минимальный срок 6 месяцев.

Гарантия

В обычную (стандартную) гарантию входит абсолютно любая гарантия, которая предоставлена банком в офисе, будь-то она с залогом или без. Если вы пользуетесь такой гарантией, как «Экспресс гарантия» и вам предъявлена обязанность иметь залог или поручителя, в таком случае необходимо прийти непосредственно в отделение Сбербанка, которое работает с юрлицами. Из-за этого события срок рассмотрения будет увеличен.

Условия гарантии

  1. Для ИП или ООО при годовой выручке до 400 млн рублей в год.
  2. При одном договоре – несколько гарантий.
  3. Если клиенту необходима своя форма гарантии, в соответствии с представленными документами.
  4. Расчетный счет открывать НЕ требуется

Необходимые документы

  • Паспорт директора.
  • Решение компании на одобрение сделки.
  • Документ, согласно которому ведется деятельность управляющего органа компании.

Дополнительные требования для предоставления банковской гарантии

  • Необходим поручитель физлица или юрлица.
  • Сроки возврата платежа гарантии: 3 дня при залоге векселей или депозитов, и 3 месяца в остальных случаях.

Виды обеспечения обязательств по гарантии:

  • Любые транспортные средства
  • Оборудование или станки
  • Векселя Сбербанка
  • ТМЦ
  • Поручители собственников компании
  • Депозиты Сбербанка
  • Недвижимость
  • Гарантии другого банка

Требования для заемщиков

  • Компания должна быть резидентом РФ.
  • Годовая выручка компании должна быть меньше 400 млн. рублей
  • Возраст компании: более 12 месяцев, если ваши виды деятельности сезонные, и более 6 месяцев – при остальных видов деятельности, более 3 месяцев для торговли или залоге векселей банка.

Какие комиссии предусмотрены

Размер комиссионных платежей начисляется индивидуально и зависит от нескольких параметров:

  • Стоимость и срок контракта.
  • Какая выбрана гарантия тендера.
  • Финансовое состояние самой компании.

Конечная стоимость гарантии рассчитывается только после оформления заявки. Минимальная стоимость гарантии 950 рублей или 0,49% от суммы гарантии при выборе тарифа «Гарантия за 2 часа».

Как оформить гарантию банка – подробная инструкция

Если вы новый клиент

Новому клиенту в первую очередь надо обратиться непосредственно в офис Сбербанка или зарегистрироваться в Сбербанк Бизнес Онлайн. Зарегистрироваться можно удаленно через сайт и для этого совсем необязательно открывать счет для бизнеса. При оформлении на сате будет предложено оформить ЭЦП (электронно цифровая подпись), она необходимо для дистанционного обращения в Сбербанк. Оформелние ЭЦП происходит очень быстро, а самое главное это бесплатно. После Вам будет необходимо загрузить отсканнированные копии некоторых документов. После завершения регистрации у вас будет доступен только 1 раздел: «кредиты». В этом разделе вы найдете калькулятор, в котором сможете рассчитать предварительную стоимость комиссии гарантии, и появится возможность оформить банковскую гарантию по 223-ФЗ и 44-ФЗ.

Если вы уже наш клиент

Текущим клиентам так же можно свободно обратиться в любой офис Сбербанка или же оставить заявку через сервис Сбербанк Бизнес Онлайн. Необходимо пройти процедуру авторизации в сервисе, перейти в раздел «кредиты» – «Подать заявку». Далее надо будет заполнить открывшуюся форму на сайте:

  1. выбрать «Гарантии»;
  2. «Исполнение обязательств в рамках госзакупок и контрактов с госкорпорациями»;
  3. Заполнить поля «срок» и «сумма»;
  4. Нажать «Исполнение контракта»
  5. Далее пройти по шагам мастера заполнения.

Сроки рассмотрения заявок

Вид гарантии «Гарантия за 2 часа» рассматривается в течение 2 часов, но данное условие действует при условии открытия расчетного счета в Сбербанке. Иначе примерный срок рассмотрения заявки будет примерно 1-2 рабочих дня. Если вы обратитесь непосредственно в отделение банка, то это будет самый долгий срок рассмотрения. Если возникнет необходимость поменять текст гарантии, то согласование изменений займет еще около 5 дней.

Образец гарантии Сбербанка

В сбербанке оформляются не только типовые (постоянные) гарантии, но и также под особые требования заказчика. Типовая гарантия – 3 разных варианта в зависимости от законодательства, по которому происходит закупка (44-ФЗ, 223-ФЗ, 615-ПП, 185-ФЗ). Ниже представлены образцы типовой банковской гарантии в 2021 году.

Пример гарантии для 44-ФЗ




Пример гарантии для 223-ФЗ




Как можно проверить гарантию?

Ранее (до 1.07.2018) гарантии по 44-ФЗ все были на портале Госзакупок в открытом доступе. Но по новым правилам проверку гарантии может сделать только сам заказчик, для кого она выпущена, ну и сами сотрудники банка, которые имеют соответствующие доступы. С 2020 года сам поставщик не может проверить действующую гарантию.

Поэтому теперь самым важным моментом является – проверка выбранного банка в списке финансовых организаций, которым разрешено оформлять банковские гарантии. Это лучше сделать еще перед началом оформления. Сбербанк конечно же входит в этот список.

Кредит на тендер в Сбербанке

В Сбербанке есть возможность получить тендерный займ без залога вместо банковской гарантии до 20 миллионов рублей.

  • Рассмотрение заявки происходит в течение 1 рабочего дня;
  • Ставка от 15% годовых;
  • Обязательно открытие расчетного счета в Сбербанке
  • Срок бизнеса более 6 месяцев

Спецсчет в Сбербанке

Постоянные участники государственных контрактов для избежания многократного получения банковских гарантий могут открыть спецсчет в Сбербанке один раз. Но не во всех банках есть такая возможность для госконтрактов по 44-ФЗ и 223-ФЗ.

Отзывы о гарантиях Сбербанка

«Сотрудничаем со Сбербанком с 2013 года, но свою первую гарантию случилось оформить в 2015. Так как была клиентом Сбербанка – в другие банки не обращалась. На текущий 2021 год уже оформила 4 гарантии. Комиссии приемлемы вполне. Поэтому менять гаранта не планируем!»

Анастасия Дмитриева, Москва.

«В прошлом году впервые понадобилась банковская гарантия для обеспечения госзакупки. Оформляли все через сайт, что очень удобно, никуда не надо ходить, тратить время на дорогу и очереди. По пути для 44-ФЗ открыли сразу спецсчет.»

Договор банковской гарантии в Сбербанке

Самые важные разделы договора:

  • Общие положения.
  • Общие условия оформления.
  • Условия платежей и расчетов.
  • Права и обязанности гаранта.
  • Права и обязанности принципала.
  • Другие возможные условия.
  • Заверения сторон.

Образец соглашения можно скачать на нашем сайте.

Кому можно оформить банковскую гарантию?

Срок окончания банковской гарантии

Срок банковской гарантии – важный момент при ее оформлении. Дата договора банковской гарантии и есть дата вступления в силу самой гарантии, но какой же датой считать ее окончание?

  1. В 44-ФЗ четко определен срок, на который предоставляется банковская гарантия и равен он сроку действия контракта + 30 дней. Если предусмотрен дополнительный гарантийный срок (прописанный в контракте), то гарантия распространяется и на него тоже.
  2. Гарантия тендера – 2 месяца после окончания срока приема заявок по тендеру.
  3. Гарантийные случаи

Все гарантийные случаи, при возникновении которых банк обязан компенсировать заказчику, прописаны в договоре. Если принципал нарушил требования контракта, то заказчик в праве обратиться в банк за выплатой компенсации по гарантии, обращение необходимо оформить в письменной форме. Нарушение условий договора необходимо подкрепить документами.

Как только банк выполнил свои обязательства перед заказчиком, он отправляет уведомление принципалу, что тот обязан произвести выплаты. Данное уведомление осуществляется несколькими способами:

  1. Непосредственно сообщением в торговой площадке;
  2. В письменной форме по почте или электронной почтой;
  3. Через смс-уведомление
  4. В сервисе «Сбербанк Бизнес Онлайн».

При нарушении условий договора долг выплачивается равными долями каждого последнего дня месяца в течение всего срока договора банковской гарантии. Обязанности по гарантии выполнены при условии выплаты всей суммы, прописанной в договоре.

Если вы отказываетесь от оплаты? Банк в праве отказать в выплате заказчику при одном из условий:

  1. Заказчик предоставил документы, которые НЕ подтверждают, что условия контракта нарушены.
  2. Банковская гарантия уже истекла.

Гарантию возможно потребовать к возврату, если:

  1. Бенефициар расторг контракт.
  2. Срок действия контракта или гарантии прошел.
  3. Бенефициар уже получил всю сумму, которая ему положена по гарантийному случаю.
  4. Какие преимущества при оформлении банковской гарантии?

В малом бизнесе при уменьшении рисков – поднимает интерес заказчиков при сделке.

Преимущества для принципала:

  • Нет необходимости использовать собственные средства для обеспечения заявки по госконтракту. Ведь это могут быть немаленькие суммы, которые просто заморозятся на большой период и не будут участвовать в развитии компании.
  • При банковской гарантии даже маленькая фирма может принять участие в госторгах и тендерах. При участии в таких сделках компания получает толчок для развития и повышается узнаваемость фирмы на рынке.
  • Если же все-таки гарантийные выплаты наступили, то процент банка по гарантии значительно ниже, чем в обычных кредитах.

Преимущества для бенефициара:

  • Банковская гарантия показывает заказчику, что исполнитель контракта благонадежный и риски сводятся к минимуму.
  • Мошеннические действия со стороны исполнителя практически исключены, так как при оформлении банковской гарантии банк проводит тщательные проверки.

Преимущества для гаранта:

  • Банк участвует в развитии малого бизнеса и повышает лояльность своих клиентов, которые в дальнейшем придут опять в этот банк.
  • Комиссии банк получает всегда при оформлении гарантий, а вот средства на обеспечение этой самой гарантии могут и не понадобиться.
  • Ну и самый очевидный плюс – это получение прибыли в виде процентов по кредиту.


Можно сделать выводы, что такой банковский продукт как банковская гарантия выгодна всем трем участникам. Эта услуга помогает развиваться малым предприятиям, участвуя в госконтрактах, снижает риски заказчика и банк тоже получает свою прибыль.

Сегодня банковская гарантия – это качественный и современный продукт банка, который обеспечивает безопасность сделок со всех сторон участников.

Условия предоставления банковских гарантий Сбербанком

«Бизнес-гарантия за 1 день» действует 24 или 36 месяцев. Услугу оформляют за один день и банк требует минимальное количество документов: данные о компании и информацию о годовой выручке.

Гарантию на полтора года выдают, если компания оформляет в залог вексели или покупает депозитные сертификаты ПАО Сбербанк на всю гарантийную сумму. Они же и обеспечивают гарантийные обязательства.

Чтобы получить одобрение Сбербанка, заемщик должен отвечать требованиям:

  • Выручка компании за год не может быть больше 400 миллионов рублей.
  • Гарантию без поручительства и залога можно оформить компаниям и ИП, которые работают не меньше полугода.
  • Если в качестве залога участвуют векселя банка на полную сумму контракта, гарантию могут получить компании возрастом от трех месяцев.

«Бизнес-гарантия» — второй тип банковской гарантии, предусмотренный в Сбербанке для предприятий малого и среднего бизнеса. Подходит, как банковская гарантия для торгов, тендеров и исполнения гарантийных контрактных обязательств. Сбербанк выдает такую гарантию без залога и поручительства.

В случаях, когда гарантия нужна для участия в тендерах, торгах или для контрактных обязательств, Сбербанк проводит экспресс-оценку принципала и требует минимум документов, необходимых для оформления: данные о компании, бухгалтерскую отчетность, финансовое состояние.

Банк не требует страховать имущество, которое организация предоставляет под залог.

Ставка Сбербанка по банковской гарантии выше, чем в первой модели — от 11,73% в год. Стоимость бизнес-гарантии — от 2,66% от суммы контракта, но не может быть меньше:

Сбербанк России предоставляет гарантии в российских рублях и не выплачивает гарантии в валюте.

Сбербанк выделяет несколько видов гарантий, подпадающих под условия модели «Бизнес»:

  • Гарантия под обеспечение обязательств по контракту. Сюда также относятся государственные и муниципальные контракты. Компания, которая готовится подписать договор с государственным заказчиком, берет гарантию, что банк компенсирует штрафы, пени и неустойки, если у организации не получится выполнить условия договора.
  • Участие в тендерах. Гарантию оформляют по требованию организатора тендера. Она избавляет от нескольких рисков: что участник отзовет заявку на участие, победитель откажется заключать договор или нарушит его условия.
  • Участие в таможенных операциях. Таможенные гарантии выдает Сбербанк. Так он гарантирует, что компания-участник погасит все таможенные выплаты.
  • Возвраты авансов. Этот вид гарантии нужен заказчикам, которые хотят быть уверены в возврате авансов исполнителями работ. Иногда при заключении договора на поставку товаров, компании платят авансом 30–50% от суммы, а поставщик не привозит товар и не возвращает деньги. С гарантией эти деньги вернет Сбербанк.
  • Финансовые гарантии и гарантии в пользу налоговой службы. Гарантии возврата НДС до наступления налоговой проверки.

В качестве залога по гарантии кроме векселей и депозитных сертификатов Сбербанка компании могут использовать автомобили, оборудование, недвижимость, товары или материалы, сельскохозяйственных животных. Обеспечить гарантию также могут субъекты Российской Федерации и муниципальные образования, фонды, поддерживающие малый бизнес, гарантии других банков.

Возраст компании для получения банковской гарантии

Если компания работает сезонно, то период хозяйственной деятельности, необходимый для предоставления Сбербанком гарантии, должен составлять не меньше одного года. Во всех остальных случаях — не менее шести месяцев.

Для удобства работы кроме банковской гарантии Вы также можете открыть счёт в Сбербанке.

В ассортиментной линейке Сбербанка присутствует немало услуг, бесполезных для частных лиц, но необходимых предпринимателям и компаниям. Одна из таких опций, которые предоставляет Сбербанк, — банковская гарантия. Что это такое, кому и зачем она нужна и как можно ею воспользоваться – разберем подробнее.

Условия получения

Для получения рассматриваемой услуги в Сбере принципалы должны удовлетворять определенным условиям. Размер годовой выручки – не более 400 млн руб. Срок существования – не менее полугода. Срок существования при полном обеспечении услуги банковскими векселями – не менее 3 месяцев.

Важно! Последние два условия важны для тарифа «За 1 день». Требования к объему годовой выручки действуют для обоих тарифных планов.

Стоимость услуги

Оформление услуги по тарифу «За 1 день» обойдется клиенту в 0,49% от суммы обязательств (но не менее 4000 руб.). По ТП Бизнес-гарантия услуга будет стоить уже 2,66% от общего объема обязательств. При этом на расценки будут действовать следующие ограничения:

При наступлении гарантийного случая на сумму обязательств принципала перед банком начнет начисляться пеня. Ставка начислений будет определяться деталями сделки. Минимальные значения: для тарифа «За 1 день» — 10,6 годовых, а для полноценной гарантии — 11,73 годовых.

Бизнес-гарантия за 1 день от ПАО Сбербанк

Самая главная отличительная черта этой услуги — срок оформления гарантии за 1 рабочий день.

Одним из требований для предоставления банковской гарантии в Сбербанке за 1 день является размер выручки за последний календарный год, она не должна превышать 400 млн. руб. А срок ведения хозяйственной деятельности не должен быть менее 6 месяцев.

Инструкция по оформлению

Для новых клиентов

Для выяснения точных условий новые клиенты должны обратиться с бумагами в офис либо получить доступ к Сбербанк Бизнес Онлайн через компьютер или телефон.

Далее ИП или юрлицу останется подгрузить в кабинет сканы некоторых документов.


Срок рассмотрения

«Гарантия за 2 часа» рассматривается в течение 2 часов только при условии наличия расчетного счета в Сбере. В противном случае средний срок возрастает до 1-2 рабочих дней. Дольше всего займет рассмотрение при обращении в отделение.

При необходимости изменения текста гарантии под форму заказчика, юристам Сбербанка дополнительно потребуется еще 5 дней на согласование.

Пример для 223-ФЗ

Тендерный займ от Сбербанка

Поручителями могут выступать супруга, родственник, либо третье лицо. Заявка рассматривается примерно 1 рабочий день. Начальная ставка – от 15 процентов годовых. Конкретные условия займа рассчитываются индивидуально в зависимости от финансового состояния клиента.

Наличие расчетного счета в Сбербанке обязательно. Срок ведения бизнеса должен быть не менее полугода.

Специальный счет в Сбербанке

Чтобы избавить себя от многократного получения гарантии на обеспечение заявки, исполнители госконтрактов могут один раз открыть спецсчет в Сбербанке. Специальный счет – единственная альтернатива этому виду банковской гарантии.

Не все банки могут открывать спецсчета для торгов по 44-ФЗ и 223-ФЗ. ПАО Сбербанк входит в перечень аккредитованных правительством банков.

На возврат авансового платежа

В бизнесе распространена практика, когда после завершения сделки заказчик может заплатить исполнителю аванс за предоставляемые услуги или поставляемый товар. Допускаемый аванс — до 30% от общей суммы заключенного контракта и является подтверждением серьезности намерений заказчика.

В обратном случае, кредитная организация обязана оплатить авансовый платеж заказчику. Этот документ будет огромным плюсом для самого исполнителя: у него появляется шанс получить предоплату на проведение работ или поставку товара согласно контракту без привлечения заемных средств.

Это еще и возможность снизить финансовые риски, особенно в случае с дорогими сделками.

В пользу налоговых органов

Обязательство, которую выдает банк в пользу налоговых органов, обеспечивает полную оплату налогов в бюджет. В свою очередь, компания-плательщик НДС, предоставляя подобное обязательство, без задержек получает на свой расчетный счет всю сумму НДС, заявленную в налоговой декларации и необходимую для возмещения.

Эта процедура возможно еще до проведения проверки компании ФНС. Выдача подобного обязательства разрешена не всем банкам РФ, но Сбербанк находится в этом списке.

Какие документы необходимы

Документы, предоставляемые соискателем для оформления процедуры, аналогичны пакету для выдачи любого кредита. К ним относятся:

    заявка соискателя на получение услуги; анкета соискателя, составленная по форме банка (указываются все личные данные), правоустанавливающие документы, финансовая отчетность, демонстрирующая положительную хозяйственную деятельность претендента; предоставление информации о гарантируемой сделке; бизнес-план предприятия на время действия обязательств.

Получение банковской гарантии в Сбербанке для представителей малого бизнеса имеет определенные особенности. Это требование о дополнительном финансовом обеспечении: у кредитной организации нет слишком высокого доверия к предпринимателям, и есть риск невыполнения условий договора.

Вопрос о виде и объеме обеспечения решается индивидуально для каждого соискателя.

В качестве обеспечения гарантийных обязательств могут выступить:

  1. Залоговое имущество (оборудование, транспорт, недвижимость, товарные запасы),
  2. Ценные бумаги (сертификаты и векселя),
  3. Поручительства (юр. лиц и физ. лиц, российских фондов поддержки малого бизнеса и субъектов РФ).


Возможные виды гарантийного обеспечения

Помимо перечисленного списка, при оформлении соглашения сотрудники вправе потребовать дополнительные документы.

За 1 минуту! Рассчитаем переплаты на калькуляторе. Предложим море выгодных предложений по займам, кредитам и картам, очень гибкие условия. Попробуем?)

  • банк гарантирует выплату первого платежа, сумма которого может составлять до 25% от общей стоимости сделки. Данный процесс обсуждается документально при заключении договора, общепринятый образец которого может быть скачан из открытого источника;
  • если вы нарушите условия или сроки оплаты, банк-гарант обязуется покрыть все возникшие финансовые затраты в обязательном порядке. В дополнительной документации приведен подробный перечень таких «гарантийных» случаев, надлежащих к оплате.

Используя услуги Сбербанка, вы также получаете дополнительные бонусы для ведения собственного бизнеса:

  1. услуга позволяет стать участником собственного аукциона Сбербанка, который в ближайшее время поможет найти бенефициара. Подробная информация по аукциону размещена в соответствующем разделе на официальном сайте крупнейшего государственного банка России;
  2. банк берет на себя все обязательства по подготовке документации и оформления расчетных счетов по выплате налогов. Здесь отсутствуют разнообразные «скрытые» налоги, что говорит об открытости производимых сделок;
  3. обязательный срок выплаты наложенных таможенных пошлин на ввоз партии товара может быть разбит на несколько частей и в конечном итоге перенесен на срок продолжительностью до 1 года. Данный пункт особенно востребован компаниями с ограниченной платежной способностью, которая не имеет возможность разово выплатить большую сумму за таможенные пошлины.

Услуга уже длительное время присутствует на банковском рынке, а пользовательские отзывы носят преимущественно положительный характер. Использование гарантии Сбербанка является своеобразным кредитом под малый процент для небольшого бизнеса.

Важный момент, первоначальный платеж относится не к займу, а авансу, что снижает процентные выплаты по общей сумме. Банковская гарантия при отзыве лицензии у банка не должна беспокоить активного клиента, так как Сбербанк уже длительное время является лидирующей организацией на своем рынке, обладая большим кредитным портфелем. О прекращении деятельности такого банка думать не стоит.

Сбербанк «Банковская гарантия»: стоимость услуги

Для получения банковской гарантии следует предварительно собрать полный список документации, куда входит:

  • заполненное заявление по установленной форме, которое можно получить в ближайшем офисе обслуживания или скачать с официального банка сайта. Допускается и печатное заполнение;
  • паспорт или другое удостоверение личности владельца бизнеса;
  • документация, свидетельствующая о прохождении государственной регистрации с соответствующей выпиской из реестра;
  • компания в обязательном порядке должна быть поставлена на активный налоговый учет;
  • вы должны использовать кассово-расчетные услуги Сбербанка и предъявить пластиковую карту, содержащую варианты вашей подписи;
  • учредительная документация с соответствующим протоколом должны доказать ваше владение ИП или компанией;
  • бухгалтерская документация должна содержать полную информацию о текущем балансе, отчетность о прибылях и убытках за прошедший год и другие данные об использовании средств;
  • текущий контракт с поставщиком и дополнительная документация, указывающая на спецификацию цен.

Сбербанк славится индивидуальным подходом к каждому клиенту, что повлияло на процентную ставку данной услуги. Комиссия может колебаться от 2% до 10% запрашиваемой суммы, и будет названа в конечном результате заключения договора.

Узнать, сколько стоит комиссия за просрочку платежа и другую информацию можно по телефону бесплатной службы поддержки или обратившись в офис обслуживания Сбербанка.

Преимущества

Одним из способов обеспечения исполнения обязательств по контрактам является предоставление поставщиком банковской гарантии.

Банковская гарантия — письменное обещание банка выплатить другому кредитному учреждению, компании или налоговому органу денежную сумму по их первому требованию.

Банковская гарантия от Сбербанка имеет ряд преимуществ перед конкурентами:

  • минимальный пакет документов, требуемый от организаций;
  • возможность получить несколько банковских гарантий в рамках одного договора;
  • быстрые сроки оформления;
  • удобные способы оплаты с лицевого счета на ЭТП или банковским переводом;
  • низкие комиссии за оформление;
  • отсутствие требования об обязательном открытии расчетного счета;
  • возможность развивать бизнес, не вынимая деньги из оборота;
  • без дополнительных поручительств и залогов.

Сбербанк совместно с ЗАО «Сбербанк АСТ» предоставляет банковские гарантии юридическим лицам и ИП на обеспечение исполнения контракта по 44-ФЗ.

Требования к заемщикам

Чтобы оформить банковскую гарантию Сбербанка на обеспечение исполнения контракта, необходимо соответствовать определенным требованиям:

  1. быть зарегистрированным в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя;
  2. иметь статус резидента;
  3. срок ведения хозяйственной деятельности должен составлять:
  • не менее 12 месяцев — для представителей сезонного бизнеса;
  • не менее 6 месяцев — для всех остальных категорий;
  • не менее 3 месяцев — для представителей торговой отрасли или при залоге векселей банка.

Крупнейший банк страны предлагает как начинающим, так и опытным участникам закупок по 44-ФЗ полную линейку банковских гарантий. Вот возможные варианты гарантий:

  • тендерная;
  • для исполнения обязательств по договорам;
  • платежные банковские;
  • в адрес налоговых органов;
  • таможенная.

Банковская гарантия Сбербанка на обеспечение контракта различается по способу оформления:

  • экспресс в ускоренном режиме за два часа — такой вариант возможно оформить через личный кабинет «Сбербанк Бизнес Онлайн», что позволяет существенно снизить время рассмотрения и дальнейший выпуск. Этот вариант оформления подходит для тех клиентов, которым не требуется предоставление залога и поручительства;
  • стандартная — к этой категории относят все остальные виды как с поручительством, так и без него.

Если при оформлении электронной банковской гарантии в Сбербанке было выдвинуто дополнительное требование о предоставлении обеспечения, необходимо обратиться в отделение кредитного учреждения для уточнения пакета документов.

Сбербанк предоставляет банковские гарантии на следующих условиях:

Окончательный размер процентной ставки и сумма комиссии определяется индивидуально для каждого заемщика и зависит от индивидуальных особенностей сделки и финансового состояния заемщика.

Совместно с
  • 7 мая 2020
  • 6 мин
  • 4 624

На НДС и акцизы приходится значительная часть налоговых платежей. При определенных условиях их можно вернуть, но стандартная процедура занимает слишком много времени. Разбираемся, как ускорить возмещение НДС и акцизов.

Лишних денег не бывает

Возврат бюджетных платежей – это отличная возможность пополнить оборотные средства, не привлекая кредиты. Ст. 176 НК РФ разъясняет основания для возмещения НДС и порядок возмещения. Ст. 203 НК РФ посвящена возмещению акцизов.


Сами процедуры почти аналогичные, они давно и хорошо отработаны. Сначала нужно подать декларацию, в которой заявляется сумма к возмещению. Потом назначается камеральная проверка, которая проходит без участия компании. Она длится 2 месяца и может быть продлена еще на месяц, если у инспекторов возникли вопросы. И лишь при отсутствии нарушений инспекция в течение семи рабочих дней принимает решение о выплате, еще пять дней дается казначейству на перечисление средств из бюджета на счет налогоплательщика. Несложно посчитать, что сам процесс может растянуться более чем на 100 дней. Другими словами, деньги, которые могли бы работать на бизнес, на это время просто замораживаются.

длится камеральная проверка после подачи декларации с заявленной суммой возмещения

Быстрая альтернатива стандартной процедуре

Есть способы ускоренного возврата НДС и акцизов, которые описаны в ст. 176.1 НК РФ и ст. 203.1 НК РФ соответственно. Это так называемый заявительный порядок, который предполагает, что деньги из бюджета возвращаются на счет налогоплательщика до проведения камеральной проверки, и на это по закону отводится всего 12 дней. Если же в ходе проверки обнаружатся нарушения, у компании возникнет недоимка на сумму выплаченного ему возмещения. И ее придется погасить либо самому налогоплательщику, либо его поручителю.

Эта возможность появилась еще 10 лет назад, но до недавнего времени ею могли воспользоваться лишь крупные компании, у которых сумма уплаченных налогов за предшествующие три года составляла не менее 2-х миллиардов рублей. Пункт 2.1 ст. 176.1 НК РФ позволяет любым налогоплательщикам обращаться за ускоренным возмещением НДС при наличии банковской гарантии. Но ФНС разъяснила в своем письме порядок применения этой нормы лишь в июле 2017 года.

К банкам, которые могут выдавать гарантии при ускоренном возмещении НДС и акцизов, предъявляются особые требования. Сейчас в списке Минфина почти 250 таких кредитных организаций, однако наличие банка в списке еще не означает, что он такие гарантии выдает. Внедрение нового механизма возмещения НДС началось в крупнейших финансовых организаций страны, первым стал Сбербанк.

Как это работает

Сервис Сбербанка по возмещению НДС и акцизов работает уже больше полугода. Он реализован при прямом сотрудничестве с ФНС. Все существовавшие ранее в банке процессы взаимодействия с налоговиками были стандартизированы, и теперь клиенты Сбербанка могут оформить и подать все необходимые документы для возврата НДС и акцизов в электронном виде, не посещая налоговые органы. А получить банковскую гарантию на возврат НДС и акцизов можно в «Сбербанк Бизнес Онлайн». Все это позволяет получить решение о возврате налоговых платежей за 5-7 дней вместо стандартных 3 месяцев. По данным Сбербанка, с апреля 2019 по март 2020 было выдано банковских гарантий в пользу налоговых органов на сумму 103 млрд. рублей.

сумма выданных банковских гарантий в пользу налоговых органов с апреля 2019 по март 2020

Хорошим примером того, как банк помогает бизнесу в ускоренном возмещении налогов, является авиакомпания Nordwind. В 2018 году, когда возникла потребность в оборотных деньгах, перевозчик воспользовался сервисом банковской гарантии Сбербанка при возврате НДС. «Экономия составляет до трех месяцев по времени возвращения этих денег в бюджет компании. Это существенно улучшает наши показатели по cash flow и текущей ликвидности», – рассказывает финансовый директор Nordwind Сергей Скупов.


Аналогичный механизм авиаперевозчик задействовал и при возврате топливных акцизов: в марте 2019-го компания при помощи сервиса Сбербанка вернула акциз за январь, а в апреле к ней пришли акцизы за октябрь и ноябрь, возврат которых был оформлен обычным порядком. Заявительный порядок возмещения НДС и акцизов хорош тем, что налогоплательщик вместе с банковской гарантией получает еще и экспертизу финансовой организации, в данном случае – крупнейшего банка страны. Это является дополнительным подтверждением того, что у компании есть основания для возмещения, сумма рассчитана правильно, и с документами тоже все в порядке.

Читайте также: